講義雙面13級生財務(wù)會計方法論課程

一、案（案例方法-從好的故事到好的理論中國企業(yè)管理案例與理論構(gòu)建研究（20）綜述（案例方法-2）國內(nèi)企業(yè)管理案例研究的進(jìn)展回顧與改進(jìn)步驟---中國企業(yè)管理案例與理論構(gòu)建研究（2011）綜述（案例方法-質(zhì)性研究設(shè)計與寫作的若干策略中國企業(yè)管理案例與質(zhì)性研究（201）綜述（案例方法-4）案例研究的“術(shù)”與“道”的---中國企業(yè)管理案例與質(zhì)性研究（2013）綜述（案例專業(yè)化企業(yè)的內(nèi)部資本市場與價值創(chuàng)造效應(yīng)——基于中國三峽 的案例研究二、 -1）EvidenceontheTrade-OffbetweenRealActivitiesManipulationandAccrual-BasedEarningsManagement（精讀-1）Earningsmanagementthroughrealactivities（精讀-2）EarningsManagementDuringImportRelief -2）TheInformationContentofEarningsComponents：Evidencefromthe StockMarket三、工具與參考《 使用《計量經(jīng)濟(jì)學(xué)、教師推薦的課外閱讀文課程須一、課程任運(yùn)用中國上市公司的新數(shù)據(jù)按照兩篇實(shí) 的方法進(jìn)行實(shí)證分（三人小組構(gòu)成課外研討團(tuán)隊，但實(shí)證分析過程與報告寫作要求每人獨(dú)立完成，獨(dú)立提交，不得使用他人結(jié)果，成績單獨(dú)計入。完成三篇規(guī)范研 的閱讀與分二、授課形講 結(jié)構(gòu)與各個組成部分構(gòu)成要素的寫作思路與要講解文獻(xiàn)的方法與如何避免三、課程互學(xué)生陳 思路，學(xué)生互評，教師點(diǎn)評（陳述小組與互評小組的表現(xiàn)均現(xiàn)場計入成績（依據(jù)發(fā)言質(zhì)量特別是對班級的提示幫助作用現(xiàn)場計入成績四、小組工三人一個小組（按照學(xué)號順序組合五、進(jìn)度要兩篇實(shí)證分析每篇7周。其他閱 穿插其中六、考核形③實(shí)證分析研究設(shè)計；④兩篇實(shí) 中的思路與方法的要點(diǎn)中國企業(yè)管理案例與理論構(gòu)建研 （2010）綜□李亮王》：本文以回顧總結(jié)由大學(xué)和《管理世界聯(lián)合主辦的“中國企 》：理論構(gòu)建單案例研究管理情景過程理論一引近年來，關(guān)于中國管理學(xué)研究的本土化與的爭論受到越來越多學(xué)者的關(guān)注。許多學(xué)者認(rèn)為，中國的管理實(shí)踐及管理情境有其獨(dú)特性，因此管理學(xué)研究的本土化方面進(jìn)行深入探討是必要且有益的（Tsui，2006）。在這個過程中，研究者往往需要從發(fā)現(xiàn)值得關(guān)注的管理問題入手，即尋找他人難以察覺、且西方理論難以詮釋的有趣現(xiàn)象（Chengetal.，2009）。這種現(xiàn)象驅(qū)動的研究要求研究者能夠深刻理解現(xiàn)象所處的情境和發(fā)生的過程，回答“如何”和“為什么”的問題，構(gòu)建“萌芽理論（nascenttheory）”（Edmondson&Mcmanus，2007）。作為管理學(xué)研究方法的一個重要分支，案例研究注重回答“如何”和“為什么”的問題，強(qiáng)調(diào)現(xiàn)象所處的現(xiàn)實(shí)情境并能夠?qū)ζ溥M(jìn)行豐富描述（Eisenhardt，1989；Eisenhardt&Graebner，2007；Yin，2003），因此特別適合凸顯本土文化特色的管理學(xué)研究（等，2008）。在此背下，由大學(xué)和《管理世界》聯(lián)合主辦的“中國企業(yè)管理案例與理論構(gòu)建研究（2010）”于2010年11月6～7日人民大學(xué)召開。本屆的為“本土理論構(gòu)建：路徑探索”。依托案例研究，深度發(fā)掘本土企業(yè)管理優(yōu)秀實(shí)踐、構(gòu)建有的本土管理理論，是的長遠(yuǎn)目標(biāo)。為此，本屆新增了“理論構(gòu)建”研究模塊。本文將首先對本屆案例進(jìn)行回顧，介紹大會報告并對最佳進(jìn)行簡要的評價。在此基礎(chǔ)上，本文將依據(jù)報告的框架，重點(diǎn)討論以下兩個問題：（1）為什么案例研究要講述好的故事？（2）如何通過好的故事來構(gòu)建管理理論？本文旨在通過對案例的總結(jié)和研究方法的探討，進(jìn)一步推動案例研究方法本土化管理學(xué)研究中的應(yīng)用和發(fā)展。二案例概本屆案例共收到110篇參會稿件，其中研究型案例75篇，理論構(gòu)建研究18篇，教學(xué)型案例17篇。經(jīng)過程序的初步篩選和評審專家的“雙向評審”①，最終收錄論48篇，其中研究型案32篇，理論構(gòu)建研究3篇，教學(xué)型13篇，錄取率分別為42.7%、16.7%和76.5%，平均入選率為43.6%*本研究得到教育部人文社科規(guī)劃基金項目（項目名稱：不對稱環(huán)境下的中國家電企業(yè)產(chǎn)品創(chuàng)新策略研究，項目批準(zhǔn)號：08JA630084）資助。)本屆邀請了有豐富案例研究經(jīng)驗的加州大學(xué)分校KimberlyD.Elsbach教授、新加坡國立大學(xué)（ShanLingPAN）教授、浸會MichaelYoung教授等專家，為與會者帶來了的學(xué)術(shù)報告。這些報告圍繞著理論框架對案例研究的影響以及如何基于案例研究進(jìn)行理論提等，對案例研究與理論構(gòu)建的相互關(guān)系進(jìn)行了充分的論證。Elsbach教授結(jié)合其具體的案例研究實(shí)踐全面剖析了“案例研究的意義”，詮釋了進(jìn)行案例研究與探索的必要性以及案例研究對于理論構(gòu)建的大意義。她，相對于其他研究方法，案例研究最重要的價值在于：突出情境、展示過程和揭示關(guān)系。首先，案例研究對情境的關(guān)注有助于解答“為什么”的問題，有助于研究者深入聚焦于管理現(xiàn)象，進(jìn)而有助于理解并應(yīng)用學(xué)術(shù)研究的成果。其次，案例研究對過程的展示突出了歷史因素和時間因素的重要性，有助于實(shí)踐者進(jìn)行過程設(shè)計。此外，案例研究有助于揭示深藏于演化的、復(fù)雜的現(xiàn)象之后的各種關(guān)系，而截面式研究則難以挖掘這些關(guān)系。如果上述面應(yīng)用得當(dāng)，研究者可以完成一篇非常出色的案例—一個引人入勝的故事。此外，Els-ach教授還以“科研的全周期：案例研究與其他方法的結(jié)合”為題進(jìn)行了專題報告，建議拓展案例研究方法，將案例研究與其他方法結(jié)合起來，以構(gòu)建、檢驗、修改理論，從而利用案例研究進(jìn)行高質(zhì)量和更具的理論構(gòu)建。教授在題為應(yīng)用管理理論深入研究中國企業(yè)特色：以首都機(jī)場與阿里巴巴案例為例”的專題報告中了中國管理案例研究的四大：缺乏現(xiàn)象洞察能力、理論應(yīng)用能力、寫作能力和國際經(jīng)驗。他認(rèn)為加強(qiáng)理論應(yīng)用能力是提高管理案例研究水平的重中之重案例研究應(yīng)將理論概念嵌入到案例故事中并在案例升華過程中對理論做出貢獻(xiàn)。為了避免陷入紛繁復(fù)雜的實(shí)地現(xiàn)象和“數(shù)據(jù)海洋”之中走出案例研究難以聚焦理論的困境，教授結(jié)合自身的案例研究經(jīng)歷與經(jīng)驗，總結(jié)出了結(jié)構(gòu)—實(shí)務(wù)—情境（SPS）”的案例研究模型。該研究模型包含以下8個研究程式：（1）以案例企業(yè)的特色管理實(shí)踐為起點(diǎn)，與企業(yè)進(jìn)行準(zhǔn)入?yún)f(xié)商；（2）現(xiàn)象概念化，尋找可能的理論觀點(diǎn)，概括

20112性地描述觀察到的有趣現(xiàn)象；（3）以初步理論為基礎(chǔ)，到現(xiàn)場搜尋資料，深入挖掘相關(guān)信息；（）數(shù)據(jù)組織化，先將案例數(shù)據(jù)歸納為一個概念，在此基礎(chǔ)上形成研究的理論視角，然后借助理論視角，以時間進(jìn)程和理論模式為主線，將分析單位放在過程的細(xì)節(jié)，關(guān)注“過程是如何發(fā)展的，核心概念在不同的過程中是如何演進(jìn)的，為什么這些過程導(dǎo)致了最終的結(jié)果”；（5）對搜集到的數(shù)據(jù)進(jìn)行編碼和分析；（6）理論化，將理論應(yīng)用到數(shù)據(jù)分析中；（7）“理論—數(shù)據(jù)—模型校準(zhǔn)，進(jìn)行研究迭代；（）寫作與。程序毛基業(yè)教授以“案例研究中的理論和情境”為題，回顧了理論的定義和基本形式，強(qiáng)調(diào)了理論貢獻(xiàn)對于案例研究的不可或缺性。針對研究情境化的課題，毛基業(yè)教授闡述了跨情境理論貢獻(xiàn)的兩種類型（Whetten，9），以及進(jìn)行情境研究的三種方法—豐富描述、直接觀察和分析情境效應(yīng)、比較研究Rosseau&Fied1）。本屆還新辟了“與管理學(xué)期主編”的交流活動模塊，邀請《管理世界》副主編生、《管理評論》副主編程新生、《管理學(xué)報》執(zhí)行主編、《會計研究》編輯部 4位資深管理學(xué)期主編參加了互動交流。4位主編分別向與會代表介紹了其本土案例研究專欄建設(shè)思路與現(xiàn)狀，提出了向頂級期投稿需要注意的一些關(guān)鍵問題及各期的收稿、評審標(biāo)準(zhǔn)，讓與會代表受益匪淺。本屆案例在48篇入選的基礎(chǔ)上，經(jīng)過兩輪排序最終評選出5篇最佳。其中波、（201）以S公司為例，通過對其5年信息化過程的分析，從意義建構(gòu)視角研究了企業(yè)信息化意識的形成與演化過程。等（2010）通過海天1970~2010年的縱向解釋性案例，對其基二次創(chuàng)新動態(tài)過程的企業(yè)網(wǎng)絡(luò)演化和組織學(xué)衡理論進(jìn)行了驗證。等（2010）依據(jù)組織免疫理論，構(gòu)建了企業(yè)風(fēng)險應(yīng)對的機(jī)制模型然后通過對定性數(shù)據(jù)的內(nèi)容分析和編碼深入揭示了外部環(huán)境風(fēng)險與企業(yè)應(yīng)對機(jī)制的互動關(guān)系。米運(yùn)生、（2010）聚焦于要素契約中的互補(bǔ)性資產(chǎn)，采用了案例研究與相結(jié)合的混合式研究手法，首先運(yùn)用動態(tài)博弈模型解釋互補(bǔ)性資產(chǎn)抑制機(jī)會主義的理論模型，然后通過從某農(nóng)牧公司獲取的質(zhì)性數(shù)-據(jù)檢驗了理論假設(shè)。李青原等（2010）以可口可樂并購匯源果汁的案例為研究對象，通過對資本市場中并購參與雙方、水平競爭對手和上游公司的效應(yīng)的分析，探討企業(yè)橫向并購的動因理論。5篇最佳體現(xiàn)了本次大會研究的幾個新財務(wù)、信息管理類的首次入選是新突破；（2）每篇均由兩名或者學(xué)者團(tuán)隊合作完成；（3）3篇由兩所高校的學(xué)者跨校合作完成。總體上而言，本次案例的大多數(shù)屬于單案例研究，特別適Elsbach教授提到的“講引人入勝的故事”的情形。在往屆案例中，有不少屬于單純講故事然后給出結(jié)論的類型，既缺乏科學(xué)性和嚴(yán)謹(jǐn)性，又缺乏從故事到理論的升華。本次論壇在案例研究的規(guī)范性方面取得了一定的突破，但是仍有一些研究者在講故事和嚴(yán)謹(jǐn)?shù)姆治龇椒ㄖg糾結(jié)，難以把握尺度，有些單案例研究開始遠(yuǎn)離有趣的故事，甚至嚴(yán)謹(jǐn)?shù)菰锏膬?nèi)容分析。正如w（7）所的，盡管案例研究與現(xiàn)實(shí)的聯(lián)系更為直接和緊密，但“一些作者似乎迷戀于構(gòu)建晦澀的理論闡述以為自己的研究正名卻在研究中逐漸喪失了他們所做的那些真正有意義的實(shí)證觀察”。本文認(rèn)為，案例研究的規(guī)范性（科學(xué)、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)姆椒ǎ┖凸适滦裕ㄖv引人入勝的故事）之間并不是非此即彼的，在研究的規(guī)范性得到提高的同時，如果忽視甚至損害研究的故事性，將可能丟失案例研究本身最有趣、最吸引讀者的要素。為此，本文將基于本次案例 報告的框架，重點(diǎn)討論以下兩個問題：（1）為什么案例研究要講好的故事？（2）如何通過好的故事來構(gòu)建理論？雖然在案例研究中，講故事與構(gòu)建理論需要緊密結(jié)合，兩者之間并沒有清晰的界線，但為了能更清楚的進(jìn)行闡述，本文將分別予以討論。三案例故事就管理學(xué)研究而言，好的研究應(yīng)該能“講述一個好的故事”DatDaft&Wy5f9全、，2008）。雖然人們對案例研究的誤解之一是案例研究就是“講故事”，但不可否認(rèn)的是，有影響、能引起讀者的案例研究，往往就是那些講出好的故事的文章。一項研究如果能像講故事一樣闡述其理論，將給人留下深刻的印象（

全、，2008）。例如，被提名為最有趣研究者之一的Duttonch1）得到了如下的評價：“我讀過的最精美的扎根研究作品之一將講故事與理論開發(fā)完美的融為一體，太迷人了”（Bet.6）。更有學(xué)者認(rèn)為，在案例研究中，講述好的故事比創(chuàng)建好的構(gòu)念更加重要（Dyer&s1991）。下面，首先基于Elsbach教授報告中的框架，討論案例研究（尤其是單案例研究）如何能夠通過突出情境、展示過程和揭示關(guān)系來講述引人入勝的故事?！扒榫场北欢x為“圍繞特定現(xiàn)象、發(fā)揮著直接或間接影響作用的因素也特指高于現(xiàn)有研究中分析層次的解釋因素（Caelli&Sherer，1991）是和被研究對象處于不同分析層次的外部環(huán)境因素”（Mowday&Sutton，1993），或是“環(huán)境中，影響組織行為和變量間功能關(guān)系的形成以及它們的意義的條件和約束”s06）。Johns將情境區(qū)分為兩大類：普遍性情境（比如職業(yè)、地理位置、研究實(shí)施的時間、研究的原理）和獨(dú)立性情境（比如組織任務(wù)的特性、社會因素以及物理因素）。在管理學(xué)研究中突出情境，意味著研究者需要把自己的觀察和一系列相關(guān)的事實(shí)、或觀點(diǎn)聯(lián)系在一起，從而在更大的整體或框架下理解所從事的研究Russeau&d1）。與其他研究方法相比，案例研究適用于“在現(xiàn)實(shí)生活情境下研究當(dāng)前的現(xiàn)象”n3），這是其他研究方法難以實(shí)現(xiàn)的。例如n（3），實(shí)驗法刻意把現(xiàn)象從情境中分割出來（在環(huán)境中進(jìn)行“控制”），而問卷法雖然可以同時現(xiàn)象及其情境，但探討情境的能力極其有限（需要盡量限制問卷中變量的數(shù)量）。情境在管理學(xué)研究中越來越重要（Johns，2006），并受到越來越多研究者的關(guān)注，主要有以下幾個方面的原因。首先，情境有助于研究者回答研究中“為什么”的問題。例如，為什么一項在某些組織中可以成功，而在另外的組織中則難以奏效？為什么組織沒有按照我們設(shè)想的那樣采取行動？為什么組織中的某些個人有非理性的行為？過檢驗這些、組織行為、個人行為所處的情境，可以幫助研究者深入探究現(xiàn)象背后的原因。其次，)情境有助于研究者聚焦研究的關(guān)注點(diǎn)。通過關(guān)注情境，研究者可以發(fā)現(xiàn)現(xiàn)象中最有趣的部分，識別最相關(guān)的，從而有所取舍。最后，情境有助于研究者把研究發(fā)現(xiàn)更好地傳達(dá)給管理者Jos6）。研究者可以通過更好地描述組織情境，使企業(yè)管理者易于理解，從而有助于研究成果在實(shí)踐中的付諸實(shí)施。而豐富的描述、直接觀察和分析情境效應(yīng)、比較研究這三種方法，則可以幫助研究者突出研究情境ssea&Fed1）在管理學(xué)研究中，研究者不僅需要關(guān)注現(xiàn)象中各變量之間的關(guān)系（例如，更高程度的X和Y會導(dǎo)致更高程度的Z），也需要關(guān)注是如何隨時間演變、以及為何以這種方式演變的（例如，發(fā)生了A，然后采取了行動B，最后出現(xiàn)了結(jié)果C）gy9）。通過對現(xiàn)象中先后發(fā)生的事件提供解釋，研究者可以構(gòu)建“過程理論rocesey）（Mohr，1982；VandeVen&Huber，1990）。不過，與過程相關(guān)的現(xiàn)象通常與組織情境高度相關(guān)，數(shù)據(jù)涵蓋多個分析層次和單元，邊界比較模糊，具有高度的復(fù)雜性和動態(tài)性，以分析和處理（Chiles，2003；Langley，1999）。長久以來，因素理論（variancetheory）在管理學(xué)研究中占據(jù)了主流地位，而對過程的研究往往被學(xué)者所忽視（Chiles，2003）。案例研究尤其是單案例研究，適用的范圍之一就是通過縱向案例（longitudinalcase）來展示現(xiàn)象隨著時間的變化而發(fā)生變化的過程（Yin，2003）。與大樣本的相比，案例研究可以更貼近理論構(gòu)念（Siggelkow，2007），通過對現(xiàn)象的細(xì)節(jié)進(jìn)行豐富的描述，可以告訴讀者“黑匣子”中到底發(fā)生了什么，并發(fā)掘隨著時間的演變，現(xiàn)象背后隱含的動態(tài)機(jī)制是如何起作用的。在以往研究中學(xué)者們已經(jīng)開發(fā)出了用于分析和展示過程的多種策略例如in3）總結(jié)了在案例研究中進(jìn)行時序分析的技術(shù)，即找出特定的指標(biāo)，劃分合適的時間段，并提出先后出現(xiàn)的之間可能存在的因果關(guān)系。此112

20112外，編制大事年表也是案例研究中常用的技巧。an94）匯總了多種用于展示資料的時間排序圖表如、關(guān)鍵圖、時間排序表等。ay9總結(jié)了敘事分析、扎根理論、時序區(qū)間（tem-poralg）等多種用于分析過程數(shù)據(jù)的策略，并比較了這些策略在理論化的準(zhǔn)確性、普適性和簡單性面的優(yōu)勢和不足。在案例研究中，關(guān)系隱藏在紛繁復(fù)雜的現(xiàn)象和數(shù)據(jù)背后，作者需要通過對經(jīng)驗數(shù)據(jù)的解釋與闡釋達(dá)到揭示關(guān)系的目的。相比于定量研究，案例研究對關(guān)系的展示更加生動直觀，能夠給出更有現(xiàn)實(shí)依據(jù)和說服力的解釋。首先，案例研究來源于實(shí)踐，沒有經(jīng)過理論的抽象與精簡，能全面、真實(shí)的描繪現(xiàn)實(shí)情境下所研究問題的來龍去脈。比如作者依據(jù)某種理論提出構(gòu)念A(yù)導(dǎo)致了結(jié)果B的出現(xiàn)，對于不熟悉該現(xiàn)象的讀者而言，“構(gòu)念A(yù)在生活中指的是什么”，“如何確保這個構(gòu)念真的概括了現(xiàn)實(shí)中的A”，這些都可能成為作者與讀者的。案例研究則給出了每一個構(gòu)念的具體例子，讀者將概念論述直接映射到現(xiàn)實(shí)中，因而更容易理解作者的觀點(diǎn)。其次，許多理論研究給出的都是推測性的假設(shè)，缺少現(xiàn)實(shí)基礎(chǔ)。案例研究可以清晰地回答“怎么樣”和“為什么”的問題，既有助于研究者把握的本質(zhì)，也有利于說服讀者。比如，作者提出A通過因素X、Y、Z的作用導(dǎo)致了，結(jié)論可能也通過了顯著性檢驗，但這種理論上的推理是否合理仍需讀者來判斷。案例研究則可以給出具體例子，如果因素X、Y、Z確實(shí)在A到B的關(guān)系中發(fā)揮了作用，讀者就可獲得更為直觀的認(rèn)識eow7）。相比大樣本研究，案例研究在展示動態(tài)過程、關(guān)系網(wǎng)絡(luò)、人際互動等現(xiàn)象時有優(yōu)勢，能深入揭示其中的關(guān)系邏輯和觸境，有利于讀者更深刻地理解理論和現(xiàn)象Esbach0）。同時，案例研究也不是單純地講故事，然后把結(jié)論塞給讀者，而是采-用了必要的理論視角和概念串起整個故事做出獨(dú)特的理論貢獻(xiàn)（毛基業(yè)、，2010）。正因為如此，越來越多的學(xué)者開始使用案例方法進(jìn)行關(guān)注情境與過程的縱向研究（Siggelkow，2007）四范文與前幾屆綜述類似，本文同樣希望選取體現(xiàn)“好的故事”的代表性案例研究。首先，我們搜集了AcademyofManagementJournal（AMJ）從1990年到2009年的最佳論文，以及AdministrativeScienceQuarterly（ASQ）19992010年的最佳。接著我們通過閱讀和快速瀏覽全文的方式進(jìn)行初步篩選，最后通過比較文章的被引率確定了3篇范文3篇都是單案例過程型研究，其作者分別是Dutton和Dukerich（1991）（以下簡稱D&D）、CorleyGioia（2004）（以下C&G）Plowman等（2007）（以下簡稱7）。D&D研究的是紐約和新澤西港務(wù)管理局（以下簡稱港務(wù)局）解決無家可歸的流浪者問題的過程。從1982年開始，流浪者入住公共交通設(shè)施的現(xiàn)象日益增加，并逐漸成為港務(wù)局的突出問題。最初，流浪者問題被認(rèn)為是安全問題192~194年）和公司問題156年），港務(wù)局無家可歸者進(jìn)入，并試圖把他們趕走。隨著該問題逐漸上升到商業(yè)層面（1987年）、地區(qū)形象層面（1988年）甚至是地區(qū)競爭力層面（1989年）， 和社會給港務(wù)局形象帶來了巨大的壓力，處理流浪者對于港務(wù)局的重要性日漸凸顯。為此，港務(wù)局資助成立了專門的問題研究項目組，建立了收容中心，尋求多方合作伙伴積極投入到解決該問題的事業(yè)中，最終使得局面出現(xiàn)了改觀。從問題萌生到被積極處理，港務(wù)局的13##&’(’(’(,- .BEF6 T?#./0Z ?? b? **567 注：*這里指的是案例研究最終建構(gòu)出的理論類型，是因素理論還是過程理論；*準(zhǔn)確的翻譯應(yīng)該是：特別重要或大眾關(guān)注的問題。

特征（即員工對組織的看法）不僅造就了組織成員對問題的詮釋而且影響了他們對問題的態(tài)度和處理方式；而自身形象是港務(wù)局解決該問題的主要動因。C&G研究了一家全球性的技術(shù)服務(wù)提供商Bozkinetic從母公司Bozco分拆時組織轉(zhuǎn)變的過程。研究發(fā)現(xiàn)：在分拆公告發(fā)布后一段時間內(nèi)，幾乎所有的Bozkinetic成員都能很容易地描述組織特征。隨著分拆的實(shí)施， 和的變化，描繪的遠(yuǎn)景與員工的預(yù)期以及過去的歷史產(chǎn)生的偏差，以及員工對外部形象的意釋ctedexternalimage），這面導(dǎo)致了組織特征的逐漸模糊。組織的模糊對于組織和組織成員都是一種不自然的狀態(tài)，面對過量的變化和身份模糊帶來的壓力，尋求新的身份勢在必行。最終， 對此做出了反應(yīng)，他們完善了組織的遠(yuǎn)景，加強(qiáng)了品牌運(yùn)作，還在實(shí)際中說到做到，從而使得分拆后的組織特征穩(wěn)定成型。P2007研究的是一個教堂的過程。該文章在之前的案例綜述里被選作過范文（、毛基業(yè)，2009），本文僅將其作為歸納結(jié)論時的依據(jù)之一，在此不再詳述。D&D關(guān)注的是組織與環(huán)境的互動選擇紐約港作為案例研究對象，既符合抽樣的原則，又便于大量收集材料更為關(guān)鍵的是案例的情境性很強(qiáng)，讀者的理解非常小。在研究方法章節(jié)，作者除了介紹數(shù)據(jù)的收集和分析方法，還介紹了流浪者問題、港務(wù)局概況以及港務(wù)局的特征等背景知識，尤其是根據(jù)訪談結(jié)果歸納出的特征（比如，專業(yè)性組織，沒有的道德典型，高質(zhì)量的服務(wù)提供者等）對于讀者理解后面的案例故事很有幫助。在展示研究發(fā)現(xiàn)的章節(jié)，D&D將“突出情境”和“展示過程”糅合在對問題5個發(fā)展階段的分析和詮釋中5個階段是作者進(jìn)行時序區(qū)間劃分之后得到的，每一個階段都有明顯不同的“觀點(diǎn)”、關(guān)鍵”和“關(guān)鍵行動”。比如，在起始階段，港務(wù)局將流浪者解讀為問題，兩個關(guān)鍵分別是：重新設(shè)計終點(diǎn)站，關(guān)閉單人旅館港務(wù)局采取的關(guān)鍵行動是培訓(xùn)保安以及將安置流浪者和工作聯(lián)系到一起。在第3個)階段，港務(wù)局將應(yīng)對流浪者上升到商業(yè)層面慎重考慮合情合法的解決方案。此時的關(guān)鍵有：反閑蕩法案（antiloiteringlaw）被，同時集聚在港口過夜的流浪者達(dá)到了1000人以上，港務(wù)局遭到了的責(zé)難。港務(wù)局相應(yīng)地采取的關(guān)鍵行動有：尋找人道的替代方案（之前限制流浪者進(jìn)入），成立流浪者項目應(yīng)對小組，資助對該問題的研究可以說，D&D用研究者的視角將事實(shí)和數(shù)據(jù)有機(jī)組合到了一起，5個階段里進(jìn)行了條理分明、豐富翔實(shí)的介紹，故事性十分強(qiáng)。C&G采用了自然探究（naturalisticinquiry）和持續(xù)比較（constantcomparison）的數(shù)據(jù)分析方法，理論建構(gòu)的傾向較為突出。作者根據(jù)關(guān)鍵確定了分拆前前后后的時間進(jìn)度，介紹了案例企業(yè)轉(zhuǎn)變的進(jìn)程在提煉研究發(fā)現(xiàn)時以分析得到的過程模型圖為起點(diǎn)對模型中的各個要素都進(jìn)行了詳細(xì)的展開和闡釋。首先，作者用模型的框架將所有的構(gòu)念有機(jī)地串連了起來使用的兩幅圖清晰地展示了組織身份轉(zhuǎn)變的內(nèi)嵌邏輯和動態(tài)過程；其次，作者用了14頁的篇幅（pp.185~198）對模型進(jìn)行展開，對每一個構(gòu)念及其下面的主題（theme）都進(jìn)行了詳細(xì)的闡釋，并且有機(jī)地將典型的訪談片段融入到闡釋中，大大增強(qiáng)了文章的可讀性和故事性。比如，作者在模型中指出身份轉(zhuǎn)變情境包括組織模糊和身份清晰化的迫切性兩個主題，在介紹“組織模糊”時，首先給出了被訪談?wù)叩拿枋鑫覀冞€不確定我們現(xiàn)在是誰不過我很快會搞清楚的”,“以往與Bozco有關(guān)的應(yīng)該隨著分拆成為歷史，徹底被拋棄”，然后作者又通過企業(yè)文

20112大的過程，內(nèi)容非常翔實(shí)。雖然文中沒有給出有助于理解的模型圖但是關(guān)鍵構(gòu)念貫穿故事始終，在展示故事的情境條件時還給出了總結(jié)性的表格（P529）。和毛基業(yè)（2009）對這篇的分析從另外的角度展現(xiàn)了該文是如何用情境、過程和關(guān)系講好一個故事的。從這3篇文章的章節(jié)標(biāo)題中（見表2），我們可以發(fā)現(xiàn)：D&D中故事的時間性體現(xiàn)得最強(qiáng)，章節(jié)標(biāo)題中沒有直接跟研究模型相關(guān)的構(gòu)念出現(xiàn)；而C&G和P2007始終圍繞研究，從前因的角度描繪了完整的故事。我們已經(jīng)討論了在案例研究中為什么要講述好的故事，不過僅僅把故事講得是不夠的，案例研究的最終目的是要發(fā)展理論（毛基業(yè)、，2010）。案例研究長于描述與解釋，能聚焦“什么”（Wha）與“怎樣”（How）Eisenhard,1989），而理論化的則更加關(guān)注“為什么”（Why）（Dubin，1978；Sutton&Staw，1995）。根據(jù)研究的邏輯，只有認(rèn)識到“問題是什么”以及“怎么發(fā)揮作用”，才可能進(jìn)一步解釋“為什么會是這樣”。因此，學(xué)者不應(yīng)滿足于描述與解釋，而要進(jìn)一步詢問“為什么”（Whet-ten，2009）。從故事到理論的過程就是從描述現(xiàn)象到解釋現(xiàn)象的過程。解釋力是好的理論的，是對“為什么”這一問題的回答（Sutton&Staw，1995）。講故事容易，講一個好的故事難，通過好的故事講道理更難。下面我們從理論化的角度再分析一下3篇范文嘗試發(fā)現(xiàn)好的故事如何通過理論化形成檔、高層領(lǐng)導(dǎo)的描述給出組織身份模糊的例證最終通過作者的闡釋形成了一幅較為完整的“畫面”。可以說，C&G的故事性主要來自于對模型的邏輯闡釋和對數(shù)據(jù)的豐富描述，從而使轉(zhuǎn)變的過程在讀者腦中顯得既真實(shí)可信又簡單直觀P2007使用了11頁的篇幅來介紹教堂從最開始的小變化一步步轉(zhuǎn)變?yōu)榫?/p>

23 "*,;A7 cwbc~no?vw€7?VW+=?NO7&?VW+=NO7?NiVW=?)*+m!-= CI*???2 3 H\]k4 tu5 注：*每一個階段的節(jié)標(biāo)題都是一樣的，所以對后面的內(nèi)容進(jìn)行了省略處理；**外部形象意釋指的是組織成員基于對組織外部的推斷而知覺到的組織形象。-D&D使用了敘述性分析 strategy）和可視化映（visualmap）方法來分析數(shù)據(jù)?？赡苁且驗榻M織形象和組織特征的角色和作用隱藏在紐約港務(wù)局與環(huán)境互動的故事背后，作者在文章第一部分就引出了分析結(jié)果的整體圖示（2）。然后，在介紹港務(wù)局應(yīng)對流浪者問題5個階段時，這兩個構(gòu)念分散在諸多細(xì)節(jié)中。在基于過程的故事講完之后，作者又用一章的篇幅，透過組織形象和組織特征對故事進(jìn)行了重新闡釋，并集中論述了這兩個構(gòu)念在故事中的表現(xiàn)和作用。最后，在對案例發(fā)現(xiàn)進(jìn)行討論時又與圖示進(jìn)行了呼應(yīng)（圖中的正向關(guān)系“+”和負(fù)向關(guān)系-”）C&G采用了自然探究主義和扎根理論的分析手法，在數(shù)據(jù)收集階段就已經(jīng)開始了理論建構(gòu)的工作。在公司分拆前進(jìn)行了一系列訪談之后，作者對與公司分拆情境下組織相關(guān)的現(xiàn)象和資料進(jìn)行了初步歸納和編碼，隨后有針對性地實(shí)施了分拆中和分拆后的訪談。由于采用了扎根方法，作者一步步地從原始資料歸納出23個相關(guān)條目（一階概念），再到二階（二階概念），再到整體模式（pattern）和匯總性構(gòu)念，最終得到了組織轉(zhuǎn)化的概念化框架：“分拆前→模糊的誘因→轉(zhuǎn)變情境→對清晰化的迫切性做出應(yīng)→新的”。P2007也使用了敘述性分析和可視化映射方法。它對故事的升華主要是通過理論對比來實(shí)現(xiàn)的。以往有關(guān)組織的研究認(rèn)為“劇烈性組織是間斷性的，即在較長一段平衡期后，突然發(fā)生的且劇烈的”（、毛基業(yè)，2009），而案例故事給出了既有理論無法解釋的經(jīng)驗現(xiàn)象—持續(xù)的小變化也會升級為劇變。作者先把故事進(jìn)行抽象和升華，形成一組命題，然后引入更宏觀的視角（復(fù)雜性理論）來支持這些命題，并與相似的研究發(fā)現(xiàn)進(jìn)行了比較最終完成了將故事理論化的工作。參考EisenhardtGraebner（2007）、Langley（1999）、（2009）等文獻(xiàn)，我們嘗試對這3篇在頂級期獲獎的案例研究進(jìn)行歸納和總結(jié)，為情境性的、單案例過程研究④提供“最佳實(shí)

踐”式的建議研究問題的情境性。在既定研究問題的前提下，選擇合適的案例是一個重要的起點(diǎn)。3篇范文的情境性都非常強(qiáng)，作者都使用了不少篇幅介紹相關(guān)的組織情境和過程動態(tài)。如果研究的情境性較強(qiáng)，作者在引言就需要說明“為什么選擇了這個情境”，本研究選擇的是典型案例還是案例？在這個情境下，作者是如何選擇分析單元并進(jìn)行抽樣的？這些問題都需要作者在研究的一開始就明確下來（Pratt，2009）。選擇合適的數(shù)據(jù)分析方法。為了理解和發(fā)掘情境因素的作用選擇合適的研究策略和數(shù)據(jù)分析方法至關(guān)重要前3篇范文不約而同地都采用了縱向研究策略，通過扎根理論、時序區(qū)間分析（temporalbracketingstrategy）、敘述性分析和可視化映射等數(shù)據(jù)分析方法最終都建立了過程理論。扎根理論長于歸納，在展現(xiàn)情節(jié)和動態(tài)方面不如敘述性分析，屬于中庸式的分析方法。值得注意的是，扎根理論用于過程研究時，編碼結(jié)果中應(yīng)出現(xiàn)動名詞形式（gerunds）（Langley1999）。比如，Sutton（1987）將組織的過程歸納為（disbanding）和再連接（reconnecting），Gioia和（1991）將的啟動歸納為“意義建構(gòu)”（sensemaking）和“意義賦予（sense-giving）”。時序區(qū)間分析是借助時間或者邏輯順序來切分過程，并不一定具有理論上的重要性，常常和其他方法結(jié)合起來使用（Langley，1999）。敘述性分析非常適合于講故事（Boje，2001），對于情境和過程的展示最為精確，常用于單案例研究（Langley，1999）。在構(gòu)建過程理論時，如果采用了類似于P2007中的做法，“過程概述：以組織

基于的回應(yīng)和

形象受損導(dǎo)致港務(wù)局更注重符合的

定類型 即是構(gòu)

”（VandeVen解讀問 的損了組織

應(yīng)并對該問題采取

Poole，1995），敘事性研究也可以獲得圖2港務(wù)局應(yīng)對流浪者問題的演進(jìn)（Dutton&Dukerich199） 常理論化的研究成果（Pentland，1999）)可視化映射是借助于圖形來進(jìn)行數(shù)據(jù)分析和展示（&Huberman，1994）它既可以作為敘述性分析、扎根理論等方法的輔助分析工具（2），也可以作為主要的分析工具（Langley&Truax，1994）。理論對于案例研究是不可或缺的重要組成部分，“是案例研究的起點(diǎn)和終點(diǎn)”（毛基業(yè)、2010），選擇合適的理論視角是解讀現(xiàn)象的關(guān)鍵（Yin，2003）。一個好的理論視角應(yīng)該是具有洞察力的（Walsham,2006），緊密與現(xiàn)實(shí)配合的（Eisenhardt,1989），貼合數(shù)據(jù)分析層次的（Yin,2003）而且最好不要選擇以下四種類型的理論：（1）陳舊的理論不成熟的理論；（3）過度使用的理論；（4）過于實(shí)踐性的理論（Pan，2011）。3篇范有明確的故事線索和清晰的故事進(jìn)程，“根據(jù)構(gòu)建中的理論的概念來展示對案例的分析”，“實(shí)質(zhì)性地展示這些概念在研究情境中的動態(tài)”（、毛基業(yè)，2009）?？梢哉f，故事是理論化的基礎(chǔ)，理論框架構(gòu)成了故事的內(nèi)置脈絡(luò)，離開了特定的理論視角，這3個故事展現(xiàn)給讀者的可能是完全不同的版本。五總縱觀今年案例收錄的，單案例研究有23篇，多案例研究有5篇，其中進(jìn)行了理論化的研14篇，50%。結(jié)合案例研究的規(guī)范性指標(biāo)（毛基業(yè)、，2008）以及范文分析的歸納性發(fā)現(xiàn)，本文總結(jié)出了以下3個仍需加強(qiáng)的環(huán)節(jié)：（1）許多單案例研究缺少理論升華，或者僅僅講述了故事，或者理論比較和分析薄弱，難以得到具有普遍意義和廣泛認(rèn)可的研究結(jié)論。（2）部分單案例研究選擇的不是初期理論探索階段的研究問題，也不具有明顯的情景特殊性。實(shí)際上采用多案例研究可能更有利于取得較大理論貢獻(xiàn)。（3）缺少建構(gòu)情境理論（Bamberger，2008）或者過程理論的研究。本文首先介紹了本屆案例的整體情況，后結(jié)合3篇優(yōu)秀的案例研究范文，從“把故事講好”和“把故事升華”兩個方面分析了如何做出優(yōu)秀的案例研究我們選擇的范文湊巧都是單案例研究，從一個側(cè)面反映出多案例研究可能更適合于發(fā)現(xiàn)“更好的構(gòu)念”（DyerJr&Wilkins,1991；Eisenhardt,

201121991），“更好的故事”更偏向于單案例研究，尤其是過程理論的單案例研究。以往我們從規(guī)范性和理論貢獻(xiàn)等方面強(qiáng)調(diào)了研究問題的重要性（毛基業(yè)、，2008，、毛基業(yè)，2009；毛基業(yè)、，2010）。結(jié)合本屆案例的—“本土理論構(gòu)建：路徑探索，并且回應(yīng)創(chuàng)建“中國管理理論”的呼聲（Barney、，009；Tsui，2006），國內(nèi)學(xué)者可以嘗試發(fā)掘有趣的現(xiàn)象，從單案例開始，同樣可以講好一個故事，逐漸做出既有，又有理論貢獻(xiàn)的杰出研究注①通過本次案例初審 都有3位專家進(jìn)行評審②英國愛墨瑞得（EmeraldGroupPublishing為本屆最 作者提供了現(xiàn)金③ASQ做法是： 到獲最 獎中間隔有6年④實(shí)際上，絕大多數(shù)過程研究都富含情境因素參考文包國憲、、賈旭東：《全球視野下的中國管理本土研究新進(jìn)展—中國管理 觀點(diǎn)綜述》，《中國工業(yè)經(jīng)濟(jì)》，2010年第7期。（2）、徐、樊景立：《組織與管理研究的實(shí)證方法》， ，2008年。（3）、肖洪鈞：《案例研究方法嚴(yán)謹(jǐn)性測度研究》，《管理評論》，2010年第5期。毛基業(yè)、：《理論在案例研究中的作用—中國企業(yè)管理案例（2009）綜述與范文分析》，《管理世界》，2010年第2期。毛基業(yè)、：《案例研究方法的規(guī)范性及現(xiàn)狀評估—中國企業(yè)管理案例（2007）綜述》，《管理世界》，2008年第4期。潘綿臻、毛基業(yè)：《再探案例研究的規(guī)范性問題—中國企業(yè)管理案例論壇（2008）綜述與范文分析》，《管理世界》，2009年第2期。波、：《企業(yè)信息化意識的形成與演化—以S公司為例》，《“中國企業(yè)管理案例（2010）暨第四屆中國人民大學(xué)管理”研究型案例集》，2010年。、吳、：《基于二次創(chuàng)新動態(tài)過程的企業(yè)網(wǎng)絡(luò)演化與組織學(xué)習(xí)平衡—海天1970-2010縱向案例研究》，《“中國企業(yè)管理案例論壇（2010）”暨“第四屆大學(xué)管理”研究型案例集》，2010年、紀(jì)春禮、、、金鑫：《基于組織免疫視角的科技型中小企業(yè)風(fēng)險應(yīng)對機(jī)理研究中國企業(yè)管理案例論壇（2010）”暨“第四屆大學(xué)管理”研究型案例集》2010年米運(yùn)生、鄧進(jìn)業(yè)：《互補(bǔ)性資產(chǎn)、雙邊依賴與要素契約的內(nèi)生均衡—一個理論構(gòu)念及東進(jìn)公司的經(jīng)驗》，《“中國企業(yè)管理案例（2010）”暨“第四屆大學(xué)管理”研究型案例集》，2010年。李青原、、唐建新、：《公司橫向并購動機(jī)：率理論還是市場理論—來自匯源果汁與可口可樂的案例研究》，《“中國企業(yè)管理案例（2010）”暨“第四屆中國人民大學(xué)管理”研究型案例集》，2010年。全、：《管理研究中的理論建構(gòu)》，《組織與管理研究的實(shí)證方法》，第60～84頁， -（13）ElsbachK.D2010，“TheCaseforCaseStudyResearch”,“中國企業(yè)管理案例（2010）”暨“第四屆大學(xué)管理”（14）Bartunek,J.M.,Rynes,S.L.&Ireland,R.D.,2006,“WhatMakesManagementResearchInterestingandWhyDoesItMatter?”,AcademyofManagementJournal,49(1),pp.9~15.（15）BojeD.M.,2001,Narrativemethodsfororganizationalandcommunicationresearch，London:Sage.（16）BambergerP.,2008,“Beyondcontextualization:Usingcontexttheoriestonarrowthemicro-macrogapinmanagementre-search”,TheAcademyofManagementJournal,51(5),pp.839~846.（17）BarneyJ.B.,ZhangS.,2009,“Thefutureof agementresearch:Atheoryofmanagementversusatheoryofmanagement”,ManagementandOrganizationReview,5(1),（18）Cappelli,P.&Sherer,P.D.,1991,“TheMissingRoleofContextinOB:TheNeedforaMeso-levelApproach”,Re-searchinOrganizationalBehavior,13(1),pp.55~110.（19）Cheng,B.S.,Wang,A.C.&Huang,M.P.,2009,“TheRoadMorePopularversustheRoadLessTravelled:An‘Insider’s’ofAdvancingManagementResearch”,ManagementandOrganizationReview,5(1),pp.91~105.（20）Chiles,T.H.,2003,“ProcessTheorizing:TooImportanttoIgnoreinaKaleidicWorld”,AcademyofManagementLearn-ingandEducation,2(3),pp.288~291.（21）Corley,K.G.&Gioia,D.A.,2004,“IdentityAmbiguityandChangeintheWakeofaCorporateSpin-Off”,Administra-tiveScienceQuarterly,49(2),pp.173~208.（22）GioiaD.A.,ChittipeddiK.,1991,“Sensemakingandsensegivinginstrategicchangeinitiation”,StrategicManagementJournal,(12)6,pp.433~448.（23）DaftR.L.,1983,“LearningtheCraftofOrganizationalResearch”,AcademyofManagementReview,Vol.8.No.4,pp.（24）DaftR.L.,WhyI.,1985,“WhyI mendedthatYourManuscriptbeRejectedandWhatTouCanDoAboutIt”,Publishingintheorganizationalsciences,pp.193~209.（25）Dutton,J.E.&Dukerich,J.M.,1991,“KeeanEyeontheMirror:ImageandIdentityinOrganizationalAdaptation”,AcademyofManagementJournal,34(3),pp.517~554.（26）Dyer,W.G.,Jr.&Wilkins,A.L.,1991,“BetterSto-ries,NotBetterConstructs,toGenerateBetterTheory:ARejoin-dertoEisenhardt”,AcademyofManagementReview,16(3),pp.（27）DubinR.,1978,TheoryBuilding(RevisedEdition)，NewYork:ThePress.（28）Edmondson,A.C.&Mcmanus,S.E.,2007,“Method-ologicalFitinManagementFieldResearch”,AcademyofMan-agementReview,32(4),pp.1155~1179.（29）Eisenhardt,K.M.,1989,“BuildingTheoriesfromCaseStudyResearch”,AcademyofManagementReview,14(4),pp.（30）Eisenhardt,K.M.&Graebner,M.E.,2007,“TheoryBuildingfromCases:OpportunitiesandChallenges”,AcademyofManagementJournal,50(1),pp.25~32.Research”,AcademyofManagementReview,14(4),pp.532~550.（32）EisenhardtK.M.,1991,“Betterstoriesandbettercon-structs:Thecaseforrigorandcomparativelogic”,AcademyofMan-agementreview,16(3),pp.620~627.（33）Graebner,M.E.,2009,“CaveatVenditor:TrustAsymme-triesinAcquisitionsofEntrepreneurialFirms”,AcademyofMan-

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《管理世界》 2012年第2——中國企業(yè)管理案例與理論構(gòu)建研究（2011綜□ 毛基的 較。通過內(nèi)容分析與文獻(xiàn)研究，本文發(fā)現(xiàn)本土案例研究在過去的5年里取得了長足的進(jìn)步，規(guī)范性得到了顯著提升。但總體上仍然理論貢獻(xiàn)不足，原因在于研究者在案例研究的幾個到本樣和比驟出具體建議。案例研究理論抽 數(shù)據(jù)分 理論貢管理學(xué)案例研究在國內(nèi)雖然起步較晚，但發(fā)展迅速、成績斐然“中國企業(yè)管理案例與理論構(gòu)建研究以下簡為案例從創(chuàng)立起，始終堅持的定位是匯集國內(nèi)頂尖案例研成果、致力于為那些專注通過深度剖析管理現(xiàn)象以歸納式探索本土管理理論的學(xué)者提供一個交流的平臺、打造本土管理理論構(gòu)建的最高水平。因此采用最嚴(yán)格的“雙向評”，佳。和質(zhì)量逐年提升，從2007年的62篇研究型案例到2011年的1075年前的40個單位發(fā)展到2011年的94個。我們看到的不僅是國內(nèi)管理學(xué)界案例研究水平的提高，更是本土理論構(gòu)建研究能力的成長。受，不容質(zhì)疑。國內(nèi)案例研究者也普遍對案例研究的規(guī)范有了一定了解。佐證之一就是過去五屆案例的 質(zhì)量的大幅提升和學(xué)術(shù)影響的不斷擴(kuò)大。在基本解決了案例研究的認(rèn)可和初步規(guī)范問題之后的此時，我們需要關(guān)注的是，案例研究是否提出了有趣的研究問題？數(shù)據(jù)分析過程是否足夠嚴(yán)謹(jǐn)？是否做出了應(yīng)有的理論貢獻(xiàn)？目前答案還并不十分肯定。這些問題的答案在國外管理學(xué)界則相對比較肯定。構(gòu)建理論和檢驗理論被認(rèn)為是實(shí)證研究 產(chǎn)生理論貢獻(xiàn)的兩條根本途徑ColquittandZapata-Phelan200。國際頂尖管理學(xué)期 之一AcademyofManagementJournaAM在1963~2007年近50 的 中，理論檢驗型和理論構(gòu)建型的 數(shù)目都在逐年增長ColquittandZapata-Phelan200。理論文。理論構(gòu)建型 雖然一直少于理論檢驗型 ，但差距越來越縮小，到2007的數(shù)量幾乎接近。這一結(jié)論有力地證明了高水平國際期以及學(xué)者對包括案例研究在內(nèi)的定性研究的重視和支持Lee2001Gephart2004Eisenhardt1989EisenhardtandGraebner， 研業(yè)務(wù)費(fèi)專項資助）項目成果（10XNL014）。-105然而，近5年來本土案例研究在哪些具體方面取得了明顯進(jìn)步？哪些方面還有待提高？為此，在對本屆案例回顧之后本文對近五屆報告的研究型案例進(jìn)行比較分并針對目前存在本屆邀請了阿拉巴馬大學(xué)JeffreyA.Martin教授等專家為與會者帶來了的學(xué)術(shù)報告。Martin教授具有豐富的案例研博士期間師從KathleenEisenhardt教授，曾和StephenBarley和RobertSutton等著名案例研究專家一起工作過。他為做了兩場報告，其要Martin教授從一般定性研究入手，介紹了定性研究的幾種類型，特別強(qiáng)調(diào)定性數(shù)據(jù)的研究、不同類別的定性研究方法，但相互之間有。在理。Martin進(jìn)一步對定性研究而言）分析層次可以是、團(tuán)隊和組織樣本規(guī)?？梢允且粋€、幾個或者許多個數(shù)據(jù)收集可以通過民族志文檔或者面面訪數(shù)據(jù)分析的可以最后的理論模型可以是過程模型，也可以是因素模型，或者兩者的結(jié)合。事實(shí)上，案例的稿件中也有一些是基于定性數(shù)據(jù)的研究但并非案例研究。Martin教授重點(diǎn)介紹了多案例比較研究，作為定性研究的一個主要類作和的全過程。值得注意的在數(shù)據(jù)收集方面，Martin教授認(rèn)為，訪談時要使被訪者專注于敘述他們自己的所作所為或親眼看到的其他人的行為。也就是說，應(yīng)該防止讓他們?nèi)ッ枋瞿切┧麄儗?shí)際上并沒有參與的事情，例如在他們沒有參加的會議上發(fā)生了什-106

因為找出背后的原因不是被訪者的任務(wù)，而是研究者自己的工作推導(dǎo)。此外，數(shù)據(jù)收集需要花費(fèi)大量的時間和精力，因此每次的數(shù)據(jù)收集工作應(yīng)能轉(zhuǎn)化為幾篇論文。在數(shù)據(jù)分析方面，Martin教授認(rèn)為，所收集數(shù)據(jù)/的力度來源于跨案例之間的一致性，這就是所謂的邏輯。從相似的案例中找出相同的模式，能保證作者不會因為某個鮮活的特例而心猿意馬。Martin教授特別強(qiáng)調(diào)了尋找能指導(dǎo)案例研究的理論的必要性。他認(rèn)為幾乎沒人能夠宣稱某個研究沒有現(xiàn)存理論依文獻(xiàn)中總能找到一些相關(guān)理論，可在某種程度上應(yīng)用到數(shù)據(jù)分析中。因此，研究者應(yīng)該去探尋現(xiàn)有文獻(xiàn)的缺而不能說沒有相。這樣做有兩重意義。首先這能給讀者——我們的最初評審人——一個框架來理解我們的研究貢獻(xiàn)這也能幫助研究者更好地專注于自己想要做的貢獻(xiàn)。如果沒有聚那么研究者就容易在自己的工作可能產(chǎn)生的眾多貢獻(xiàn)中搖擺不定，導(dǎo)致最終沒有完整地建立基于其中任何一個發(fā)現(xiàn)的新加坡國立大學(xué)的 （nLgPAN）教術(shù) SP案例研究方法”的專題報告。丹麥 的PeterL教授了其倡導(dǎo)的陰陽案例研究方法。他認(rèn)為案例研究是開展本土化必需的重要研究方法之一，當(dāng)某個學(xué)術(shù)研究領(lǐng)域內(nèi)存在差異較大的理論觀點(diǎn)，特別是理論觀點(diǎn)相互時，陰陽案例研究法非常適合研究人員創(chuàng)建整合式的新理論。在案例教學(xué)方法模塊廈門大學(xué)的教授剖析了案例教學(xué)的本質(zhì)。復(fù)旦大學(xué)的教授提出案例教學(xué)要體現(xiàn)全球化背景下的、體現(xiàn)培養(yǎng)目標(biāo)的要求體現(xiàn)學(xué)員的現(xiàn)實(shí)需求通過即時性進(jìn)行性追蹤性案例來達(dá)到案例教學(xué)的效果。大學(xué)管理學(xué)院的教授對案例教學(xué)的定位和現(xiàn)狀進(jìn)行了深入的分析。浸會大學(xué)MichaelYoung教授和中歐國際工 研究本屆案例共收到來自海內(nèi)外94所院校集123篇稿件。經(jīng)過程序的初篩和評審專家集

2012年第2照，也可以用來評價一項案例研究是否達(dá)到了規(guī)范化要求2008p.11。考慮到每“雙向評審最終收

報告的研究型案 篇數(shù)不一，因此我們這里型案例45篇，理論構(gòu)建研究13篇，教學(xué)型案7篇。分報告研究型案例23（實(shí)際錄取率2687篇。程序的大部分成員以雙向方式經(jīng)過兩輪投票排序，評選出9篇最佳其中6篇研究型案3篇教學(xué)型案例。因篇幅關(guān)系，本文僅簡要介紹6篇獲獎研究型。其中周等（2011）通過多案例研究（7家企業(yè)深入剖析了我國山寨行業(yè)如何通過技術(shù)創(chuàng)新與商業(yè)模式創(chuàng)新在BoP（BottomofPyramid，金字塔底層市場開展破壞性創(chuàng)新的過程。于天遠(yuǎn)和全（2011）以珠三角地區(qū)的三家民營高科技企業(yè)為樣本，結(jié)合使用了深度訪談和問卷等方的格化水平”與組織文化歷程的關(guān)系。201針對理論上關(guān)于母子公司關(guān)系網(wǎng)絡(luò)作用于子公司創(chuàng)業(yè)的內(nèi)在機(jī)理尚未理清的事實(shí)，對海信及其主要的13家子公司的發(fā)展進(jìn)行了深入剖，構(gòu)建了相的理論模型。等201）以家化、云南白藥和晨光文具為研究對象，歸納出了中國情境下成功品牌延伸的影響因素及其相互關(guān)系。等201基于雙元能力的理論視角，以海底撈公司發(fā)展歷程為案例研究對象，系統(tǒng)研究了促進(jìn)企業(yè)服務(wù)敏捷性形成的特征、過程和原因。王歡和湯201通過案例研究發(fā)掘了雙匯成功實(shí)施MBO的一系列要素，通過雙匯MB“路徑創(chuàng)新”的典型案例驗證和補(bǔ)充了原有的MBO理論框規(guī)范這里我們采用內(nèi)容分析運(yùn)用毛基業(yè)和張（2008）借鑒Dubé和Paré（2003）的方法所歸納的案例研究規(guī)范性指標(biāo)來評估近五屆報告的研究型案例的質(zhì)量。這套指標(biāo)便于“使得案例研究整個過程的每個步驟都在嚴(yán)格的控制下進(jìn)行，盡可能避免研究人員的隨意性和性。這些嚴(yán)格的程序和標(biāo)準(zhǔn)是我們進(jìn)行案例研究時的參

從數(shù)據(jù)分析結(jié)果來看，5年來的研究型案例在各項規(guī)范性指標(biāo)上幾乎逐年提高。進(jìn)步最為明顯的方面包括明確的研究問題、說明相關(guān)理論、、據(jù)。而有些方面相對仍然不足，特別是數(shù)據(jù)收集程有些規(guī)范性指標(biāo)是籠統(tǒng)的評價，為獲知的細(xì)節(jié)信息，以本屆報告的為樣本，我們有如下進(jìn)一研究問題方面。研究問題可以具體說明研究者試圖想要知道或理解什么Maxwell200還起到兩個重要的作用：幫助研究者聚焦研究和指導(dǎo)實(shí)施研究andHuberman199。可喜的是本屆報告的案例中只有個別的沒有清楚表述其研究問題；但也有個別，雖然提出了研究問題，但過于發(fā)散。研究問題所引致的研究必須是真正可以實(shí)施的，也必須是讀者讀完研究之后能夠得到解答的問題Maxwell200。從這個意義上講，每個案例研究都應(yīng)該回答一個或若干具體研究問題，而這些問題最好在引言中就明確告訴讀者。理論基礎(chǔ)方面。案例一貫強(qiáng)調(diào)理論在案例研究中的重要性201。我看到本屆報告的每篇案例都對相關(guān)理論進(jìn)行了回顧，但也發(fā)現(xiàn)一些研究在缺乏對某現(xiàn)象的有現(xiàn)20072008200920102011-107有理論能夠解釋哪些方面、缺口在哪里、為什么現(xiàn)有理論沒有對該現(xiàn)象給出滿意的解釋？案例研究的研究問題可以是理論驅(qū)動型，也可以是現(xiàn)象驅(qū)動EisenhardtandGraebner200。對于那些由現(xiàn)象驅(qū)動的研究問題來說，研究者必須強(qiáng)調(diào)此現(xiàn)象的重要性和現(xiàn)有理論的貧乏EisenhardtandGraeb?ner200。理論抽樣方面。數(shù)據(jù)收集的第一個步驟是確樣。有些研究在確定研究對象時不太考慮案例與研究問題的匹配性，而是有選擇知名企業(yè)的傾向。本屆中案例對象更加多樣化、有趣和獨(dú)特，但是多數(shù)作者卻沒有清楚交代選擇該案例的理由，即沒有說明理論抽樣過程。數(shù)據(jù)分析方面。樣本中多數(shù)作者都會交代自己的數(shù)據(jù)分析方法，但有些只是簡單交代了一下步驟。即使有些作者宣稱自己采用了扎根理論中的三步編碼法StraussandCorbin199采用從經(jīng)典案例研究文獻(xiàn)中歸納出的其他數(shù)據(jù)分析方法，但讀者看到的只是機(jī)械的模仿，而沒有看到諸如以下信息：理論如何指導(dǎo)了作者的數(shù)據(jù)分析，數(shù)據(jù)分析過程中產(chǎn)生了哪些中間構(gòu)念和最終構(gòu)念（甚至要給出數(shù)量），構(gòu)念與構(gòu)念之間的關(guān)系是如與現(xiàn)有理論比較方面。案例研究的終極目標(biāo)是要構(gòu)建新的理論，理論構(gòu)建的一個特征是將涌現(xiàn)的概念、理論或假說同現(xiàn)有文獻(xiàn)進(jìn)行比較Eisen?hardt198。樣本 中有很多盡管理論回顧很后一步，只是匆匆做個總結(jié)便以此結(jié)束，以至于讀者無從知曉此案例研究到底產(chǎn)生了什么樣的理論上述問題是導(dǎo)致本土案例研究在規(guī)范性明顯提高的情況下仍然沒有做出太多有意義的理論貢獻(xiàn)的關(guān)鍵。如果說從提出研究問題到最后產(chǎn)生理論貢獻(xiàn)要經(jīng)歷若干緊密相連的環(huán)那么唯有每個環(huán)節(jié)都科學(xué)有效，才能最終產(chǎn)生有意義的理論貢獻(xiàn)。而目前的案例研究經(jīng)常在一些關(guān)鍵環(huán)節(jié)上出現(xiàn)斷層。我們就這幾個關(guān)鍵環(huán)節(jié)給出改進(jìn)-108

近幾屆綜述都采用了范文分析的方法（201。所有這些范文分析結(jié)合到一起，在案例研究的諸多環(huán)節(jié)和方面給案例研究者提供了全面、系統(tǒng)和可操作化的方法示范。同樣，為更好地說明如何改善理論貢獻(xiàn)不足的幾個關(guān)鍵環(huán)節(jié)的方法，本文直接歷屆綜述中已有的相關(guān)范文分析，也以本屆的相關(guān)最佳 為例。（一從研究問題出發(fā)找到與之匹配的數(shù)據(jù)：理盡管本屆幾乎所有的案例研究都提出了明確的研究問但為回答研究問題而選擇研究對象時卻較少有能說清楚選擇某個案例的原因和依據(jù)，也就是沒有做到案例研究中的理論抽樣（Gaerandrass，1967）的資料分析至關(guān)重要??你要決定去觀察誰，和誰說—這些都會影響你的研究結(jié)論可應(yīng)用的范圍，以及你和他人對研究結(jié)論有多大的信心andHuberman，1994p.2。但案例研究的抽樣與定量研究的抽樣有很大的不同。定量研究為尋求統(tǒng)計學(xué)上的意義，需要大樣本的隨機(jī)抽樣。而案例研究通常采用目案例研究的這種目的抽樣通常都是理論引導(dǎo)andHuberman199的理論方法論中的理論抽樣，GlaserandStrauss，1967StraussandCorbin199。正如Firestone（1993）的從案例研究中產(chǎn)生的最有意義的可一般化的理論是從實(shí)地資料中分析得出而不在于它能由樣本推及總體。案例研究目的通常是構(gòu)建理論而不是檢驗理論所以理論抽樣是合適的（EisenhardtandGraebner，2007）單案例研究的理論抽樣相對直選案例是因為它們具有非同尋常的啟發(fā)性、或是極端的范得的研究機(jī)會（Yin，2003；EisenhardtandGraebner，2007）。案例的很多都不符合這個少沒有展示給讀者令人興奮和有趣的現(xiàn)象。我們給有趣下的定義是“意料之外，情理推理顯示出其必然性和合理性。而理論意義上的theoreticallyinterestin指的是與現(xiàn)有理論不完全一致，但對現(xiàn)有理論有修正價值。多案例研究的理論抽樣更為復(fù)雜，案例的選擇不是基于特例的獨(dú)特性，而基于案例群對理論構(gòu)建的貢獻(xiàn)，或者說多案例的選擇是基于理論原因，如可重復(fù)性、理論拓展、對立重復(fù)以及排除其他可能的解釋此外，很多時候也有這樣的情況：理論抽樣無法在一開始時就很明而是隨著實(shí)地研究的展開而發(fā)展。也就是者進(jìn)入實(shí)地觀察到的現(xiàn)象會引導(dǎo)研究者對后續(xù)研究現(xiàn)象的選以便做比較。這就需要作者對理論和文獻(xiàn)的熟能夠慧Ozcan和Eisenhardt（2009）以及Santos和

2012年第2析策略（也是如何展示分析結(jié)論的策略）。通常來講有兩種策時間序列分析和模式匹配分析。前示的是同一時間點(diǎn)上前因變量如何預(yù)測變（Mohr1982數(shù)據(jù)分析最重要也是最難的工作是如何從所收集的海量數(shù)據(jù)中編碼歸納出理論。最為人們熟知的編碼方法是扎根理論中的三步編（StraussandCorbin，1998），也有學(xué)者開發(fā)了其他的編碼分hardt 析方（、毛基業(yè)，2009）。這些方法本質(zhì)具體參基業(yè)和的范文分析，2010p.110~11。本屆的最佳 之一也詳細(xì)介紹了201。作者的目的是要構(gòu)建民營高科技企業(yè)的組織文化模型，因此只選取中國境內(nèi)民營企業(yè)作為樣本，進(jìn)一步選取珠三角地區(qū)高科技企業(yè)作為樣本的原因是盡量消除地區(qū)和任務(wù)性質(zhì)這兩個控制變量對因變量的影響，從而實(shí)現(xiàn)邏輯珠三角地區(qū)高科技企來城市情況接近，因此結(jié)論可能也可以推廣到內(nèi)地一些地區(qū)作者調(diào)研便利。最終選擇了兩家中小型企究后，作者提煉出“政商關(guān)系的格化水平”這一（二從豐富的數(shù)據(jù)學(xué)地歸納出結(jié)論：數(shù)據(jù)數(shù)據(jù)分析的任務(wù)之一是決定采取什么樣的分

同，這里我們僅以扎根理論編碼法來說明研第一步開放式編碼（或其他方法的類似步驟中相關(guān)理論無需出現(xiàn)也就是研究者需要不帶任何色彩不受任何理論影響地去閱讀訪談數(shù)據(jù)中的每然后盡可能使用客觀（例如被訪者自己的語言和確切的詞匯進(jìn)行概念化。有時概念化可能不會一步到那么研究者可以在已有概念的基礎(chǔ)上再次進(jìn)行概念化，直到得到滿意的結(jié)果。這樣就得到了很多初始概念（也可稱之為“一階概念這些初始概念未必都對最終形成的新理論有作用但在這第一步須“不挑不揀”盡可能地把它們?nèi)繗w納出也就是說要把訪談數(shù)據(jù)第二步主軸編碼階段，研究者可以采取例如“條件—行動—結(jié)果”這樣的邏輯關(guān)系來尋找初始概整合成若干“軸線”，出現(xiàn)了更高一層的概念也可稱之為“二階概念。與第一步開放式編碼以按照什么邏輯關(guān)系組成一個軸線”的問題，回答該問題就必然有性。研究者需要自己判斷和回答，而判斷的依據(jù)便是研究問題和相關(guān)理論。研-109究者在的過程中要不斷地與研究問題比較、與相關(guān)理論比較。在這個不斷比較的過程中逐漸形成某個“標(biāo)這個標(biāo)準(zhǔn)才能盡可能地確保找出來的“軸線”是合理的并且那些和研究問題不相關(guān)的初始概念在這個階段就被識別出來剔除最后一步是選擇編碼階段。在第二步主軸編碼之后若干條“軸線經(jīng)呈現(xiàn)出隨之而來的問題是這些“軸線對最終要構(gòu)建的新理論都有意義嗎？這些“軸線之間通過什么樣的邏輯關(guān)系構(gòu)成了最終的理論？要回答這樣的又離不開與研究問題和現(xiàn)有理論的比較。通過不斷的比較之后，“軸線”被保留并且以某種邏輯關(guān)系結(jié)合在需要的是在案例的數(shù)據(jù)分析和結(jié)果展示部分很多作者只是單純地敘述在研究情境中發(fā)生了什但其實(shí)這部分內(nèi)容是要展現(xiàn)通過案例研究得來的新的理論模型。因規(guī)范的做法是根據(jù)構(gòu)建中的理論的概念來展示數(shù)（參見本屆的最佳在數(shù)據(jù)分析方面做得比較好的是周（2011）。針對“企業(yè)如何在（BottomofPyramid，金字塔底層）市場開展破壞性創(chuàng)新”的研究問題，作者首先運(yùn)用理論抽樣原則決定以山寨行業(yè)中的7家企業(yè)為研究對象。數(shù)據(jù)分析中運(yùn)用的是扎根理論的三步分析法。首先在開疇化”，得到了79個“初始范疇“一階概斷的比較中，79個初始范疇被重新整合為39個副范疇并歸納到了8個主范疇當(dāng)中（“二階概概念反映了企業(yè)整合內(nèi)外部資源為BoP群體提出新價值主張的過程，分別代表企業(yè)商業(yè)模式創(chuàng)新的不同維度，具有理論一致性，因此作者將其歸入“商業(yè)模式創(chuàng)新”這一范疇中；如此下去，直至得到最終的理論模型。上述3個編碼步驟并非“不可回-110

現(xiàn)不合理之則回頭重新編碼（三凸顯案例研究的貢與現(xiàn)有理論的比理論構(gòu)建的一個特征是將涌現(xiàn)的概念、理論或假說同現(xiàn)有文獻(xiàn)進(jìn)行比較，包括探究有什么相同之處、什么之處，以及原因是什么Eisenhardt，198。這樣做有助于提高由案例研究構(gòu)建理論的內(nèi)部效度、普適性和理論水平Eisenhardt198。比較對象可以是與涌現(xiàn)理論相的文獻(xiàn)，因為與現(xiàn)有文獻(xiàn)意味著機(jī)會，會迫使研究人員采用更具創(chuàng)新性、突破性的思考模式，也能精確界定當(dāng)下研究結(jié)論的適用性范圍。此外，比較對象也可以是與涌現(xiàn)理論相似的文獻(xiàn)，因為這能將那些通?；ゲ幌喔傻默F(xiàn)象通過內(nèi)在的相似性聯(lián)系起來，由此得出的結(jié)論常常是具有更強(qiáng)的內(nèi)部效度、更廣泛的普適性和更級的概念Eisenhardt198。關(guān)于這方面的優(yōu)秀范文，請見（1989）以及毛基業(yè)和（2010）分析的范文。本屆的最佳在這方面都沒有特別突出的本文對本屆案例的回顧和對近五屆報告的研究型案例的分析顯示，本土管理案例研究雖起步較晚，但進(jìn)步之速度就像中國的經(jīng)濟(jì)發(fā)展一樣令一些問題有待提高，對有些規(guī)范性要求，有些工作還只是停留于表面，沒有做精和做到神似，