國(guó)家稅收智慧樹(shù)知到答案章節(jié)測(cè)試2023年山東大學(xué)

第一章測(cè)試稅收與其他財(cái)政收入形式的區(qū)別點(diǎn)是（）

A:稅收形式特征

B:國(guó)家主體

C:稅收本質(zhì)

D:國(guó)家政體

答案:A中國(guó)周朝典型的財(cái)政收入形式叫（）

A:一條鞭法

B:九賦制

C:租庸調(diào)

D:田賦

答案:B能夠起到減稅優(yōu)惠效果的方法有（）

A:起征點(diǎn)

B:免稅

C:減稅

D:免征額

答案:ABCD按照稅收負(fù)擔(dān)轉(zhuǎn)嫁的稅收分類(lèi)有（）

A:直接稅

B:從價(jià)稅

C:從量稅

D:間接稅

答案:AD現(xiàn)代直接稅的主要稅種有（）

A:公司所得稅

B:增值稅

C:個(gè)人所得稅

D:商品勞務(wù)稅

答案:AC我國(guó)現(xiàn)階段是（）稅為主的稅制結(jié)構(gòu)

A:財(cái)產(chǎn)稅

B:商品勞務(wù)稅

C:所得稅

D:行為稅

答案:B比較不同納稅人的稅負(fù)水平，一般（）指標(biāo)更科學(xué)

A:絕對(duì)稅額

B:相對(duì)稅負(fù)比率

C:實(shí)際稅負(fù)

D:名義稅率

答案:B稅收實(shí)體法是規(guī)定稅收法律關(guān)系主體的實(shí)體權(quán)利、義務(wù)的法律規(guī)范。

A:對(duì)

B:錯(cuò)

答案:A稅收法定主義原則包括（）法定

A:稅收權(quán)利、義務(wù)

B:稅收征管程序

C:稅收制度要素

D:稅收征收管理體制

答案:ABCD依照權(quán)利效率高低，最高的法律為（）

A:紅頭文件

B:稅收法律

C:憲法

D:稅收行政法規(guī)

答案:C第二章測(cè)試2016年5月我國(guó)對(duì)商品勞務(wù)稅實(shí)行全面（）稅制改革

A:分類(lèi)稅制

B:營(yíng)改增

C:利改稅

D:綜合稅制

答案:B將自產(chǎn)、委托加工或購(gòu)買(mǎi)的貨物分配給股東或投資者不需要繳納增值稅。

A:錯(cuò)

B:對(duì)

答案:A總分支機(jī)構(gòu)不在同一地區(qū)，納稅人身份認(rèn)定手續(xù)為（）

A:統(tǒng)一按照總機(jī)構(gòu)標(biāo)準(zhǔn)

B:分支機(jī)構(gòu)免于認(rèn)定

C:分支機(jī)構(gòu)合并到總機(jī)構(gòu)認(rèn)定

D:分別在機(jī)構(gòu)所在地認(rèn)定

答案:D生活服務(wù)業(yè)經(jīng)營(yíng)使用的增值稅稅率為（）%

A:6

B:3

C:13

D:9

答案:A下列各項(xiàng)中進(jìn)口增值稅稅額計(jì)算組成計(jì)稅價(jià)格正確的有（）

A:關(guān)稅完稅價(jià)格+關(guān)稅+消費(fèi)稅

B:關(guān)稅+消費(fèi)稅

C:關(guān)稅完稅價(jià)格+關(guān)稅+營(yíng)業(yè)稅

D:關(guān)稅完稅價(jià)格+關(guān)稅

答案:AD當(dāng)前可以從銷(xiāo)項(xiàng)稅額中抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額描述正確的的有（）

A:納稅人取得不動(dòng)產(chǎn)支付的進(jìn)項(xiàng)稅分兩年抵扣

B:對(duì)主營(yíng)業(yè)務(wù)為郵政、電信、現(xiàn)代服務(wù)的納稅人，按進(jìn)項(xiàng)稅額加計(jì)10%抵減應(yīng)納稅額。

C:小規(guī)模納稅人按照3%抵扣

D:將旅客運(yùn)輸服務(wù)納入抵扣

答案:ABD當(dāng)前生活服務(wù)業(yè)進(jìn)項(xiàng)稅額加計(jì)抵扣比率為（）%

A:15

B:10

C:20

D:17

答案:A出口退稅的目的是（）

A:商品不含稅出口

B:生產(chǎn)地征稅原則

C:消費(fèi)地征稅原則

D:商品不含商品稅出口

答案:CD關(guān)于增值稅納稅地點(diǎn)正確的說(shuō)法為（）

A:進(jìn)口貨物，應(yīng)向進(jìn)口商所在地海關(guān)申報(bào)納稅

B:總機(jī)構(gòu)和分支機(jī)構(gòu)不在同一縣（市）的，應(yīng)當(dāng)分別申報(bào)納稅

C:進(jìn)口貨物，應(yīng)當(dāng)向報(bào)關(guān)地海關(guān)申報(bào)納稅

D:固定業(yè)戶到外地經(jīng)營(yíng)無(wú)需納稅

答案:BC增值稅納稅人可以開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票的情形有（）

A:居民服務(wù)小規(guī)模納稅人

B:一般納稅人之間的交易

C:建筑業(yè)小規(guī)模納稅人

D:住宿業(yè)小規(guī)模納稅人

答案:ABCD第三章測(cè)試2019年起跨境電商零售進(jìn)口商品單次交易限值為每人每次（）元。

A:1500

B:2000

C:1000

D:5000

答案:D在農(nóng)村的企業(yè)城市維護(hù)建設(shè)稅按照1%繳納。

A:對(duì)

B:錯(cuò)

答案:B教育費(fèi)附加的征收率是（）%

A:3

B:7

C:5

D:2

答案:A建造普通標(biāo)準(zhǔn)住宅出售，增值額未超過(guò)扣除項(xiàng)目金額20%的免征。

A:對(duì)

B:錯(cuò)

答案:A自2019年起，山東省稅額標(biāo)準(zhǔn)總體下調(diào)20%，高新技術(shù)企業(yè)按調(diào)整后稅額的（）%執(zhí)行。

A:90

B:50

C:70

D:30

答案:B一套價(jià)值100萬(wàn)元，扣除率30%的應(yīng)稅房產(chǎn)，房產(chǎn)稅稅額為（）萬(wàn)元。

A:1

B:0.84

C:1.2

D:12

答案:B甲乙丙三方簽訂工程建設(shè)合同，并經(jīng)某監(jiān)理公司鑒證，四家單位各持一份合同。印花稅納稅人為（）

A:甲

B:乙

C:某監(jiān)理單位

D:丙

答案:ABD下列哪些行為需要繳納契稅（）

A:房產(chǎn)贈(zèng)與

B:農(nóng)村土地家庭承包

C:國(guó)有土地使用權(quán)出讓

D:房屋買(mǎi)賣(mài)

答案:ACD農(nóng)村居民在規(guī)定用地標(biāo)準(zhǔn)以內(nèi)占用耕地新建自用住宅，其耕地占用稅法律為（）

A:免于征稅

B:村居認(rèn)定

C:正常征稅

D:減半征稅

答案:D在中國(guó)領(lǐng)域和中國(guó)管轄的其他海域，直接向環(huán)境排放應(yīng)稅污染物的（）企業(yè)事業(yè)單位和其他生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)者為環(huán)境保護(hù)稅的納稅人，

A:其他生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)者

B:個(gè)人

C:事業(yè)單位

D:企業(yè)單位

答案:ACD第四章測(cè)試判斷是否是中國(guó)稅收居民身份的標(biāo)準(zhǔn)是根據(jù)（）是否在中國(guó)境內(nèi)

A:經(jīng)濟(jì)核算單位

B:投資者國(guó)別

C:實(shí)際管理機(jī)構(gòu)

D:注冊(cè)地

答案:CD我國(guó)高新技術(shù)企業(yè)企業(yè)所得稅適用稅率為（）

A:5%

B:25%

C:20%

D:15%

答案:D實(shí)際聯(lián)系指非居民企業(yè)在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立的機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所擁有據(jù)以取得所得的股權(quán)、債權(quán)，以及擁有、管理、控制據(jù)以取得所得的財(cái)產(chǎn)等。

A:錯(cuò)

B:對(duì)

答案:B上一年度出現(xiàn)虧損，今年有盈利的情況下，先彌補(bǔ)虧損，再補(bǔ)虧后的利潤(rùn)納稅。

A:對(duì)

B:錯(cuò)

答案:A煙草企業(yè)的煙草廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出，一律不得在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除。

A:對(duì)

B:錯(cuò)

答案:A下列固定資產(chǎn)不得稅前計(jì)提折舊的有（）

A:房屋、建筑物以外未投入使用的固定資產(chǎn)

B:單獨(dú)估價(jià)作為固定資產(chǎn)入賬的土地

C:以融資租賃方式租出的固定資產(chǎn)

D:以經(jīng)營(yíng)租賃方式租入的固定資產(chǎn)

答案:ABCD我國(guó)企業(yè)所得稅法避免重復(fù)征稅的辦法是（）

A:抵免法

B:低稅率法

C:減稅法

D:免稅法

答案:A公共基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄》規(guī)定的港口碼頭、機(jī)場(chǎng)、鐵路、公路、城市公共交通、電力、水利等項(xiàng)目。項(xiàng)目取得第一筆生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)收入所屬納稅年度起，投資經(jīng)營(yíng)的所得，三免、三減半。

A:對(duì)

B:錯(cuò)

答案:A我國(guó)關(guān)聯(lián)企業(yè)認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)的股權(quán)比例為（）%

A:51

B:100

C:75

D:25

答案:D我國(guó)企業(yè)所得稅納稅期限為（）

A:公歷1月1日-12月31日

B:10月1日-次年9月30日

C:4月1日-次年3月31日

D:春節(jié)到次年臘月30

答案:A第五章測(cè)試中國(guó)當(dāng)前個(gè)人所得稅征管模式可以歸類(lèi)為（）

A:分類(lèi)稅制

B:綜合稅制

C:遞進(jìn)模式

D:分類(lèi)綜合稅制

答案:D在中國(guó)境內(nèi)無(wú)住所而一個(gè)納稅年度內(nèi)在中國(guó)境內(nèi)居住累計(jì)滿（）天的個(gè)人為中國(guó)的稅收居民。

A:180

B:365

C:183

D:360

答案:C2019年紫萱有應(yīng)納稅所得額100萬(wàn)元，她當(dāng)年向當(dāng)?shù)厣賰夯饡?huì)捐贈(zèng)40萬(wàn)元。她實(shí)際計(jì)稅應(yīng)納稅所得（）萬(wàn)元。

A:20

B:100

C:60

D:70

答案:D取得綜合所得需要辦理匯算清繳的情形有（）

A:取得勞務(wù)報(bào)酬所得、稿酬所得、特許權(quán)使用費(fèi)所得中一項(xiàng)或者多項(xiàng)所得，且綜合所得年收入額減除專(zhuān)項(xiàng)扣除的余額超過(guò)6萬(wàn)元。

B:納稅人申請(qǐng)退稅。

C:從兩處以上取得綜合所得，且綜合所得年收入額減除專(zhuān)項(xiàng)扣除的余額超過(guò)6萬(wàn)元。

D:納稅年度內(nèi)預(yù)繳稅額低于應(yīng)納稅額。

答案:ABCD獨(dú)生子女贍養(yǎng)老人稅前費(fèi)用扣除標(biāo)準(zhǔn)為（）元/月

A:1000

B:500

C:2000

D:800

答案:C工作在省會(huì)城市納稅人沒(méi)有自有住房而發(fā)生的住房租金支出，扣除標(biāo)準(zhǔn)定額為（）元/月

A:1100

B:1500

C:1000

答案:B個(gè)人所得稅納稅人首套住房貸款利息稅前扣除最長(zhǎng)期限為（）個(gè)月

A:120

B:240

C:24

D:12

答案:B在一個(gè)納稅年度內(nèi)，納稅人發(fā)生的與基本醫(yī)保相關(guān)的醫(yī)藥費(fèi)用支出，扣除醫(yī)保報(bào)銷(xiāo)后個(gè)人負(fù)擔(dān)累計(jì)超過(guò)15000元的部分，由納稅人在辦理年度匯算清繳時(shí)，在（）元限額內(nèi)據(jù)實(shí)扣除。

A:1.5萬(wàn)

B:5萬(wàn)

C:1萬(wàn)

D:8萬(wàn)

答案:D子女教育專(zhuān)項(xiàng)附加扣除標(biāo)準(zhǔn)為（）元/月

A:2000

B:5000

C:3000

D:1000

答案:D下列各項(xiàng)中，屬于綜合所得的是（）。

A:經(jīng)營(yíng)所得

B:勞務(wù)報(bào)酬

C:偶然所得

D:稿酬所得

答案:BD第六章測(cè)試納稅人申請(qǐng)行政復(fù)議的范圍包括（）

A:征稅行為

B:發(fā)票管理行為

C:稅收保全措施、強(qiáng)制執(zhí)行措施

D:稅收行政處罰行為

答案:ABCD申請(qǐng)人可以在知道稅務(wù)機(jī)關(guān)作出具體行政行為之日起（）日內(nèi)提出行政復(fù)議申請(qǐng)。

A:30

B:15

C:60

D:10

答案:C行政復(fù)議決定書(shū)經(jīng)送達(dá)15天后發(fā)生法律效力。

A:對(duì)

B:錯(cuò)

答案:B我國(guó)稅法關(guān)于納稅人申請(qǐng)稅務(wù)復(fù)議前置的條件包括（）

A:對(duì)征稅的行為不服的

B:不給予納稅信用等級(jí)評(píng)定行為

C:對(duì)稅務(wù)機(jī)關(guān)作出逾期不繳納罰款加處罰款的決定不服的

D:稅務(wù)機(jī)構(gòu)不允許使用發(fā)票的行為

答案:AC“金稅工程”是我國(guó)稅務(wù)工作信息化的重要形式。

A:對(duì)

B:錯(cuò)

答案:A涉及稅務(wù)復(fù)議、稅務(wù)訴訟等納稅事項(xiàng)時(shí)，（）稅務(wù)人員需要回避？

A:近姻親關(guān)系

B:夫妻關(guān)系

C:三代以內(nèi)旁系血親關(guān)系

D:直系血親關(guān)系

答案:ABCD從事生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)的納稅人應(yīng)當(dāng)自領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照或者發(fā)生納稅義務(wù)之日起（）日內(nèi)，按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定設(shè)置賬簿。

A:一個(gè)月

B:15

C:10

D:一周

答案:B納稅人未按照規(guī)定期限繳納稅款的，扣繳義務(wù)人未按照規(guī)定期限解繳稅款的，稅務(wù)機(jī)關(guān)除責(zé)令限期繳納外，從滯納稅款之日起，按日加收滯納稅款（萬(wàn)分之五）的滯納金。

A:1%

B: