中國棉花進(jìn)口安全問題再探究

I第一章引言1.1研究背景與研究意義1.1.1研究背景棉花既是關(guān)系到我國幾千萬棉農(nóng)家庭生計來源的敏感農(nóng)產(chǎn)品，也是紡織服裝業(yè)不可缺少的重要生產(chǎn)原料。我國是世界最大的棉花消費國和第二大棉花生產(chǎn)國，2001年加入世界貿(mào)易組織時承諾對棉花進(jìn)口采用關(guān)稅配額政策，旨在通過差別關(guān)稅的形式(配額內(nèi)實行低關(guān)稅，配額外實行較高普通關(guān)稅)，限制國外低價棉花過量進(jìn)口，保護(hù)國內(nèi)棉花產(chǎn)業(yè)。入世后紡織服裝業(yè)的快速發(fā)展帶動棉花消費量迅速增加，我國棉花貿(mào)易呈現(xiàn)出口不斷下滑、進(jìn)口急劇增加的態(tài)勢。為了平衡棉花生產(chǎn)者和紡織企業(yè)的利益，自2005年5月起，我國對配額外一定數(shù)量的進(jìn)口棉花征收滑準(zhǔn)稅。雙關(guān)稅政策實施十幾年來，我國棉花及相關(guān)產(chǎn)業(yè)已發(fā)生諸多變化。首先，從棉花產(chǎn)業(yè)自身來看，我國耕地資源短缺決定了作為土地密集型產(chǎn)品的棉花種植面積不可能大量增加，長期產(chǎn)不足需成為棉花市場的常態(tài)。國內(nèi)棉花質(zhì)量參差不齊，高品級棉花嚴(yán)重短缺，無法滿足紡織企業(yè)對高等級棉的需求。2017年我國從美國和澳大利亞進(jìn)口的高品質(zhì)棉花占全年進(jìn)口總量的66.18%。在國內(nèi)“高等級棉”短缺與“低等級棉”過剩的問題凸顯，棉花結(jié)構(gòu)性短缺嚴(yán)重的背景下，2018年中央一號文件實施質(zhì)量興農(nóng)戰(zhàn)略，推動農(nóng)業(yè)由增產(chǎn)導(dǎo)向轉(zhuǎn)向提質(zhì)導(dǎo)向。2019年中央一號文件明確指出“落實高質(zhì)量發(fā)展要求，適應(yīng)國內(nèi)外復(fù)雜形勢變化；在提質(zhì)增效基礎(chǔ)上鞏固棉花生產(chǎn)能力?！备哔|(zhì)量發(fā)展成為我國棉花產(chǎn)業(yè)發(fā)展的總目標(biāo)。其次，從消費端的紡織行業(yè)來看，近年來我國紡織服裝業(yè)國際競爭力持續(xù)下降，一方面是由于國際競爭加劇、出口環(huán)境惡化，但根本原因仍在于用棉成本遠(yuǎn)高于競爭對手。為降低成本，紡織企業(yè)或是對原料結(jié)構(gòu)進(jìn)行大洗牌，化學(xué)纖維代替棉花成為推動國內(nèi)紡織業(yè)產(chǎn)能增長的主力軍。2017年我國混紡紗產(chǎn)量占棉紗總產(chǎn)量的一半以上，紡紗用棉纖維比例從2005年的64%下降至2017年的36%；或是用進(jìn)口棉紗代替棉花，2005年棉紗進(jìn)口量79.38萬噸，2018年進(jìn)口量207萬噸，棉紗進(jìn)口的增加必然以國內(nèi)部分棉紡的產(chǎn)能損失為代價。也有部分紡織產(chǎn)能向東南亞、非洲等生產(chǎn)資料優(yōu)勢明顯的地區(qū)轉(zhuǎn)移，或是轉(zhuǎn)往棉花優(yōu)質(zhì)、價廉且供應(yīng)充足的美國。這種由棉花引起的紡織產(chǎn)業(yè)外移不僅轉(zhuǎn)走了我國紡織行業(yè)的巨大產(chǎn)能，還造成了就業(yè)壓力和民生危機(jī)。由于我國棉花不具備出口優(yōu)勢，國內(nèi)紡織用棉短期內(nèi)大量減少對棉花產(chǎn)業(yè)來講無異于釜底抽薪，保護(hù)國內(nèi)棉花產(chǎn)業(yè)安全、保障棉農(nóng)收入更將無從談起。再者，國內(nèi)棉花生產(chǎn)支持政策不斷變化。入世時我國取消了對棉花產(chǎn)業(yè)的國內(nèi)支持，因此雙關(guān)稅的政策目標(biāo)之一在于穩(wěn)定棉花生產(chǎn)、保障棉農(nóng)收益。2005年后我國陸續(xù)采納農(nóng)機(jī)具補(bǔ)貼、良種補(bǔ)貼以及政策性保險補(bǔ)貼等一系列支持措施保護(hù)國內(nèi)棉花生產(chǎn)，其中最具代表性的是2011~2013年間的棉花臨時收儲政策和2014年至今的目標(biāo)價格補(bǔ)貼政策，這些政策在保障棉農(nóng)收益方面都發(fā)揮了顯著作用。在國內(nèi)支持背景下，雙關(guān)稅政策的既定目標(biāo)是否仍然適用？雙關(guān)稅政策是否有助于棉花及其相關(guān)產(chǎn)業(yè)高質(zhì)量發(fā)展目標(biāo)的實現(xiàn)？它與目標(biāo)價格補(bǔ)貼同時使用將產(chǎn)生怎樣的政策組合效果？這些問題值得深思。最后，從當(dāng)前國際形勢來看，各種貿(mào)易摩擦爭端層出不窮，“兩頭在外”的中國紡織服裝業(yè)首當(dāng)其沖；全球紡織產(chǎn)業(yè)實現(xiàn)梯度轉(zhuǎn)移，印度、巴基斯坦以及東南亞各新興紡織國家成本優(yōu)勢明顯，不斷擠占我國紡織服裝的國際市場，國際競爭日趨激烈。在我國繼續(xù)加大對外開放力度，采取進(jìn)一步措施擴(kuò)大市場準(zhǔn)入的時代背景下，如何制定合理的關(guān)稅政策以更加充分地利用國內(nèi)國際兩種資源實現(xiàn)自身發(fā)展，成為決策者必須關(guān)注的重要問題?；诖耍疚膶γ藁ㄟM(jìn)口雙關(guān)稅政策的實施效果進(jìn)行客觀評價，對棉花進(jìn)口關(guān)稅政策的優(yōu)化方向提出建議并模擬可能產(chǎn)生的政策效果，為完善我國棉花貿(mào)易政策以及整個棉花產(chǎn)業(yè)政策體系提供思路。1.1.2研究意義我國棉花產(chǎn)業(yè)缺乏比較優(yōu)勢，而紡織品服裝業(yè)則具有較強(qiáng)的國際競爭力。雙關(guān)稅政策的實施旨在均衡雙方利益，保護(hù)相對弱勢的棉花種植業(yè)。近年來隨著國內(nèi)支持政策的調(diào)整完善，我國棉花生產(chǎn)規(guī)模趨于穩(wěn)定，棉農(nóng)收益基本得以保障，而紡織服裝業(yè)的比較優(yōu)勢卻不斷下降。在我國繼續(xù)擴(kuò)大對外開放的進(jìn)程中，本文評價棉花進(jìn)口雙層關(guān)稅體制的實施效果，具有重要的理論意義和現(xiàn)實意義。首先，以棉花目標(biāo)價格補(bǔ)貼政策為基礎(chǔ)研究雙關(guān)稅政策的作用機(jī)制，政策體系的角度探討我國棉花宏觀經(jīng)濟(jì)政策配置，為提高政策供給效率提供理論依據(jù)，同時為其他產(chǎn)業(yè)貿(mào)易政策調(diào)整提供理論借鑒。其次，通過調(diào)研訪談和實證模擬對棉花進(jìn)口雙關(guān)稅政策的效果進(jìn)行客觀評價，并對補(bǔ)貼背景下棉花關(guān)稅政策調(diào)整方向提出建議，為正確認(rèn)識雙關(guān)稅政策執(zhí)行的利弊得失，明確棉花貿(mào)易政策調(diào)整方向提供實證支持和決策依據(jù)。1.2研究內(nèi)容及目標(biāo)1.2.1研究內(nèi)容本文分別從理論和實證角度評價我國棉花進(jìn)口雙關(guān)稅制政策的效果，提出在國內(nèi)補(bǔ)貼背景下我國棉花關(guān)稅政策優(yōu)化的方向，并模擬可能產(chǎn)生的影響。主要內(nèi)容包括：第一，棉花進(jìn)口雙關(guān)稅制政策影響的理論分析。以雙關(guān)稅制政策對棉花及相關(guān)產(chǎn)業(yè)的影響機(jī)理為基礎(chǔ)，分析關(guān)稅配額政策和滑準(zhǔn)稅政策的經(jīng)濟(jì)效應(yīng)；探討棉花雙關(guān)稅制政策與目標(biāo)價格補(bǔ)貼的組合效應(yīng)，提出目前我國最優(yōu)棉花進(jìn)口關(guān)稅政策的優(yōu)化方向。第二，雙關(guān)稅制政策效果的實證分析。根據(jù)對相關(guān)利益主體的訪談結(jié)果，運用GTAP全球貿(mào)易分析模型對雙關(guān)稅政策實際執(zhí)行效果進(jìn)行模擬分析，為下文關(guān)稅政策調(diào)整方向提供思路。第三，貿(mào)易自由化是大勢所趨，本部分將結(jié)合前面的實證分析結(jié)果，模擬分析WTO規(guī)則下中國棉花進(jìn)口關(guān)稅政策的優(yōu)化方向，以及對國內(nèi)棉花及相關(guān)產(chǎn)業(yè)的影響。1.2.2研究目標(biāo)棉花是我國市場化較早的大宗農(nóng)產(chǎn)品，近年來國內(nèi)棉花在數(shù)量和質(zhì)量上短缺的問題凸顯。雙關(guān)稅政策是否達(dá)到了穩(wěn)定棉花生產(chǎn)和棉農(nóng)收益的目標(biāo)？棉紡織服裝業(yè)國際競爭力的下降與其有多大關(guān)聯(lián)？在當(dāng)前依靠國內(nèi)支持政策保障生產(chǎn)者利益的背景下，雙關(guān)稅政策是否還能繼續(xù)發(fā)揮預(yù)期作用？為此，本研究擬實現(xiàn)以下三個研究目標(biāo)：一是通過理論和實證分析指出我國棉花進(jìn)口雙關(guān)稅政策的利弊得失；二是討論新的國內(nèi)政策背景下我國棉花關(guān)稅政策的作用機(jī)制，以更好的適應(yīng)棉花高質(zhì)量發(fā)展的整體目標(biāo)；三是為棉花進(jìn)口關(guān)稅政策調(diào)整提供可行性建議，為完善我國棉花貿(mào)易政策提供參考。1.3國內(nèi)外文獻(xiàn)綜述1.3.1中國棉花市場開放對世界棉花市場的影響國外學(xué)者對我國入世的影響研究較早，尤其是對棉花等大宗農(nóng)產(chǎn)品市場的研究更為深入。我國入世時承諾對進(jìn)口棉花采用關(guān)稅配額制，過渡期內(nèi)不斷增加進(jìn)口配額量，降低配額內(nèi)外稅率，同時取消對棉花的出口補(bǔ)貼。Fang和Babcock(2003)運用局部均衡模型(PartialEquilibriumModel)分析了中國加入世貿(mào)組織對中美兩國棉花市場的影響，計算出中國入世將使其棉花進(jìn)口從2002年的45.5萬噸增加至2011的67.6萬噸，同時美國棉花出口量將增加3.3萬噸。ElenaIanchovichina(2003)等則運用一般均衡模型模擬了中國棉花市場開放的影響，并得出類似結(jié)論，即中國加入世貿(mào)組織將會促進(jìn)本國棉花生產(chǎn)、進(jìn)口以及紡織服裝業(yè)發(fā)展。其中，棉花產(chǎn)量和進(jìn)口量分別增加15%和8%，紡織品、服裝生產(chǎn)分別增加15.6%和57.4%，出口分別增加32.6%和106.1%。國內(nèi)學(xué)者對我國棉花市場開放的研究更加細(xì)化。走在領(lǐng)域前沿的盧鋒(2000)通過比較分析世界十大棉花貿(mào)易實體的進(jìn)出口數(shù)據(jù)，發(fā)現(xiàn)中國在國際棉花貿(mào)易中存在極為反常的“賤賣貴買”現(xiàn)象，即當(dāng)國際市場棉花價格較低時，中國處于凈出口國地位，而當(dāng)國際市場棉花價格較高時卻處于凈進(jìn)口國地位。譚硯文和溫思美(2005)則認(rèn)為這種所謂的“貴買賤賣”現(xiàn)象并不存在，他們用格蘭杰因果關(guān)系檢驗分析了中國棉花進(jìn)出口對國際棉花市場價格的影響，結(jié)果表明我國棉花進(jìn)口會對國際市場棉價產(chǎn)生影響，而出口不會卻影響國際市場價格。國內(nèi)外棉花價格波動的聯(lián)動關(guān)系也是學(xué)者們探討的重點問題。張雯麗、李秉龍(2005)通過對我國棉花現(xiàn)貨價格與國際棉花期、現(xiàn)貨價格進(jìn)行相關(guān)性分析和因果關(guān)系檢驗，發(fā)現(xiàn)國際棉花期、現(xiàn)貨市場價格都會對我國棉價產(chǎn)生一定的引導(dǎo)作用，而我國棉花市場與國際現(xiàn)貨市場相關(guān)性較大，對國際期貨市場的影響則較小。祝宏輝和岳會(2012)運用GTAP模型模擬了棉花貿(mào)易對我國棉花市場價格的影響。結(jié)果表明：進(jìn)口對國內(nèi)棉花市場價格具有較強(qiáng)的反向影響；如果減少配額或提高配額外關(guān)稅，棉花進(jìn)口量將會減少，對棉花價格的影響也隨之變小。也有學(xué)者關(guān)注我國棉花進(jìn)口數(shù)量及進(jìn)口結(jié)構(gòu)的變化。劉春香等(2015)通過構(gòu)建改進(jìn)的貿(mào)易引力模型對我國棉花進(jìn)口的市場潛力進(jìn)行分析，認(rèn)為對個別市場的過度依賴不利于我國棉花的穩(wěn)定供應(yīng)，應(yīng)該盡快開拓其他市場，以避免棉花進(jìn)口市場的進(jìn)一步集中。1.3.2關(guān)稅配額政策及其影響的相關(guān)研究鑒于關(guān)稅配額并不是一個被廣泛使用的政策工具，現(xiàn)有文獻(xiàn)中對其貿(mào)易扭曲效應(yīng)的研究相對較少。較早的被大量采用的觀點是由MichaelRom(1979)提出的應(yīng)用關(guān)稅配額政策的兩個根本原因。第一，實施關(guān)稅配額可能是為了避免由關(guān)稅同盟引發(fā)的貿(mào)易轉(zhuǎn)移效應(yīng)。第二，利用關(guān)稅配額為發(fā)展中國家提供優(yōu)先待遇。Anderson,Young(1982)也認(rèn)為關(guān)稅配額制是應(yīng)對不確定性的最佳貿(mào)易工具。在對關(guān)稅配額政策效應(yīng)進(jìn)行實證研究時，學(xué)者們普遍采用了局部均衡模型或一般均衡模型。Abbott,Paarlberg(1995)使用局部均衡模型分析關(guān)稅配額政策對菲律賓豬肉進(jìn)口的影響。AzizElbehriet.al.(2004)在GTAP模型中添加了關(guān)稅配額模塊，以美國和歐盟以及其它各國之間的糖類多邊貿(mào)易為例分析增加關(guān)稅配額、降低超配額關(guān)稅等措施會帶來怎樣的福利效應(yīng)和貿(mào)易變化，這為以后運用GTAP模擬分析關(guān)稅配額的影響提供了很好的借鑒。中國加入WTO后，棉花進(jìn)口關(guān)稅配額政策對國際棉花貿(mào)易的影響引起了學(xué)界關(guān)注。Hoekmanetal.(2003)的研究認(rèn)為削減關(guān)稅所增加的福利遠(yuǎn)大于減少國內(nèi)補(bǔ)貼增加的福利，因此與進(jìn)行生產(chǎn)者補(bǔ)貼相比，關(guān)稅政策對國際棉價的影響更大。SuwenPanet.al.(2005)運用局部均衡模型分析比較中國的關(guān)稅配額政策和美國的國內(nèi)補(bǔ)貼對國際棉花市場的影響，認(rèn)為兩者都導(dǎo)致了國際棉花價格下跌，相比之下關(guān)稅配額政策發(fā)揮的作用更大。SuwenPanet.al.(2006)又模擬了世界主要棉花貿(mào)易國取消各自的貿(mào)易扭曲政策將對世界棉花市場產(chǎn)生的影響，結(jié)果顯示未來五年國際棉花貿(mào)易量平均增長4%，同時國際棉價上漲12%。取消生產(chǎn)者補(bǔ)貼和出口補(bǔ)貼后的美國將失去一部分出口市場份額；而對國內(nèi)生產(chǎn)進(jìn)行補(bǔ)貼或征收關(guān)稅的棉花凈進(jìn)口國（如中國、歐盟等）將會增加進(jìn)口。Wang,Maeda,Mao(2013)利用空間均衡模型探討了在WTO規(guī)則范圍內(nèi)，中國采用國內(nèi)補(bǔ)貼來取代關(guān)稅配額政策的可行性。國內(nèi)學(xué)者對關(guān)稅配額政策的研究更少。孫大光(2001)根據(jù)中美農(nóng)業(yè)協(xié)議我國的關(guān)稅配額承諾分析我國履行關(guān)稅配額政策的可能性，進(jìn)而在比較國際國內(nèi)關(guān)稅配額管理基礎(chǔ)上對我國入世后的關(guān)稅配額管理提出建議。王利榮(2012)，金鑫(2016)分別從產(chǎn)業(yè)鏈的角度分析了關(guān)稅配額政策對我國棉花產(chǎn)業(yè)和玉米產(chǎn)業(yè)的影響。而譚硯文，溫思美(2006)，程杰，鄂德峰(2009)等則對關(guān)稅配額的分配和使用率問題進(jìn)行了探討。1.3.3滑準(zhǔn)稅政策及其影響的相關(guān)研究國內(nèi)學(xué)者對滑準(zhǔn)稅政策效應(yīng)的分析比較全面和深入。首先，學(xué)界對滑準(zhǔn)稅的存廢存在廣泛爭議。一種觀點認(rèn)為滑準(zhǔn)稅的征收為中外棉農(nóng)提供了公平競爭的環(huán)境，有助于調(diào)節(jié)進(jìn)口成本，平抑國內(nèi)市場棉價波動，穩(wěn)定棉花生產(chǎn)和保護(hù)棉農(nóng)利益。鄒芳剛(2007)，趙中華(2008)認(rèn)為滑準(zhǔn)稅有助于穩(wěn)定國內(nèi)棉花市場價格，進(jìn)而保護(hù)棉農(nóng)利益；胡冰川和程國強(qiáng)(2008)認(rèn)為國際棉價波動是導(dǎo)致國內(nèi)棉價波動的始作俑者，而滑準(zhǔn)稅發(fā)揮了平抑價格波動的作用，建議暫時不能將其取消。另一種觀點認(rèn)為滑準(zhǔn)稅政策交易成本過高，缺乏效率，長期來看不利于開放環(huán)境下我國棉業(yè)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，也不利于我國棉花質(zhì)量的提高，建議調(diào)整貿(mào)易政策。盧鋒(2006)對滑準(zhǔn)稅的經(jīng)濟(jì)效應(yīng)進(jìn)行了理論分析，認(rèn)為大量進(jìn)口棉花有利于我國紡織服裝業(yè)發(fā)展，滑準(zhǔn)稅缺乏效率，應(yīng)予以取消。世界銀行WillMartin擔(dān)心滑準(zhǔn)稅政策的實施會導(dǎo)致“紗線替代”現(xiàn)象出現(xiàn)。溫思美、譚硯文(2007)進(jìn)一步從理論和實證兩方面對滑準(zhǔn)稅的實施效果進(jìn)行分析，結(jié)果表明滑準(zhǔn)稅在保障棉農(nóng)經(jīng)濟(jì)收入方面的作用不明顯，建議用國內(nèi)支持政策代替滑準(zhǔn)稅，以促進(jìn)棉花產(chǎn)業(yè)發(fā)展。劉涵(2009)則建議逐步取消滑準(zhǔn)稅政策，實行統(tǒng)一的超配額關(guān)稅。范欣欣，田懿行(2013)分析了我國棉花進(jìn)口滑準(zhǔn)稅政策的調(diào)整過程，通過模擬不同政策方案的作用效果，得出滑準(zhǔn)稅政策調(diào)整方向有效、效果明顯的結(jié)論。1.3.4文獻(xiàn)述評已有文獻(xiàn)中對我國棉花進(jìn)口關(guān)稅配額及滑準(zhǔn)稅政策的研究得出了許多有價值的結(jié)論，為本論文的研究奠定了基礎(chǔ)。對比國內(nèi)外研究可以看出，國外對我國棉花進(jìn)口關(guān)稅政策的研究多基于學(xué)者本國立場，利用局部均衡模型和一般均衡模型分析中國關(guān)稅政策對國際棉花市場尤其是其所在國棉花市場的影響，與國內(nèi)研究視角差別較大。而國內(nèi)研究的焦點集中于進(jìn)口關(guān)稅政策對國內(nèi)棉花市場價格及相關(guān)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的影響。由于棉花產(chǎn)業(yè)鏈延伸較長，棉花種植業(yè)、下游紡織、服裝業(yè)比較優(yōu)勢迥異，調(diào)整棉花貿(mào)易政策必將牽一發(fā)而動全身，故現(xiàn)有學(xué)術(shù)成果中更多地關(guān)注棉花生產(chǎn)者和棉花價格波動，其結(jié)論和建議具有一定的局限性。從研究方法來看，國內(nèi)研究方法開始以計量模型為主，逐漸實現(xiàn)從局部研究向全局研究地轉(zhuǎn)變。雖然有不少學(xué)者建議取消關(guān)稅配額和滑準(zhǔn)稅，但少有對取消配額后棉花及相關(guān)產(chǎn)業(yè)的利益分配、國家福利效應(yīng)的變動進(jìn)行綜合評估。此外，學(xué)界對關(guān)稅配額和滑準(zhǔn)稅政策效果的研究多專注于其中一項政策，對兩者的組合效應(yīng)評價甚少。且對棉花進(jìn)口關(guān)稅政策的研究具有一定的階段性和時效性，隨著國內(nèi)棉花支持政策不斷優(yōu)化，學(xué)界對雙關(guān)稅政策的研究熱度漸退。本研究將立足于近年來中國棉花種植業(yè)及其相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展?fàn)顩r，結(jié)合國內(nèi)支持政策變化和棉花產(chǎn)業(yè)高質(zhì)量發(fā)展的目標(biāo)導(dǎo)向，對雙關(guān)稅政策的實施效果進(jìn)行綜合評價，為建立更加完善、高效的棉花調(diào)控政策體系提供參考。1.4研究方法與技術(shù)路線1.4.1研究方法本論文主要采用理論分析與實證研究相結(jié)合的方法。其中，實證研究部分涵蓋了定性研究和定量分析。主要研究方法如下：（1）理論分析法。本文運用農(nóng)產(chǎn)品保護(hù)理論、比較優(yōu)勢理論、國際貿(mào)易理論以及福利經(jīng)濟(jì)學(xué)相關(guān)理論，分析棉花進(jìn)口雙關(guān)稅政策及其調(diào)整的經(jīng)濟(jì)效應(yīng)，并綜合分析目標(biāo)價格補(bǔ)貼和雙關(guān)稅政策的組合效應(yīng)及其相互作用機(jī)制。（2）統(tǒng)計分析法。在對雙關(guān)稅政策實施以來中國棉花及相關(guān)產(chǎn)業(yè)現(xiàn)狀進(jìn)行分析時，運用了國際市場占有率、顯性比較優(yōu)勢指數(shù)等指標(biāo)測算比較優(yōu)勢。（3）質(zhì)性訪談法。對棉花進(jìn)口關(guān)稅政策直接影響的利益主體紡織企業(yè)進(jìn)行實地調(diào)研，采用半結(jié)構(gòu)性訪談的方式了解紡織企業(yè)對棉花進(jìn)口關(guān)稅政策的評價及相關(guān)建議。（4）實證分析法。運用全球貿(mào)易分析模型（GTAP），從一般均衡視角量化雙關(guān)稅政策的實施效果，并模擬中國棉花關(guān)稅政策調(diào)整對棉花及相關(guān)產(chǎn)業(yè)的影響，為進(jìn)一步完善我國棉花貿(mào)易政策提供定量分析依據(jù)。1.4.2技術(shù)路線圖棉花進(jìn)口雙關(guān)稅政策優(yōu)化方向及效果模擬GTAP質(zhì)性訪談關(guān)稅政策對棉花及相關(guān)產(chǎn)業(yè)的影響雙關(guān)稅政策效果的比較模擬棉花進(jìn)口雙關(guān)稅政策效果棉花進(jìn)口雙關(guān)稅政策經(jīng)濟(jì)效應(yīng)的理論分析研究背景棉花進(jìn)口雙關(guān)稅政策優(yōu)化方向及效果模擬GTAP質(zhì)性訪談關(guān)稅政策對棉花及相關(guān)產(chǎn)業(yè)的影響雙關(guān)稅政策效果的比較模擬棉花進(jìn)口雙關(guān)稅政策效果棉花進(jìn)口雙關(guān)稅政策經(jīng)濟(jì)效應(yīng)的理論分析研究背景理論基礎(chǔ)概念界定理論基礎(chǔ)概念界定結(jié)論及建議結(jié)論及建議1.5可能的創(chuàng)新與不足1.5.1可能的創(chuàng)新第一，研究視角的創(chuàng)新。已有研究大都從某項政策自身出發(fā)評價其效果，但在實際操作中任何政策發(fā)揮效用都會受到其他政策的影響。本文結(jié)合目前國內(nèi)生產(chǎn)支持政策（以目標(biāo)價格補(bǔ)貼為主體），從政策的組合效應(yīng)角度評價棉花進(jìn)口雙關(guān)稅政策，是本研究的創(chuàng)新。第二，本研究在我國繼續(xù)加大對外開放力度、進(jìn)一步擴(kuò)大市場準(zhǔn)入的時代背景下探討如何有效利用兩個市場、兩種資源，以實現(xiàn)本國社會福利的最大化，為其他產(chǎn)品的進(jìn)口貿(mào)易政策調(diào)整提供經(jīng)驗借鑒。第三，農(nóng)產(chǎn)品貿(mào)易自由化是大勢所趨，也是WTO貿(mào)易談判的最終目標(biāo)。本研究將對國內(nèi)支持背景下雙關(guān)稅政策優(yōu)化的必要性及優(yōu)化方向進(jìn)行探討。1.5.2存在的不足第一，完整的棉花產(chǎn)業(yè)鏈包括從育種到服裝生產(chǎn)銷售等各個環(huán)節(jié)，本文側(cè)重于關(guān)稅政策對棉花生產(chǎn)、貿(mào)易及下游棉紡織服裝業(yè)的分析，而對產(chǎn)業(yè)鏈中其他環(huán)節(jié)的影響涉及不多，有待進(jìn)一步深入研究。第二，本文在運用GTAP模型對中國棉花進(jìn)口關(guān)稅政策進(jìn)行模擬分析時，因受技術(shù)因素限制對雙關(guān)稅進(jìn)行了整體簡化，僅對政策的調(diào)整進(jìn)行了方向性探討，對于關(guān)稅配額和滑準(zhǔn)稅變動的具體影響沒有進(jìn)行十分深入的分析。第二章概念界定與理論基礎(chǔ)2.1概念界定2.1.1雙關(guān)稅政策當(dāng)前我國棉花進(jìn)口關(guān)稅政策包括兩部分，一是國家每年發(fā)布89.4萬噸稅率為1%的進(jìn)口關(guān)稅配額；二是每年根據(jù)供需狀況發(fā)放不定數(shù)量的滑準(zhǔn)稅配額，滑準(zhǔn)稅稅率范圍為5%～40%；對配額外棉花統(tǒng)一征收40%的進(jìn)口關(guān)稅，符合一定條件的企業(yè)可以申請進(jìn)口配額。本文借鑒劉涵(2014)的定義，將這種關(guān)稅配額和滑準(zhǔn)稅并行的棉花進(jìn)口政策稱作“雙關(guān)稅政策”。2.2理論基礎(chǔ)2.2.1農(nóng)產(chǎn)品貿(mào)易相關(guān)理論自由貿(mào)易相關(guān)理論古典貿(mào)易理論的先驅(qū)亞當(dāng).斯密在其代表作《國民財富的性質(zhì)和原因的研究》一書中，提出了主張自由貿(mào)易的絕對優(yōu)勢理論。大衛(wèi).李嘉圖繼承了斯密的思想，并將其發(fā)展為相對優(yōu)勢理論。他認(rèn)為各國只要專門生產(chǎn)勞動成本相對低的產(chǎn)品，便可進(jìn)行對外貿(mào)易并從中獲益。決定國際分工和國際貿(mào)易的一般基礎(chǔ)是比較成本，即若一國與另一國相比在兩種產(chǎn)品上都占有絕對優(yōu)勢或均處于絕對劣勢，該國只要集中生產(chǎn)那些優(yōu)勢較大或者劣勢較小的商品，通過國際貿(mào)易，在資本和勞動力不變的情況下產(chǎn)品的產(chǎn)量將會增加，結(jié)果對兩國都有利。該理論為落后國家參與國際分工和國際貿(mào)易提供了理論依據(jù)。赫克歇爾和俄林提出了要素稟賦理論，該理論認(rèn)為國際貿(mào)易的前提是進(jìn)行交換的國家之間生產(chǎn)要素的相對稀缺程度不同，而且生產(chǎn)不同產(chǎn)品所用要素的比例不同。生產(chǎn)要素稟賦的差異導(dǎo)致不同國家間產(chǎn)品的比較成本不同，各國應(yīng)當(dāng)生產(chǎn)和出口那些密集使用本國相對豐裕要素的產(chǎn)品，進(jìn)口那些密集使用本國相對稀缺要素的產(chǎn)品。保護(hù)貿(mào)易相關(guān)理論保護(hù)貿(mào)易理論的代表性觀點包括漢密爾頓的保護(hù)關(guān)稅說、李斯特的保護(hù)幼稚工業(yè)論以及新興的戰(zhàn)略貿(mào)易理論。1971年在美國經(jīng)濟(jì)衰退的背景下，漢密爾頓向美國國會提交《關(guān)于制造業(yè)的報告》，在報告中他站在工業(yè)資產(chǎn)階級的立場闡述了發(fā)展本國制造業(yè)的必要性和有利條件，主張實施保護(hù)性關(guān)稅政策，并提出一系列加強(qiáng)國家干預(yù)的政策。保護(hù)關(guān)稅說對促進(jìn)美國經(jīng)濟(jì)發(fā)展起到了十分重要的作用，標(biāo)志著保護(hù)貿(mào)易理論的形成。這一學(xué)說逐漸成為經(jīng)濟(jì)落后國家進(jìn)行經(jīng)濟(jì)自衛(wèi)以與發(fā)達(dá)國家抗衡的理論依據(jù)。德國經(jīng)濟(jì)學(xué)家李斯特發(fā)展了漢密爾頓的觀點，在《政治經(jīng)濟(jì)學(xué)的國民體系》中提出了保護(hù)幼稚工業(yè)論，主張通過國家干預(yù)手段對本國一些具有發(fā)展?jié)摿Φ幱诔砷L初期，而且有很強(qiáng)的國外競爭對手的產(chǎn)業(yè)進(jìn)行保護(hù)。該理論對落后國家的貿(mào)易政策制定具有一定的指導(dǎo)意義，但它過分強(qiáng)調(diào)了政府干預(yù)在經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的決定性作用，具有較大的片面性。20世紀(jì)70年代中期以來，世界產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和貿(mào)易格局發(fā)生新的重大變化。經(jīng)濟(jì)學(xué)家們也試圖從新的視角出發(fā)，尋求國家對貿(mào)易進(jìn)行政策干預(yù)的理論依據(jù)。以赫爾普曼和克魯格曼為代表人物的戰(zhàn)略貿(mào)易理論誕生。其核心思想是：在規(guī)模經(jīng)濟(jì)和不完全競爭市場下，一國政府可以利用各種貿(mào)易保護(hù)政策和產(chǎn)業(yè)補(bǔ)貼政策扶持本國的戰(zhàn)略性產(chǎn)業(yè)，以提高其國際競爭力，獲取更多的外部經(jīng)濟(jì)利益，從而提高國家的綜合實力。戰(zhàn)略貿(mào)易理論的實質(zhì)是將產(chǎn)業(yè)或企業(yè)在國際市場的競爭上升至國家層面，借助政府力量為本國謀取福利。該政策雖然引發(fā)了極大爭議，但它動搖了傳統(tǒng)國際貿(mào)易理論的統(tǒng)治地位，并且為很多國家的貿(mào)易政策提供了有效參考。2.2.2農(nóng)產(chǎn)品保護(hù)相關(guān)理論農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)論農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)理論是最傳統(tǒng)的農(nóng)業(yè)保護(hù)理論。認(rèn)為農(nóng)業(yè)是國民經(jīng)濟(jì)的基礎(chǔ)，在國民經(jīng)濟(jì)的地位是其他任何產(chǎn)業(yè)所不能取代的?；谶@種以農(nóng)為本的思想，很多國家都把農(nóng)業(yè)放在國民經(jīng)濟(jì)的首位，十分重視對本國農(nóng)業(yè)的保護(hù)。自從農(nóng)產(chǎn)品貿(mào)易被列入WTO農(nóng)業(yè)談判以來，農(nóng)業(yè)走向更為廣闊的國際市場，所處的貿(mào)易環(huán)境更加復(fù)雜多變，該理論所倡導(dǎo)的農(nóng)業(yè)過度保護(hù)也可能會使一國處于不利地位，因此逐漸被其他新興理論所取代。農(nóng)業(yè)弱質(zhì)性理論按照非均衡理論，一個產(chǎn)業(yè)出現(xiàn)的越早，比較利益就會越低。農(nóng)業(yè)是人類社會出現(xiàn)最早的產(chǎn)業(yè)，在市場經(jīng)濟(jì)中很難與其他產(chǎn)業(yè)競爭。從其自身特點來看，農(nóng)業(yè)又是一個天生具有弱質(zhì)性的產(chǎn)業(yè)。首先，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)受自然條件的約束較大，受資源稟賦、自然風(fēng)險等因素的影響，農(nóng)業(yè)產(chǎn)出具有極大的不確定性；其次，農(nóng)產(chǎn)品作為必需品，需求價格彈性較小；且一般的農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)周期較長，一旦規(guī)模確定，到生產(chǎn)完成之前不能隨意變動，故而不能對市場需求的變動做出及時反應(yīng)，因此農(nóng)業(yè)面臨的市場風(fēng)險較大。農(nóng)業(yè)弱質(zhì)性理論認(rèn)為農(nóng)業(yè)需要受到政府的保護(hù)和支持。農(nóng)業(yè)多功能性理論多功能性理論除了考慮農(nóng)業(yè)生產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品的功能，還綜合了它在經(jīng)濟(jì)、社會和環(huán)境等領(lǐng)域發(fā)揮的作用，因此該理論認(rèn)為若僅考慮經(jīng)濟(jì)效益，可以放棄農(nóng)業(yè)以換取經(jīng)濟(jì)總量增長；但若從多功能性角度出發(fā)，應(yīng)該強(qiáng)化農(nóng)業(yè)的基礎(chǔ)地位。農(nóng)業(yè)為人類的生存和發(fā)展提供了生態(tài)基礎(chǔ)，田地、花草、樹木、牲畜等作為生態(tài)產(chǎn)品具有非競爭性和非排他性，使得農(nóng)業(yè)成為最大的公共生態(tài)產(chǎn)業(yè)，而農(nóng)業(yè)生產(chǎn)過程可能會對社會和環(huán)境產(chǎn)生負(fù)的外部效應(yīng)。這些公共產(chǎn)品和外部性問題僅僅依靠市場手段是不能完全解決或者解決不好的，一種有效的手段就是由政府出面進(jìn)行干預(yù)，因此，農(nóng)業(yè)多功能性理論也可以作為世界各國對農(nóng)業(yè)實施干預(yù)的一種理論依據(jù)。2.2.3理論評述貿(mào)易自由化是WTO農(nóng)業(yè)談判的目標(biāo)，自由貿(mào)易理論為農(nóng)業(yè)參與國際貿(mào)易提供了理論依據(jù)，也為我國農(nóng)業(yè)對外開放提供了理論支撐。我國農(nóng)產(chǎn)品市場開放后曾一度取消了對棉花生產(chǎn)的各種補(bǔ)貼，但事實證明，我國小規(guī)模、分散化的棉花生產(chǎn)經(jīng)營方式很難與機(jī)械化大生產(chǎn)進(jìn)行競爭，在國際市場毫無競爭力可言。而棉花又是我國紡織服裝業(yè)最主要的生產(chǎn)原料，是重要的工業(yè)原料和戰(zhàn)略資源，放棄本國的棉花生產(chǎn)顯然不是明智之舉。基于戰(zhàn)略貿(mào)易理論以及農(nóng)業(yè)弱質(zhì)性理論、農(nóng)業(yè)多功能性理論，我國對進(jìn)口棉花征收一定的關(guān)稅，并在WTO規(guī)則允許的范圍內(nèi)逐漸開始為國內(nèi)棉花生產(chǎn)提供產(chǎn)業(yè)支持。在開放的經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，確保棉花產(chǎn)業(yè)在國際市場上公平參與競爭，同時積極擴(kuò)大棉花領(lǐng)域?qū)ν忾_放，是我國制定棉花貿(mào)易政策的基本思路。2.3中國棉花進(jìn)口關(guān)稅政策演變2.3.1入世前的棉花市場進(jìn)口政策棉花是我國重要的戰(zhàn)略資源，關(guān)系到國計民生。我國在資源相對匱乏時期對棉花資源始終保持高度壟斷。1958~1987年間對棉花貿(mào)易實行國家指令性計劃管理，進(jìn)出口均按照國家指定的收購價結(jié)算，統(tǒng)一經(jīng)營，統(tǒng)負(fù)盈虧，這種高度控制對特定歷史時期內(nèi)滿足國內(nèi)棉花需求發(fā)揮了重要作用。1988年2月國務(wù)院發(fā)布《關(guān)于加快和深化對外貿(mào)易體制改革若干問題的規(guī)定》（國發(fā)[1998]12號文件），開始對棉花進(jìn)出口政策進(jìn)行改革。進(jìn)口部分實行承包經(jīng)營，由中國紡織進(jìn)出口公司統(tǒng)一代理，中央外匯進(jìn)口棉花由中國紡織公司統(tǒng)一經(jīng)營；地方外匯進(jìn)口棉花自負(fù)盈虧；出口部分仍是國家統(tǒng)一經(jīng)營。1992年底開始對出口實行“統(tǒng)一聯(lián)合經(jīng)營”，進(jìn)口完全放開；1994年重新回到“三不放開”的高度壟斷體制；1996年后引入棉花進(jìn)口關(guān)稅配額政策；1999年，我國開始了新一輪棉花流通體制改革，仍然實施進(jìn)口配額政策，但配額內(nèi)外的關(guān)稅率都有所下降。在加入世界貿(mào)易組織前的2001年，我國棉花進(jìn)口配額為78.1萬噸，配額內(nèi)稅率1%，配額外普通進(jìn)口關(guān)稅125%，優(yōu)惠關(guān)稅90%。2.3.2入世承諾的棉花關(guān)稅政策根據(jù)WTO《農(nóng)業(yè)協(xié)定》，我國繼續(xù)對進(jìn)口棉花采取關(guān)稅配額政策，并逐漸擴(kuò)大棉花市場準(zhǔn)入，具體措施如下：第一，逐漸擴(kuò)大配額數(shù)量。棉花進(jìn)口配額由2001年的78.1萬噸逐年增加至2004年的89.4萬噸；第二，減讓關(guān)稅。配額內(nèi)進(jìn)口稅率從3%降為1%；到2004年配額外稅率逐漸降至40%；第三，擴(kuò)大非國營貿(mào)易的配額分配比例。國營貿(mào)易企業(yè)與非國營貿(mào)易企業(yè)的進(jìn)口配額分配比為33:67。且如果分配給國營貿(mào)易企業(yè)的配額在當(dāng)年10月底前沒有簽訂合同，則由相關(guān)管理部門把尚未使用的配額重新分配給非國營貿(mào)易企業(yè)。表2.1中國入世棉花關(guān)稅配額承諾年份配額數(shù)量（萬噸）配額內(nèi)稅率（%）配額外稅率（%）200178.1390-125200281.85162200385.625154.4200489.4140資料來源：根據(jù)中國入世承諾書整理所得。2.3.3入世后關(guān)稅政策的履行及調(diào)整入世承諾的履行加入WTO后我國積極履行入世承諾。在具體執(zhí)行過程中，自2003年起每年增發(fā)關(guān)稅配額（稅率為1%），2005年5月前對配額外進(jìn)口的棉花實際僅征收5%的關(guān)稅。2005年5月后對增發(fā)的配額征收滑準(zhǔn)稅，平均稅率遠(yuǎn)低于承諾的40%。從配額完成情況來看，除2002年外，其余各年份配額完成率均超過100%，2012年完成率高達(dá)575%（見表2.2）。可見我國不僅認(rèn)真履行了作為WTO成員國的承諾，而且一直主動調(diào)低進(jìn)口關(guān)稅，這與我國不斷擴(kuò)大對外開放的方針一致。表2.2棉花進(jìn)口關(guān)稅配額實際執(zhí)行情況（2002~2019年）年份關(guān)稅配額（萬噸）增發(fā)配額（萬噸）配額內(nèi)關(guān)稅率（%）增發(fā)配額稅率（%）配額外關(guān)稅率（%）實際進(jìn)口量（萬噸）配額完成率（%）200281.8501627617.721200385.62550157687.01102200489.41001140190.04213200589.41401滑準(zhǔn)稅40256.91287200689.42701滑準(zhǔn)稅40364.24407200789.42601滑準(zhǔn)稅40245.96275200889.42601滑準(zhǔn)稅40211.24236200989.4401滑準(zhǔn)稅40152.68171201089.4266.81滑準(zhǔn)稅40283.86318201189.42701滑準(zhǔn)稅40336.4376201289.42101滑準(zhǔn)稅40513.99575201389.41891滑準(zhǔn)稅40414.95464201489.401滑準(zhǔn)稅40244.08273201589.401滑準(zhǔn)稅40147.27165201689.401滑準(zhǔn)稅4089.66100201789.401滑準(zhǔn)稅40115.48129201889.4801滑準(zhǔn)稅40158177201989.4801滑準(zhǔn)稅40資料來源：根據(jù)中國棉花網(wǎng)數(shù)據(jù)整理?；瑴?zhǔn)稅政策的出臺背景及調(diào)整入世后，紡織服裝業(yè)的蓬勃發(fā)展拉動國內(nèi)棉花需求快速增長。為進(jìn)一步提高紡織服裝業(yè)的國際競爭力，促進(jìn)出口創(chuàng)匯，我國在入世承諾的基礎(chǔ)上增發(fā)了部分配額且對增發(fā)的配額僅征收1%的關(guān)稅。進(jìn)口管制的放松導(dǎo)致棉花進(jìn)口激增，2004年我國進(jìn)口棉花190萬噸，比入世承諾的配額89.4萬噸多出一倍。紡織品服裝業(yè)因此獲益，出口額由2002年的618.6億美元增加到2005年的1150.1億美元。棉花生產(chǎn)者則損失慘重。大量進(jìn)口棉嚴(yán)重打壓了國內(nèi)棉花價格，國內(nèi)棉花市場價從2004年1月的17538元/噸一路跌至2005年1月的11295元/噸，下滑幅度達(dá)35.6%。棉農(nóng)收益受到很大影響，植棉信心受挫，直接導(dǎo)致了2005年全國棉花播種面積比上一年減少63.1萬公頃。在此背景下，為平衡棉農(nóng)與紡織企業(yè)的利益，政府于2005年5月出臺棉花進(jìn)口滑準(zhǔn)稅政策。根據(jù)國務(wù)院關(guān)稅稅則委員會下發(fā)的《關(guān)于2005年在關(guān)稅配額外以有數(shù)量限制的暫定關(guān)稅方式進(jìn)口棉花問題的通知》（稅委會(2005)6號），我國自2005年5月1日至2005年12月31日對關(guān)稅配額外報關(guān)進(jìn)口的棉花按“有數(shù)量限制的暫定關(guān)稅稅率”征收進(jìn)口關(guān)稅，即征收滑準(zhǔn)稅（具體征稅方式見表2.3）。表2.3棉花進(jìn)口滑準(zhǔn)稅征收公式（2005~2019年）年份征稅基準(zhǔn)價（元/噸）當(dāng)進(jìn)口棉花完稅價格低于基準(zhǔn)價時當(dāng)進(jìn)口棉花完稅價格高于或等于基準(zhǔn)價時2005年10029Ri=Pt/PiE-1;Ri∈[5%～40%]Pi:關(guān)稅完稅價格(美元/公斤,CIF價格）；Pt:基準(zhǔn)完稅價格*(1+5%)；Ri:暫定滑準(zhǔn)稅稅率,當(dāng)Ri按上式計算值高于40%時，取值40%。暫定關(guān)稅稅率5%2006年10746Ri=Pt/PiE-1;Ri∈[5%～40%]暫定關(guān)稅稅率5%2007年11397Ri=8.8/PiE+2.526%×PiE-1;Ri∈[6%～40%]暫定關(guān)稅稅率6%2008～2011年11397Ri=8.686/Pi+2.5×Pi-1;Ri∈[5%～40%]按0.570元/千克計征從量稅2008.6.5～10.511914進(jìn)口價格較高的高品質(zhì)棉花適用的從量稅從570元/噸降至357元/噸，相當(dāng)于將棉花滑準(zhǔn)稅由5%～40%降至3%～40%。按0.357元/千克計征從量稅2012年14000Ri=8.23/Pi+3.235%×Pi-1;Ri∈[3%～40%]按0.570元/千克計征從量稅2013年14000Ri=8.87/Pi+2.908%×Pi-1;Ri∈[5%～40%]按0.570元/千克計征從量稅2014～2018年15000Ri=9.337/Pi+2.77%×Pi-1;Ri∈[5%～40%]按0.570元/千克計征從量稅2019年15000Ri=9.45/Pi+2.6%×Pi-1;Ri∈[5%～40%]按0.300元/千克計征從量稅資料來源：國家發(fā)展改革委網(wǎng)站?；瑴?zhǔn)稅政策從實施以來不斷優(yōu)化調(diào)整，滑準(zhǔn)稅征收公式朝著更加科學(xué)的方向改進(jìn)。征稅基準(zhǔn)價逐漸提高但明顯趨于穩(wěn)定；滑準(zhǔn)稅率不斷下調(diào)，棉花進(jìn)口管制趨于放松。根據(jù)財政部發(fā)布的《2019年進(jìn)出口暫定稅率等調(diào)整方案》，2019年1月1日起我國又一次降低了棉花進(jìn)口滑準(zhǔn)稅。表2.4滑準(zhǔn)稅配額發(fā)放量及平均稅率（2005~2018年）年份20052006200720082009201020112012201320142015201620172018平均滑準(zhǔn)稅率（%）5.6714.0010.878.6415.795.043.475.007.9411.3217.7213.9510.177.00滑準(zhǔn)稅配額(萬噸)14027026026040266.8270100189……0080數(shù)據(jù)來源：平均稅率系本文作者根據(jù)歷年國際市場棉花均價計算所得，2011年滑準(zhǔn)稅率系按從價稅折算.與關(guān)稅配額相比，滑準(zhǔn)稅配額的調(diào)控更加靈活?；瑴?zhǔn)稅配額的數(shù)量和發(fā)放時間不固定，既取決于當(dāng)年國內(nèi)外供求形勢的變化，又能與國內(nèi)調(diào)控政策相機(jī)配合。2006～2010年我國紡織業(yè)快速發(fā)展，國內(nèi)棉花消耗量大幅度增加，進(jìn)口需求迅速擴(kuò)張，滑準(zhǔn)稅配額的發(fā)放量相應(yīng)擴(kuò)大；而2015～2017年間國內(nèi)實施“去庫存”主導(dǎo)的儲備棉輪出政策，國產(chǎn)棉花供應(yīng)充足，基本能滿足國內(nèi)市場需求，故這一階段沒有增發(fā)滑準(zhǔn)稅配額，在一定程度上保障了國儲棉去庫存的順利進(jìn)行；2018年后隨著國內(nèi)庫存量的減少，同時兼顧紡織企業(yè)用棉需求的質(zhì)量升級，我國于2018年6月和2019年4月分別增發(fā)80萬噸滑準(zhǔn)稅配額（見表2.4）。

第三章棉花進(jìn)口關(guān)稅政策影響的理論分析3.1關(guān)稅配額的經(jīng)濟(jì)影響關(guān)稅配額政策將關(guān)稅與配額制相融合，對商品進(jìn)口的總量沒有絕對限制，但在一定時期內(nèi)會對配額內(nèi)進(jìn)口的商品征收低稅或直接免稅，對超出配額進(jìn)口的商品則征收高關(guān)稅、附加稅甚至加征罰款。在正常的市場條件下，如果配額外關(guān)稅足夠高，以至于消費者不愿再進(jìn)口該商品，則關(guān)稅配額的作用相當(dāng)于普通配額；如果配額外關(guān)稅處于可接受范圍內(nèi)，即付出超配額關(guān)稅后消費者仍然有利可圖，這種情況下關(guān)稅配額對進(jìn)口量的限制作用弱于配額制。下面分析關(guān)稅配額政策的經(jīng)濟(jì)學(xué)效應(yīng)。3.1.1關(guān)稅配額的經(jīng)濟(jì)效應(yīng)分析關(guān)稅配額實質(zhì)上是一種兩階段關(guān)稅，不同進(jìn)口水平對經(jīng)濟(jì)的影響機(jī)制不同。假設(shè)國內(nèi)棉花與進(jìn)口棉花是同質(zhì)的，兩者具有相互替代性，棉花進(jìn)口量的變化會影響國內(nèi)棉花生產(chǎn)。圖3.1在考慮本國棉花供給的情況下分析關(guān)稅配額政策對國內(nèi)經(jīng)濟(jì)的影響。QQSDYWD3D2D1APWPqP2P3PQeVUO3O2O1TXRPMNLKJIHGFECBSDfSD3SD2SD1S1S2SS3M1M2M3fg圖3.1關(guān)稅配額政策的經(jīng)濟(jì)效應(yīng)分析如圖3.1所示，SD為本國生產(chǎn)棉花供給曲線，S為國內(nèi)市場棉花總供給曲線，M表示棉花進(jìn)口量，D1、D2、D3分別表示當(dāng)進(jìn)口量小于配額、等于配額和大于配額時的不同需求曲線。在自由貿(mào)易狀態(tài)下，棉花總供給曲線為ABW；在關(guān)稅配額政策下，不同進(jìn)口水平對國內(nèi)經(jīng)濟(jì)的影響機(jī)制不同：（1）當(dāng)進(jìn)口量＜配額時。棉花需求曲線為D1，供給曲線為S，在O1處實現(xiàn)供求均衡。此時棉花進(jìn)口量M1，進(jìn)口棉花稅后價格Pq=Pw*(1+tin)。與自由貿(mào)易狀態(tài)相比，國產(chǎn)棉花供給增加了BC部分，生產(chǎn)者剩余增加面積e，政府關(guān)稅收入增加面積KCFO1，消費者剩余減少面積PqPwYO1。政府稅收和生產(chǎn)者剩余的增加是由消費者剩余減少的部分轉(zhuǎn)移而來。同時，稅后進(jìn)口棉花價格提高還造成社會福利損失了三角形KBC與O1FY的面積之和。總體來看，關(guān)稅配額政策使國內(nèi)棉花生產(chǎn)者獲利，國家財政稅收增加，消費者福利受損。（2）當(dāng)進(jìn)口量＝配額時，棉花需求曲線為D2，在O2點達(dá)到供求平衡，此時國內(nèi)市場棉花供給總量為S2，其中國產(chǎn)棉供給量SD2，進(jìn)口量M2，且M2恰好等于配額數(shù)量Q。配額限制導(dǎo)致了配額租的產(chǎn)生，國內(nèi)市場棉花均衡價格升至P2。與自由貿(mào)易狀態(tài)相比，國產(chǎn)棉花供給增加BE部分，生產(chǎn)者剩余增加面積e+f，消費者剩余減少面積P2PWJO2，政府關(guān)稅收入為面積LEHP，同時產(chǎn)生了面積為SLPO2的配額租，配額租由棉花實際消費者承擔(dān)，其最終去向則取決于配額的分配方案。如果配額由政府公開拍賣，則配額租歸政府所有；從我國配額分配情況來看，配額租歸棉花進(jìn)口商或出口商所有。生產(chǎn)者剩余的增加、政府關(guān)稅收入以及配額租都由消費者剩余減少的部分轉(zhuǎn)移而來，社會福利凈損失三角形BEX和O2HJ面積之和。（3）當(dāng)進(jìn)口量＞配額時，棉花需求曲線為D3，國內(nèi)市場在O3處實現(xiàn)供求均衡，此時棉花供給總量為S3，其中國產(chǎn)棉供給量為SD3，棉花進(jìn)口量M3，且M3大于配額量Q，超配額部分為(M3-Q)。由于配額外關(guān)稅遠(yuǎn)高于配額內(nèi)關(guān)稅，進(jìn)口商為獲得配額而激烈競爭，單位配額進(jìn)口產(chǎn)生的租金達(dá)到最大值，國內(nèi)市場均衡價格升至P3。與自由貿(mào)易狀態(tài)相比，國產(chǎn)棉花供給量增加了BG，生產(chǎn)者剩余增加面積e+f+g；消費者剩余減少面積P3PwWO3；政府關(guān)稅增加值分別為配額內(nèi)面積NGIR以及配額外最大值VIJO3，同時產(chǎn)生面積為UNRV的配額租。此時，社會福利凈損失三角形UBG和O3JW面積之和。從上述分析可知，一國對棉花的進(jìn)口需求越大，關(guān)稅配額政策對國內(nèi)生產(chǎn)者越有利，但棉花消費者因此犧牲的利益越大，社會福利凈損失越多。從我國入世后的棉花進(jìn)口情況來看，僅2002年棉花進(jìn)口數(shù)量小于配額，需求曲線如上圖D1所示，此時配額對進(jìn)口沒有約束力，關(guān)稅配額的作用相當(dāng)于1%的普通關(guān)稅。自2003年起棉花進(jìn)口量均超出配額量，國內(nèi)棉花需求曲線如上圖的D3所示，配額對進(jìn)口具有較強(qiáng)的約束力，由于國際棉花價格始終低于國內(nèi)棉價，且配額內(nèi)關(guān)稅稅率極低，進(jìn)口商為爭奪配額產(chǎn)生了大量尋租行為，進(jìn)口價格上漲使得棉花進(jìn)口量相對減少，這雖然有利于國內(nèi)棉花生產(chǎn)，但卻使紡織服裝業(yè)生產(chǎn)成本大幅提高，削弱了外向型紡織服裝業(yè)的國際競爭力，制約了其發(fā)展。3.1.2擴(kuò)大配額的經(jīng)濟(jì)效應(yīng)按照WTO農(nóng)業(yè)貿(mào)易自由化精神，擴(kuò)大農(nóng)產(chǎn)品市場準(zhǔn)入將是未來發(fā)展大勢所趨。關(guān)稅配額政策的放開可以從擴(kuò)大關(guān)稅配額數(shù)量和降低配額內(nèi)外關(guān)稅兩方面展開。由于我國入世后對配額內(nèi)棉花僅征1%的關(guān)稅，配額內(nèi)降稅的空間不大，所以我國棉花市場開放的實踐主要有擴(kuò)大配額量和降低配額外關(guān)稅。本小節(jié)分析擴(kuò)大關(guān)稅配額對我國經(jīng)濟(jì)的影響。根據(jù)對棉花的不同需求水平，擴(kuò)大配額對國內(nèi)利益相關(guān)者的影響也不相同。當(dāng)進(jìn)口需求小于配額時(即處于圖3.1中D1需求水平時)，增加配額對國內(nèi)市場棉花價格不會產(chǎn)生影響，由于國內(nèi)外棉花具有同質(zhì)性，對棉花進(jìn)口量也不會產(chǎn)生影響。而進(jìn)口需求等于或大于配額的情形更接近我國棉花進(jìn)口現(xiàn)狀。如圖3.2所示，棉花需求曲線為D3，如果將配額量增加到V和O3之間任一點，對均衡價格及進(jìn)口量均無影響，生產(chǎn)者剩余和消費者剩余不變，但原先的配額外關(guān)稅有一部分將轉(zhuǎn)移成配額租，客觀上給社會福利造成更大凈損失；如果將配額量增加至O3右側(cè)任一點，配額超出P3價格時的進(jìn)口量，配額租減少，國內(nèi)市場均衡價格下降至P3'，并在O3'處實現(xiàn)供求均衡，國產(chǎn)棉花供給量減少EH，生產(chǎn)者剩余減少面積a，政府關(guān)稅收入變化為面積b+c-e，社會福利的凈損失包括配額租面積IHEV和三角形EHI和JO3'O3被改進(jìn)。生產(chǎn)者剩余和無謂損失的減少部分轉(zhuǎn)移至棉花消費者，價格下降使消費者剩余增加P3P3'O3'O3。從整體來看，擴(kuò)大配額有助于增進(jìn)社會整體福利，但會使國內(nèi)棉花生產(chǎn)者蒙受損失。如果配額量擴(kuò)大到R點右側(cè)任一點，此時配額不再具備約束力，其作用相當(dāng)于1%的普通關(guān)稅。SDSDP3'S1'ZJIHP3EVO3GC'S3'cO3'S3SD3SD3'F'FeQ'QM3'M3D3APWP1PQRCBSab圖3.2擴(kuò)大配額的經(jīng)濟(jì)效應(yīng)從我國實際情況來看，根據(jù)國內(nèi)棉花市場供求狀況每年增發(fā)一定數(shù)量的滑準(zhǔn)稅配額，是通過擴(kuò)大配額量以增進(jìn)整體社會福利的有效實踐。從表4.2中我國歷年棉花進(jìn)口數(shù)據(jù)來看，多數(shù)年份內(nèi)實際進(jìn)口量略高于配額總量，仍存在一定的尋租空間，但與89.4萬噸的約定關(guān)稅配額相比，社會整體福利大大提高。3.2滑準(zhǔn)稅的經(jīng)濟(jì)效應(yīng)分析自2005年5月起，我國開始對關(guān)稅配額外進(jìn)口的一定數(shù)量限制的棉花征收滑準(zhǔn)稅。滑準(zhǔn)稅是一種根據(jù)不同的進(jìn)口價格水平設(shè)置不同稅率的關(guān)稅征收方式。按照進(jìn)口價格從高到低，設(shè)置由低到高的關(guān)稅率，最終使進(jìn)口商品完稅價格保持在某個預(yù)定水平，從而穩(wěn)定該商品的國內(nèi)市場價格。如圖3.3所示，假設(shè)國內(nèi)外棉花是同質(zhì)商品，Q0為進(jìn)口關(guān)稅配額，配額內(nèi)1%的關(guān)稅可忽略不計。(Qs-Q0)為滑準(zhǔn)稅配額。當(dāng)進(jìn)口量小于Q0時征收1%的關(guān)稅，進(jìn)口量超出Qs的部分均征收40%的配額外關(guān)稅。當(dāng)進(jìn)口量大于Q0且小于Qs時，根據(jù)國際市場不同棉價P1、P2、P3分別征收不同稅率的滑準(zhǔn)稅。國際市場棉價越高，滑準(zhǔn)稅率越低，國際市場棉價越低則滑準(zhǔn)稅率越高，最終使進(jìn)口棉花的稅后價格穩(wěn)定在P*。征收滑準(zhǔn)稅一方面能提高進(jìn)口棉價以保護(hù)國內(nèi)棉花生產(chǎn)者利益，另一方面有助于平抑國際棉價波動對國內(nèi)市場的沖擊。由于我國棉花市場價格普遍高于國際市場，滑準(zhǔn)稅鎖定的價格P*基本等同于暗設(shè)的國內(nèi)市場棉花兜底價格，滑準(zhǔn)稅實質(zhì)上是一種市場干預(yù)政策，P*的合理設(shè)定尤為重要。20%20%基準(zhǔn)價DP*P3P2從價稅QSP1QQ0S10%40%P圖3.3征收滑準(zhǔn)稅的經(jīng)濟(jì)效應(yīng)滑準(zhǔn)稅特殊的征稅方式使之能發(fā)揮一定的杠桿作用。由于國際市場基本實現(xiàn)了棉花的優(yōu)質(zhì)優(yōu)價，與進(jìn)口低等級棉花相比，進(jìn)口高等級棉花征收的關(guān)稅較低，對成本增加影響不大，故用棉企業(yè)更傾向進(jìn)口高品質(zhì)原棉而減少進(jìn)口低檔棉花，這有助于優(yōu)化棉花進(jìn)口結(jié)構(gòu)，在一定程度上促進(jìn)國內(nèi)紡織企業(yè)的轉(zhuǎn)型升級。此外，滑準(zhǔn)稅具有一定的政策邊界。只有當(dāng)國內(nèi)外棉花價差在固定區(qū)間時，滑準(zhǔn)稅才能發(fā)揮保護(hù)作用。若征收40%關(guān)稅后的棉花到岸價仍低于國內(nèi)棉價，滑準(zhǔn)稅本身不再具有限制作用。這一現(xiàn)象在2011~2013年國內(nèi)棉花臨時收儲期間得以體現(xiàn)，國內(nèi)外棉花價差超出滑準(zhǔn)稅政策范圍，利用滑準(zhǔn)稅配額限制進(jìn)口完全失靈，直接導(dǎo)致這一時期棉花進(jìn)口量急劇增長，紡織企業(yè)損失慘重。需要注意的是，上文對滑準(zhǔn)稅效應(yīng)的分析基于假設(shè)條件：國內(nèi)外棉花是可以相互替代的同質(zhì)性商品。商品之間的替代性越強(qiáng)，關(guān)稅的政策效應(yīng)越明顯。而從當(dāng)前我國棉花需求市場來看，紡織產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級后對高品質(zhì)棉花的需求增長加快，而國產(chǎn)棉花質(zhì)量提升速度緩慢，在異性纖維、短纖含量等方面與澳棉、美棉存在較大差距，兩個市場的棉花替代彈性越來越小。一種極端的情況是滑準(zhǔn)稅配額完全用于進(jìn)口高質(zhì)量外棉，其作用相當(dāng)于普通關(guān)稅配額。3.3國內(nèi)支持與雙關(guān)稅政策的綜合效應(yīng)分析關(guān)稅配額制度是烏拉圭回合談判中為解決農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)口數(shù)量限制和非關(guān)稅壁壘而采取的一種過渡措施，取消配額，實行單一透明的關(guān)稅體制才是農(nóng)業(yè)談判最終的目標(biāo)。通過前文對擴(kuò)大配額量和降低配額外關(guān)稅的實踐分析可知，對于棉花進(jìn)口政策的放開雖然有助于社會整體福利提升，但卻損害了本就處于弱勢的國內(nèi)棉花生產(chǎn)者的利益。為保護(hù)棉農(nóng)利益，穩(wěn)定國產(chǎn)棉花供給，近年來我國不斷加大對棉花生產(chǎn)的支持力度。自2005年起先后實施了農(nóng)機(jī)具補(bǔ)貼、良種補(bǔ)貼、政策性棉花保險補(bǔ)貼、臨時收儲、目標(biāo)價格補(bǔ)貼等一系列扶持政策。2014年出臺的目標(biāo)價格補(bǔ)貼政策對我國棉花生產(chǎn)的影響范圍最廣，影響程度最深，已成為現(xiàn)行棉花生產(chǎn)支持政策的主體。目標(biāo)價格政策是以直接補(bǔ)貼的形式將國家制定的目標(biāo)價格與棉農(nóng)實際售棉收入之間的差額發(fā)放給農(nóng)戶。由于新疆在我國棉花生產(chǎn)處于絕對的主導(dǎo)地位，故該政策最先在新疆試點實施，并對內(nèi)地黃河、長江流域九省棉區(qū)進(jìn)行定額補(bǔ)貼，補(bǔ)貼金額為新疆補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)的60%，并設(shè)置了2000元/噸的上限。3.3.1國內(nèi)補(bǔ)貼與關(guān)稅配額的組合效應(yīng)FFSD3''O3''P3''S3''PT''CPqPGBO3S3SDM3'SD3'SD3PWPT'P3D3S3'QEHAM3a圖3.4目標(biāo)價格補(bǔ)貼與關(guān)稅配額的政策組合效應(yīng)分析如圖3.4所示，假設(shè)補(bǔ)貼前國內(nèi)市場棉花需求曲線為D3，在O3點達(dá)到供求均衡，均衡價格為P3，此時國產(chǎn)棉花供給量SD3。假定政府將目標(biāo)價格定為PT'，由于目標(biāo)價格補(bǔ)貼政策不會對市場價格的形成直接產(chǎn)生影響，補(bǔ)貼后均衡價格和均衡點不變，但補(bǔ)貼使生產(chǎn)者面臨的價格上升為PT'，國內(nèi)供給量從SD3增加到SD3'，進(jìn)口量從M3減少為M3'，供給曲線向右平移至S3'?？傮w來看，補(bǔ)貼使總額為a的政府財政支出轉(zhuǎn)移給棉花生產(chǎn)者，保護(hù)了生產(chǎn)者利益。若政府將目標(biāo)價格設(shè)定為PT''，目標(biāo)價格補(bǔ)貼與關(guān)稅配額的政策組合使國內(nèi)棉花市場均衡價格下降為P3''，均衡點變?yōu)镺3''。補(bǔ)貼使生產(chǎn)者面臨的價格上升為PT''，國內(nèi)供給量增加到SD3''，進(jìn)口需求雖然仍超出配額，但因爭奪配額而產(chǎn)生的配額租減少，進(jìn)口棉價相應(yīng)下降至P3''，總供給曲線移至S3''。棉花價格降低使消費者剩余增加P3P3''O3''O3，其中一部分是由配額租和無謂損失的減少部分轉(zhuǎn)移而來。生產(chǎn)者剩余凈增加PT''P3''EF，完全由政府財政支付。從政府角度來看，在關(guān)稅收入的減少的同時還要負(fù)擔(dān)生產(chǎn)者補(bǔ)貼的大量支出，給中央財政造成沉重負(fù)擔(dān)?？傮w來看，只有設(shè)定科學(xué)的目標(biāo)價格，才能更好的均衡棉花生產(chǎn)者和消費者利益。3.3.2國內(nèi)補(bǔ)貼與滑準(zhǔn)稅政策的相互作用NNMDimQ總-Q1Q總-QTGFESd'XSQQCBQ總SdADQTQ1P2PPTP1國內(nèi)棉花市場國際棉花市場P圖3.5進(jìn)口貿(mào)易大國目標(biāo)價格補(bǔ)貼對國內(nèi)外市場的影響為更好地分析目標(biāo)價格補(bǔ)貼與滑準(zhǔn)稅政策的組合效應(yīng)，首先借鑒Koo和Kennedy(2006)構(gòu)建的理論模型，在“貿(mào)易大國”情形下分析棉花目標(biāo)價格補(bǔ)貼對國內(nèi)國際兩個市場的影響。如圖3.5所示，左圖表示國內(nèi)棉花市場，右圖表示我國面臨的國際棉花市場。其中D和Sd分別代表國內(nèi)棉花需求曲線和本國棉花供給曲線。在自由貿(mào)易狀態(tài)下，國內(nèi)市場價格等于國際市場價格，進(jìn)口需求曲線Dim與國際市場棉花供給曲線XS相交形成均衡的國際價格P1。此時，本國棉花供給量為Q1，進(jìn)口量為(Q總-Q1)。假設(shè)國內(nèi)棉花目標(biāo)價格定為PT，在目標(biāo)價格補(bǔ)貼下本國棉花供給量增加至QT，進(jìn)口量減少至(Q總-QT)。進(jìn)口需求的減少將導(dǎo)致國際市場棉價降至P2，該價格傳導(dǎo)至國內(nèi)市場后，政府目標(biāo)價格補(bǔ)貼支出增加的P1P2NB全部轉(zhuǎn)移至國內(nèi)棉花生產(chǎn)者，同時棉價的降低會給消費者帶來一定福利，即面積P1P2HC。若在此時征收滑準(zhǔn)稅，國際棉價降至P2后滑準(zhǔn)稅稅率將提高，國內(nèi)棉花價格繼續(xù)維持在P1水平，國際棉價降低帶來的紅利不能傳導(dǎo)至國內(nèi)棉花消費者，國家整體福利水平較自由貿(mào)易狀態(tài)下有所下降；但國際棉價下降會使國際市場上其他購棉者受益，這意味著我國棉花目標(biāo)價格補(bǔ)貼最終造福的是國外棉花進(jìn)口商。兩種政策的組合還拉大了國內(nèi)外棉花價差，使棉花價格倒掛的問題將進(jìn)一步惡化。此外，由于滑準(zhǔn)稅對低質(zhì)量棉花進(jìn)口的限制作用更強(qiáng)，這為低質(zhì)量國產(chǎn)棉花提供了更大的生存空間。不管國產(chǎn)棉花質(zhì)量如何，只要能進(jìn)入到交易環(huán)節(jié)，其價格就不會低于滑準(zhǔn)稅暗設(shè)的保護(hù)價，這在一定程度上為原棉銷售價格提供了保障。而目標(biāo)價格補(bǔ)貼主要以產(chǎn)量為衡量標(biāo)準(zhǔn)，導(dǎo)致大部分棉農(nóng)仍以追求高產(chǎn)量為目標(biāo)而忽視棉花質(zhì)量。在兩種政策的綜合作用下，國產(chǎn)棉花既有市場空間又有價格保障，而刺激棉農(nóng)生產(chǎn)高質(zhì)量棉花的動力不足，這不利于棉花產(chǎn)業(yè)的高質(zhì)量發(fā)展。長此以往，紡織產(chǎn)業(yè)繼續(xù)優(yōu)化升級而棉花產(chǎn)業(yè)在雙重保護(hù)下繼續(xù)低質(zhì)低效，用棉企業(yè)不得不付出配額租搶購優(yōu)質(zhì)進(jìn)口棉花。屆時我國棉花產(chǎn)業(yè)將陷入國內(nèi)無市場、國際上缺乏競爭力的兩難境地。3.3.3目標(biāo)價格補(bǔ)貼背景下的關(guān)稅政策選擇從我國棉花政策導(dǎo)向來看，更加關(guān)注棉花生產(chǎn)者利益，穩(wěn)定國內(nèi)棉花產(chǎn)業(yè)，引導(dǎo)棉花產(chǎn)業(yè)實現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展。若以生產(chǎn)者利益最大化為目標(biāo)，從上文分析可知，假定目標(biāo)價格為PT，國內(nèi)棉花市場價格為P，對生產(chǎn)者補(bǔ)貼越多，棉農(nóng)收益越高。因此，目標(biāo)函數(shù)為：maxSub=(PT-P)×YTP=(1+tim)Pws.t.Sub≤P×YT×8.5%其中，YT表示目標(biāo)價格下國產(chǎn)棉花供給量；國內(nèi)市場價格P由進(jìn)口棉花稅后價格決定，tim為棉花進(jìn)口關(guān)稅率約束條件：由于目標(biāo)價格補(bǔ)貼屬于直補(bǔ)政策，受WTO“黃箱”補(bǔ)貼規(guī)則的限制，補(bǔ)貼總額不超過國內(nèi)棉花總產(chǎn)值的8.5%。當(dāng)補(bǔ)貼最大化時：PT=1.085P，P值越高，生產(chǎn)者收益越高，征收的關(guān)稅越高。因此，要是生產(chǎn)者利益增加，要征收更高的關(guān)稅。（2）若以社會福利最大化為目標(biāo)，對關(guān)稅政策的變動應(yīng)實現(xiàn)社會福利的優(yōu)化，即△W=△Up+△Ug+△Uc，其中：△Up=△Sub+(P2-P1)×(Yd1+Yd2)/2，△Ug=(Y2-Y1)+tc(Y2-Y1)-△Sub△Uc=(P2-P1)×(Y2+Y1)/2-tc(Y2-Y1)△Sub=(PT-P2)×Yd2-(PT-P1)×Yd1Pi=(1+tim)Pws.t.PT=MCd△W≥0Subi≤Pi×YT×8.5%（i=1,2）其中，△Up、△Ug、△Uc分別表示國內(nèi)生產(chǎn)者剩余、政府福利和消費者剩余的變化量。P1、P2為關(guān)稅政策調(diào)整前后國內(nèi)棉花市場價格；△Sub表示政府用于生產(chǎn)者的補(bǔ)貼的變化量；△t為進(jìn)口關(guān)稅率的變化；tc是每消費一單位棉花對消費者征收的增值稅稅率。約束條件為：PT不能無限擴(kuò)大，理性政府對目標(biāo)價格的確定應(yīng)遵循生產(chǎn)者利潤最大化原則，價格等于邊際生產(chǎn)成本MCd；對生產(chǎn)者補(bǔ)貼的上限滿足WTO規(guī)定的8.5%的微量許可上限。假設(shè)我國棉花市場需求函數(shù)為Y=a-bP；國產(chǎn)棉花供給函數(shù)為Yd=c+dP，(a,b,c,d均大于0)，整理上面的方程式得：△W=(P2-P1)[a+c-△t*b-(d-b)(P1+P2)/2]對△t求一階導(dǎo)數(shù)得：=-b(P2-P1)若提高關(guān)稅，△t>0，P2-P1>0，<0。說明社會福利同關(guān)稅成反方向變動，即征收的關(guān)稅越低，社會總福利越大。由于Pi≥PT/1.085，故當(dāng)Pi=PT/1.085時，社會總福利最大。此時，關(guān)稅上限：tin=PT/1.085PW-1。3.4本章小結(jié)本章首先分析了棉花關(guān)稅配額及滑準(zhǔn)稅政策的經(jīng)濟(jì)效應(yīng)，并結(jié)合我國增發(fā)配額、推進(jìn)棉花進(jìn)口市場開放的實際舉措，分析了擴(kuò)大配額量對國內(nèi)相關(guān)利益主體的影響。從2004年開始我國棉花進(jìn)口量遠(yuǎn)遠(yuǎn)超出了承諾的配額水平，增發(fā)滑準(zhǔn)稅配額以及下調(diào)配額外關(guān)稅均有利于紡織服裝業(yè)發(fā)展，但會對國內(nèi)棉花產(chǎn)業(yè)造成損害。近年來我國不斷探索和優(yōu)化生產(chǎn)者支持政策，從2011年~2013年間的棉花臨時收儲到2014年至今的目標(biāo)價格補(bǔ)貼，都較好的保障了棉花生產(chǎn)者利益。但臨時收儲價格過高造成了較重的財政負(fù)擔(dān)，同時國內(nèi)外棉花價差過大，超出了滑準(zhǔn)稅的政策范圍，導(dǎo)致了這一階段雙關(guān)稅政策的失靈。這啟示我們，兼顧國內(nèi)支持政策與關(guān)稅政策的綜合效應(yīng)，將進(jìn)口關(guān)稅政策置于完整的中國棉花政策調(diào)控體系分析，制定合理的政策組合才能更好的實現(xiàn)政策目標(biāo)。故本章結(jié)合當(dāng)前國內(nèi)支持政策的主體--目標(biāo)價格補(bǔ)貼政策，分析其與雙關(guān)稅政策的相互作用機(jī)制，并根據(jù)不同的政策目標(biāo)提出雙關(guān)稅政策的優(yōu)化方向。若以生產(chǎn)者利益最大化為目標(biāo)，則關(guān)稅越高，生產(chǎn)者福利水平越高；若以社會整體福利最大化為目標(biāo)，則關(guān)稅tin≤PT/1.085PW-1。第四章雙關(guān)稅政策對棉花及相關(guān)產(chǎn)業(yè)的影響4.1國內(nèi)棉花生產(chǎn)雙關(guān)稅政策對棉花種植業(yè)的作用機(jī)理在于：一方面通過提高進(jìn)口棉到岸價格來限制進(jìn)口數(shù)量，以減少進(jìn)口棉花對國產(chǎn)棉花的替代；另一方面滑準(zhǔn)稅后的進(jìn)口棉到岸價格趨于穩(wěn)定，有助于平抑國內(nèi)棉花價格波動，給棉農(nóng)傳遞市場穩(wěn)定的信號，從而穩(wěn)定國內(nèi)棉花生產(chǎn)。 棉花是我國最主要的經(jīng)濟(jì)作物，在農(nóng)業(yè)生產(chǎn)中占據(jù)十分重要的地位。以2018年為例，全國棉花播種面積335.23萬公頃，占到我國耕地總面積的6.67%。我國植棉歷史悠久，形成了黃河流域、長江流域和西北內(nèi)陸三大主要棉區(qū)。近年來受內(nèi)地補(bǔ)貼金額較少、機(jī)械化程度低等因素影響，國內(nèi)棉花生產(chǎn)重心向以新疆棉區(qū)為代表的西北內(nèi)陸棉區(qū)轉(zhuǎn)移。新疆棉區(qū)自身植棉優(yōu)勢明顯且政策支持力度較大，棉花生產(chǎn)快速擴(kuò)張。2018年新疆棉花種植面積3737萬畝，占全國植棉總面積的74.31%；產(chǎn)量511.1萬噸，占全國總產(chǎn)量的83.84%。圖4.1中國棉花播種面積及產(chǎn)量（2002~2018年）圖4.1顯示了入世以來我國的棉花生產(chǎn)概況。入世初期棉花需求迅速增長，我國棉花種植面積穩(wěn)步上升，從2002的481萬公頃增加到2007年的592.6萬公頃，2008-2009年受國際金融危機(jī)的影響明顯下降，2011年后全國植棉面積持續(xù)減少，到2017年僅余319.47萬公頃，直至2018年才開始回升。圖4.2棉農(nóng)平均植棉收益（2002~2018年）而從中國棉農(nóng)的植棉收益來看，棉花生產(chǎn)平均利潤較低且極不穩(wěn)定。2010年以前全國平均植棉利潤大起大落，波動劇烈。2011年起整體呈下降趨勢，2013年開始轉(zhuǎn)為負(fù)值，2015年后雖略有提升但仍棉農(nóng)凈利潤仍為負(fù)值。值得一提的是，新疆棉農(nóng)的植棉收益明顯高于全國平均水平，從2016年開始，經(jīng)過目標(biāo)價格補(bǔ)貼后的新疆棉區(qū)植棉利潤轉(zhuǎn)為正值（見圖4.2）。圖4.3中美棉花平均單產(chǎn)比較（2002~2018年）圖4.4中美籽棉生產(chǎn)成本比較（2002~2018年）數(shù)據(jù)來源：全國農(nóng)產(chǎn)品成本收益匯編.圖4.3比較了中美兩國的棉花平均單產(chǎn)水平，這是由于美國既是棉花生產(chǎn)大國，也是我國最主要的棉花進(jìn)口來源國。除少數(shù)年份外，我國棉花單產(chǎn)水平整體呈上升趨勢，與美國相比具有顯著優(yōu)勢；而比較中美兩國棉花生產(chǎn)成本（如圖4.4），2001年以來美國籽棉生產(chǎn)成本起伏不大，較為穩(wěn)定，且2003年前中國棉花單位生產(chǎn)成本低于美國；2003年后，中國生產(chǎn)成本超過美國并呈現(xiàn)快速攀升之勢，兩國差距不斷擴(kuò)大，我國棉花生產(chǎn)明顯喪失了成本優(yōu)勢。因此近年來中國植棉收益和利潤較低且一直下降，很大程度上是由于生產(chǎn)成本的上升。綜上所述，我國是棉花生產(chǎn)大國，棉花總產(chǎn)量和單產(chǎn)均居于世界前列，但棉花生產(chǎn)成本高，化肥等物料資本投入、勞動力成本增長迅速，植棉利潤空間被壓縮，這直接導(dǎo)致了棉花種植面積下降。雙關(guān)稅政策雖然能阻擋部分棉花進(jìn)口，緩解低價進(jìn)口棉對國產(chǎn)棉的沖擊，但不能從根本上阻擋生產(chǎn)成本的上漲，無法改變進(jìn)口棉花的比較優(yōu)勢地位，所以其保護(hù)棉花生產(chǎn)和棉農(nóng)收益的效果并不明顯。目標(biāo)價格補(bǔ)貼政策在這一方面與雙關(guān)稅政策實現(xiàn)了互補(bǔ)。4.2棉花貿(mào)易4.2.1棉花進(jìn)出口現(xiàn)狀入世后我國逐漸融入國際棉花產(chǎn)業(yè)鏈，對棉花需求的快速增長使我國短期內(nèi)一躍成為世界最大的棉花消費國和進(jìn)口國。通過計算歷年來國內(nèi)棉花自給率①發(fā)現(xiàn)，受資源稟賦等條件的約束，國內(nèi)棉花從數(shù)量上難以完全滿足整個紡織行業(yè)的原料需求，產(chǎn)不足需成為我國棉花產(chǎn)業(yè)常態(tài)。因此，利用國際棉花資源彌補(bǔ)國內(nèi)缺口，以保證紡織業(yè)可持續(xù)發(fā)展是必然選擇。表4.1中國棉花進(jìn)出口及消費情況（2002~2018年）年份進(jìn)口（萬噸）出口（萬噸）凈進(jìn)口（萬噸）國內(nèi)棉花總消費（萬噸）進(jìn)口棉占比（%）國內(nèi)自給率（%）200217.1414.952.19630.312.7277.99200387.0111.2075.81673.8612.9172.122004190.110.91189.20811.0217.1577.982005256.770.50256.27861.129.8266.302006364.141.30362.841049.834.7071.632007245.842.10243.741089.822.5669.772008211.041.64209.40973.221.6976.822009152.60.82151.78926.816.4768.722010283.610.65282.961001.128.3359.482011336.262.57333.69864.638.8976.022012513.471.75511.7283061.8682.152013414.700.66414.0475455.0083.452014243.881.26242.62752.632.4081.922015147.212.88144.33733.920.0675.95201689.660.7788.89675.813.2778.302017115.461.70113.76760.115.1972.172018157.284.72152.5684518.6172.14數(shù)據(jù)來源：UNComtrade數(shù)據(jù)庫.由表4.1可見，入世后進(jìn)口棉在國內(nèi)市場占據(jù)重要地位。雖然各年度棉花進(jìn)口數(shù)量波動較大，但我國一直處于凈進(jìn)口國地位，平均每年約有20%的市場需求依靠進(jìn)口棉填補(bǔ)。2011～2013年棉花臨時收儲期間，國內(nèi)外棉價的巨大價差導(dǎo)致雙關(guān)稅政策失靈，呈現(xiàn)出國內(nèi)棉花產(chǎn)量與進(jìn)口量“雙量齊增”、“國棉入庫，外棉入市”的畸形狀態(tài)。尤其是2012年，在國內(nèi)棉花自給率高達(dá)82.15%的情況下，進(jìn)口棉花占到當(dāng)年國內(nèi)棉花總消費的61.86%，進(jìn)口棉對國產(chǎn)棉的替代作用十分明顯。4.2.2棉花進(jìn)口來源與進(jìn)口安全性目前我國有5大主要棉花進(jìn)口來源國：美國、印度、烏茲別克斯坦、澳大利亞和巴西。我國也從喀麥隆、馬里、貝寧和墨西哥等國進(jìn)口棉花，但所占份額均較少(見表4.2)。表4.2中國棉花主要進(jìn)口來源及所占份額（2002~2018年）年份進(jìn)口來源國及所占份額總進(jìn)口美國澳大利亞烏茲別克斯坦印度巴西貝寧200210.530.110.13...0.020.11200310.590.030.130.010.020.06200410.560.050.100.020.010.03200510.470.080.120.060.030.04200610.450.010.01200710.440.040.090.260.010.02200810.480.040.080.240.010.02200910.400.070.090.240.030.03201010.370.070.070.450.030.01201110.270.160.050.300.080.01201210.290.160.060.270.070.01201310.260.190.060.350.020.02201470.280.070.02201510.340.070.01201610.360.060.01201710.460.120.080.080.070.02201810.340.270.01數(shù)據(jù)來源：根據(jù)UNComtrade數(shù)據(jù)計算所得.本文選取以下兩個指標(biāo)計算棉花進(jìn)口市場集中度(結(jié)果如表4.3所示)。（1）市場集中率(CRn)，用來反映我國棉花進(jìn)口規(guī)模最大的前n個國家所占的市場份額。計算公式為：其中Xi為棉花進(jìn)口來源國中進(jìn)口規(guī)模排在第i位的規(guī)模；N為棉花進(jìn)口來源國數(shù)。（2）赫芬達(dá)爾—赫希曼指數(shù)(HHI)，用于測算棉花進(jìn)口市場集中度。HHI取值區(qū)間為[1/N,1]，HHI值越大，市場集中度越高。計算公式為：其中Xi為棉花進(jìn)口規(guī)模排在第i位的進(jìn)口量；X為我國棉花進(jìn)口總量；N為棉花進(jìn)口來源國數(shù)。表4.3中國棉花進(jìn)口的CRn、HHI指數(shù)(2005~2018年)年份20052006200720082009201020112012201320142015201620172018CR10.340.400.400.440.360.400.290.270.330.270.290.310.420.34CR30.530.630.730.740.670.850.690.680.750.650.580.660.610.72CR50.620.700.790.840.810.930.820.800.830.790.750.810.750.87HHI0.290.400.360.410.290.370.240.260.260.350.21數(shù)據(jù)來源：根據(jù)UNComtrade數(shù)據(jù)計算所得。CR3指標(biāo)和CR5指標(biāo)年平均值分別為0.68和0.79，表明我國每年均有近70%的棉花進(jìn)口集中于前三大來源國，有近80%的棉花進(jìn)口集中于前五大來源國，進(jìn)口市場集中度非常高。指數(shù)值變動與CR1的HHI變動方向一致，說明我國棉花進(jìn)口對第一大來源國呈現(xiàn)過度集中趨勢。2005年～2018年HHI指數(shù)平均值為0.30，表明我國棉花進(jìn)口市場集中度很高，這與CRn測算結(jié)論一致。從國際棉花市場來看，世界棉花供需格局發(fā)生新變化。首先是棉花出口市場呈集中化趨勢。在世界主要棉花出口國中，印度、巴基斯坦棉紡織工業(yè)發(fā)展速度較快，棉花出口量不斷縮減；烏茲別克斯坦制定《2019～2021年烏茲別克斯坦紡織業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略》，將大力發(fā)展本國棉紡織業(yè)，擬從2020年開始停止棉花出口。其次，棉花進(jìn)口市場競爭更加激烈。隨著全球紡織工業(yè)向南亞和東南亞地區(qū)轉(zhuǎn)移，越來越多新興紡織國家參與國際棉花資源的爭奪。通過對配額使用企業(yè)的走訪調(diào)研發(fā)現(xiàn)，受滑準(zhǔn)稅征稅方式驅(qū)動而選擇進(jìn)口優(yōu)質(zhì)高價美棉、澳棉的現(xiàn)象不在少數(shù)。滑準(zhǔn)稅對棉花進(jìn)口結(jié)構(gòu)的調(diào)整是把雙刃劍，考慮到我國棉花進(jìn)口商在國際市場議價能力較低，是棉花價格的被動接受者，如果出口商利用賣方勢力提高出口價格，我國紡織企業(yè)棉成本勢必增加。而且一旦發(fā)生貿(mào)易摩擦，用棉企業(yè)將很難買到足夠的棉花。由此可見，我國棉花的進(jìn)口安全面臨較大挑戰(zhàn)。4.3紡織、服裝業(yè)發(fā)展4.3.1雙關(guān)稅政策實施以來紡織服裝業(yè)概況（1）紡織品、服裝出口情況棉花是棉紡織產(chǎn)業(yè)的主要生產(chǎn)原料，而紡織產(chǎn)品又是服裝生產(chǎn)的主要原料。棉花進(jìn)口雙關(guān)稅政策通過產(chǎn)業(yè)鏈的傳導(dǎo)作用影響下游紡織、服裝業(yè)的發(fā)展。圖4.52002～2018年我國紡織品、服裝出口增長入世后我國紡織品、服裝業(yè)出口勢頭強(qiáng)勁，成為國家出口創(chuàng)匯的支柱性產(chǎn)業(yè)。2002年出口總額占貨物出口總額的19%。自2005年征收滑準(zhǔn)稅后，紡織品出口增速明顯放緩。2009年在國際金融危機(jī)的影響下，紡織品出口出現(xiàn)了負(fù)增長，增長率為-14.09%；處于產(chǎn)業(yè)鏈下游的服裝產(chǎn)業(yè)反應(yīng)相對滯后，自2007年起出口增速開始下滑，2009年服裝出口增長率降為-10.61%。近年來紡織品、服裝出口連續(xù)負(fù)增長，2017年我國紡織品服裝出口總額占貨物出口比例僅為11.79%。（2）紡織、服裝業(yè)國際競爭力由于我國紡織服裝業(yè)是典型的外向型產(chǎn)業(yè)，本文選用顯示性比較優(yōu)勢指數(shù)(RCA)進(jìn)一步衡量我國紡織品服裝在國際市場的競爭地位。RCA是指一國某種產(chǎn)品的出口占該國總出口的份額與世界該產(chǎn)品的出口占世界總出口的份額的比值，該指數(shù)被廣泛用于測算產(chǎn)品的競爭力。其計算公式為：其中，Xij為i國j產(chǎn)品的出口額；Xi為i國出口總額；Xwj為世界j產(chǎn)品的總出口額；Xw為世界各國出口總額。若RCA>1，表明j產(chǎn)品在i國的出口所占份額超過其在世界的出口份額，即i國j產(chǎn)品的生產(chǎn)和出口在國際市場具有比較優(yōu)勢；且RCA值越大，表示該國此產(chǎn)品的國際競爭力越強(qiáng)。若RCA<1，則表明該國此產(chǎn)品在國際市場沒有比較優(yōu)勢。表4.42002～2018中國紡織品、服裝RCA指數(shù)年份紡織品服裝紡織品棉紡織服裝年份紡織品服裝紡織品棉紡織服裝20023.272.473.393.9020113.192.963.383.3520033.192.503.343.7220123.102.883.173.2420043.082.493.073.5420133.072.883.133.2020053.062.613.103.4420142.992.782.983.1320063.082.643.123.6220152.632.612.782.6420073.052.583.053.6020162.762.732.952.7720083.122.843.413.5220172.712.732.842.6920093.002.843.313.3020182.772.742.832.7920102.992.853.243.34……………結(jié)果顯示，我國紡織品(包含棉紡織品)、服裝出口的顯示性比較優(yōu)勢指數(shù)都大于2.5，在國際市場上仍具有較強(qiáng)的競爭力。但棉紡織品、服裝的RCA值一直呈下降趨勢，尤其是處于產(chǎn)業(yè)鏈終端的服裝業(yè)下滑幅度達(dá)31.03%，說明我國棉紡織品、服裝的國際競爭力越來越弱。紡織服裝業(yè)國際競爭力下降的主要原因在于原材料（棉花）和勞動力成本的急劇上漲。棉花成本在紡織品生產(chǎn)成本中占94%。為解決此問題，我國應(yīng)加快推進(jìn)紡織品、服裝產(chǎn)業(yè)的高質(zhì)量發(fā)展，進(jìn)一步放開棉花進(jìn)口關(guān)稅，保障短期內(nèi)高質(zhì)量棉花的供應(yīng)，實現(xiàn)國內(nèi)棉花市場價格與國際接軌。長期內(nèi)繼續(xù)實施棉花提質(zhì)增效戰(zhàn)略，降低國產(chǎn)棉花成本，努力實現(xiàn)棉花產(chǎn)業(yè)的高質(zhì)量發(fā)展。4.3.2雙關(guān)稅政策對紡織行業(yè)發(fā)展的影響（1）紡織企業(yè)生產(chǎn)成本增加圖4.62002～2018年棉花價格變化數(shù)據(jù)來源：中國棉花信息網(wǎng)；中國棉花年鑒.注：國內(nèi)棉花價格取自中國棉花價格指數(shù)(CCIndex)3128B級棉花的市場價格；國際棉花價格是根據(jù)CotlookA指數(shù)平均值計算的國際市場棉花平均市場價格；滑準(zhǔn)稅后進(jìn)口棉到岸價系根據(jù)歷年平均滑準(zhǔn)稅率計算所得。圖4.6顯示了配額內(nèi)稅后和滑準(zhǔn)稅后棉花價格的波動變化。首先，配額內(nèi)進(jìn)口棉價略高于國際市場均價；滑準(zhǔn)稅后棉價明顯高于國際市場，但價格波動程度明顯減小。其次，與國內(nèi)棉花市場價格相比，配額內(nèi)進(jìn)口棉價始終處于低位，而自2015年1月起滑準(zhǔn)稅后的進(jìn)口棉價開始超過國內(nèi)市場，一方面限制了低價外棉的進(jìn)口，另一方面增加了進(jìn)口棉花的成本，加重了紡企負(fù)擔(dān)。表4.5滑準(zhǔn)稅下棉紡織企業(yè)用棉成本（2005-2018年）年份平均增加成本（元/噸）印度棉澳大利亞棉市場均價（元/噸）Ri%成本增加（元/噸）市場均價（元/噸）Ri%成本增加（元/噸）2005592.968430.1324.912373.3610731.525.00606.3320061566.249098.9024.132478.5410579.986.65794.7520071278.0210441.5712.051389.0911727.186.41818.6520081036.049477.0515.591669.7611282.645.49699.3620091686.319528.5815.231639.499917.0612.641416.472010644.289280.1517.041786.8413756.124.14644.102011644.1015008.993.80644.1018252.063.12644.102012747.9812009.037.381001.6114123.244.04644.1020131101.8911778.029.561272.3913422.765.12776.5920141525.6511081.5914.951872.4312432.799.541340.0920152112.848897.0829.592874.8411369.8813.621749.2620161708.9210751.0316.632020.0611052.6215.091885.0920171406.9112192.2610.351426.4912397.329.661352.6020181024.9012372.159.741325.3814084.115.31822.27數(shù)據(jù)來源：根據(jù)UNComtrade數(shù)據(jù)計算所得。表4.5顯示了滑準(zhǔn)稅后不同等級棉花進(jìn)