審計(jì)部主任崗位描述

審計(jì)部主任崗位描述一、崗^基本情況定義負(fù)責(zé)秦龍公司內(nèi)部審計(jì)管理工作，組織開展財(cái)務(wù)收支審計(jì)、任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、內(nèi)控審計(jì)、工程審計(jì)等專項(xiàng)審計(jì)，評價被審單位的業(yè)務(wù)活動、內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理的適當(dāng)性、有效性，以促進(jìn)管理、增加價值和實(shí)現(xiàn)目標(biāo)。屬公司中層十部、部門負(fù)責(zé)人。部門審計(jì)部崗位名稱主任崗位編號工作地點(diǎn)陜西投資大廈4層樓403室二崗位關(guān)系直接上級公司主要負(fù)責(zé)人直接下級部門審計(jì)人員內(nèi)部協(xié)調(diào)關(guān)系秦龍公司本部各部門、所屬各單位業(yè)務(wù)部門外部協(xié)調(diào)關(guān)系集團(tuán)公司、審計(jì)廳、會計(jì)師事務(wù)所等機(jī)構(gòu)三、工作概述工作范圍對公司內(nèi)部審計(jì)管理，對內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行評價及預(yù)控，對業(yè)務(wù)活動進(jìn)行監(jiān)督。工作標(biāo)準(zhǔn)L熟悉國家相關(guān)法律、法規(guī)、政策方針，以及集團(tuán)公司秦龍公司管理制度；2.實(shí)事求是、客觀公正的反映審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)；促進(jìn)被審計(jì)單位加強(qiáng)管理，防范風(fēng)險(xiǎn)，提高經(jīng)濟(jì)效益。1

.按照集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)工作管理要求，確保公司各項(xiàng)內(nèi)部審計(jì)工作考核達(dá)標(biāo)。.確保審計(jì)資料的安全，審計(jì)檔案按規(guī)定及時歸檔。工作理念以公司戰(zhàn)略發(fā)展為中心，不斷促進(jìn)管理、強(qiáng)化內(nèi)部控制、防范風(fēng)險(xiǎn)、提高效益。四、崗位職責(zé)序號職能領(lǐng)域主要職責(zé)1審計(jì)管理.遵守國家法律法規(guī)，負(fù)責(zé)貫徹執(zhí)行集團(tuán)公司、秦龍公司規(guī)章制度；.負(fù)責(zé)根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)，建立健全秦龍公司內(nèi)部審計(jì)管理體系，制定和完善公司內(nèi)部審計(jì)規(guī)章制度，并組織實(shí)施；.負(fù)責(zé)組織編制秦龍公司本部年度審計(jì)計(jì)劃，經(jīng)批準(zhǔn)后組織實(shí)施；.負(fù)責(zé)監(jiān)督、指導(dǎo)所屬單位建立健全內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，制定和完善公司內(nèi)部審計(jì)規(guī)章制度，并按照有關(guān)規(guī)定開展內(nèi)^5審計(jì)工作；.負(fù)責(zé)審定秦龍公司內(nèi)網(wǎng)內(nèi)部審計(jì)信息的起草、發(fā)布；.負(fù)責(zé)組織委托社會中介機(jī)構(gòu)完成審計(jì)項(xiàng)目的有關(guān)事宜；.負(fù)責(zé)組織實(shí)施對秦龍公司本部及分、子公司開展財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)效益、經(jīng)濟(jì)責(zé)任等專項(xiàng)審計(jì)工作；2財(cái)務(wù)收支審計(jì).負(fù)責(zé)組織實(shí)施對秦龍公司本部及分、子公司進(jìn)行財(cái)務(wù)收支審計(jì)；.負(fù)責(zé)對財(cái)務(wù)收支審計(jì)工作有關(guān)審計(jì)通知書、審計(jì)工作方案、審計(jì)2

公示、審計(jì)工作底稿、審計(jì)報(bào)告等審計(jì)流程中相關(guān)資料的的審核；.負(fù)責(zé)組織召開審計(jì)進(jìn)點(diǎn)會議，提出審計(jì)要求、明確審計(jì)紀(jì)律等工作；.負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)處理財(cái)務(wù)收支審計(jì)中的有關(guān)重大事項(xiàng)工作，確保審計(jì)工作的順利進(jìn)行。3經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì).組織開展對分、子公司負(fù)責(zé)人的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作；.負(fù)責(zé)對經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作有關(guān)審計(jì)通知書、審計(jì)工作方案、審計(jì)公示、審計(jì)工作底稿、審計(jì)報(bào)告等審計(jì)流程中相關(guān)資料的的審核；.負(fù)責(zé)組織召開審計(jì)進(jìn)點(diǎn)會議，提出審計(jì)要求、明確審計(jì)紀(jì)律等工作；.負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)處理經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)中的有關(guān)重大事項(xiàng)工作，確保審計(jì)工作的順利進(jìn)行；4經(jīng)濟(jì)效益審計(jì).負(fù)責(zé)組織開展秦龍公司經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)工作；.負(fù)責(zé)對經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)工作有關(guān)審計(jì)通知書、審計(jì)工作方案、審計(jì)公示、審計(jì)工作底稿、審計(jì)報(bào)告等審計(jì)流程中相關(guān)資料的的審核；.負(fù)責(zé)組織召開審計(jì)進(jìn)點(diǎn)會議，提出審計(jì)要求、明確審計(jì)紀(jì)律等工作；.負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)處理經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)中的有關(guān)重大事項(xiàng)工作，確保審計(jì)工作的順利進(jìn)行；5內(nèi)控審計(jì).負(fù)責(zé)組織開展秦龍公司內(nèi)控審計(jì)工作；.負(fù)責(zé)對內(nèi)控審計(jì)工作有關(guān)審計(jì)通知書、審計(jì)工作方案、審計(jì)公示、3

審計(jì)工作底稿、審計(jì)報(bào)告等審計(jì)流程中相關(guān)資料的的審核；.負(fù)責(zé)組織召開審計(jì)進(jìn)點(diǎn)會議，提出審計(jì)要求、明確審計(jì)紀(jì)律等工作；.負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)處理內(nèi)控審計(jì)中的有關(guān)重大事項(xiàng)工作，確保審計(jì)工作的順利進(jìn)行；6工程項(xiàng)目審計(jì).負(fù)責(zé)組織開展秦龍公司內(nèi)部工程建設(shè)審計(jì)工作；.負(fù)責(zé)組織工程建設(shè)審計(jì)中介機(jī)構(gòu)的委托與聘用；.負(fù)責(zé)組織對中介機(jī)構(gòu)對工程建設(shè)審計(jì)的質(zhì)量、進(jìn)度管理；.負(fù)責(zé)組織召開審計(jì)進(jìn)點(diǎn)會議，提出審計(jì)要求、明確審計(jì)紀(jì)律等工作；.負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)處理工程建設(shè)審計(jì)中的有關(guān)重大事項(xiàng)工作，確保審計(jì)工作的順利進(jìn)行；7綜合事務(wù).負(fù)責(zé)組織撰寫秦龍公司年度審計(jì)工作總結(jié)和下年度審計(jì)工作計(jì)戈h向單位主要負(fù)責(zé)人報(bào)告后上報(bào)集團(tuán)公司；.負(fù)責(zé)組織收集、審核、匯總公司機(jī)關(guān)、所屬分子公司下年度聘請社會中介審計(jì)機(jī)構(gòu)審計(jì)費(fèi)用預(yù)算，向單位主要負(fù)責(zé)人報(bào)告后上報(bào)集團(tuán)公司。.負(fù)責(zé)組織秦龍公司內(nèi)部審計(jì)人員進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)理論研究和經(jīng)驗(yàn)交流工作；.配合協(xié)助外部審計(jì)部門、集團(tuán)公司對秦龍及所屬分子公司的審計(jì)工作，協(xié)調(diào)秦龍公司與外部審計(jì)、集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)部門的聯(lián)系；

.接受集團(tuán)公司對秦龍公司內(nèi)部審計(jì)工作的年度綜合業(yè)績考核，并負(fù)責(zé)組織收集、審核、匯總公司機(jī)關(guān)、所屬分子公司相關(guān)審計(jì)資料及報(bào)表，向單位主要負(fù)責(zé)人報(bào)告后上報(bào)集團(tuán)公司；.負(fù)責(zé)組織對所屬分子公司年度綜合業(yè)績內(nèi)部審計(jì)部分的考核工作。.協(xié)助人力資源部組織開展秦龍公司審計(jì)專業(yè)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)、考核工作；.完成上級主管部門和秦龍公司主要負(fù)責(zé)人交力'的其它審計(jì)事項(xiàng)；8部門基礎(chǔ)管理.負(fù)責(zé)組織動態(tài)研究國家有關(guān)內(nèi)部審計(jì)管理的政策、法規(guī)，適時更新制度體系及審計(jì)規(guī)劃方向；.負(fù)責(zé)組織對公司內(nèi)部控制領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn)識別與改進(jìn)，包括收集風(fēng)險(xiǎn)初始信息，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估，提出和實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案等；.負(fù)責(zé)組織制定本部「門工作計(jì)劃、目標(biāo)和任務(wù)，并組織執(zhí)行，做好年度審計(jì)工作總結(jié)；.負(fù)責(zé)組織按照國家審計(jì)檔案管理規(guī)定建立并妥善保管審計(jì)檔案；.負(fù)責(zé)組織進(jìn)行本部門績效考核工作和標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)工作；.根據(jù)人力資源部的要求，組織進(jìn)行本部門人員考勤管理和工作考核評定；.負(fù)責(zé)組織制定本部門的培訓(xùn)計(jì)劃，提交人力資源部，并協(xié)助人力資源部對本部門人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高其業(yè)務(wù)能力和管理水平；5

.參加公司有關(guān)投資、經(jīng)營和財(cái)務(wù)管理的決策會議，召開與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的各類會議；.負(fù)責(zé)組織對審計(jì)資料安全、部門工作環(huán)境安全的管理。.負(fù)責(zé)組織編制本部門年度審計(jì)費(fèi)用和日常費(fèi)用預(yù)算，并對部門費(fèi)用進(jìn)行預(yù)算控制。9廉）潔職責(zé).嚴(yán)格執(zhí)行黨紀(jì)國法以及集團(tuán)公司、秦龍各項(xiàng)決議、文件、指令，做到有令必行，有禁必止；.在公司黨委的領(lǐng)導(dǎo)下，自覺遵守、廉潔自律各項(xiàng)規(guī)定。.加強(qiáng)對部門審計(jì)人員的國法、道德教育，積極營造反腐倡廉的工作氛圍。10安保職責(zé).貫徹執(zhí)行黨和國家安全生產(chǎn)方針、政策和法律法規(guī)，執(zhí)行公司安全生產(chǎn)決定。.監(jiān)督、檢查審計(jì)資料的安全性，及時消除隱患。.監(jiān)督檢查工作環(huán)境的安全性，及時消除隱患。11其它完成領(lǐng)導(dǎo)交辦'的其它工作。五、工作內(nèi)容工作內(nèi)容.制定和完善公司內(nèi)部審計(jì)規(guī)章制度，并組織實(shí)施；負(fù)責(zé)組織動態(tài)研究國家有關(guān)內(nèi)部審計(jì)管理的政策、法規(guī)，適時更新制度體系及規(guī)劃審計(jì)方向；.組織開展公司各項(xiàng)審計(jì)工作；對各項(xiàng)審計(jì)工作中有關(guān)審計(jì)通知書、審計(jì)工作方案、審計(jì)公示、審計(jì)工作底稿、審計(jì)報(bào)告等審計(jì)流程中相關(guān)6

資料進(jìn)行審核。.組織召開審計(jì)進(jìn)點(diǎn)會議，提出審計(jì)要求、明確審計(jì)紀(jì)律等工作。.協(xié)調(diào)處理審計(jì)中的有關(guān)重大事項(xiàng)，確保審計(jì)工作的順利進(jìn)行。.制定本部|、門工作計(jì)劃、目標(biāo)和任務(wù)，并組織執(zhí)行，總結(jié)年度審計(jì)工作；撰寫秦龍公司年度審計(jì)工作總結(jié)和下年度審計(jì)工作計(jì)劃。.審定秦龍公司內(nèi)網(wǎng)內(nèi)部審計(jì)信息的起草、發(fā)布。.編制本部門年度審計(jì)費(fèi)用和日常費(fèi)用預(yù)算，并對部門費(fèi)用進(jìn)行預(yù)算控制；審核公司機(jī)關(guān)、所屬分子公司下年度聘請社會中介審計(jì)機(jī)構(gòu)審計(jì)費(fèi)用預(yù)算。.審核公司機(jī)關(guān)、所屬分子公司相關(guān)審計(jì)資料及報(bào)表，接受集團(tuán)公司對公司內(nèi)部審計(jì)工作的年度綜合業(yè)績考核；負(fù)責(zé)組織對所屬分子公司年度綜合業(yè)績內(nèi)部審計(jì)部分的考核工作。.負(fù)責(zé)組織委托社會中介機(jī)構(gòu)完成審計(jì)項(xiàng)目的有關(guān)事宜；.協(xié)調(diào)部門與公司其他部門，以及與外部審計(jì)部門的聯(lián)系。.領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作等。六、工作流程（內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)工作流程）1審計(jì)準(zhǔn)備.根據(jù)批準(zhǔn)的年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃，選派人員組成項(xiàng)目審計(jì)組，委派審計(jì)組長、主審。.組織審前調(diào)查。主要調(diào)查了解被審計(jì)單位的業(yè)務(wù)活動、內(nèi)控管理、經(jīng)營情況、項(xiàng)目建設(shè)、財(cái)務(wù)狀況等基本情況，以及以前年度接受審計(jì)和檢查情況等，以確定審計(jì)目標(biāo)、審計(jì)范圍和審計(jì)重點(diǎn)。

^段.組織審計(jì)組成員學(xué)習(xí)與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的法律、法規(guī)、制度、規(guī)定等。.組織編制審計(jì)方案，審核并組織實(shí)施。重大項(xiàng)目的審計(jì)方案需經(jīng)公司主要負(fù)責(zé)人審批。.審核審計(jì)通知書，并在實(shí)施審計(jì)二日前，向被審計(jì)單位送達(dá)審計(jì)通知書（經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目還應(yīng)向被審計(jì)人員送達(dá)審計(jì)通知書）。特殊審計(jì)業(yè)務(wù)，可在實(shí)施審計(jì)時送達(dá)。必要時抄送秦龍公司相關(guān)部門。審計(jì)實(shí)施階段是內(nèi)部審計(jì)工作程序中最為重要和關(guān)鍵的階段，直接影響內(nèi)部審計(jì)工作的質(zhì)量，主要包括審計(jì)測試、審計(jì)檢查分析、初步總結(jié)。.召開由被審計(jì)單位負(fù)責(zé)人及相關(guān)部門負(fù)責(zé)人參加的審計(jì)進(jìn)點(diǎn)會議。.宣讀審計(jì)通知書，告知審計(jì)目的、審計(jì)范圍、審計(jì)組人員組成等其他相關(guān)事項(xiàng)；聽取被審計(jì)單位負(fù)責(zé)人的基本情況介紹、自查報(bào)告，或者經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目被審計(jì)人員述職報(bào)告。與被審計(jì)單位負(fù)責(zé)人及其他人員交談，對本次審計(jì)從思想上達(dá)成共識。.要求被審計(jì)單位對所提供資料的真實(shí)性、完整性等做出書面承諾；在審計(jì)期間，確定一名聯(lián)絡(luò)人員，以便與審計(jì)組工作聯(lián)系。.索取現(xiàn)場資料，辦理登記及現(xiàn)場資料移交手續(xù)。.進(jìn)一步了解被審計(jì)單位的管理體制、機(jī)構(gòu)設(shè)置、職責(zé)分工、行業(yè)規(guī)范、制度建設(shè)、經(jīng)營情況、財(cái)務(wù)狀況等，驗(yàn)證原審計(jì)方案制定的適8

2審計(jì)實(shí)施^段當(dāng)性。.依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)，應(yīng)用審計(jì)專業(yè)技術(shù)方法，測評內(nèi)控管理制度，查閱與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的文件資料（如公司章程，制度規(guī)定和文件，會議記錄、決議和紀(jì)要，相關(guān)合同或協(xié)議等），審查被審計(jì)單位會計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表、財(cái)務(wù)軟件等財(cái)務(wù)資料檢查現(xiàn)金、有價證券、實(shí)物資產(chǎn)等，取得審計(jì)證據(jù)。編制審計(jì)工作底稿。.對審計(jì)工作底稿記錄的事項(xiàng)進(jìn)行篩選、整理、核實(shí)、審核，形成審計(jì)查詢單。以保證審計(jì)結(jié)論的真實(shí)、準(zhǔn)確。.將經(jīng)審核的審計(jì)查詢單交付被審計(jì)單位進(jìn)行核實(shí)、確認(rèn)，被審計(jì)單位應(yīng)就審計(jì)查詢問題及時回復(fù)意見，并由被審計(jì)單位主要負(fù)責(zé)人簽字、加蓋單位公章后交回審計(jì)組。.審計(jì)實(shí)施階段基本結(jié)束、及時對審計(jì)工作底稿進(jìn)行分類整理，為撰寫內(nèi)部審計(jì)報(bào)告扣下基礎(chǔ)。審計(jì)報(bào)告，是指內(nèi)部審計(jì)人員對被審計(jì)單位實(shí)施必要的審計(jì)程序后，就被審計(jì)事項(xiàng)作出審計(jì)結(jié)論，提出審計(jì)意見和建議的書面文件。.在收到被審計(jì)單位對審計(jì)查詢單的回復(fù)意見后，組織審計(jì)人員就相關(guān)問題進(jìn)行討論、研究、核實(shí)。依據(jù)經(jīng)核實(shí)的審計(jì)證據(jù)，形成審計(jì)結(jié)論、意見和建議，組織撰寫，審核并提交審計(jì)報(bào)告初稿（征求意見稿）,征求被審計(jì)單位或被審計(jì)人員的意見。.被審計(jì)單位或被審計(jì)人員應(yīng)對是否同意審計(jì)報(bào)告征求意見稿回復(fù)意見,并在收到審計(jì)報(bào)告之日起十日內(nèi)，由被審計(jì)單位主要負(fù)責(zé)人或被審計(jì)人員簽字、加蓋單位公章后交回內(nèi)審機(jī)構(gòu)；未在規(guī)定期限交回審計(jì)9

3審計(jì)報(bào)告階段報(bào)告的，視為無異議，并由內(nèi)審機(jī)構(gòu)作出相應(yīng)標(biāo)注說明。對審計(jì)報(bào)告有異議的，還應(yīng)作出書面說明。內(nèi)審機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、審計(jì)組對被審單位或被審計(jì)人員提出的意見進(jìn)一步核實(shí)、研究，并作出書面說明，必要時修改審計(jì)報(bào)告。內(nèi)審機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人應(yīng)及時將審計(jì)報(bào)告征求意見稿的回復(fù)意見匯報(bào)給公司主要負(fù)責(zé)人，并根據(jù)公司主要負(fù)責(zé)人的意見或建議進(jìn)行審計(jì)補(bǔ)充或完善yui=io.若被審計(jì)單位或被審計(jì)人員對審計(jì)報(bào)告有異議且無法協(xié)調(diào)時，內(nèi)審機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)將審計(jì)報(bào)告與被審計(jì)單位或被審計(jì)人員意見一并呈報(bào)公司主要負(fù)責(zé)人審批，經(jīng)批準(zhǔn)的審計(jì)報(bào)告作為出具審計(jì)意見書或下達(dá)審計(jì)決定的依據(jù)。.內(nèi)審機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)將審計(jì)結(jié)果溝通的有關(guān)書面材料作為審計(jì)底稿歸檔保存。.審計(jì)報(bào)告經(jīng)公司主要負(fù)責(zé)人審批后，送達(dá)被審計(jì)單位。.內(nèi)審機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)批準(zhǔn)后的審計(jì)報(bào)告，對被審計(jì)單位違反國家有關(guān)法律法規(guī)，以及違反集團(tuán)公司、秦龍公司和本公司規(guī)定的行為，經(jīng)公司主要負(fù)責(zé)人審批后，下達(dá)審計(jì)決定。.負(fù)責(zé)組織審計(jì)資料的整理，立卷歸檔工作。負(fù)責(zé)對審計(jì)資料立卷工作進(jìn)行復(fù)核。4后續(xù)審計(jì)^段內(nèi)審機(jī)構(gòu)應(yīng)視情況，對下達(dá)的審計(jì)結(jié)論和決定進(jìn)行檢查，跟蹤審計(jì)結(jié)論和決定的落實(shí)情況，并適時進(jìn)行報(bào)告。10

七、崗位風(fēng)險(xiǎn)評估工作風(fēng)險(xiǎn)及防范措施客觀經(jīng)濟(jì)活動的復(fù)雜性、多樣性；審計(jì)技術(shù)和方法的局限性；審計(jì)人員綜合素質(zhì)低舒口使審計(jì)工作隱含著一定風(fēng)險(xiǎn)。針對審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因，采取以下防范措施：強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識；運(yùn)用現(xiàn)代審計(jì)方法，認(rèn)真制定審計(jì)方案，提高審計(jì)質(zhì)量；提高審計(jì)人員的綜合素質(zhì)等。八、安全管理及預(yù)控措施審計(jì)資料安全儂管理確