上機(jī)練習(xí)題及操作指導(dǎo)

上機(jī)練習(xí)題及操作指導(dǎo)

第一章總帳、報表系統(tǒng)

長城圖片有限責(zé)任公司2004年1月各賬戶期初余額見下表：

總賬賬戶期初余額表

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明細(xì)分類賬戶余額表

總賬賬戶:級賬戶明細(xì)賬戶數(shù)量單價期初余額

銀行存款工行150,000.00

農(nóng)行9,488.89

合計159,488.89

貝貝兒童攝

應(yīng)收賬款影100,000.00

都城晚報60,000.00

合計160,000.00

其他應(yīng)收

款黃東2,000.00

孫強(qiáng)1,800.00

合計3,800.00

低值易耗100

品凳子把38.20263820.26

庫存商品相機(jī)尼康相機(jī)30臺310093,000.00

理光相機(jī)10臺260026,000.00

佳能相機(jī)15臺240036,000.00

攝影架子2個35007,000.00

相冊5寸20冊35700.00

6寸20冊45900.00

膠卷富士膠卷90卷131,170.00

120

柯達(dá)膠卷卷121,440.00

樂凱膠卷10卷880.00

200

電池超霸5號個1.2240.00

200

超霸7號個1.3260.00

300

南孚5號個1.2360.00

200

南孚7號個1.28256.00

合計167,406.00

松花江汽

固定資產(chǎn)交通運輸設(shè)備車1輛6000060,000.00

富士沖擴(kuò)

專用設(shè)備機(jī)1部150000150,000.00

沖卷機(jī)1部2600026,000.00

電子設(shè)備及其

他春蘭空調(diào)1部1768017,680.00

聯(lián)想計算

機(jī)1部70007,000.00

合計260,680.00

應(yīng)付賬款金盾照材178,060.13

匯知文儀

佳能公司100,700.00

合計278,760.13

應(yīng)交增值稅一進(jìn)

應(yīng)交稅金項稅

應(yīng)交增值稅一銷

項稅

主營業(yè)務(wù)收

入銷售一部照相器材

沖擴(kuò)業(yè)務(wù)

攝影

銷售二部照相器材

沖擴(kuò)業(yè)務(wù)

攝影

工資及福利

管理費用費

折舊

差旅費

通訊費

其他

工資及福利

營業(yè)費用費

折舊

差旅費

水電費

其他

長城圖片有限責(zé)任公司2004.1月發(fā)生部分經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下：

1.1月4日，從工行提取現(xiàn)金1000元備用。（現(xiàn)金支票：xjlOl）

2.1月4U,銷售一部孫強(qiáng)以現(xiàn)金歸還前欠款1800元。

3.1月5日，以現(xiàn)金代墊財務(wù)部劉佳水電費400元。

4.1月6日，從金盾照材購入樂凱膠卷60卷，每卷7元，價420元，增值稅71.4,合計491.4

元，貨到發(fā)票到，款項已通過工行支付，膠卷已辦理驗收入庫。（轉(zhuǎn)賬支票：zzOOl）

5.1月7日，從工行開出轉(zhuǎn)賬支票一張支付上月電話費1500元。（轉(zhuǎn)帳支票：zz002）

6.1月10日，從金盾照材購入樂凱膠卷300卷，每卷6元，價1800元，稅306,合計2106

元，貨已到并驗收入庫，發(fā)票1月14日收到，款項尚未支付。

7.1月12日，貝貝兒童攝影從銷售一部購樂凱膠卷200卷，每卷售價15元，價3000元，銷

項稅510,價稅合計3510,已通過工行收回。

8.1月15日，收到工行存款利息1000元。

9.1月16日，通過工行支付前欠金盾照材貨款10000元。

10.1月20II,貝貝兒童攝影從銷售一部購入佳能相機(jī)5臺，每臺售價3200元，價16000元,

銷項稅2720,價款合計18720元，款項尚未收回。

11.1月21日，購入掃描儀一臺，價值1500元，凈殘值率為4%,預(yù)計使用年限為5年，已通

過工行支付。

12.1月23H,都城晚報歸還欠款60000元，貝貝兒童攝影歸還欠款50000元，已存入工行。

13.1月25日，將固定資產(chǎn)聯(lián)想計算機(jī)對外銷售，售價為5000元，已存入工行。該固定資產(chǎn)

原值7000元，已提折舊113.4。

14.1月26日，從金盾照材購入攝影架子5個，到月底仍未收到發(fā)票，估價每個3400元。

15.銷售二部本月沖擴(kuò)收入20000元，攝影收入30000元，都已存入工行。

16.計提本月工資13210元，其中綜合部、財務(wù)部人員工資6800元，營業(yè)部人員工資6410元。

17.按14%計提福利費，其中綜合部、財務(wù)部人員福利費952元，營業(yè)部人員福利費897.4元

18.計提本月折舊2046.82元。其中管理部門486元，營業(yè)部門1560.82元。

19.月末結(jié)轉(zhuǎn)成本，樂凱膠卷成本1243.24元，佳能相機(jī)12000元。

20.結(jié)轉(zhuǎn)本期損益。

操作指導(dǎo):

在總賬+報表模式下，要求：

1.所有的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)都在總賬中錄入，

2.總賬建賬思路有兩個：

(1)完全沿用手工模式建賬

(2)采用輔助核算模式建賬

一、完全沿用手工模式建賬

——把握所有的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)都通過建立科目的辦法反映。

在這種模式下建賬指導(dǎo)：

第一步：系統(tǒng)管理中建立賬套

［補(bǔ)充資料］

1.增加操作員：001劉佳無口令；002王珍無口令

2.賬套信息：賬套號：001；單位名稱：長城圖片有限公司；啟用II期：2004.1；會計期間：

自然日歷

3.單位信息：簡稱長城圖片

4.核算類型：記賑本位幣：人民幣；企業(yè)類型：商業(yè)；行業(yè)性質(zhì)：股份制；按行業(yè)性質(zhì)預(yù)留會

計科目;

賬套主管：劉佳

5.分類信息：存貨、客戶、供應(yīng)商均分類，不實行外幣核算。

6.編碼方案：存貨分類編碼12,客戶分類編碼21,科目編碼422,其余采用系統(tǒng)默認(rèn)值。

7.數(shù)據(jù)精度：4位

第二步：啟用總賬

［資料］

1.設(shè)置業(yè)務(wù)參數(shù)：選擇客戶往來及供應(yīng)商往來在總賬系統(tǒng)中核算，可以使用其他系統(tǒng)的受控科

目，出納憑證必須由出納簽字，制單序時控制，其它采用系統(tǒng)默認(rèn)值。

2.設(shè)置會計科目及錄入期初余額

幣

科目編碼科目名稱賬類方向期初余額

別

1001現(xiàn)金指定科目，日記賬借7,563.75

指定科目，日記賬銀行

1002銀行存款借159,488.89

賬

指定科目，日記賬銀行

100201工行借150,000.00

賬

指定科目，日記賬銀行

100202農(nóng)行借9,488.89

賬

1131應(yīng)收賬款借160,000.00

113101貝貝兒童攝影借100,000.00

113102都城晚報借60,000.00

1132壞賬準(zhǔn)備借-788.00

1191其他應(yīng)收款借3,800.00

119101黃東借2,000.00

119102孫強(qiáng)借1,800.00

1231低值易耗品借3,820.26

3820.26

123101凳子數(shù)量金額借

把100.00

1241庫存商品借167,406.00

124101相機(jī)借155,000.00

12410101尼康相機(jī)93,000.00

數(shù)里金額借

臺30.00

12410102理光相機(jī)26,000.00

數(shù)里金額借

臺10.00

12410103佳能相機(jī)36,000.00

數(shù)量金額借

臺15.00

124102攝影架子7,000.00

數(shù)里金額借

個2.00

124103相冊借1,600.00

124103015寸相冊700.00

數(shù)量金額借

冊20.00

124103026寸相冊900.00

數(shù)量金額借

冊20.00

124104膠卷2,690.00

12410401富士膠卷1,170.00

數(shù)量金額借

卷90.00

12410402柯達(dá)膠卷數(shù)量金額借1,440.00

卷120.00

12410403樂凱膠卷80.00

數(shù)量金額借

卷10.00

124105電池1,116.00

12410501超霸5號240.00

數(shù)量金額借

個200.00

12410502超霸7號260.00

數(shù)里金額借

個200.00

12410503南孚5號360.00

數(shù)量金額借

個300.00

12410504南孚7號256.00

數(shù)里金額借

個200.00

1242物資采購借

1301待攤費用借642.00

1501固定資產(chǎn)260,680.00

150101交通運輸設(shè)備借60,000.00

150102專用設(shè)備借176,000.00

150103電子設(shè)備及其它借24,680.00

1502累計折舊貸12,600.00

1701無形資產(chǎn)借58,500.00

2101短期借款貸200,000.00

2121應(yīng)付賬款貸278,760.13

212101金盾照材貸178,060.13

212102佳能公司貸100,700.00

2153應(yīng)付福利費貸12,652.77

2171應(yīng)交稅金

217101應(yīng)交增值稅

21710101進(jìn)項稅借

21710102銷項稅貸

2181其他應(yīng)付款貸2,100.00

2191預(yù)提費用貸15,000.00

3101股本貸300,000.00

5101主營業(yè)務(wù)收入貸

510101銷售一部貸

51010101照相器材貸

51010102沖擴(kuò)業(yè)務(wù)貸

51010103攝影貸

510102銷售二部貸

51010201照相器材貸

51010202沖擴(kuò)業(yè)務(wù)貸

51010203攝影貸

5401主營業(yè)務(wù)成本借

5503管理費用借

550301工資及福利費借

550302折舊借

550303差旅費借

550304通訊費借

550305其他借

5502營業(yè)費用借

550201工資及福利費借

550202折舊借

550203差旅費借

550204水電費借

550205其他借

5504財務(wù)費用借

3.設(shè)置憑證類別：收款憑證、付款憑證、轉(zhuǎn)賬憑證及限制類型。

4.設(shè)置結(jié)算方式：

編碼名稱票據(jù)管理標(biāo)志

1支票是

101現(xiàn)金支票是

102轉(zhuǎn)賬支票是

9其它

第三步：日常操作

包括填制憑證（全部經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)）、出納簽字、審核憑證、記賬、查詢、結(jié)賬

習(xí)題一建立賬套

［資料］見步驟一

［要求］

1.增加操作員：劉佳、王珍

2.建立賬套

習(xí)題二備份賬套

［要求］

1.在硬盤指定路徑下備份

2.使用軟盤備份

習(xí)題三刪除賬套

［要求］

在已操作習(xí)題二的基礎(chǔ)上刪除賬套。

習(xí)題四恢復(fù)賬套

［要求］

1.通過硬盤恢復(fù)

2.通過軟盤恢復(fù)

習(xí)題五修改賬套

［要求］

1.取消001賬套的供應(yīng)商分類。

2.修改會計科目編碼為4222。

習(xí)題六練習(xí)對操作員的管理

［要求］

1.授予dem。為001賬套會計主管權(quán)限。

2.授予王珍001賬套的總賬操作權(quán)限。

3.取消demo001賬套會計主管權(quán)限。

習(xí)題七根據(jù)步驟二練習(xí)總賬初始化

［要求］

1.建立001賬套。

2.設(shè)置業(yè)務(wù)控制參數(shù)。

3.建立會計科目、指定科目、錄入期初余額并試算平衡。

4.設(shè)置憑證類別及限制類型。

5.設(shè)置結(jié)算方式。

習(xí)題八日常操作

［目的］練習(xí)手工模式下總賬的操作流程

［資料］長城圖片2004.1月經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)

［要求］

1.由王珍填制憑證

2.王珍出納簽字

3.劉佳審核憑證

4.劉佳記賬

5.劉佳結(jié)賬

習(xí)題九日常操作

［目的］熟悉在不同狀態(tài)下如何修改、作廢、刪除憑證。

［要求］

1.未簽字、審核、記賬狀態(tài)下修改付字1號憑證，將其金額修改為2000元。

2.作廢付字1號憑證。

3.恢復(fù)付字1號憑證。

4.備份001賑套后，作廢付字1號憑證并要求整理斷號。

5.恢復(fù)備份數(shù)據(jù)。

6.在已記賑狀態(tài)下，沖銷付字1號憑證。

二、采用輔助核算模式建賬

學(xué)習(xí)指導(dǎo)：

輔助核算模式與手工模式相比，在科目的建立上有所區(qū)別，從而導(dǎo)致初始化內(nèi)容有所不同。學(xué)

習(xí)此種模式重在理解及靈活應(yīng)用。

操作指導(dǎo)：

第一步：系統(tǒng)管理中建立賬套

［資料］

1.增加操作員：001劉佳無口令；002王珍無口令

2.賬套信息：賬套號：002；單位名稱：長城圖片有限公司；啟用日期：2004.1；會計期間：

自然日歷

3.單位信息：簡稱：長城圖片

4.核算類型：記賬本位幣：人民幣；企業(yè)類型：商業(yè)；行業(yè)性質(zhì)：股份制：按行業(yè)性質(zhì)預(yù)留會

計科目；賬套主管：劉佳

5.分類信息：存貨分類、客戶分類、供應(yīng)商不分類，不實行外幣核算。

6.編碼方案：存貨分類編碼12,客戶分類編碼21,科目編碼422,其余采用系統(tǒng)默認(rèn)值。

數(shù)據(jù)精度：4位

第二步：啟用總賬

1.設(shè)置業(yè)務(wù)參數(shù)：選擇客戶往來及供應(yīng)商往來在總賬系統(tǒng)中核算，可以使用其他系統(tǒng)的受控

科目，出納憑證必須由出納簽字，制單序時控制，其它采用系統(tǒng)默認(rèn)值。

2.設(shè)置會計科目

科目編碼科目名稱賬類方向幣別期初余額

1001現(xiàn)金指定科目，日記賬借7,563.75

1002銀行存款指定科H,日記賬銀行賬借159,488.89

100201工行指定科目，日記賑銀行賬借150,000.00

100202農(nóng)行指定科H,日記賬銀行賬借9,488.89

1131應(yīng)收賬款客戶往來借160,000.00

1132壞賬準(zhǔn)備借-788.00

1191其他應(yīng)收款個人往來借3,800.00

1231低值易耗品借3,820.26

123101凳子數(shù)量金額借3820.26

把100.00

1241庫存商品借167,406.00

124101相機(jī)借155,000.00

12410101尼康相機(jī)93,000.00

數(shù)量金額借

臺30.00

12410102理光相機(jī)26,000.00

數(shù)重金額借

臺10.00

12410103佳能相機(jī)36,000.00

數(shù)星金額借

臺15.00

124102攝影架子7,000.00

數(shù)重金額借

個2.00

124103相冊借1,600.00

124103015寸相冊700.00

數(shù)里金額借

冊20.00

124103026寸相冊900.00

數(shù)量金額借

冊20.00

124104膠卷2,690.00

12410401富士膠卷1,170.00

數(shù)量金額借

卷90.00

12410402柯達(dá)膠卷1,440.00

數(shù)量金額借

卷120.00

12410403樂凱膠卷80.00

數(shù)量金額借

卷10.00

124105電池1,116.00

12410501超霸5號240.00

數(shù)里金額借

個200.00

12410502超霸7號260.00

數(shù)里金額借

個200.00

12410503南孚5號360.00

數(shù)里金額借

個300.00

12410504南孚7號256.00

數(shù)里金額借

個200.00

1242物資采購借

1301待攤費用借642.00

1501固定資產(chǎn)260,680.00

150101交通運輸設(shè)備借60,000.00

150102專用設(shè)備借176,000.00

150103電子設(shè)備及其借24,680.00

它

1502累計折1日貸12,600.00

1701無形資產(chǎn)借58,500.00

2101短期借款貸200,000.00

2121應(yīng)付賬款供應(yīng)商往來貸278,760.13

2153應(yīng)付福利費貸12,652.77

2171應(yīng)交稅金貸

217101應(yīng)交增值稅貸

21710101進(jìn)項稅借

21710102銷項稅貸

2181其他應(yīng)付款貸2,100.00

2191預(yù)提費用貸15,000.00

3101股本貸300,000.00

5101主營業(yè)務(wù)收入部門項目貸

5401主營業(yè)務(wù)成本借

5503管理費用借

550301工資及福利費借

550302折舊借

550303差旅費借

550304通訊費借

550305其他借

5502營業(yè)費用借

550201工資及福利費借

550202折舊借

550203差旅費借

550204水電費借

550205其他借

5504財務(wù)費用借

3.分別建立部門檔案、職工檔案、客戶分類檔案、客戶檔案、供應(yīng)商檔案及項目檔案

部門檔案

部門編碼部門名稱負(fù)責(zé)人部門屬性

1綜合部黃東管理部門

101總經(jīng)理辦公室劉華綜合管理

102財務(wù)部劉佳財務(wù)管理

2營業(yè)部孫強(qiáng)采供管理

201銷售一部張偉采供管理

202銷售二部宋志采供管理

職員檔案

編碼名稱所屬部門職員屬性方向期初余額銀行賬號

101黃東總經(jīng)理辦公室總經(jīng)理借2,000.002001001

102劉華總經(jīng)理辦公室部門經(jīng)理2001002

103劉惠總經(jīng)理辦公室員工2001003

104劉佳財務(wù)部部門經(jīng)理2001004

105王珍財務(wù)部員工2001005

201孫強(qiáng)銷售一部部門經(jīng)理借1,800.002001006

202張偉銷售一部員工2001007

203趙義銷售一部員工2001008

204宋志銷售二部部門經(jīng)理2001009

205趙婷銷售二部員工2001010

206馬可銷售二部員工2001011

客戶分類檔案

分類編碼分類名稱

()1長期客戶

02中短期客戶

客戶檔案及期初余額

客戶所屬分方開戶

稅號賬號地址

客戶編碼客戶名稱簡稱類碼向期初余額行

華夏南京路

01001貝貝兒童攝影貝貝()1借100,000.0012943銀行23452號

朝陽路

01002都城晚報都城01借60,000.0041505建行)67891號

02999零散客戶散戶02

供應(yīng)商檔案及期初余額

方

期初余額

編號供應(yīng)商名稱簡稱向

001金盾照相器材有限公司金盾貸178,060.12

項目檔案

項目大類項目期初余

項目目錄備注

名稱分類額

不分001照相器

圖片收入