鋼鐵企業(yè)財務(wù)管理制度

鋼鐵企業(yè)財務(wù)管理制度范本-------------------------作者期大廈白蟻預(yù)防工程承包合同合同簽訂版××鋼鐵有限公司財務(wù)管理制度為了適應(yīng)我國社會主義市場經(jīng)濟發(fā)展的需要，規(guī)范企業(yè)財務(wù)行為，加強企業(yè)財務(wù)管理，遵照新型企業(yè)財務(wù)制度體系的要求，根據(jù)《企業(yè)財務(wù)通則》和分行業(yè)財務(wù)制度及有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)公司總經(jīng)理在董事會的領(lǐng)導(dǎo)下對企業(yè)的財務(wù)管理工作負(fù)責(zé)，董事會必須明確公司總經(jīng)理管理辦法；接受企業(yè)內(nèi)部審計機必須明確企業(yè)財務(wù)負(fù)責(zé)人包括總會計師或行使總會計師職權(quán)的企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員的權(quán)責(zé)。包括宣傳貫徹國家有關(guān)財務(wù)政策；審核重要財務(wù)事項；協(xié)調(diào)各項職能部門、基層單位與部門、各基層單位財務(wù)預(yù)算執(zhí)情況，研究解決執(zhí)行中的問題，負(fù)責(zé)組織企業(yè)財務(wù)核算，審核財總經(jīng)理必須明確企業(yè)財務(wù)部門的權(quán)利，包括具體制定企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理辦法，組織指導(dǎo)基作中的問題；按照《會計法》和內(nèi)空制度的要求，合理設(shè)置本部門的財務(wù)會計人員的崗位職包括企業(yè)與投資者的財務(wù)關(guān)系；企業(yè)與被投資間的財環(huán)節(jié)的原始記錄工大廈白蟻預(yù)防工程承包合同岔合同簽訂版作；統(tǒng)一規(guī)范各種原始記錄的格式、內(nèi)容和填寫制方法，簽署、傳遞、匯集、反饋的要求，確保原始記錄的真實、完整、正確、清晰、及時，健全財務(wù)核算資料。動建立先進、合理的定額管理制度，包括定額管理的范圍；制定勞動定額、物資定額、費用定額、人員定額、工時定額、設(shè)備利用率以及各項成本費用開支標(biāo)準(zhǔn)、預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)的依據(jù)、方法冒動建立計量驗收制度。包括明確各種計量檢測手段的配置管理、交正、維修等要求；嚴(yán)格規(guī)動建立財產(chǎn)、物資的管理及清查盤點制度。包括明確各項財產(chǎn)、物資的轉(zhuǎn)移、調(diào)入、調(diào)出、動規(guī)定籌資的預(yù)則，資金預(yù)算的編制，資金成本分析等。動規(guī)定資本金管理辦法。動規(guī)定負(fù)債的管理。一動貨幣資金管理制度管理基本原則動貨幣資金是本公司流動資產(chǎn)的重要組成部分，包括庫存現(xiàn)金、銀行存款、外埠存款、信動貨幣資金管理的職能部門是本公司財務(wù)科，其他部門和個人不得另行保留帳外貨幣資金。謝謝大廈白蟻預(yù)防工程承包合同奮合同簽訂版?zhèn)€劊動貨幣資金管理必須遵守國家現(xiàn)金管理暫行條例、銀行結(jié)算辦法、并根據(jù)明確的授權(quán)范圍、Z動本公司主管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)對貨幣資金收支的合法、真實運用負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任；財務(wù)科負(fù)責(zé)人對貨幣二動銀行存款管理一動銀行基本結(jié)算帳戶的開設(shè)。奮一個本公司基本結(jié)算帳戶開設(shè)或變更、開戶銀行的選擇必須經(jīng)本公司主管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)授金收會動銀行輔助結(jié)算帳戶的開設(shè)。奮一個本公司輔助結(jié)算帳戶必須經(jīng)本公司主管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)授權(quán)方可開設(shè)。部門因?qū)嵭袃?nèi)部獨立核算所必須開設(shè)配套結(jié)算帳戶。套結(jié)算帳戶。。支機構(gòu)，經(jīng)營所必須的配套結(jié)算帳戶。款動本公司因采購，承接非經(jīng)營常業(yè)務(wù)所必須的配套結(jié)算帳戶。冒動支票印簽和支票管理。奮一個支票印簽除本公司單位印章外，私人印章使用為本公司法人代表私章和主管會計私記o支票領(lǐng)用登記簿o領(lǐng)用欄。收還冒謝謝大廈白蟻預(yù)防工程承包合同岔合同簽訂版?zhèn)€。劊動申請支付資金授權(quán)范圍和授權(quán)限額。三動現(xiàn)金管理一動出納會計處每天終了原則上庫存現(xiàn)金額為零元。營業(yè)收取的現(xiàn)金入必須于當(dāng)日真制“現(xiàn)金解款單”交開戶銀行，不得坐支現(xiàn)金。外，其他貨幣支業(yè)務(wù)必須通過銀行辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算。劊動申請領(lǐng)用現(xiàn)金支票提取現(xiàn)金必須比照轉(zhuǎn)帳支票管理要求執(zhí)行。Z動收取現(xiàn)金的業(yè)務(wù)必須在銷售發(fā)票記帳聯(lián)等原始憑證上加“現(xiàn)金收訖”字樣。畫動出納人員應(yīng)分別人民幣、外幣種類設(shè)置“現(xiàn)金日記帳”逐筆序時登記，做到日清月結(jié)。冶動出納人員應(yīng)根據(jù)現(xiàn)金日記帳余額每天盤點庫存現(xiàn)金，不準(zhǔn)白條抵庫，財務(wù)科負(fù)責(zé)人每月不遍動發(fā)生現(xiàn)金長期短款時應(yīng)作記帳憑證列入“其他應(yīng)收款”或“其他應(yīng)付款”，及時向財務(wù)科一臼動現(xiàn)金短款原則上由出納人員賠償，如需由本公司承擔(dān)短款損失，應(yīng)經(jīng)本公司主管財銷報損。一動往來結(jié)算管理的基本要求一動往來結(jié)算關(guān)系是本公司經(jīng)營過程中重要的經(jīng)濟活動，本制度往來結(jié)算管理包括：覽動合理占用、及時清理的原由進行管理。清償?shù)脑瓌t進行管理。還圖謝謝大廈白蟻預(yù)防工程承包合同岔合同簽訂版?zhèn)€劊動本公司往來結(jié)算應(yīng)建立在經(jīng)濟合同的基礎(chǔ)上。二動應(yīng)收款項管理一動本公司對外銷售產(chǎn)品原則上采用錢貨兩清結(jié)算方式。會動向供應(yīng)單位預(yù)付貨款應(yīng)嚴(yán)格按供貨合同執(zhí)行，未簽訂合同須預(yù)付貨款的由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方冒動供銷人員或其他管理人員因公需借支備用金的，應(yīng)匡算開支金額，由分管副總經(jīng)理批準(zhǔn)方劊動應(yīng)收款項由本公司財務(wù)科負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)日常管理，必要時在各職能部門建立“往來戶結(jié)算登Z動對長基拖欠不能及時收回的應(yīng)收款項，財務(wù)科應(yīng)會同經(jīng)辦人員和部門經(jīng)理研究催收方準(zhǔn)后，財冶動壞帳除已按法律程序追索無法收回的外，本公司仍保留對核銷壞帳的追索權(quán)。三動應(yīng)付款項管理。一動本公司采購物資除采用錢貨兩清方式結(jié)算外，一律與供商簽訂經(jīng)濟合同，經(jīng)濟合同應(yīng)明協(xié)議，按合同約定簽發(fā)銀行承兌匯票。冒動所有應(yīng)付帳款以收到供應(yīng)單位貨物，憑倉庫收貨驗收手續(xù)，供貨發(fā)票登記入帳，無單到貨劊動發(fā)生向業(yè)務(wù)單位收取的押金、委托其他單位代付款項或暫收其他單位和個人的款項列入其Z動本公司財務(wù)科是應(yīng)付款項監(jiān)視器管理的職能部門。購存貨及產(chǎn)成品管理制度大廈白蟻預(yù)防工程承包合同合同簽訂版費、包裝費和保險費等；運輸途中的合理損耗；入庫前的挑選整理費用和挑選損耗；能部門分工，按月填報需外購存貨的名稱、規(guī)格、數(shù)量、金采用實際成本對國內(nèi)購入材料的管理。發(fā)票及結(jié)算憑證已達，但材料尚未到達情況下，應(yīng)設(shè)“在途材料”進行核算，待材料核算。，經(jīng)倉庫保管認(rèn)真驗收簽章后，將入庫單“財務(wù)”聯(lián)與發(fā)票由采購員經(jīng)審批后交財務(wù)部辦理 大廈白蟻預(yù)防工程承包合同合同簽訂版報帳，如發(fā)現(xiàn)不合格品，應(yīng)挑選整理后剔除，辦理退貨或調(diào)換手續(xù)，財務(wù)部門應(yīng)認(rèn)真核對發(fā)票與入庫單的品名、規(guī)格、單價、數(shù)量、金額后，按實際成本計價核算。發(fā)出或領(lǐng)用存貨按實際成本核算，存貨發(fā)出計價可采用先進先出法、分批實際法或加權(quán)平均法等，計算方法一經(jīng)確定，至少一年內(nèi)不能隨意變動，如需變更計算方法，應(yīng)報財稅機關(guān)批準(zhǔn)，產(chǎn)成品收入按實際成本核算。對已完工入庫的產(chǎn)成品，經(jīng)公司質(zhì)檢部門簽字后，交物表附原始單據(jù)交財務(wù)部，財務(wù)部應(yīng)逐筆認(rèn)真審核后予以核算。物、機械設(shè)備、電子設(shè)備、運輸工具等實物資產(chǎn)，單位價值不滿元的主要生產(chǎn)經(jīng)營設(shè)購建、改建和融資租入的固定資產(chǎn)有關(guān)計劃，按企業(yè)相應(yīng)規(guī)定由董事會授權(quán)總經(jīng)理批投入的固定資產(chǎn)必須經(jīng)資產(chǎn)評估機構(gòu)進行資產(chǎn)評估后確定價格；外方投資者投產(chǎn)必須經(jīng)法定機構(gòu)進行價值鑒定后作為價格依據(jù)。三企業(yè)固定資產(chǎn)實物管理由設(shè)備部門負(fù)責(zé)，各使用部門應(yīng)予配合，并分別設(shè)立固定資產(chǎn)保證固定冶 大廈白蟻預(yù)防工程承包合同岔合同簽訂版動按各類資產(chǎn)預(yù)計使用年限平均分?jǐn)偛砑粗本€法。冒動按各類固定資產(chǎn)預(yù)計使用年限：房屋建筑物為二十年；機器設(shè)備和其他設(shè)備為十年；電子五動企業(yè)固定資產(chǎn)減少規(guī)定如下：動對盤虧、報廢的固定資產(chǎn)應(yīng)按企業(yè)相應(yīng)規(guī)定由董事會或董事會授權(quán)總經(jīng)理批準(zhǔn)處理。動對轉(zhuǎn)讓、出租、出借的固定資產(chǎn)應(yīng)確為本公司岔企業(yè)不需用閑置的資產(chǎn)并按有關(guān)權(quán)限規(guī)六動企業(yè)在建工程是指施工前期準(zhǔn)備、正在施工中和已完工但尚未交付使用的建筑工程和建工程竣工營有關(guān)的支出，應(yīng)按規(guī)定計入成本、費用，凡與生產(chǎn)經(jīng)營無關(guān)的形成的輔助材料。的操作工人發(fā)放的工、費、設(shè)計制圖費、試驗檢驗費、。括行政人耗、低值易在耗品攤銷、勞動保會費、顧問費、訴訟費、交際應(yīng)訓(xùn)費、壞帳損失、存貨盤虧岔減盤盈等。大廈白蟻預(yù)防工程承包合同合同簽訂版計入成本、費用。出。利息。率的利息。使用費。業(yè)所得稅法規(guī)定列支的交際應(yīng)酬費支出。沒收財務(wù)的損失以及應(yīng)在稅后利潤中支付的各項賠償金、違約金、滯納金、罰息、、職工獎勵及福利基金中開支的支出。收費。收入。因，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可領(lǐng)用。發(fā)出的材料按實際成本扣除進項稅額按加權(quán)平均法進行核直接工資按董事會規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和受益人數(shù)分配計入成本、費用。制造費用中，有關(guān)支出項目的標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定如下：工資性支出，按董事會規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和受益人數(shù)分配計入，公司制造部門和生產(chǎn)工場折舊費支出，公司生產(chǎn)工場所有在用固定資產(chǎn)，按公司固定資產(chǎn)管理制度的規(guī)定按月工資性支出，按董事會規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和受益人數(shù)分配計入，本公司歸屬經(jīng)營部管理的董事會的規(guī)定列支。際工資總額的百分之二計入。開辦費按五年平均攤銷計入。大廈白蟻預(yù)防工程承包合同合同簽訂版交際應(yīng)酬按預(yù)算由總經(jīng)理分解落實到部門，會計核算上采用分部門按實列支，超過稅其他各項銷售費用、管理費用，采用預(yù)算管理的辦法。具體方法同上述其他各項制造為取得固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)而發(fā)生的利息支出，在資產(chǎn)交付使用或辦理竣工決算高于商業(yè)銀行同期利率的利息支出，會計核算上計入財務(wù)費用，納稅時按稅法的規(guī)定其他有關(guān)成本、費用支出的規(guī)定盤虧或毀損的存貨，在扣除過失或保險公司等的賠款和殘料價值后，計入當(dāng)期費用盤虧或毀損的固定資產(chǎn)，按原價扣除累計折舊和過失人或保險公司等賠款后的凈收銷售產(chǎn)品采用加權(quán)平均法進行計價，按的企業(yè)的工資總額構(gòu)成包括：基本工資和計件工資級、各項資金、中夜班津貼和崗位津大廈白蟻預(yù)防工程承包合同合同簽訂版工工資的發(fā)放或提取企業(yè)應(yīng)按國家有關(guān)政策規(guī)定，計提各項勞保福利費用具體項目及計提標(biāo)準(zhǔn)以及用途如 其中企業(yè)用用用繕房屋只限于城市戶由企業(yè)解決、職工福利基金、職工工會經(jīng)費、工傷保險費、職工住房補貼費執(zhí)行，具體使用辦法除由國家勞動部門統(tǒng)一管理使審批同意執(zhí)行。會大廈白蟻預(yù)防工程承包合同岔合同簽訂版一動企業(yè)的收入包括產(chǎn)品銷售收入和其他業(yè)務(wù)收入。助材料外購商品的讓二動企業(yè)收入實現(xiàn)的確認(rèn)，以產(chǎn)品已發(fā)出、勞務(wù)已提供、同時收價款或取得收款方式銷售三動如發(fā)生銷貨退回，應(yīng)當(dāng)由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人要求購貨方到所轄稅務(wù)機構(gòu)辦理退貨證明后，將四動如發(fā)生銷售折扣，應(yīng)按貨款回收期的長短和價格管理權(quán)限規(guī)定的折扣標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，業(yè)務(wù)由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人與質(zhì)檢部門對商品量、規(guī)格等折讓原因確認(rèn)后，應(yīng)六動七動八動部門，財務(wù)部門憑以編制。一動重要單據(jù)管理的基本要求動本制度規(guī)定的重要單據(jù)包括岔重要空白單據(jù)：如現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)帳支票、銷售發(fā)票、收款收據(jù)等。動財務(wù)科應(yīng)定期根據(jù)備查簿的結(jié)存數(shù)量，核對實際保管數(shù)量，發(fā)現(xiàn)差錯及時查找原因調(diào)整。大廈白蟻預(yù)防工程承包合同合同簽訂版二重要空白單據(jù)的管理空白支票包括空白現(xiàn)金支票、空白轉(zhuǎn)帳支票按照需要向開戶銀行申請購買，一般每一銷售發(fā)票按稅務(wù)部門規(guī)定購買，登記備查簿發(fā)票類明細戶，注明購入發(fā)票的起訖號碼。財務(wù)科設(shè)計格式統(tǒng)一印制或統(tǒng)一購買，入庫時登記備查簿支票明細戶，注明入空白支票只能由出納人員領(lǐng)用并登記備查簿的領(lǐng)用欄，使用支票按貨幣資金管理辦法執(zhí)。記備查簿領(lǐng)用欄，發(fā)票使用按稅務(wù)機關(guān)規(guī)定執(zhí)管副總經(jīng)理批準(zhǔn)，登記備查。重要空白單據(jù)的購入、印度、領(lǐng)用、注銷由財務(wù)科負(fù)責(zé)人審查批準(zhǔn)。三有價單據(jù)的管理委托銀行承兌商業(yè)匯票或簽發(fā)的銀行匯票、銀行本票，登記備查簿票據(jù)明細帳，注明票用欄，票據(jù)結(jié)算完成根據(jù)實際使位交來的商業(yè)匯票由出納人員登記備查簿應(yīng)收票據(jù)類明細戶，并按到期日先后購買、轉(zhuǎn)讓或貼現(xiàn)票據(jù)，須經(jīng)分管副總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可辦理。遺失、被竊或被騙票據(jù)，由保管人員或公司授權(quán)持有人承擔(dān)其造成后果的賠償責(zé)任。管理制度營業(yè)利潤產(chǎn)品銷售利潤其他業(yè)務(wù)利潤利潤總額營業(yè)利潤投資收益營業(yè)外收支凈額三財務(wù)部門應(yīng)編制制度、季度目標(biāo)利潤計劃，定期進行利潤分析，分析成本構(gòu)成、費用決定的比例，提取大廈白蟻預(yù)防工程承包合同合同簽訂版職工獎勵和福利基金即法定公益金儲備基金即法定盈余公積企業(yè)發(fā)展基金即任意盈余公積取。企業(yè)的儲備基金，主要用于彌補企業(yè)虧損。企業(yè)發(fā)展基金主要用于擴大生產(chǎn)經(jīng)營，經(jīng)，主要用于職工非經(jīng)常性獎勵、補貼按規(guī)定計提“三項基金”后的凈利潤，依照董事