《商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營(yíng)》(第三版)課后計(jì)算題

第二章資本充足率的計(jì)算資產(chǎn)持續(xù)增長(zhǎng)模型，外援資本增加額？P55選擇何種方式籌措外部資本P58假定某銀行需要籌措5000萬(wàn)元的外部資本。該銀行目前已經(jīng)發(fā)行的普通股為2000萬(wàn)股，總資產(chǎn)將近15億元，權(quán)益資本8000萬(wàn)元。如果該銀行能夠產(chǎn)生3億元的總收入，而經(jīng)營(yíng)費(fèi)用不超過(guò)總收入的85％?，F(xiàn)在該銀行可以通過(guò)三種方式來(lái)籌措所需要的資本：第一種，以每股本25元的價(jià)格發(fā)行200萬(wàn)股新股；第二種，以12%的股息率和每股10元的價(jià)格發(fā)行優(yōu)先股500萬(wàn)股；第三種，以票面利率為10%出售5000萬(wàn)元的次級(jí)債務(wù)資本票據(jù)。如果銀行的目標(biāo)是使每股收益最大化，那么應(yīng)選擇何種方式來(lái)籌措所需的資本？第三章2、B銀行發(fā)現(xiàn)其基本活期賬戶（最低余額要求為400美元）的月平均服務(wù)成本（包括人工和計(jì)算機(jī)）是3.13美元，管理費(fèi)用每月是1.18美元。銀行試圖從這些賬戶獲取每月0.50美元的利潤(rùn)率。銀行應(yīng)該每月向每個(gè)客戶收取多少費(fèi)用？3.13+1.18+0.05=4.81第四章A銀行上報(bào)存款數(shù)為7500萬(wàn)元，（最近兩周儲(chǔ)備計(jì)算的日平均額）。在最近的儲(chǔ)備計(jì)算期，其非個(gè)人定期存款日平均為3700萬(wàn)元，庫(kù)存現(xiàn)金計(jì)算期的現(xiàn)金平均余額為98.7萬(wàn)元。假設(shè)交易存款的儲(chǔ)備要求是：未清償總額在4680萬(wàn)元以下的儲(chǔ)備率為3%，未清償總額在4680萬(wàn)元以上的部分按12%計(jì)算，定期存款要求的儲(chǔ)備為3%。計(jì)算該銀行在中央銀行應(yīng)存的日平均法定儲(chǔ)備。3700*3%+(7500-3700)*3%-98.7=126.3萬(wàn)元第五章我國(guó)商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)管理現(xiàn)狀——處理不良資產(chǎn)的配套改革

國(guó)有企業(yè)改革，真正實(shí)現(xiàn)國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)機(jī)制的轉(zhuǎn)換，才能保證貸款行為是建立在商業(yè)基礎(chǔ)之上的。發(fā)展資本市場(chǎng)是解決國(guó)有企業(yè)對(duì)銀行過(guò)份依賴的重要途徑之一，提高直接融資比例可以減輕銀行的借貸壓力，還可以充分利用資本市場(chǎng)發(fā)揮對(duì)企業(yè)的監(jiān)督功能。

改革銀行體系，加強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)，消除壟斷是提高銀行體系經(jīng)營(yíng)效率的關(guān)鍵。

此外，加強(qiáng)中央銀行監(jiān)管，提高監(jiān)管水平，完善政府財(cái)政職能，才能最終解決銀行體系不良資產(chǎn)的產(chǎn)生機(jī)制。第六章成本收益定價(jià)法例題P152第七章假設(shè)劉輝從銀行獲得一筆汽車貸款，貸款金額為50000元，貸款期限為1年，按月等額本金還款。假設(shè)銀行采用成本加成定價(jià)模型對(duì)此筆貸款進(jìn)行定價(jià)。經(jīng)銀行核算，此筆貸款的資金成本為3%，貸款費(fèi)用為2.5%，風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償費(fèi)用為1%，銀行的目標(biāo)利潤(rùn)為2.2%。請(qǐng)計(jì)算劉輝的貸款利率以及實(shí)際貸款利率。解：根據(jù)成本加成定價(jià)模型：貸款價(jià)格=資金成本+貸款費(fèi)用+風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償費(fèi)用+目標(biāo)利潤(rùn)，所以貸款利率=3%+2.5%+1%+2.2%=8.7%；根據(jù)年百分率法，實(shí)際貸款利率=50000*8.7%/(50000*0.5)=17.4%假設(shè)王宏申請(qǐng)1年期個(gè)人綜合消費(fèi)貸款20000元，他的信用評(píng)分屬于B級(jí)，銀行采用基準(zhǔn)利率加點(diǎn)定價(jià)來(lái)確定利率，標(biāo)準(zhǔn)如下表所示。請(qǐng)問(wèn)：在風(fēng)險(xiǎn)乘數(shù)加點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)加點(diǎn)方法下，王宏的貸款利率是多少？基準(zhǔn)利率風(fēng)險(xiǎn)乘數(shù)風(fēng)險(xiǎn)加點(diǎn)A級(jí)B級(jí)C級(jí)A級(jí)B級(jí)C級(jí)6%基準(zhǔn)利率*1.1基準(zhǔn)利率*1.2基準(zhǔn)利率*1.3+1%+2%+3%續(xù)上表134150.388255.98747046.984144171.140235.23542875.844154191.996214.37938683.848164212.956193.41934470.892174234.021172.35430236.872184255.191151.18425981.681194276.467129.90821705.215204297.849108.52617407.366214319.33887.03713088.027224340.93565.4408747.093234362.64043.7354384.453244384.45321.9220.000（2）按月等額本金還款每月等額本金=100000÷24=4166.667（元）第一年每月利息=（100000-已還本金）*4‰第二年每月利息=（100000-已還本金）*5‰月份每月還本金每月還利息14166.667383.33324166.667366.66734166.667350.00044166.667333.33354166.667316.66764166.667300.00074166.667283.33384166.667266.66794166.667250.000104166.667233.333114166.667216.667124166.667200.000134166.667229.167144166.667208.333154166.667187.500164166.667166.667174166.667145.833184166.667125.000194166.667104.167204166.66783.333214166.66762.500224166.66741.667234166.66720.833244166.6670.000由以上幾個(gè)表可知：按月等額本息還款，第18個(gè)月需償還4255.191元本金和151.184元利息；按月等額本金還款，第18個(gè)月需償還4166.667元本金和125.000元利息。小劉用價(jià)值500萬(wàn)元的別墅進(jìn)行抵押，獲得了一筆個(gè)人經(jīng)營(yíng)抵押貸款。授信額度為抵押品價(jià)值的70%，額度期限10年，可循環(huán)使用。如果小劉使用了200萬(wàn)元，問(wèn)他還可用多少額度？如果小劉4年后歸還了150萬(wàn)，他的可用額度又為多少？解：小劉的授信額度為500×70%=350（萬(wàn)元）使用了200萬(wàn)元，還可用350-200=150（萬(wàn)元）4年后歸還了150萬(wàn)元，可用額度為150+150=300（萬(wàn)元）王麗的信用卡授信額度為30000元，每月25日為賬單日，賬單日后20天為最后還款日。5月1日收到對(duì)賬單，到期還款日為5月15日，應(yīng)還款余額為20000元，最低還款額為2000元，王麗的上次對(duì)賬單余額為0，從上次對(duì)賬單日到本次對(duì)賬單日期間王麗只消費(fèi)1筆：3月31日，金額為20000元。如果王麗本期償還1500元，請(qǐng)問(wèn)她6月份收到的對(duì)賬單上透支利息、滯納金分別是多少？解：透支利息=（20000-1500）×0.05%×31=286.75（元）滯納金=（2000-1500）×5%=25（元）4、趙小平獲得了金額300000元、年期10、利率為9%的固定利率住房貸款。約定還款方式為按月等額本息，試計(jì)算趙小平的每月支付額和利息總額。解：月利率=9%÷12=7.5‰按月等額本息，則每月還款額應(yīng)為=3800.2732（元）還款總額=3800.2732×120=456032.78（元）利息總額=456032.78-300000=156032.78（元）第十章5.A、B兩家是兩家信用等級(jí)不同的銀行，作為AAA級(jí)的A銀行與作為BBB級(jí)B銀行借款成本各不相同。A銀行固定利率借款成本為3％，浮動(dòng)利率借款成本為L(zhǎng)IBOR＋0.25％，B銀行固定利率借款成本為4％，浮動(dòng)利率借款成本為L(zhǎng)IBOR＋0.75％。試問(wèn)A、B兩家銀行是否存在利率互換的可能性？如果進(jìn)行利率互換，潛在的總收益是多少？（1）信用等級(jí)：A：AAA，B：BBB固定利率借款成本：A：3%，B:4%浮動(dòng)利率借款成本：A：LIBOR+0.25%,B:LIBOR+0.75%A的借款利率均比B低，即A在兩個(gè)市場(chǎng)都具有絕對(duì)優(yōu)勢(shì)。但在固定利率市場(chǎng)上，A比B的絕對(duì)優(yōu)勢(shì)為1%，而在浮動(dòng)利率市場(chǎng)上，A比B的絕對(duì)優(yōu)勢(shì)為0.5%。這就是說(shuō)，A在固定利率市場(chǎng)上有比較優(yōu)勢(shì)，而B在浮動(dòng)利率市場(chǎng)上有比較優(yōu)勢(shì)。因此A、B存在互換的可能性。A銀行在籌集固定利率資金上有優(yōu)勢(shì)，B銀行在籌集浮動(dòng)利率資金上有優(yōu)勢(shì)。如果A銀行需要浮動(dòng)利率資金，B銀行需要固定利率資金，則可以進(jìn)行利率互換交易。A為B籌集固定利率資金，B為A籌集浮動(dòng)利率資金。由此：如果進(jìn)行利率互換，A、B銀行共同支付的籌資成本為：3%+LIBOR+0.75%如果沒(méi)有利率互換，A、B銀行共同支付的籌資成本為：4%+LIBOR+0.25%兩者互換可節(jié)省利率水平:1%-0.5%=0.5%因此可以可以節(jié)約：0.56．某銀行向客戶發(fā)放了一筆金額為6000萬(wàn)美元，一年期浮動(dòng)利率貸款。為了避免未來(lái)利率下降帶來(lái)?yè)p失，銀行在發(fā)放貸款的同時(shí)，向另外一家銀行購(gòu)買了期限為一年，7％的利率下限。一年后，當(dāng)市場(chǎng)利率下降為5％時(shí)，銀行能夠獲得多少收益補(bǔ)償？第十一章例如，四通公司6個(gè)月后有一筆金額為150000美元的外匯收入，四通公司希望用日元的形式保存其外匯，因?yàn)?個(gè)月后該公司要用日元進(jìn)貨。銀行向四通公司報(bào)出104．96日元／美元的遠(yuǎn)期交易價(jià)格，雙方簽訂了外匯遠(yuǎn)期協(xié)議。1、如果6個(gè)月后日元對(duì)美元的即期匯率上升至104．50日元／美元，四通公司是賺了還是虧損？四通公司將150000美元按照6個(gè)月前與銀行確定的遠(yuǎn)期匯率(104．96日元／美元)兌換日元，與沒(méi)有簽訂遠(yuǎn)期合同相比，該公司可以避免69000[即150000×(104．96-104．50)]日元的損失。2、如果6個(gè)月后的即期匯率沒(méi)有上升，下跌至105．30日元／美元，四通公司是賺了還是虧損？此時(shí)該公司也必須執(zhí)行與銀行簽訂的遠(yuǎn)期外匯買賣合同，與沒(méi)有簽訂遠(yuǎn)期合同相比，該公司少兌換51000[即150000×(105．30-104．96)]日元。判斷題1.效率效益原則是商業(yè)銀行設(shè)置組織結(jié)構(gòu)時(shí)必須考慮的基本原則，也是增設(shè)、撤并商業(yè)銀行組織機(jī)構(gòu)的重要依據(jù)。(正確)2.商業(yè)銀行的資產(chǎn)是商業(yè)銀行獲得收入的唯一來(lái)源。(錯(cuò)誤)理由:商業(yè)銀行的資產(chǎn)是其收入的主要來(lái)源，但不是唯一來(lái)源，銀行收入來(lái)摞中還有很大一部分來(lái)自于通過(guò)提供服務(wù)而獲得的收入，如銀行匯兌、結(jié)算業(yè)務(wù)等。3.存款負(fù)債是商業(yè)銀行最主要和穩(wěn)定的負(fù)債業(yè)務(wù)。(錯(cuò)誤)理由:存款負(fù)債是商業(yè)銀行最主要的負(fù)債主體，但是存款負(fù)債具有極大的不穩(wěn)定性。因?yàn)榇婵钍谴婵钊藭簳r(shí)存放在銀行的資金，何時(shí)存取，存取多少，完全取決于存款人的意愿。4.商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)可以形成銀行非利息收入，是商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債表中的重要組成部分。(錯(cuò)誤)理由:商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)是不構(gòu)成商業(yè)銀行表內(nèi)資產(chǎn)、表內(nèi)負(fù)債，形成銀行非利息收入的業(yè)務(wù)。它屬于表外業(yè)務(wù)。5.如果一家商業(yè)銀行的存貸款比例超過(guò)了75%，只能通過(guò)嚴(yán)格控制貸款發(fā)放的方法來(lái)降低。(錯(cuò)誤)理由:商業(yè)銀行的存貸款比例=各項(xiàng)貸款期末余額/各項(xiàng)存款期末余額;因此，降低存貸款比例的途徑有兩種:一是通過(guò)按期收回貸款，嚴(yán)格控制貸款發(fā)放從而縮減貸款規(guī)模;二是積極吸收存款，擴(kuò)大存款基數(shù)。6.商業(yè)銀行的信用創(chuàng)造，要受中央銀行存款準(zhǔn)備金比率、自身現(xiàn)金準(zhǔn)備率及貸款付現(xiàn)率的制約，商業(yè)銀行的信用創(chuàng)造能力與上述比率成反比。(正確)理由：商業(yè)銀行不可能無(wú)限制的進(jìn)行信用創(chuàng)造，更不可能憑空進(jìn)行信用創(chuàng)造，要受到一些因素制約，以上就是制約因素之一。7.匯票實(shí)際上是出票人和收款人為同一人的票據(jù)。(錯(cuò)誤)理由：匯票可以通過(guò)背書進(jìn)行轉(zhuǎn)讓，所以匯票的持票人可以是收款人，也可以不是收款人，出票人和收款人并不一定是同一人。8.信用風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生既有借款方自身經(jīng)營(yíng)失敗的主觀原因，也有經(jīng)濟(jì)周期的客觀原因。（錯(cuò)誤）理由：信用風(fēng)險(xiǎn)是指銀行的交易對(duì)象由于各種原因未能按照合同的約定履約的風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行在從事中間業(yè)務(wù)時(shí)，有些業(yè)務(wù)，如擔(dān)保、承兌等也存在到期后交易對(duì)象無(wú)法履約的風(fēng)險(xiǎn)，此時(shí)，作為擔(dān)保人或承兌人的銀行，就會(huì)面臨信用風(fēng)險(xiǎn)。9.商業(yè)銀行市場(chǎng)營(yíng)銷的對(duì)象可以是有形的商品，也可以是服務(wù)和創(chuàng)意。（正確）理由：商業(yè)銀行的營(yíng)銷對(duì)象具有多樣性，事實(shí)上，銀行提供的各種金融產(chǎn)品皆是無(wú)形的服務(wù)。10.我國(guó)商業(yè)銀行的分支機(jī)構(gòu)可以具有法人資格。(錯(cuò)誤)理由：我國(guó)的商業(yè)銀行實(shí)行的是總行一級(jí)法人制，商業(yè)銀行對(duì)其分支機(jī)構(gòu)實(shí)行全行統(tǒng)一核算、統(tǒng)一調(diào)度資金、分級(jí)管理的財(cái)務(wù)制度。商業(yè)銀行的分支機(jī)構(gòu)只能在總行授權(quán)范圍內(nèi)依法展開業(yè)務(wù)，其民事責(zé)任由總行承擔(dān)，不具有法人資格。11.商業(yè)銀行在中華人民共和國(guó)境內(nèi)設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定撥付與其經(jīng)營(yíng)規(guī)模相適應(yīng)的營(yíng)運(yùn)資金額。撥付各分支機(jī)構(gòu)營(yíng)運(yùn)資金額的總和，不得超過(guò)總行資本金總額的50%.(錯(cuò)誤)理由：撥付各分支機(jī)構(gòu)營(yíng)運(yùn)資金額的總和，不得超過(guò)總行資本金總額的60%.12.為了解決國(guó)有商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)，我國(guó)先后成立了信達(dá)、東方、長(zhǎng)城、華融四家資產(chǎn)管理公司，其處置不良貸款的損失主要由中國(guó)人民銀行承擔(dān)。(錯(cuò)誤)理由：鑒于國(guó)有銀行不良資產(chǎn)產(chǎn)生的政策性原因和體制性根源，資產(chǎn)管理公司的損失采取的是賬面剝離不良貸款的方式，損失主要由國(guó)家財(cái)政承擔(dān)。13.商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)是其資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)的延伸。(正確)理由：中間業(yè)務(wù)雖然不構(gòu)成商業(yè)銀行的表內(nèi)資產(chǎn)和表內(nèi)負(fù)債，但商業(yè)銀行從事中間業(yè)務(wù)必須以良好的資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)為基礎(chǔ)，離開了資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)，中間業(yè)務(wù)也就無(wú)從談起了。14.營(yíng)銷者選擇一個(gè)細(xì)分市場(chǎng)，并制定相應(yīng)的營(yíng)銷細(xì)分戰(zhàn)略被稱為差異營(yíng)銷。(錯(cuò)誤)理由：營(yíng)銷者選擇一個(gè)細(xì)分市場(chǎng)，并制定相應(yīng)的營(yíng)銷細(xì)分戰(zhàn)略是密集單一營(yíng)銷。而差異營(yíng)銷是銀行選擇兩個(gè)或兩個(gè)以上的細(xì)分市場(chǎng)作為目標(biāo)市場(chǎng)，開發(fā)出不同的銀行產(chǎn)品，來(lái)滿足各個(gè)細(xì)分市場(chǎng)的需求。15.通過(guò)利潤(rùn)表，可以了解商業(yè)銀行上交稅金、提取盈余公積金和利潤(rùn)結(jié)余方面的情況。（錯(cuò)誤）理由：利潤(rùn)表是反映商業(yè)銀行在一定時(shí)期(月份、年度)內(nèi)經(jīng)營(yíng)成果的動(dòng)態(tài)報(bào)表，它反映了商業(yè)銀行在一定時(shí)期內(nèi)的收益或虧損。反映商業(yè)銀行上交稅金、提取盈余公積金和利潤(rùn)結(jié)余方面情況的報(bào)表是利潤(rùn)分配表。16.商業(yè)銀行的信用創(chuàng)造功能受中央銀行存款準(zhǔn)備金率的制約，并且其信用創(chuàng)造能力與中央銀行存款準(zhǔn)備金率成正比。(錯(cuò)誤)理由：商業(yè)銀行的信用創(chuàng)造功能受中央銀行存款準(zhǔn)備金率的制約，并且.其信用創(chuàng)造能力與中央銀行存款準(zhǔn)備金率成反比。17.商業(yè)銀行到證券市場(chǎng)上市，能在一定程度上解決不良資產(chǎn)問(wèn)題。(正確)18.各項(xiàng)貸款與總資產(chǎn)比率是反映資產(chǎn)與負(fù)債關(guān)系的比例指標(biāo)。(錯(cuò)誤)理由：各項(xiàng)貸款與總資產(chǎn)比率是反映資產(chǎn)結(jié)構(gòu)比例的指標(biāo)。19.一般來(lái)說(shuō)，流動(dòng)性較好的資產(chǎn)包括庫(kù)存現(xiàn)金、在中央銀行的存款、短期同業(yè)拆借、短期政府債券以及證券投資等。(錯(cuò)誤)理由：一般來(lái)說(shuō)，流動(dòng)性較好的資產(chǎn)包括庫(kù)存現(xiàn)金、在中央銀行的存款、短期同業(yè)拆借、短期政府債券等。而證券投資屬于流動(dòng)性較差的資產(chǎn)。20.一般來(lái)講，商業(yè)銀行財(cái)務(wù)分析的主要內(nèi)容包括資金流動(dòng)性分析、償債能力分析和獲利能力分析三部分。(正確)1．金融債券發(fā)行的目的主要是要籌集中長(zhǎng)期資金，因此其利率一般高于同期的存款利率。（正確）2．匯票實(shí)質(zhì)上是出票人和收款人為同一人的票據(jù)。錯(cuò)誤。匯票可以通過(guò)背書進(jìn)行轉(zhuǎn)讓，所以匯票的持票人可以是收款人，也可以不是收款人，出票人和收款人并不一定是同一人。利率敏感性缺口小于零時(shí)，意味著部分固定利率資產(chǎn)來(lái)自浮動(dòng)利率負(fù)債。（正確）4．商業(yè)銀行資本的增加能夠降低銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，因此，資本金越多越好。錯(cuò)誤。商業(yè)銀行資本金的增加，一方面固然能降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，另一方面也會(huì)對(duì)銀行的盈利產(chǎn)生負(fù)面影響。股權(quán)成本一般高于負(fù)債、資本量過(guò)大會(huì)使銀行財(cái)務(wù)杠桿比率下降，所以資本的增加預(yù)示著未來(lái)收益的減少。商業(yè)銀行應(yīng)在追求利潤(rùn)最大化的同時(shí)，保持銀行安全穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，因此其資本金也必須保持在一個(gè)合理和適度的水平，并不是越多越好。5．通過(guò)利潤(rùn)表，可以了解商業(yè)銀行上繳稅金、提取盈余公積金和利潤(rùn)結(jié)余方面的情況。錯(cuò)誤。利潤(rùn)表是反映商業(yè)銀行在一定時(shí)期內(nèi)經(jīng)營(yíng)成果的動(dòng)態(tài)報(bào)表，它反映了商業(yè)銀行在一定時(shí)期內(nèi)的收益或虧損。反映商業(yè)銀行上交稅金、提取盈余公積金和利潤(rùn)結(jié)余方面情況的報(bào)表是利潤(rùn)分配表。中央銀行近期降低了超額準(zhǔn)備金存款的利率，其目的是減少成本支出。（錯(cuò)）說(shuō)明：是為增加貨幣供應(yīng)。放款業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行獲取最大限度利潤(rùn)的基礎(chǔ)，是商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的關(guān)鍵點(diǎn)，因此，從獲取收益