收據(jù)領(lǐng)用及開(kāi)據(jù)規(guī)定

精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔收據(jù)領(lǐng)用及開(kāi)據(jù)規(guī)定(一)收據(jù)的領(lǐng)用將每本收據(jù)的號(hào)碼分別記錄在登記簿上，登記內(nèi)容包括：收據(jù)號(hào)碼、購(gòu)入日期、發(fā)放日期、領(lǐng)取人姓名及簽章發(fā)放人、舊收據(jù)退回日期。1.新收據(jù)購(gòu)入后，保管員需將每本收據(jù)的號(hào)碼一一記錄。2.只有下列人員都有資格領(lǐng)取收據(jù)：總出納、前廳收銀員、交款員、商務(wù)中心、保健中心、商場(chǎng)部收銀。其它人員一律不允許領(lǐng)取收據(jù)。3.基本領(lǐng)取是兩本，或根據(jù)各自的工作情況增加領(lǐng)取數(shù)量。4.收據(jù)保管員在未收回以前發(fā)給相應(yīng)員工的舊收據(jù)時(shí)，不得發(fā)出新收據(jù)。5.相應(yīng)地，保管員應(yīng)記錄還回舊收據(jù)的日期，并應(yīng)跟蹤監(jiān)督那些已發(fā)出相當(dāng)一段時(shí)間仍未退回?fù)Q新的收據(jù)。(二)收據(jù)的開(kāi)出在開(kāi)收據(jù)時(shí)應(yīng)遵守以下規(guī)則：1.前廳收銀員只能對(duì)仍在前廳客戶(hù)分類(lèi)帳上的帳目收款并開(kāi)出收據(jù)。2.在辦公時(shí)間，已被轉(zhuǎn)入后臺(tái)的帳目收款及其他雜項(xiàng)收款應(yīng)由總出納開(kāi)出收據(jù)。在非辦公室時(shí)間，前臺(tái)收銀可對(duì)這類(lèi)事項(xiàng)開(kāi)出收據(jù)。3.收款細(xì)則應(yīng)確切陳述在收據(jù)上，如果是外客帳收款，帳目陳述及相關(guān)號(hào)碼應(yīng)同相應(yīng)的數(shù)額寫(xiě)在一起。4.如果是預(yù)收定金或預(yù)收款，總出納或前臺(tái)收銀員應(yīng)立即通知所有的相關(guān)部門(mén)(銷(xiāo)售部、前廳部或宴會(huì)部)。5.收據(jù)附聯(lián)的傳送：第一聯(lián)：財(cái)務(wù)第二聯(lián)：客戶(hù)第三聯(lián)：存根在總出納寫(xiě)好前一天的總出納報(bào)告后(不遲于下午2點(diǎn))，應(yīng)將報(bào)告和全部第一聯(lián)收據(jù)送交收入夜審，收入夜審在對(duì)收據(jù)的總數(shù)及帳目分類(lèi)檢查之后，將其送交應(yīng)收款款主管，應(yīng)收帳款主管記錄并在外客帳附屬機(jī)構(gòu)上打印收款數(shù)，將收據(jù)交給收據(jù)管理員存檔并打印在總分類(lèi)帳上。收入夜審應(yīng)對(duì)每日使用的收據(jù)的號(hào)碼進(jìn)行檢查并核查被取消及未報(bào)告的收據(jù)。精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔信用證及附屬單據(jù)審核規(guī)定為了維護(hù)公司利潤(rùn)，保證出品貨物安全及時(shí)收匯，保證進(jìn)口貨物的質(zhì)量，特制定本規(guī)定。適用范圍與管轄機(jī)構(gòu)第一條：本規(guī)定適用于本公司系統(tǒng)一切采用信用證方式結(jié)算的貨物買(mǎi)賣(mài)。第二條：總公司業(yè)務(wù)管理部負(fù)責(zé)對(duì)總公司各業(yè)務(wù)部門(mén)下屬企業(yè)的進(jìn)出口申請(qǐng)開(kāi)具信用證、審枋單據(jù)和付款，并負(fù)責(zé)對(duì)出口來(lái)證的審核、制單、結(jié)匯等工作（公司另有規(guī)定者除外）。出口第三條：公司業(yè)務(wù)管理部在收到信用證后，應(yīng)將信用證對(duì)照合同加以審核。審核無(wú)語(yǔ)后，開(kāi)出一式三份的審證記錄單，兩份留底，一份交業(yè)務(wù)部門(mén)，在出貨前，由業(yè)務(wù)管理部驛原信用證項(xiàng)下已收客戶(hù)單據(jù)情況，加簽“同意出貨”意見(jiàn)后。由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員交財(cái)務(wù)部門(mén)。審核信用證工作一般在一個(gè)工作日內(nèi)完成。第四條：各部門(mén)應(yīng)按業(yè)務(wù)管理部的審核意見(jiàn)執(zhí)行。需要修改時(shí)，業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)在出貨日3天前，要求客戶(hù)通過(guò)開(kāi)證銀行修改完畢，否則一切后果由承辦人負(fù)責(zé)。第五條：業(yè)務(wù)管理部門(mén)應(yīng)對(duì)擬出貨的信用證經(jīng)常查閱。對(duì)已過(guò)裝期、效期的信用證及時(shí)與業(yè)務(wù)部門(mén)聯(lián)系，要求客戶(hù)延期。對(duì)經(jīng)協(xié)議決定不再執(zhí)行的合同，客戶(hù)要求撤證的，業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)向業(yè)務(wù)管理部門(mén)提出書(shū)面的額證證明，以便及時(shí)通知銀行辦理撤證手續(xù)。第六條：在提交銀行議付單據(jù)中，如有客戶(hù)出具的單據(jù)，業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)要求客戶(hù)在出貨前1天，將單據(jù)傳真給業(yè)務(wù)管理部門(mén)，或?qū)螕?jù)正本送公司業(yè)務(wù)管理部，以便核對(duì)或修改，不延誤出貨和結(jié)匯工作。凡出貨當(dāng)日客戶(hù)出具的單據(jù)正本款能送達(dá)業(yè)務(wù)管理部的，或有不符點(diǎn)的，不予出貨。不按此規(guī)定執(zhí)行的，業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)負(fù)機(jī)應(yīng)的責(zé)任。第七條：?jiǎn)巫C審核相符的，在出貨時(shí)，由財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)業(yè)務(wù)管理部門(mén)在出口貨物關(guān)審批單上簽署的審核意見(jiàn)，開(kāi)具內(nèi)部貨物調(diào)撥單，憑此出口報(bào)關(guān)。第八條：出貨后當(dāng)天，業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)將出貨裝箱等詳細(xì)資料提交給業(yè)務(wù)管理部門(mén)，以便及時(shí)制單。業(yè)務(wù)管理部門(mén)應(yīng)根據(jù)信用證的時(shí)間要求，及時(shí)審核，制作好結(jié)匯單據(jù)，并將一份商業(yè)發(fā)票交給財(cái)務(wù)部備案。進(jìn)口第九條：業(yè)務(wù)部門(mén)須開(kāi)出進(jìn)口信用證的，須憑經(jīng)審批后的進(jìn)口合同向業(yè)務(wù)管理部申請(qǐng)。經(jīng)業(yè)務(wù)管理部和業(yè)務(wù)部門(mén)共同擬定開(kāi)證條款后，報(bào)分管副總裁審批，然后由業(yè)務(wù)部門(mén)向財(cái)務(wù)部門(mén)申辦信用證開(kāi)具保證金手續(xù)，信用證開(kāi)出后，業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)將信用證副本送財(cái)務(wù)部、業(yè)務(wù)管理部各一份存檔。第十條：業(yè)務(wù)部門(mén)在收到結(jié)匯通知后，應(yīng)協(xié)同業(yè)務(wù)部門(mén)有關(guān)人員對(duì)全套單證進(jìn)行認(rèn)真的審核。第十一條：?jiǎn)螕?jù)復(fù)核相符后，由業(yè)務(wù)部經(jīng)辦人員給資金部辦