資金管理規(guī)定15篇

Word版本，下載可自由編輯資金管理規(guī)定15篇【第1篇】地產(chǎn)置業(yè)資金管理權(quán)限規(guī)定

1、目的

本管理文件規(guī)范了公司資金管理的業(yè)務(wù)授權(quán),以使公司內(nèi)部各級管理人員在其職權(quán)范圍內(nèi)明確有關(guān)部門職責(zé),按照既定的權(quán)限及有關(guān)職責(zé)執(zhí)行各項資金業(yè)務(wù)。

2、適用范圍

2.1本程序適用于本公司全部資金管理的業(yè)務(wù)活動。

2.2本方法適用于本公司及下屬子公司。

3、管理權(quán)限

3.1銀行賬戶管理權(quán)限

3.1.1銀行賬戶的管理由公司總部財務(wù)部統(tǒng)一規(guī)劃、集中控制、分類管理。

3.1.2公司總部財務(wù)部詳細(xì)負(fù)責(zé)公司銀行賬戶的開立、撤銷及各控股子公司銀行賬戶開立、撤銷的規(guī)劃、審批、檢查及考核工作;下屬各控股子公司的財務(wù)部門按照公司總部財務(wù)部的支配,對本公司銀行賬戶的使用狀況按不同類別舉行日常管理,并接受公司總部財務(wù)部的統(tǒng)一調(diào)度、檢查和考核。

3.1.3公司總部和各控股子公司銀行賬戶開立、撤銷的審批權(quán)人為財務(wù)總監(jiān)。

3.2對外融資管理權(quán)限

3.2.1**置業(yè)總部統(tǒng)一支配對外融資,并由總部財務(wù)部負(fù)責(zé)制訂實施計劃并舉行實施管理。

3.2.2公司《資本性籌資方案報告》的終于審批權(quán)人為股東大會。

3.2.3公司總部和各控股子公司的年度貸款總額由總裁辦公會核定批準(zhǔn)。

3.2.4公司總部和各控股子公司的《信貸業(yè)務(wù)申請書》、《貸款展期申請書》均需利用財務(wù)總監(jiān)的審批,上述文件簽署權(quán)人為各公司的法定代表人或托付代理人。

3.2.5公司總部和各控股子公司全部銀行貸款申請報告以及貸款展期申請報告,需由財務(wù)總監(jiān)和總裁審批簽字。

3.2.6貸款合同以及貸款展期協(xié)議的簽署權(quán)人為各公司的法定代表人或托付代理人。

3.3擔(dān)保抵押管理權(quán)限

3.3.1**置業(yè)統(tǒng)一支配對外擔(dān)保。

3.3.2公司財務(wù)部是擔(dān)保批準(zhǔn)的辦理機構(gòu)。

3.3.3公司對外出具擔(dān)保,應(yīng)由財務(wù)部嚴(yán)格審查被擔(dān)保單位的償債能力和信用程度,由公司總裁和財務(wù)總監(jiān)雙簽批準(zhǔn)。對非控股公司的擔(dān)保申請,必需經(jīng)董事會批準(zhǔn)。

3.3.4公司為控股子公司對外出具擔(dān)保,可出具貸款金額的全額擔(dān)保;公司為參股子公司對外出具擔(dān)保,原則上出具貸款金額的擔(dān)保比例不超過公司的參股比例;原則上不對系統(tǒng)外的公司提供對外擔(dān)保。

3.3.5《擔(dān)保合同》或《抵押合同》一經(jīng)簽發(fā),不得擅自修轉(zhuǎn)變更。保證期間,申請人和受益人因主合同發(fā)生變更需要修改《擔(dān)保合同》或《抵押合同》的,應(yīng)在事先征得**置業(yè)書面同意。

3.4內(nèi)部資金融通管理權(quán)限

3.4.1**置業(yè)總部統(tǒng)一支配內(nèi)部資金調(diào)劑,并由總部財務(wù)部負(fù)責(zé)制訂實施計劃并舉行實施管理。

3.4.2內(nèi)部資金的融通及調(diào)動的審批權(quán)人為財務(wù)總監(jiān)和總裁,全部的內(nèi)部資金融通申請報告需由財務(wù)總監(jiān)和總裁審批簽字。

3.4.3財務(wù)管理協(xié)議的簽署權(quán)人為各公司的法定代表人或托付代理人。

3.5對外付款結(jié)算管理權(quán)限

3.51**置業(yè)對外付款結(jié)算按業(yè)務(wù)類、非業(yè)務(wù)類付款結(jié)算以及各業(yè)務(wù)類別舉行資金付款的權(quán)限控制。

3.52母公司對外付款結(jié)算的最高審批權(quán)人為總裁,方案外付款申請必需經(jīng)過總裁辦公會審議利用。

3.52子公司對外付款結(jié)算的最高審批權(quán)人為母公司財務(wù)總監(jiān),子公司的業(yè)務(wù)類對外付款,單筆金額在50萬以上的,以及方案外付款申請,必需經(jīng)母公司財務(wù)總監(jiān)審批同意。

3.53預(yù)算管理員以月度資金方案為依據(jù)審核各類付款申請,嚴(yán)格控制方案外付款,申請付款部門對方案外付款必需提交《方案外付款申請說明》。

3.6現(xiàn)金借款及報銷管理權(quán)限

3.61現(xiàn)金借款經(jīng)各借款經(jīng)辦人部門經(jīng)理及財務(wù)部經(jīng)理審批,可辦理現(xiàn)金借款。

3.62費用報銷嚴(yán)格按預(yù)算及資金方案舉行管理。超方案的費用報銷須經(jīng)分管副總和財務(wù)總監(jiān)審批。

3.7備用金管理權(quán)限

3.71**置業(yè)各業(yè)務(wù)部門是否采納備用金形式舉行管理,須經(jīng)財務(wù)總監(jiān)核定。

3.72使用備用金的業(yè)務(wù)部門或項目,業(yè)務(wù)部經(jīng)理或項目經(jīng)理為備用金使用和管理的責(zé)任人,統(tǒng)一管理備用金的日常使用。

3.73備用金費用報銷嚴(yán)格按預(yù)算及資金方案舉行管理。超方案的費用報銷須經(jīng)分管副總和財務(wù)總監(jiān)審批。

3.8票據(jù)管理權(quán)限

3.81支票的管理由財務(wù)部按財務(wù)制度嚴(yán)格控制,任何借款性質(zhì)的支票領(lǐng)用必需經(jīng)申領(lǐng)部門的部門經(jīng)理、分管副總和總經(jīng)理分離審批。

3.82領(lǐng)用支票的報銷嚴(yán)格按預(yù)算及資金方案舉行管理。超方案的費用報銷須經(jīng)總裁辦公會審議利用。

【第2篇】建工學(xué)院加強貨幣資金管理規(guī)定

建工學(xué)院關(guān)于加強貨幣資金管理的若干規(guī)定

第一章總則

第一條為了加強對貨幣資金的內(nèi)部控制和管理,保證貨幣資金的平安,按照《中華人民共和國會計法》和《內(nèi)部會計控制規(guī)范――基本規(guī)范》等法律規(guī)矩,制定本規(guī)定。

其次條本規(guī)定所稱貨幣資金是指單位所擁有些現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。

第三條本規(guī)定適用于學(xué)院本部財務(wù),學(xué)院內(nèi)部各單位可參照執(zhí)行。

第四條按照國家有關(guān)法律規(guī)矩和本規(guī)定,結(jié)合學(xué)院有關(guān)內(nèi)部會計控制的規(guī)定,建立適合本單位業(yè)務(wù)特點和管理要求的現(xiàn)金內(nèi)部控制制度,并組織實施。

第五條學(xué)院院長對本單位貨幣資金內(nèi)部控制的建立健全和有效實施以及貨幣資金的平安完整負(fù)責(zé)。

其次章崗位分工及授權(quán)批準(zhǔn)

第六條建立貨幣資金業(yè)務(wù)的單位責(zé)任制,明確相關(guān)部門和崗位的職責(zé)權(quán)限,確保辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的不相容崗位互相分別、制約和監(jiān)督。

出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權(quán)、債務(wù)帳目的記下工作。單位票據(jù)、銀行結(jié)算憑證與財務(wù)專用章、名章不能由一個人管理。

單位不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過程。

第七條配備合格的人員辦理貨幣資金業(yè)務(wù),并定期舉行崗位輪換。辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的人員應(yīng)該具備良好的職業(yè)道德,忠于職守,廉潔奉公,遵紀(jì)守法,客觀公平,保守單位隱秘,不斷提升會計業(yè)務(wù)素養(yǎng)和職業(yè)道德水平。

第八條對貨幣資金業(yè)務(wù)采取嚴(yán)格的授權(quán)批準(zhǔn)制度,明確審批人對貨幣資金業(yè)務(wù)的授權(quán)批準(zhǔn)方式、權(quán)限、程序、責(zé)任和相關(guān)控制措施,審批人不得經(jīng)辦現(xiàn)金業(yè)務(wù),經(jīng)辦人應(yīng)明確辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的職責(zé)范圍和工作要求。

第九條審批人應(yīng)該按照貨幣資金授權(quán)批準(zhǔn)制度的規(guī)定,在授權(quán)范圍內(nèi)舉行審批,不得超越審批權(quán)限。經(jīng)辦人應(yīng)該在職責(zé)范圍內(nèi),根據(jù)審批人的批準(zhǔn)看法辦理貨幣資金業(yè)務(wù)。對于審批人超越授權(quán)范圍審批的貨幣資金業(yè)務(wù),經(jīng)辦人員有權(quán)否決辦理,并準(zhǔn)時向?qū)徟说纳霞壥跈?quán)部門報告。

第十條根據(jù)規(guī)定的程序辦理貨幣資金支付業(yè)務(wù),詳細(xì)程序如下:

支付申請。學(xué)院有關(guān)部門和個人用款時,要提前向?qū)徟颂峤恢Ц渡暾?填寫《借款單》注明款項的用途、金額、預(yù)算、支付方式等內(nèi)容,并附有效經(jīng)濟合同或相關(guān)證實。

支付審批。審批人按照其職責(zé)、權(quán)限和相應(yīng)程序?qū)χЦ渡暾埮e行審批。對不符合規(guī)定的貨幣資金支付申請,審批人應(yīng)該否決批準(zhǔn)。

支付復(fù)核。復(fù)核人應(yīng)對批準(zhǔn)后的貨幣資金支付申請舉行復(fù)核,復(fù)核貨幣資金支付申請的批準(zhǔn)范圍、權(quán)限、程序是否正確,手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備,金額計算是否精確?????,支付方式、支付單位是否妥善等。復(fù)核無誤后交出納人員辦理支付手續(xù)。

辦理支付。出納人員按照復(fù)核無誤的支付申請,按規(guī)定辦理貨幣資金支付手續(xù),并準(zhǔn)時記下現(xiàn)金和銀行存款日記帳。

第十一條對于重要的貨幣資金支付業(yè)務(wù),應(yīng)該采取集體決策、審批制度和責(zé)任追究制度,禁止對重大的貨幣資金支付采取“一支筆”決策審批的做法。任何個人都無權(quán)打算劃轉(zhuǎn)巨額貨幣資金,嚴(yán)格防范貨幣資金的貪污、侵占、挪用等非法行為。

第十二條嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)的機構(gòu)或人員辦理貨幣資金業(yè)務(wù)或直接接觸貨幣資金。

第三章現(xiàn)金和銀行存款的管理

第十三條加強對現(xiàn)金庫存限額的管理。單位在開戶銀行核定的庫存限額內(nèi)支付現(xiàn)金,不能隨意超過庫存限額,超過限額的現(xiàn)金應(yīng)準(zhǔn)時存入銀行。

第十四條根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定的現(xiàn)金結(jié)算范圍使用現(xiàn)金,不屬于現(xiàn)金結(jié)算范圍的款項支付一律利用銀行舉行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。學(xué)院有關(guān)部門和人員辦理業(yè)務(wù)需要現(xiàn)金超過1000元的,必需提前通知財務(wù)處,經(jīng)批準(zhǔn)后方可支取使用。

第十五條現(xiàn)金收入要準(zhǔn)時存入銀行,不得用于直接支付單位自身的支出,因特別狀況需坐支現(xiàn)金的,應(yīng)事先報開戶銀行審查批準(zhǔn),由開戶銀行核定坐支范圍和限額。

對借出款項必需執(zhí)行嚴(yán)格的授權(quán)批準(zhǔn)程序,嚴(yán)禁擅自挪用、借出貨幣資金。

第十六條從開戶銀行提取現(xiàn)金,要寫明用途,不準(zhǔn)謊報用途套取現(xiàn)金;取得的貨幣資金收入必需準(zhǔn)時入帳,不得私設(shè)“小金庫”,不得賬外設(shè)賬,嚴(yán)禁收款不入賬;不準(zhǔn)用銀行賬戶代其他單位和個人存入或支取現(xiàn)金;不準(zhǔn)用不符合制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金,即不得“白條頂庫”;不準(zhǔn)用單位收入的現(xiàn)金以個人名義存儲。

第十七條根據(jù)《支付結(jié)算方法》、《銀行帳戶管理方法》等國家有關(guān)規(guī)定,加強銀行帳戶的管理,按規(guī)定在銀行開立帳戶,辦理存款、取款和轉(zhuǎn)賬等結(jié)算。

第十八條單位只能挑選一家銀行的一個營業(yè)機構(gòu)開立一個基本存款帳戶,不得在多家銀行機構(gòu)開立基本存款帳戶;不得在同一家銀行的幾個分支機構(gòu)開立普通存款帳戶。

學(xué)院財務(wù)部門要定期檢查、清理銀行帳戶的開立及使用狀況,發(fā)覺問題,準(zhǔn)時處理;銀行存款帳戶只供本單位使用,不準(zhǔn)出租、出借、套用或轉(zhuǎn)讓給其他單位或個人使用;對銀行結(jié)算憑證的填制、傳遞及保管等環(huán)節(jié)的管理和控制要加強。

第十九條嚴(yán)格遵守結(jié)算紀(jì)律和結(jié)算制度:不準(zhǔn)簽發(fā)沒有資金保證的票據(jù)和遠(yuǎn)期支票,套取銀行信用;不準(zhǔn)簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒有真切交易和債權(quán)債務(wù)的票據(jù),套取銀行和他人資金;不準(zhǔn)無理否決付款,隨意占用他人資金;不準(zhǔn)違背規(guī)定開立和使用帳戶。

其次十條指定專人定期核對銀行帳戶,每月至少核對一次,編制銀行存款余額調(diào)整表,使銀行存款賬面余額余銀行余額對帳單調(diào)整相符。取在銀行帳戶核對過程中發(fā)覺的未達賬項,應(yīng)查明緣由,準(zhǔn)時處理。

其次十一條定期和不定期舉行現(xiàn)金盤點,確保現(xiàn)金賬面余額余實際庫存相符。發(fā)覺不符,準(zhǔn)時查明緣由,作出處理。

第四章票據(jù)及有關(guān)印章的管理

其次十二條加強與貨幣資金相關(guān)的票據(jù)的管理,各種票據(jù)的購買、保管、領(lǐng)用必需經(jīng)財務(wù)處長或主管會計的批準(zhǔn)或同意、專人負(fù)責(zé),同時對票據(jù)的背書轉(zhuǎn)讓、注銷等環(huán)節(jié)的控制,并專設(shè)記下簿舉行記錄,防止空白票據(jù)的遺失和被盜用。

其次十三條有關(guān)預(yù)留印鑒的管理。財務(wù)專用章應(yīng)由財務(wù)處長或起授權(quán)的主管會計專人保管,個人名章必需由本人或其授權(quán)專人保管。嚴(yán)禁一個人保管支付款項所需的所有印章。

按規(guī)定需要有關(guān)負(fù)責(zé)人簽字或蓋章的業(yè)務(wù),必需嚴(yán)格履行簽字或蓋章的手續(xù)。

其次十四條確保各種有價證券的平安完整,取有短缺,必需查明緣由,追究保管人的責(zé)任。

第五章平安防范

其次十五條加強與貨幣資金業(yè)務(wù)有關(guān)的人員平安防范學(xué)問的學(xué)習(xí),認(rèn)識平安防范的要求和規(guī)定,增加平安防范意識。

其次十六條庫存現(xiàn)金和有價證券

必需存放在保險柜內(nèi),保險柜鑰匙必需由專人使用和保管,應(yīng)隨身攜帶,不得任意亂放,也不得在下班后放在辦公桌內(nèi)。保險柜密碼應(yīng)專人使用,嚴(yán)格保密,平常不用保險柜時號碼要撥亂。超過庫存限額的現(xiàn)金,應(yīng)在當(dāng)日送存銀行,嚴(yán)禁存放在保險柜中或私自帶回家;假如來不及送存銀行的,出納人員要準(zhǔn)時報告財務(wù)處長,視數(shù)額大小酌情處理。

其次十七條下班時必需舉行平安檢查。檢查門窗是否關(guān)好、保險柜是否鎖好、報警器是否正常。非上班時光出入財務(wù)辦公室,一定要與學(xué)院門衛(wèi)取得聯(lián)系。

其次十八條從開戶銀行或其他金融機構(gòu)存、取現(xiàn)金必需2人以上,存取大額現(xiàn)金必需提前與學(xué)院辦公室和守衛(wèi)處取得聯(lián)系,派專人和專車前往,無關(guān)人員嚴(yán)禁搭車。

第六章監(jiān)督檢查

其次十九條建立對貨幣資金業(yè)務(wù)的監(jiān)督檢查制度,明確檢查機構(gòu)和人員的職責(zé)權(quán)限,定期或不定期地舉行檢查。

第三十條監(jiān)督檢查的內(nèi)容主要包括:

貨幣資金業(yè)務(wù)相關(guān)崗位及人員的設(shè)置狀況,重點檢查是否存在不相容職務(wù)混崗的現(xiàn)象。

貨幣資金授權(quán)批準(zhǔn)手續(xù)是否健全,是否存在越權(quán)審批行為。

支付款項印章的保管狀況,重點檢查是否存在辦理付款業(yè)務(wù)所需的所有印章交由一人保管的現(xiàn)象

票據(jù)的保管狀況,重點檢查票據(jù)的購買、領(lǐng)用、保管手續(xù)是否健全,保管是否存在漏洞。

對現(xiàn)金出納崗位是否舉行不定期的突擊檢查。

第三十一條對監(jiān)督檢查過程中發(fā)覺的貨幣資金那邊控制中的薄弱環(huán)節(jié),應(yīng)準(zhǔn)時實行措施,加以訂正和完美。

第七章附則

第三十二條本規(guī)定由財務(wù)處負(fù)責(zé)解釋。

【第3篇】化工平安投入資金管理規(guī)定

一、總則

1、為確保公司平安投入資金合理有效的使用,改善平安生產(chǎn)條件,實現(xiàn)平安生產(chǎn),特制定本規(guī)定。

2、公司平安投入資金包括為改善平安生產(chǎn)條件、加強勞動庇護、員工工傷意外保險、公司財產(chǎn)及在修產(chǎn)品保險、勞保福利費等全部的投入。

3、公司平安投入資金的管理及使用原則為投入充沛、使用合理、效果顯然。

4、平安費用提取

平安費用的提取是以本年度實際銷售收入為計提依據(jù),根據(jù)以下標(biāo)準(zhǔn)逐月提取:

全年實際銷售收入在1000萬元及以下的部分,根據(jù)4%提取;

全年實際銷售收入在1000萬元至10000萬元的部分,根據(jù)2%提取;

全年實際銷售收入在10000萬元至100000萬元的部分,根據(jù)0.5%提取;

全年實際銷售收入在100000萬元以上的部分,根據(jù)0.2%提取。

二、投入資金的種類及來源

5、公司平安投入資金分為以下五種

5.1、平安生產(chǎn)條件整改措施費;

5.2、勞動庇護用品及勞動庇護措施費;

5.3、消防設(shè)施及器材費;

5.4、勞保福利費。

5.5、環(huán)保排污費。

6、公司的平安投入資金由平安管理部按照公司的實際狀況作出預(yù)算,提交企劃部和財務(wù)部。公司將按照預(yù)算的數(shù)額準(zhǔn)備相應(yīng)的資金投入。

三、平安投入資金的使用及管理

7、公司財務(wù)部負(fù)責(zé)平安投入資金專用帳戶的管理,平安管理部負(fù)責(zé)平安投入資金的專項使用審批,公司其他相關(guān)部門幫助落實。

8、安措費的使用由使用部門提出平安整改項目的申請,開出材料領(lǐng)用單,經(jīng)平安管理部審批后,所使用的材料費用即可從安措費工號出帳。

9、勞保費由平安管理部按照《勞動庇護用品管理規(guī)定》的標(biāo)準(zhǔn)和要求,申請并向全公司員工發(fā)放符合平安要求的勞庇護具,物資部勞護用品倉庫和選購員按照實際申請購買的數(shù)量、種類辦理相關(guān)手續(xù)。

10、消防費的使用項目包括對消防設(shè)施及器材的添置、更新、維修的費用,統(tǒng)一由平安管理部使用。相關(guān)部門如需舉行消防設(shè)施及器材添置、更新、維修,必需根據(jù)《消防平安管理規(guī)定》的有關(guān)規(guī)定舉行申請辦理。

11、勞保福利的發(fā)放按照《防暑降溫、清涼飲料、養(yǎng)分保健費發(fā)放管理規(guī)定》舉行辦理。

12、環(huán)保排污費的使用項目包括環(huán)保設(shè)施更新改造或維修的費用;環(huán)境污染的清理費用以及政府有關(guān)部門征收的未達標(biāo)排污費等。環(huán)保排污費的使用由平安管理部歸口管理。

四、附則

13、全部平安投入資金的管理和使用必需遵從公司財務(wù)制度的前提下舉行。

14、本規(guī)定由平安管理部負(fù)責(zé)解釋。

15、本規(guī)定自下發(fā)之日起實施。

【第4篇】資金管理規(guī)定實例

資金管理規(guī)定

第一條為加強對公司系統(tǒng)內(nèi)資金使用的監(jiān)督和管理,加速資金周轉(zhuǎn),提升

資金利潤率,保證資金平安,特制定本規(guī)定。

其次條管理機構(gòu)

公司設(shè)立資金管理部,在財務(wù)總監(jiān)領(lǐng)導(dǎo)下,辦理各二級公司以及公司內(nèi)

部自立單位的結(jié)算、貸款、外匯調(diào)劑和資金管理工作。

結(jié)算中心具有管理和服務(wù)的雙重職能。與下屬公司在資金管理工作中是

監(jiān)督與被監(jiān)督,管理與接受管理的關(guān)系,在結(jié)算業(yè)務(wù)中是服務(wù)與被服務(wù)的客戶關(guān)

系。

第三條存款管理

公司內(nèi)各二級公司除在附近銀行保留一個存款戶,辦理小額零星結(jié)算外,必

須在資金部開設(shè)存款帳戶,辦理各種結(jié)算業(yè)務(wù),在資金部的結(jié)算量和旬、月末余

額的比例不得低于80%,10萬元以上的大額款項支付必需在資金管理部辦理特別

狀況需專題報告,經(jīng)批準(zhǔn)同意后,方可保留其他銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。

第四條借款和擔(dān)保業(yè)務(wù)管理

借款和擔(dān)保限額。集團內(nèi)各二級公司應(yīng)在每年年初按照董事會下達的利

潤任務(wù)編制資金方案,報資金管理部,資金管理部按照公司的年度任務(wù),經(jīng)營民

展規(guī)劃,資金來源以及各二級的資金效益情況舉行綜合平衡后,編制總公司及二

級公司定額借款,所有借款的最高限額以及為二級公司信用擔(dān)保的最高限額,報

董事會審批后下達執(zhí)行。

年度中,資金管理部將嚴(yán)格根據(jù)限額方案控制各二級公司借款規(guī)模,如因經(jīng)

營進展,貸款或擔(dān)保超限額的,應(yīng)專題報告說明資金超限額的緣由,以及新增資

金的投向、投量和使用效益,經(jīng)資金管理部審查核實后,提出看法,報財委、董

事會審批追加。

集團內(nèi)借款的審批。凡集團內(nèi)借款金額在300萬元以內(nèi)的,由資金管理部審查同意后,報財務(wù)總監(jiān)審批;

借款金額在300萬元以上的,由資金管理部審查,財務(wù)總監(jiān)加簽同意后報董事長

審批。

擔(dān)保的審批。各二級公司向銀行借款需要總公司擔(dān)保時,擔(dān)保額在300

萬元以下的由財務(wù)總監(jiān)審批,擔(dān)保額在300萬-2000萬元的,由財務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn),董

事長審批。擔(dān)保額在2000萬元以上的,一律由財委加簽后報董事長審批,并經(jīng)

董事長辦公會議利用。借款擔(dān)保審批后,由資金部辦理詳細(xì)手續(xù)。對外擔(dān)保,由

資金部審核,財務(wù)總監(jiān)和總裁加簽后報董事長審批。

第五條其他業(yè)務(wù)的審批

領(lǐng)用空白支票。在資金部辦理結(jié)算業(yè)務(wù)的企業(yè),可以向資金部領(lǐng)用空白

支票,每次領(lǐng)用張數(shù)不超5張,每張空白支票限額不超過5萬元,由資金部辦理,

領(lǐng)用空白支票時,必需在資金部有充沛的存款。

外匯調(diào)劑。集團內(nèi)各二級公司的外匯調(diào)劑由資金部統(tǒng)一辦理,特別狀況

需自行調(diào)劑的,一律報財務(wù)審批,審批同意后,方可自行辦理。

利息的減免。凡需要減免集團內(nèi)借款利息,金額在5000元以內(nèi)的,由

資金部審查同意,報財委審批,金額超過5000元,必需落實彌補渠道,并經(jīng)分

管副總經(jīng)理加簽后,報財委審批。

第六條資金管理和檢查

資金部以資金的平安性、效益性、流淌性為中心,定期開展以下資金檢查和

管理工作,并按照檢查狀況,定期向財委、總經(jīng)理、董事長專題報告。

定期檢查各二級公司的現(xiàn)金庫存情況。

定期檢查各二級公司的資金部的結(jié)算狀況。

定期檢查各二級公司在銀行存款和在資金部存款的對帳工作。

對二級公司在資金部匯出的10萬元以上大額款項舉行跟蹤檢查或抽

查。

第七條統(tǒng)計報表

各二級公司必需在旬后一日內(nèi)向資金部報送旬末在銀行存款、借款、結(jié)算業(yè)

務(wù)統(tǒng)計表,資金部匯總后于旬后2日內(nèi)報財委、總經(jīng)理、董事長。

資金部要準(zhǔn)時把握銀行存款余額,并且每兩天向財務(wù)總監(jiān)及副總監(jiān)報一次存款余額表。

【第5篇】公司財務(wù)管理制度“貨幣資金管理規(guī)定”

某公司財務(wù)管理制度之“貨幣資金管理規(guī)定”

第一章總則

第一條為加強貨幣資金管理,采取全面預(yù)算體制,依據(jù)國務(wù)院發(fā)布的《現(xiàn)金管理暫行條例》及中國人民銀行發(fā)布的《銀行結(jié)算方法》、《現(xiàn)金管理暫行條例實施細(xì)則》,結(jié)合本公司實際狀況,制定本規(guī)定。本規(guī)定適用于總公司及各所屬企業(yè)。

其次條本規(guī)定是在全面預(yù)算體制下,月份資金方案基礎(chǔ)上,對本公司經(jīng)濟業(yè)務(wù)的全部貨幣資金的收支舉行管理、控制和監(jiān)督。貨幣資金包括銀行存款、現(xiàn)金以及其它貨幣資金。

第三條財務(wù)本部和各所屬企業(yè)財務(wù)部負(fù)責(zé)本規(guī)定的詳細(xì)貫徹實施,并設(shè)專職稽核員負(fù)責(zé)經(jīng)濟業(yè)務(wù)的收支方案和審核管理工作。

其次章總公司資金方案控制

第四條總公司財務(wù)本部負(fù)責(zé)對總公司資金運作舉行“全面方案、整體協(xié)調(diào)、統(tǒng)籌支配、宏觀控制”。

第五條各所屬企業(yè)必需于每年12月底前將各自下年度用款方案上報總公司財務(wù)本部,財務(wù)本部于每年底按照總公司下年進展方案及資金狀況舉行統(tǒng)籌支配,并制訂總體資金年度支配方案及季度、月份資金方案,報總公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后下達。

第六條各所屬企業(yè)財務(wù)部門負(fù)責(zé)各自單位的年、季、月資金方案支配和落實,并在實際工作中控制、監(jiān)督資金方案的執(zhí)行狀況。

第七條總公司各部門、各所屬企業(yè)借領(lǐng)方案內(nèi)大額款項,實行“提前通知,樂觀籌措”的方法。

金額在1000萬元以下,必需提前5天通知財務(wù)部。

金額在1000萬元以上,必需提前10天通知財務(wù)部。

在手續(xù)齊全的狀況下,開信用證須提前3天,改證須提前之大通知財務(wù)部,信用證原則上允許改兩次。

辦理匯票須提前兩天通知財務(wù)部。

第八條方案外借領(lǐng)大額款項,業(yè)務(wù)部門或?qū)I(yè)公司須辦理調(diào)節(jié)方案手續(xù),經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后交財務(wù)部,財務(wù)部按照資金狀況舉行支配、籌集,提前通知期暫定10天。

第九條各部門不按規(guī)定的提前期通知財務(wù)部,而影響用款,申辦部門自負(fù)其責(zé),

第三章現(xiàn)金管理

第十條現(xiàn)金的收入、支出范圍:

現(xiàn)金收入包括:公司經(jīng)濟業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的一切現(xiàn)金收入以及支用款項的退回現(xiàn)金等。

支出范圍:

1.職工工資、各種工資性津貼、勞務(wù)費,勞保。福利費以及國家規(guī)定的對個人的其他支出。

2.出差人員必需隨身攜帶的差旅費。

3.結(jié)算起點以下的零星支出。

4.發(fā)給職工的各種獎金。

5因選購地點不確定、交通不便。收款對方元銀行帳號不能辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算或?qū)Ψ疆?dāng)?shù)赜刑貏e狀況等,必需使用現(xiàn)金結(jié)算的。

6.中國人民銀行確定的需要支付現(xiàn)金的其它支出。

第十一條以各部編報的、經(jīng)財務(wù)部平衡、公司總經(jīng)理批準(zhǔn)的月度貨幣收支方案為依據(jù),由財務(wù)部舉行日常經(jīng)濟業(yè)務(wù)的現(xiàn)金收支管理,對超方案支出,又元批準(zhǔn)方案調(diào)節(jié)追補支出的,財務(wù)部否決支付。

第十二條現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)的管理

現(xiàn)金收入的管理

1.無論是否簽合同、協(xié)議,公司的全部現(xiàn)金收入,經(jīng)辦部門必需連同收款說明書、發(fā)票或收據(jù)副本等,于收進日如數(shù)交付財務(wù)部,收款部門不得挪作他用,更不準(zhǔn)留存于經(jīng)辦部門內(nèi)。

2業(yè)務(wù)人員辦理業(yè)務(wù)預(yù)借的現(xiàn)金,其未支用部分應(yīng)連同有關(guān)業(yè)務(wù)憑證送交財務(wù)部沖銷預(yù)借款,不得余款不報,留作他用。

現(xiàn)金支出的管理

1.預(yù)算內(nèi)零星選購,由經(jīng)辦部門開具經(jīng)費支出報審表,寫明用途、金額,總公司部門總經(jīng)理或各專業(yè)公司總經(jīng)理簽字后交財務(wù)本部總經(jīng)理或?qū)I(yè)公司財務(wù)經(jīng)理簽批后辦理,稽核員按預(yù)算審核。

2.預(yù)算內(nèi)常常性費用支出,無預(yù)借款直接報帳的,由指定經(jīng)辦部門開具費用支出憑單,寫明用途,經(jīng)總公司部門總經(jīng)理和專業(yè)公司總經(jīng)理簽字,連同發(fā)票或收據(jù)交財務(wù)部稽核員審核后,交財務(wù)部經(jīng)理簽字辦理。

3.預(yù)算外或超預(yù)算支出,由經(jīng)辦部門提出書面申請,按全面預(yù)算管理方法執(zhí)行。

4,業(yè)務(wù)部門借領(lǐng)現(xiàn)金,必需在15天內(nèi)報帳,對逾期末報的通知該部門報帳或追回現(xiàn)金,須要時停辦該部門現(xiàn)金借領(lǐng)業(yè)務(wù)。試工人員不許借款,由該部門經(jīng)理代借。

5業(yè)務(wù)人員出差借款5000元以上的差旅費時,不得付給現(xiàn)金,可開出支票轉(zhuǎn)入其個人信用卡中。

第四章銀行收支結(jié)算管理

第十三條按照中國人民銀行規(guī)定,本公司目前采納銀行匯票、商業(yè)匯票、匯兌、支票、托付收款等結(jié)算方式,在國際貿(mào)易業(yè)務(wù)和對外經(jīng)濟合作業(yè)務(wù)中采納信用證結(jié)算方式。

第十四條銀行結(jié)算資金管理

銀行結(jié)算收入的管理。

1利用銀行轉(zhuǎn)來的非支票結(jié)算方式的營業(yè)收入憑證,財務(wù)部轉(zhuǎn)交業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門,由經(jīng)辦部門填寫收款說明書,并附有關(guān)憑證,交財務(wù)部稽核員審核后,由主管會計辦理有關(guān)手續(xù),并舉行會計處理。

2.由銀行轉(zhuǎn)來的與其他單位及本公司所屬企業(yè)的往來款的單據(jù),收到后交經(jīng)辦部門,經(jīng)辦部門填寫收款說明書,附帶結(jié)算憑證,交財務(wù)部稽核員審核,交主管會計處理。

3.業(yè)務(wù)部門收到外單位開具的支票,連同有關(guān)憑證、收款說明書,送交財務(wù)部,由稽核員審核,交銀行出納員于當(dāng)日送交銀行并作會計處理。

4.信用證結(jié)算按我公司中的有關(guān)規(guī)定辦理。

銀行結(jié)算支出的管理

1.按照合同、協(xié)議的規(guī)定,由業(yè)務(wù)部門申辦的對外投資、對內(nèi)貿(mào)易等需要銀行辦理匯票、電匯、銀行本票等方式支出時,由經(jīng)辦業(yè)務(wù)部門填寫經(jīng)費支出報審表,交財務(wù)部稽核員按方案項目審核用途后,交財務(wù)部經(jīng)理簽字。需簽報本公司領(lǐng)導(dǎo)的,由財務(wù)部簽署看法后簽報。

2日常選購物資或支出費用領(lǐng)用支票按預(yù)算報財務(wù)部審批。

3嚴(yán)格控制簽發(fā)空白支票,如因特別狀況確需簽發(fā),必需在支票上寫明收款單位名稱、用途、簽發(fā)日期和規(guī)定限額,在銀行規(guī)定開空白支票范圍內(nèi)才可以開出。

4.專設(shè)領(lǐng)用空白支票記下簿,由領(lǐng)用人簽字。逾期一周未用的空白轉(zhuǎn)帳支票要準(zhǔn)時交回財務(wù)部。財務(wù)部按照空白支票記下簿,對逾期末交的空白支票舉行查詢。

5.一個部門已領(lǐng)用三張支票,不按規(guī)定時光報帳,財務(wù)部書面通知該部門啟行查詢,一周內(nèi)仍無反饋,財務(wù)部門停止對該部門簽發(fā)新的支票。

第五章報帳銷帳

第十五條各部門預(yù)借的支票,結(jié)算款項業(yè)務(wù)處理完畢,應(yīng)準(zhǔn)時執(zhí)有關(guān)憑證在一周內(nèi)到財務(wù)部報帳銷帳。

第十六條為貫徹經(jīng)濟責(zé)任制,報帳實行上級審簽方法,即:總公司業(yè)務(wù)人員報帳,屬預(yù)算內(nèi)支出,由部門總經(jīng)理審簽,報財務(wù)本部按權(quán)限審批;屬預(yù)算外支出,均須報總公司主管財務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)審批。部門總經(jīng)理報帳由總公司分管領(lǐng)導(dǎo)審簽,總公司副總經(jīng)理報帳由總公司總經(jīng)理審簽。

第十七條對付現(xiàn)金的金額在2000元以上的報帳,原則上以支票轉(zhuǎn)入報帳人信用卡內(nèi)。

第六章附敗

第十八條本規(guī)定由財務(wù)本部負(fù)責(zé)解釋和修訂。

【第6篇】投資公司資金財務(wù)部支票印鑒密碼器管理規(guī)定

城建投資公司資金財務(wù)部支票、印鑒、密碼器管理規(guī)定

按照會計法及會計規(guī)范相關(guān)規(guī)定,為確保公司資金平安,規(guī)范支票、印鑒、密碼器管理特制訂本規(guī)定。

一、范圍:

1、財務(wù)印鑒:財務(wù)章、法人章

2、支票:現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票

3、密碼器:**銀行密碼支付器

二、保管:

1、財務(wù)章由公司資金財務(wù)部負(fù)責(zé)人保管。

2、法人章、支票、密碼器由公司出納保管。

三、使用:

1、出納按照簽批手續(xù)完整的單據(jù)填寫支票,填寫支票支付密碼,蓋法人章,并在支票使用簿中逐筆舉行記下。

2、財務(wù)負(fù)責(zé)人審核支票無誤后蓋公司財務(wù)章。

3、支票領(lǐng)用人在支票使用簿及支票票根上簽字后方可付出支票。

4、假如財務(wù)部其中一人外出,必需將財務(wù)章或法人章交到公司綜合辦公室負(fù)責(zé)人處,此時原則上不支付各種款項,緊張狀況需要簽發(fā)支票,可以利用電話托付公司綜合辦公室負(fù)責(zé)人代蓋章。

5、公司其他部門需要使用財務(wù)印鑒,必需填寫公章使用申請單,經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后才干使用。

6、公司財務(wù)印鑒原則上不能帶出公司,特別狀況需要外帶使用,必需填寫公章使用申請單,經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后才干借出,且當(dāng)日必需歸還。

九、本規(guī)定從20**年9月1日起執(zhí)行。

【第7篇】某某公司財務(wù)貨幣資金管理規(guī)定

第一章總則第一條為加強貨幣資金管理,采取全面預(yù)算體制,依據(jù)國務(wù)院發(fā)布的《現(xiàn)金管理暫行條例》及中國人民銀行發(fā)布的《銀行結(jié)算方法》、《現(xiàn)金管理暫行條例實施細(xì)則》,結(jié)合本公司實際狀況,制定本規(guī)定。本規(guī)定適用于總公司及各所屬企業(yè)。其次條本規(guī)定是在全面預(yù)算體制下,月份資金方案基礎(chǔ)上,對本公司經(jīng)濟業(yè)務(wù)的全部貨幣資金的收支舉行管理、控制和監(jiān)督。貨幣資金包括銀行存款、現(xiàn)金以及其它貨幣資金。第三條財務(wù)本部和各所屬企業(yè)財務(wù)部負(fù)責(zé)本規(guī)定的詳細(xì)貫徹實施,并設(shè)專職稽核員負(fù)責(zé)經(jīng)濟業(yè)務(wù)的收支方案和審核管理工作。其次章總公司資金方案控制第四條總公司財務(wù)本部負(fù)責(zé)對總公司資金運作舉行“全面方案、整體協(xié)調(diào)、統(tǒng)籌支配、宏觀控制”。第五條各所屬企業(yè)必需于每年12月底前將各自下年度用款方案上報總公司財務(wù)本部,財務(wù)本部于每年底按照總公司下年進展方案及資金狀況舉行統(tǒng)籌支配,并制訂總體資金年度支配方案及季度、月份資金方案,報總公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后下達。第六條各所屬企業(yè)財務(wù)部門負(fù)責(zé)各自單位的年、季、月資金方案支配和落實,并在實際工作中控制、監(jiān)督資金方案的執(zhí)行狀況。第七條總公司各部門、各所屬企業(yè)借領(lǐng)方案內(nèi)大額款項,實行“提前通知,樂觀籌措”的方法。金額在1000萬元以下,必需提前5天通知財務(wù)部。金額在1000萬元以上,必需提前10天通知財務(wù)部。在手續(xù)齊全的狀況下,開信用證須提前3天,改證須提前之大通知財務(wù)部,信用證原則上允許改兩次。辦理匯票須提前兩天通知財務(wù)部。第八條方案外借領(lǐng)大額款項,業(yè)務(wù)部門或?qū)I(yè)公司須辦理調(diào)節(jié)方案手續(xù),經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后交財務(wù)部,財務(wù)部按照資金狀況舉行支配、籌集,提前通知期暫定10天。第九條各部門不按規(guī)定的提前期通知財務(wù)部,而影響用款,申辦部門自負(fù)其責(zé),第三章現(xiàn)金管理第十條現(xiàn)金的收入、支出范圍:現(xiàn)金收入包括:公司經(jīng)濟業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的一切現(xiàn)金收入以及支用款項的退回現(xiàn)金等。支出范圍:1.職工工資、各種工資性津貼、勞務(wù)費,勞保。福利費以及國家規(guī)定的對個人的其他支出。2.出差人員必需隨身攜帶的差旅費。3.結(jié)算起點以下的零星支出。4.發(fā)給職工的各種獎金。5因選購地點不確定、交通不便。收款對方元銀行帳號不能辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算或?qū)Ψ疆?dāng)?shù)赜刑貏e狀況等,必需使用現(xiàn)金結(jié)算的。6.中國人民銀行確定的需要支付現(xiàn)金的其它支出。第十一條以各部編報的、經(jīng)財務(wù)部平衡、公司總經(jīng)理批準(zhǔn)的月度貨幣收支方案為依據(jù),由財務(wù)部舉行日常經(jīng)濟業(yè)務(wù)的現(xiàn)金收支管理,對超方案支出,又元批準(zhǔn)方案調(diào)節(jié)追補支出的,財務(wù)部否決支付。第十二條現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)的管理現(xiàn)金收入的管理1.無論是否簽合同、協(xié)議,公司的全部現(xiàn)金收入,經(jīng)辦部門必需連同收款說明書、發(fā)票或收據(jù)副本等,于收進日如數(shù)交付財務(wù)部,收款部門不得挪作他用,更不準(zhǔn)留存于經(jīng)辦部門內(nèi)。2業(yè)務(wù)人員辦理業(yè)務(wù)預(yù)借的現(xiàn)金,其未支用部分應(yīng)連同有關(guān)業(yè)務(wù)憑證送交財務(wù)部沖銷預(yù)借款,不得余款不報,留作他用?，F(xiàn)金支出的管理1.預(yù)算內(nèi)零星選購,由經(jīng)辦部門開具經(jīng)費支出報審表,寫明用途、金額,總公司部門總經(jīng)理或各專業(yè)公司總經(jīng)理簽字后交財務(wù)本部總經(jīng)理或?qū)I(yè)公司財務(wù)經(jīng)理簽批后辦理,稽核員按預(yù)算審核。2.預(yù)算內(nèi)常常性費用支出,無預(yù)借款直接報帳的,由指定經(jīng)辦部門開具費用支出憑單,寫明用途,經(jīng)總公司部門總經(jīng)理和專業(yè)公司總經(jīng)理簽字,連同發(fā)票或收據(jù)交財務(wù)部稽核員審核后,交財務(wù)部經(jīng)理簽字辦理。3.預(yù)算外或超預(yù)算支出,由經(jīng)辦部門提出書面申請,按全面預(yù)算管理方法執(zhí)行。4,業(yè)務(wù)部門借領(lǐng)現(xiàn)金,必需在15天內(nèi)報帳,對逾期末報的通知該部門報帳或追回現(xiàn)金,須要時停辦該部門現(xiàn)金借領(lǐng)業(yè)務(wù)。試工人員不許借款,由該部門經(jīng)理代借。5業(yè)務(wù)人員出差借款5000元以上的差旅費時,不得付給現(xiàn)金,可開出支票轉(zhuǎn)入其個人信用卡中。第四章銀行收支結(jié)算管理第十三條按照中國人民銀行規(guī)定,本公司目前采納銀行匯票、商業(yè)匯票、匯兌、支票、托付收款等結(jié)算方式,在國際貿(mào)易業(yè)務(wù)和對外經(jīng)濟合作業(yè)務(wù)中采納信用證結(jié)算方式。第十四條銀行結(jié)算資金管理銀行結(jié)算收入的管理。1利用銀行轉(zhuǎn)來的非支票結(jié)算方式的營業(yè)收入憑證,財務(wù)部轉(zhuǎn)交業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門,由經(jīng)辦部門填寫收款說明書,并附有關(guān)憑證,交財務(wù)部稽核員審核后,由主管會計辦理有關(guān)手續(xù),并舉行會計處理。2.由銀行轉(zhuǎn)來的與其他單位及本公司所屬企業(yè)的往來款的單據(jù),收到后交經(jīng)辦部門,經(jīng)辦部門填寫收款說明書,附帶結(jié)算憑證,交財務(wù)部稽核員審核,交主管會計處理。3.業(yè)務(wù)部門收到外單位開具的支票,連同有關(guān)憑證、收款說明書,送交財務(wù)部,由稽核員審核,交銀行出納員于當(dāng)日送交銀行并作會計處理。4.信用證結(jié)算按我公司中的有關(guān)規(guī)定辦理。銀行結(jié)算支出的管理1.按照合同、協(xié)議的規(guī)定,由業(yè)務(wù)部門申辦的對外投資、對內(nèi)貿(mào)易等需要銀行辦理匯票、電匯、銀行本票等方式支出時,由經(jīng)辦業(yè)務(wù)部門填寫經(jīng)費支出報審表,交財務(wù)部稽核員按方案項目審核用途后,交財務(wù)部經(jīng)理簽字。需簽報本公司領(lǐng)導(dǎo)的,由財務(wù)部簽署看法后簽報。2日常選購物資或支出費用領(lǐng)用支票按預(yù)算報財務(wù)部審批。3嚴(yán)格控制簽發(fā)空白支票,如因特別狀況確需簽發(fā),必需在支票上寫明收款單位名稱、用途、簽發(fā)日期和規(guī)定限額,在銀行規(guī)定開空白支票范圍內(nèi)才可以開出。4.專設(shè)領(lǐng)用空白支票記下簿,由領(lǐng)用人簽字。逾期一周未用的空白轉(zhuǎn)帳支票要準(zhǔn)時交回財務(wù)部。財務(wù)部按照空白支票記下簿,對逾期末交的空白支票舉行查詢。5.一個部門已領(lǐng)用三張支票,不按規(guī)定時光報帳,財務(wù)部書面通知該部門啟行查詢,一周內(nèi)仍無反饋,財務(wù)部門停止對該部門簽發(fā)新的支票。第五章報帳銷帳第十五條各部門預(yù)借的支票,結(jié)算款項業(yè)務(wù)處理完畢,應(yīng)準(zhǔn)時執(zhí)有關(guān)憑證在一周內(nèi)到財務(wù)部報帳銷帳。第十六條為貫徹經(jīng)濟責(zé)任制,報帳實行上級審簽方法,即:總公司業(yè)務(wù)人員報帳,屬預(yù)算內(nèi)支出,由部門總經(jīng)理審簽,報財務(wù)本部按權(quán)限審批;屬預(yù)算外支出,均須報總公司主管財務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)審批。部門總經(jīng)理報帳由總公司分管領(lǐng)導(dǎo)審簽,總公司副總經(jīng)理報帳由總公司總經(jīng)理審簽。第十七條對付現(xiàn)金的金額在2000元以上的報帳,原則上以支票轉(zhuǎn)入報帳人信用卡內(nèi)。第六章附敗第十八條本規(guī)定由財務(wù)本部負(fù)責(zé)解釋和修訂。

【第8篇】酒店資金管理規(guī)定

某酒店資金管理規(guī)定

流淌資金管理規(guī)定:

1、管理原則為以較少的占用資金,取得較大的經(jīng)濟效益。嚴(yán)格控制庫存商品,削減占用流淌資金;

2、加快流淌資金周轉(zhuǎn),擴大經(jīng)營。收款和應(yīng)收款結(jié)算要準(zhǔn)時,防止?fàn)€帳浮現(xiàn)。

固定資產(chǎn)管理規(guī)定:

1、控制固定資產(chǎn)渠道,增強固定資產(chǎn)要經(jīng)董事審批;

2、酒店增建、改造、修理或重新裝修,由行政辦作預(yù)算上報董事會審批打算后執(zhí)行。

貨幣資金管理規(guī)定:

1、現(xiàn)金管理規(guī)定天天備用金額度,超額部分現(xiàn)金當(dāng)天存入銀行;

2、執(zhí)行酒店有關(guān)現(xiàn)金收付手續(xù)和規(guī)定;

3、各部門當(dāng)天收入現(xiàn)金,應(yīng)該天交回酒店有關(guān)人員保管;

4、銀行存款按酒店規(guī)定手續(xù)辦理送存,填制記帳憑證入帳。銀行提款按酒店規(guī)定手續(xù)辦理提款,填制記帳憑證入帳。銀行存款帳戶,不準(zhǔn)外單位或個人借用,出納不準(zhǔn)發(fā)出全空白支票。

費用管理規(guī)定:

1、酒店必需給各部門規(guī)定每月、季度、年度費用控制金額,各部門必需嚴(yán)格按酒店規(guī)定費用額運作;

2、酒店要制定各項費用的開支標(biāo)準(zhǔn)、范圍、審批權(quán)限和報銷制度。;

3、其它津貼要有規(guī)定,如外出人員津貼、加班工資;

4、宣揚廣告費每年規(guī)定金額,作使用方案支配報董事會批準(zhǔn);

5、辦公用品應(yīng)堅持以節(jié)省為原則,各部門按月領(lǐng)用,簡單比較。

6、財務(wù)部幫助各部門對每月之客人用品、消耗品及印刷品等按照各營業(yè)點之收入狀況,出租房數(shù)、消費人數(shù)作分析比較,有效地控制開支。對各部門人力資源之編制與收入、出租房數(shù)、消費人數(shù)作出分析比較,因應(yīng)生意之變化作出相對之調(diào)節(jié)。

成本管理規(guī)定:

1、酒店要給各營業(yè)部門定出合理的成本百分率;

2、各營業(yè)部門要按酒店要求嚴(yán)格控制經(jīng)營成本;

3、成本部經(jīng)理每月向財務(wù)總監(jiān)交酒店營業(yè)部門的經(jīng)營成本報表,報表制定必需精確?????、真切;

4、成本部經(jīng)理每月要對酒店的經(jīng)營成本作分析,提供合理化建議;

5、嚴(yán)格控制各部門的報損報廢率,倡導(dǎo)損壞或報廢物資轉(zhuǎn)其它部門使用。

物資選購程序和急需物資選購程序的規(guī)定:

1、物資選購程序規(guī)定:

定型物資及方案內(nèi)請購程序,應(yīng)由倉管部按照物料庫存的最低儲備量狀況,用書面填寫請購單一式四聯(lián),準(zhǔn)時向選購部門提出請購。選購部經(jīng)理接到向財務(wù)總監(jiān)報告,財務(wù)總監(jiān)審批后再報總經(jīng)理審批。選購經(jīng)理接到總經(jīng)理審批后,一份交部門存查,一份交倉管存查,一份交選購員選購,一份自己存查,控制選購進度。

2、急需物資選購程序:

非定型及方案外物資的請購程序,應(yīng)由使用部門按照營業(yè)上的需要,提出急需購買物品的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量,并說明此物品是一次性使用還是今后長久使用狀況。填寫請購單一式四聯(lián),由部門經(jīng)理簽名認(rèn)可,報財務(wù)總監(jiān)審批,再送總經(jīng)理審批。選購部經(jīng)理接到總經(jīng)理審批后,發(fā)回一份使用部門存查,一份交倉管作為貨到驗收依據(jù),一份財務(wù)總監(jiān)存查,一份自己存查,控制選購進度。

【第9篇】協(xié)議拖欠工程款資金籌措管理規(guī)定

為了加強對公司協(xié)議拖欠工程款工程資金的籌措管理,進一步明確公司與項目經(jīng)理部債、權(quán)、利關(guān)系,確保工程項目生產(chǎn)經(jīng)營順當(dāng)舉行,特制定本方法。

公司承接的協(xié)議拖欠工程款工程中標(biāo)后,經(jīng)營部門應(yīng)準(zhǔn)時簽訂承發(fā)包經(jīng)濟合同及補充條款,明確允諾協(xié)議拖欠工程款工程的施工形象進度部位及協(xié)議拖欠工程款額度、建設(shè)單位付款允諾及是否允諾支付拖欠工程款利息。

因諸因素不能準(zhǔn)時簽訂合同的工程項目,由辦公會討論打算,起草須要的會議紀(jì)要,明確有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營措施。

財會部按照合同及公司打算的會議紀(jì)要,對協(xié)議拖欠工程款工程舉行合理籌措資金,滿足生產(chǎn)經(jīng)營需要。

項目經(jīng)理部按照允諾協(xié)議拖欠工程款額度完成的施工進度,依據(jù)公司下達的施工生產(chǎn)方案,按月向公司內(nèi)部銀行借款。貸款額度未當(dāng)月方案完成施工產(chǎn)值中的預(yù)算創(chuàng)造成本收入部分,對借款使用開支項目有須要說明,采取專款專用。借款單位提出書面申請,經(jīng)內(nèi)部銀行核實后,呈總會計師審批同意后,借款單位與內(nèi)部銀行簽訂借款合同,明確貸款期限、貸款計息。

甲方付息的協(xié)議拖欠工程款工程,按規(guī)定收取借款單位的利息。

甲方不付息的協(xié)議拖欠工程款工程。

①在協(xié)議拖欠工程款期限內(nèi)完成的施工產(chǎn)值,或完成的施工進度達到合同規(guī)定協(xié)議拖欠工程款的工程施工進度時,施工單位按進度分期貸款額不計取利息。

②施工單位協(xié)議拖欠工程款達到協(xié)議拖欠工程款金額時,要準(zhǔn)時收回拖欠工程款,償還內(nèi)部銀行貸款金額,貸款到期時尚未歸還的余額按內(nèi)部銀行規(guī)定開頭計收利息。

③合同或協(xié)議規(guī)定拖欠工程款不付利息,但經(jīng)過施工單位的努力收回的利息屬于本單位收益。

、協(xié)議拖欠工程款工程應(yīng)交公司承保利潤在合同拖欠工程款期限內(nèi)不上交,項目經(jīng)理部掛賬反映。經(jīng)核實不虧損按規(guī)定核發(fā)工資總額,協(xié)議拖欠工程款到期后收取工程進度款補交應(yīng)交公司利潤。賬戶存款不足時向內(nèi)部銀行申請貸款,全額上交欠交公司利潤,之后按月規(guī)定上交公司利潤。

、協(xié)議拖欠工程款到期后,項目經(jīng)理部要嚴(yán)格執(zhí)行合同有關(guān)條款,加大收款力度,滿足生產(chǎn)經(jīng)營需要。

【第10篇】森林防火資金管理規(guī)定

第一章總則

第一條

為加強省級財政森林防火項目專項資金管理,做好森林火災(zāi)預(yù)防和撲救工作,參照財政部國家林業(yè)局《森林防火項目資金管理方法》及財政資金管理的有關(guān)規(guī)定,特制定本方法。

其次條

本方法所稱森林防火項目專項資金,是指省級財政預(yù)算支配,重點用于森林火災(zāi)的預(yù)防、撲救等工作的專項資金,主要包括森林防火能力建設(shè)專項資金、森林防火物資儲備資金、森林航空消防飛翔配套費等方面的專項資金。

森林防火能力建設(shè)專項資金,是指用于加強市、縣、省直屬單位森林防火基礎(chǔ)設(shè)施設(shè)備建設(shè)的專項補助經(jīng)費。

森林防火物資儲備資金,是指支配用于省、市、縣林業(yè)主管部門購置森林防火儲備物資的專項經(jīng)費。

森林航空消防飛翔配套費,是指根據(jù)財政部、國家林業(yè)局《森林防火項目資金管理方法》規(guī)定,由省級財政按比例擔(dān)當(dāng)?shù)纳趾娇障里w翔配套經(jīng)費。

第三條

省財政廳每年按照全省森林防火工作需要和省級財力情況,統(tǒng)籌支配森林防火項目專項資金。

第四條

省級財政森林防火項目專項資金本著“預(yù)防為主,樂觀消防”的方針和屬地與事權(quán)劃分的原則支配使用:

分級負(fù)責(zé)。森林防火專項資金以市、縣投入為主,省級財政賦予適當(dāng)補助。

突出重點。對高火險區(qū)、火災(zāi)多發(fā)區(qū)的市、縣賦予重點支配。

其次章資金分配與撥付

第五條

省財政廳按照年度預(yù)算支配的省級財政森林防火項目專項資金規(guī)模,根據(jù)因素分配、規(guī)劃分配、據(jù)實據(jù)效分配等績效分配方式,會同省林業(yè)廳提出資金分配計劃按程序報批后,下達森林防火項目專項資金預(yù)算。

第六條

森林防火能力建設(shè)專項資金由省林業(yè)廳按照各地森林火險等級、森林資源面積,基礎(chǔ)設(shè)施現(xiàn)狀、保障措施等因素綜合評定后確定補助額度,報省財政廳審核后,根據(jù)預(yù)算級次下達資金。

第七條

森林防火物資儲備資金由省林業(yè)廳按照全省森林防火形勢和各級森林防撲火物資儲備庫存狀況,編制年度森林防火物資儲備資金分配方案,報省財政廳審核后,根據(jù)預(yù)算級次下達并撥付資金。

第八條森林航空消防飛翔配套費由省林業(yè)廳于每年12月底前向省財政廳提出下一年度全省航空護林飛機租用方案及飛翔費地方配套預(yù)算建議數(shù),并與有關(guān)單位簽訂租機協(xié)議,確定租用飛機的機型、架數(shù)、方案小時、進出場日期和地點等。森林航空消防任務(wù)結(jié)束后,有關(guān)單位要按照實際飛翔狀況,根據(jù)租機協(xié)議與各供機單位準(zhǔn)時清算飛翔經(jīng)費,提供具體的飛翔費結(jié)算清單報省林業(yè)廳,經(jīng)省林業(yè)廳審核匯總后向省財政廳提出支付飛翔配套經(jīng)費的申請,經(jīng)省財政廳審核后,下達飛翔配套經(jīng)費預(yù)算并撥付資金。

第九條

省級財政森林防火項目專項資金根據(jù)財政國庫管理制度有關(guān)規(guī)定撥付。屬于政府選購范圍的,應(yīng)該根據(jù)政府選購的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第三章資金使用管理

第十條

森林防火能力建設(shè)專項資金,主要用于林區(qū)的了望臺哨、森林消防水池、固定宣揚碑修建及防火通道、隔離帶建設(shè)、重點火險市、縣的專業(yè)、半專業(yè)撲火隊裝備,應(yīng)急處置保障設(shè)備裝備,重點林區(qū)無線電通訊系統(tǒng)、林火遠(yuǎn)程圖像監(jiān)控系統(tǒng)建設(shè),新型滅火器材研制和推廣以及其他與森林防火相關(guān)的支出。

第十一條

森林防火物資儲備資金主要用于各級森林防火部門購置森林防火儲備物資的相關(guān)支出。

第十二條

森林航空消防飛翔配套費主要用于支付應(yīng)由地方按比例擔(dān)當(dāng)?shù)淖庥蔑w機舉行護林防火發(fā)生的各項費用支出。

第十三條森林防火項目專項資金不得用于發(fā)放工資、獎金、津貼、福利,不得用于單位的日常公用經(jīng)費支出,購置公務(wù)用車、修建辦公用房、職工住房等樓堂館所、償還債務(wù)以及與森林防火工作無關(guān)的其他支出。

第四章

監(jiān)督管理

第十四條各市和省直屬單位應(yīng)于每年12月底前將省級財政森林防火設(shè)施設(shè)備建設(shè)專項補助資金使用狀況總結(jié)上報省林業(yè)廳和省財政廳。

第十五條各級林業(yè)主管部門要加強對森林防火儲備物資的管理,做好入庫前驗收、入庫后維護、出庫時調(diào)試等工作。森林防火儲備物資的調(diào)撥使用要建立相應(yīng)的臺帳制度,調(diào)入、調(diào)出要準(zhǔn)時核對,按程序辦理入出庫審批手續(xù),并按年度舉行實物盤點,保證森林防火儲備物資帳物相符。

第十六條各級財政部門和林業(yè)主管部門應(yīng)加強對省級財政森林防火項目專項資金的監(jiān)督管理。對違背本方法規(guī)定截留、擠占、滯留、挪用、套取專項資金的單位和個人,依照《財政違法行為處罰處分條例》及相關(guān)法律規(guī)矩規(guī)定舉行鄭重處理,并取消項目所在市、縣下年度專項資金申報資歷。涉嫌犯罪的,移送司法機關(guān)處理。

第五章

附則

第十七條本方法自2023年1月1日起實施。

第十八條本方法由省財政廳會同省林業(yè)廳負(fù)責(zé)解釋。

【第11篇】集團公司貨幣資金管理規(guī)定

集團公司貨幣資金管理規(guī)定范本

第一章總則

第一條為加強貨幣資金管理,采取全面預(yù)算體制,依據(jù)國務(wù)院發(fā)布的《現(xiàn)金管理暫行條例》及中國人民銀行發(fā)布的《銀行結(jié)算方法》、《現(xiàn)金管理暫行條例實施細(xì)則》,結(jié)合本公司實際狀況,制定本規(guī)定。本規(guī)定適用于總公司及各所屬企業(yè)。

其次條本規(guī)定是在全面預(yù)算體制下,月份資金方案基礎(chǔ)上,對本公司經(jīng)濟業(yè)務(wù)的全部貨幣資金的收支舉行管理、控制和監(jiān)督。貨幣資金包括銀行存款、現(xiàn)金以及其它貨幣資金。

第三條財務(wù)本部和各所屬企業(yè)財務(wù)部負(fù)責(zé)本規(guī)定的詳細(xì)貫徹實施,并設(shè)專職稽核員負(fù)責(zé)經(jīng)濟業(yè)務(wù)的收支方案和審核管理工作。

其次章總公司資金方案控制

第四條總公司財務(wù)本部負(fù)責(zé)對總公司資金運作舉行'全面方案、整體協(xié)調(diào)、統(tǒng)籌支配、宏觀控制'。

第五條各所屬企業(yè)必需于每年12月底前將各自下年度用款方案上報總公司財務(wù)本部,財務(wù)本部于每年底按照總公司下年進展方案及資金狀況舉行統(tǒng)籌支配,并制訂總體資金年度支配方案及季度、月份資金方案,報總公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后下達。

第六條各所屬企業(yè)財務(wù)部門負(fù)責(zé)各自單位的年、季、月資金方案支配和落實,并在實際工作中控制、監(jiān)督資金方案的執(zhí)行狀況。

第七條總公司各部門、各所屬企業(yè)借領(lǐng)方案內(nèi)大額款項,實行'提前通知,樂觀籌措'的方法。

金額在1000萬元以下,必需提前5天通知財務(wù)部。

金額在1000萬元以上,必需提前10天通知財務(wù)部。

在手續(xù)齊全的狀況下,開信用證須提前3天,改證須提前之大通知財務(wù)部,信用證原則上允許改兩次。

辦理匯票須提前兩天通知財務(wù)部。

第八條方案外借領(lǐng)大額款項,業(yè)務(wù)部門或?qū)I(yè)公司須辦理調(diào)節(jié)方案手續(xù),經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后交財務(wù)部,財務(wù)部按照資金狀況舉行支配、籌集,提前通知期暫定10天。

第九條各部門不按規(guī)定的提前期通知財務(wù)部,而影響用款,申辦部門自負(fù)其責(zé),

第三章現(xiàn)金管理

第十條現(xiàn)金的收入、支出范圍:

現(xiàn)金收入包括:公司經(jīng)濟業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的一切現(xiàn)金收入以及支用款項的退回現(xiàn)金等。

支出范圍:

1.職工工資、各種工資性津貼、勞務(wù)費,勞保。福利費以及國家規(guī)定的對個人的其他支出。

2.出差人員必需隨身攜帶的差旅費。

3.結(jié)算起點以下的零星支出。

4.發(fā)給職工的各種獎金。

5因選購地點不確定、交通不便。收款對方元銀行帳號不能辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算或?qū)Ψ疆?dāng)?shù)赜刑貏e狀況等,必需使用現(xiàn)金結(jié)算的。

6.中國人民銀行確定的需要支付現(xiàn)金的其它支出。

第十一條以各部編報的、經(jīng)財務(wù)部平衡、公司總經(jīng)理批準(zhǔn)的月度貨幣收支方案為依據(jù),由財務(wù)部舉行日常經(jīng)濟業(yè)務(wù)的現(xiàn)金收支管理,對超方案支出,又元批準(zhǔn)方案調(diào)節(jié)追補支出的,財務(wù)部否決支付。

第十二條現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)的管理

現(xiàn)金收入的管理

1.無論是否簽合同、協(xié)議,公司的全部現(xiàn)金收入,經(jīng)辦部門必需連同收款說明書、發(fā)票或收據(jù)副本等,于收進日如數(shù)交付財務(wù)部,收款部門不得挪作他用,更不準(zhǔn)留存于經(jīng)辦部門內(nèi)。

2業(yè)務(wù)人員辦理業(yè)務(wù)預(yù)借的現(xiàn)金,其未支用部分應(yīng)連同有關(guān)業(yè)務(wù)憑證送交財務(wù)部沖銷預(yù)借款,不得余款不報,留作他用。

現(xiàn)金支出的管理

1.預(yù)算內(nèi)零星選購,由經(jīng)辦部門開具經(jīng)費支出報審表,寫明用途、金額,總公司部門總經(jīng)理或各專業(yè)公司總經(jīng)理簽字后交財務(wù)本部總經(jīng)理或?qū)I(yè)公司財務(wù)經(jīng)理簽批后辦理,稽核員按預(yù)算審核。

2.預(yù)算內(nèi)常常性費用支出,無預(yù)借款直接報帳的,由指定經(jīng)辦部門開具費用支出憑單,寫明用途,經(jīng)總公司部門總經(jīng)理和專業(yè)公司總經(jīng)理簽字,連同發(fā)票或收據(jù)交財務(wù)部稽核員審核后,交財務(wù)部經(jīng)理簽字辦理。

3.預(yù)算外或超預(yù)算支出,由經(jīng)辦部門提出書面申請,按全面預(yù)算管理方法執(zhí)行。

4,業(yè)務(wù)部門借領(lǐng)現(xiàn)金,必需在15天內(nèi)報帳,對逾期末報的通知該部門報帳或追回現(xiàn)金,須要時停辦該部門現(xiàn)金借領(lǐng)業(yè)務(wù)。試工人員不許借款,由該部門經(jīng)理代借。

5業(yè)務(wù)人員出差借款5000元以上的差旅費時,不得付給現(xiàn)金,可開出支票轉(zhuǎn)入其個人信用卡中。

第四章銀行收支結(jié)算管理

第十三條按照中國人民銀行規(guī)定,本公司目前采納銀行匯票、商業(yè)匯票、匯兌、支票、托付收款等結(jié)算方式,在國際貿(mào)易業(yè)務(wù)和對外經(jīng)濟合作業(yè)務(wù)中采納信用證結(jié)算方式。

第十四條銀行結(jié)算資金管理

銀行結(jié)算收入的管理。

1利用銀行轉(zhuǎn)來的非支票結(jié)算方式的營業(yè)收入憑證,財務(wù)部轉(zhuǎn)交業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門,由經(jīng)辦部門填寫收款說明書,并附有關(guān)憑證,交財務(wù)部稽核員審核后,由主管會計辦理有關(guān)手續(xù),并舉行會計處理。

2.由銀行轉(zhuǎn)來的與其他單位及本公司所屬企業(yè)的往來款的單據(jù),收到后交經(jīng)辦部門,經(jīng)辦部門填寫收款說明書,附帶結(jié)算憑證,交財務(wù)部稽核員審核,交主管會計處理。

3.業(yè)務(wù)部門收到外單位開具的支票,連同有關(guān)憑證、收款說明書,送交財務(wù)部,由稽核員審核,交銀行出納員于當(dāng)日送交銀行并作會計處理。

4.信用證結(jié)算按我公司中的有關(guān)規(guī)定辦理。

銀行結(jié)算支出的管理

1.按照合同、協(xié)議的規(guī)定,由業(yè)務(wù)部門申辦的對外投資、對內(nèi)貿(mào)易等需要銀行辦理匯票、電匯、銀行本票等方式支出時,由經(jīng)辦業(yè)務(wù)部門填寫經(jīng)費支出報審表,交財務(wù)部稽核員按方案項目審核用途后,交財務(wù)部經(jīng)理簽字。需簽報本公司領(lǐng)導(dǎo)的,由財務(wù)部簽署看法后簽報。

2日常選購物資或支出費用領(lǐng)用支票按預(yù)算報財務(wù)部審批。

3嚴(yán)格控制簽發(fā)空白支票,如因特別狀況確需簽發(fā),必需在支票上寫明收款單位名稱、用途、簽發(fā)日期和規(guī)定限額,在銀行規(guī)定開空白支票范圍內(nèi)才可以開出。

4.專設(shè)領(lǐng)用空白支票記下簿,由領(lǐng)用人簽字。逾期一周未用的空白轉(zhuǎn)帳支票要準(zhǔn)時交回財務(wù)部。財務(wù)部按照空白支票記下簿,對逾期末交的空白支票舉行查詢。

5.一個部門已領(lǐng)用三張支票,不按規(guī)定時光報帳,財務(wù)部書面通知該部門

啟行查詢,一周內(nèi)仍無反饋,財務(wù)部門停止對該部門簽發(fā)新的支票。

第五章報帳銷帳

第十五條各部門預(yù)借的支票,結(jié)算款項業(yè)務(wù)處理完畢,應(yīng)準(zhǔn)時執(zhí)有關(guān)憑證在一周內(nèi)到財務(wù)部報帳銷帳。

第十六條為貫徹經(jīng)濟責(zé)任制,報帳實行上級審簽方法,即:總公司業(yè)務(wù)人員報帳,屬預(yù)算內(nèi)支出,由部門總經(jīng)理審簽,報財務(wù)本部按權(quán)限審批;屬預(yù)算外支出,均須報總公司主管財務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)審批。部門總經(jīng)理報帳由總公司分管領(lǐng)導(dǎo)審簽,總公司副總經(jīng)理報帳由總公司總經(jīng)理審簽。

第十七條對付現(xiàn)金的金額在2000元以上的報帳,原則上以支票轉(zhuǎn)入報帳人信用卡內(nèi)。

第六章附敗

【第12篇】裝點公司資金管理規(guī)定

裝點公司資金管理暫行規(guī)定

第一章資金管理部門

第一條公司由資金管理部門負(fù)責(zé)組織和管理公司流淌資金。

其次條資金管理部門負(fù)責(zé)制訂和完美公司有關(guān)資金管理方面的制度,編制公司資金方案;辦理項目借款手續(xù),計算資金占用費,催收到期借款及資金占用費,按照核算部門提供的內(nèi)部單位應(yīng)上繳款項資料,催收、扣交應(yīng)上交公司的各種款項,做好借款、資金占用費、應(yīng)上交款項統(tǒng)計分析工作;負(fù)責(zé)銀行賬戶管理,辦理銀行和現(xiàn)金的收付,準(zhǔn)時編制日報表。

其次章貨幣資金管理

第三條貨幣資金審批支付程序

一、支付申請。內(nèi)部單位或個人用款時,提前向公司總經(jīng)理遞交貨幣資金支付申請,注明款項用途、金額、預(yù)算、支付方式等內(nèi)容,申請人簽字并附有效經(jīng)濟合同或相關(guān)證實

二、支付審批。申請先由主辦會計負(fù)責(zé)初審,而后遞交財務(wù)部負(fù)責(zé)人審批,最后由公司總經(jīng)理舉行終審。。對不符合規(guī)定的貨幣資金支付申請,財務(wù)部門有權(quán)提出質(zhì)疑并予以否決批準(zhǔn)。

三、支付復(fù)核。資金管理部門對批準(zhǔn)后的貨幣資金支付申請舉行復(fù)核,復(fù)核貨幣資金支付申請的批準(zhǔn)范圍、權(quán)限、支付方式、支付單位是否妥善等。復(fù)核無誤后,交由出納人員辦理支付手續(xù)。

四、辦理支付。出納人員應(yīng)該按照復(fù)核無誤的支付申請,按規(guī)定辦理貨幣資金支付手續(xù),準(zhǔn)時記下現(xiàn)金和銀行存款日記賬。五、對于重要貨幣資金支付業(yè)務(wù),采取集體決策和審批制度,并建立責(zé)任追究制度,防范貪污、侵占、挪用貨幣資金等行為。

第四條現(xiàn)金管理

一、嚴(yán)格執(zhí)行《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定,現(xiàn)金只準(zhǔn)用于發(fā)放工資、支付差旅費等費用、職工集資款本息和支付轉(zhuǎn)賬支票起點以下零星開支,其它不屬于現(xiàn)金開支范圍的業(yè)務(wù)一律利用銀行轉(zhuǎn)賬。

二、加強現(xiàn)金庫存限額。出納備用金1000-5000元,備用金余額放在保險箱,項目部財務(wù)備用金10000元,項目經(jīng)理1000-2000元,材料員500元。

三、出納應(yīng)對領(lǐng)導(dǎo)簽字后的原始憑證舉行復(fù)核,復(fù)核無誤后再辦理現(xiàn)金支付。

四、出納應(yīng)逐日記下現(xiàn)金日記賬,做到日清月結(jié),現(xiàn)金庫存數(shù)必需與賬面相符,不得私自挪用、移用或轉(zhuǎn)借他人,不準(zhǔn)“白條子”抵庫。

第五條銀行存款結(jié)算管理

一、依據(jù)中國人民銀行頒發(fā)的《銀行結(jié)算方法》執(zhí)行。支票不得轉(zhuǎn)借他人,不得簽發(fā)沒有資金保證的票據(jù)或遠(yuǎn)期支票,套取銀行信用;不準(zhǔn)簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒有真切交易和債權(quán)債務(wù)的票據(jù),套取銀行和他人資金;不準(zhǔn)無理否決付款,隨意占用他人資金。

二、統(tǒng)一在施工所在地銀行開立賬戶,所屬項目部不準(zhǔn)另開銀行賬戶。但對施工地點與分公司不在同一城市,且業(yè)務(wù)量較大,確需設(shè)立賬戶的,由分公司申請,經(jīng)財務(wù)部批準(zhǔn)后,再報總經(jīng)理審批,批準(zhǔn)同意后方可設(shè)立。賬戶設(shè)立后由分公司管理,未經(jīng)批準(zhǔn)的賬戶,一經(jīng)發(fā)覺立刻取消,同時對該項目部罰款10萬元。

三、支付貨款應(yīng)在貨物驗收入庫后用轉(zhuǎn)賬支票或信匯、電匯支付,嚴(yán)禁使用托收承付或托付收款結(jié)算方式。

四、各種預(yù)付款原則上不予支付,不準(zhǔn)在經(jīng)濟往來中用空白支票抵押。確需支付必需憑合同或有關(guān)憑證經(jīng)公司經(jīng)理審批后,方可辦理。五、各項目部匯入的工程款必需由公司財務(wù)部統(tǒng)一開票向建設(shè)單位辦理。根據(jù)經(jīng)濟承包合同規(guī)定,留足應(yīng)交費用。稅金和規(guī)費根據(jù)工程進度把握支付,不準(zhǔn)超支。項目部不得擅自使用建設(shè)單位支票或向其領(lǐng)用現(xiàn)金。

六、加強貨幣資金相關(guān)的票據(jù)管理,明確各種票據(jù)的購買、保管、領(lǐng)用、背書轉(zhuǎn)讓、注銷等環(huán)節(jié)的職責(zé)權(quán)限和程序,并專設(shè)記下簿舉行記錄,防止空白票據(jù)的遺失和被盜用。

七、出納應(yīng)準(zhǔn)時記下銀行存款日記賬,做到日清月結(jié),準(zhǔn)時同銀行對賬,每月月末編制銀行存款余額調(diào)整表。

八、嚴(yán)格控制其他貨幣資金交付,的確需要須有審批手續(xù)。匯入異地的外埠存款,應(yīng)準(zhǔn)時做好報賬手續(xù),準(zhǔn)時對賬,責(zé)任到人。建立網(wǎng)上銀行系統(tǒng),利用網(wǎng)上銀行系統(tǒng)辦理銀行收付業(yè)務(wù),實現(xiàn)往來資金實時劃撥。

九、加強銀行預(yù)留印鑒的管理。財務(wù)專用章由主辦會計保管,個人名章必需由本人或其授權(quán)人保管。嚴(yán)禁一人保管支付款項所需的所有印鑒。

十、按規(guī)定需要有關(guān)負(fù)責(zé)人簽字或蓋章的經(jīng)濟業(yè)務(wù),必需嚴(yán)格履行簽字手續(xù)或蓋章手續(xù)

第三章工程款項管理

第六條公司及內(nèi)部單位全部工程項目在簽訂施工合同時必需注明工程款項首先匯入公司銀行賬戶。第七條全部項目工程款項必需匯入公司指定銀行賬戶,外地項目由公司利用銀行將對付給項目的工程款準(zhǔn)時支付到內(nèi)部單位銀行賬戶,公司直管項目按照工程狀況按方案支配支付。

第七條各項目部應(yīng)準(zhǔn)時提供材料發(fā)票,假如在公司劃撥工程款時不能準(zhǔn)時提供材料發(fā)票的,應(yīng)由項目經(jīng)理寫借條,借條傳真給公司財務(wù)處,原件留委派會計處,到時用材料發(fā)票兌換借條。假如到工程完工還有發(fā)票未提供的,公司按2%的比例收取稅費。

第八條項目從建設(shè)單位收取的全部款項,一律作為工程款收入,應(yīng)準(zhǔn)時交納稅金及公司管理費。

第九條項目資金必需確保用于項目生產(chǎn)經(jīng)營,?？顚Ｓ?不得挪作他用。

第十條各單位財務(wù)人員必需每月與建設(shè)單位核對工程款收入及其他資金往來。

第十一條對個別負(fù)責(zé)人為躲避公司管理,私自從建設(shè)單位取款的,公司除向建設(shè)單位追訴工程款外,一律按挪用公款論處,并由其本人擔(dān)當(dāng)相關(guān)法律責(zé)任。

第四章項目資金借貸與擔(dān)保管理方法為切實加強資金借貸與擔(dān)保的管理,杜絕或削減資金在投放上的風(fēng)險,按照公司目前的實際狀況,為了調(diào)動歸還借款樂觀性,經(jīng)討論,特制訂此管理方法。

第十二條資金投放的對象及要求

一、投放對象必需具備一定施工能力和經(jīng)濟實力,本公司范圍內(nèi)的素養(yǎng)好、守信用的在職項目經(jīng)理。

二、分公司要向公司申請借貸的,年上繳管理費原則上把握在20萬元以上,市場前景看好,工程項目回報率高、回報快,對上交管理費比較準(zhǔn)時的優(yōu)先。

三、項目經(jīng)理向公司借貸款的,其項目工程總造價原則上把握在500萬元以上或上交管理費20萬元以上。

第十三條額度的控制各分公司或項目經(jīng)理因業(yè)務(wù)需要,向公司借款或貸款要求擔(dān)保的,其額度原則上控制在該工程總造價的5%以內(nèi)。特別狀況報董事會討論后另定。

第十四條借款利率確實定及擔(dān)保的相應(yīng)規(guī)定

一、借款和擔(dān)保貸款的期限最長為六個月,月資金占用費率為18‰,如有特別緣由需要展期的,按月20‰計算,但展期不能超過六個月。暫時借款資金占用費率為25‰。

二、本著節(jié)省資金使用的原則,鼓舞各項目經(jīng)理在支付履約保證金時使用“保函”的形式,各分公司、項目部在向公司借款時,如使用的形式且項目履約正常,可以按保函金額的30%作為借款本金按相應(yīng)檔次計算。

三、公司對借款單位的上交管理費采取浮動提高,提高依據(jù)按借款額度占工程造價的比例計算,每借款1%,增強上交管理費0.2%--0.3%。

四、借款單位向公司借款或要求提供貸款擔(dān)保的,首先要確認(rèn)一到二名具有相當(dāng)經(jīng)濟實力的項目經(jīng)理、董事會或大股東成員為擔(dān)保人,并提供擔(dān)保協(xié)議及有關(guān)資料報公司認(rèn)可。

五、凡是向公司借款的工程項目,按月交清借款期限內(nèi)的資金占用費,凡是由公司提供擔(dān)保貸款的同樣要在商定期限內(nèi)一次性付清貸款利息,由公司財務(wù)處代收、代交給銀行,特別狀況另定。

第十五條操作程序

一、首先由要求借款的分公司或項目經(jīng)理向公司提出借款或要求出具擔(dān)保的申請,同時提供工程合同與中標(biāo)通知書及有關(guān)資料交公司財務(wù)處。

二、經(jīng)審核上報資料達到規(guī)定要求,公司派出經(jīng)營處和財務(wù)處各一名到該工程項目考察核實,重大項目由公司領(lǐng)導(dǎo)帶隊考察?？疾旌笥煽疾熵?fù)責(zé)人將核實狀況寫出書面材料,報董事長和總經(jīng)理審批。

三、借款批準(zhǔn)書后辦理有關(guān)擔(dān)保或抵押貸款手續(xù),并提交分公司或項目部經(jīng)理出具借款允諾書,以保證借款的?？顚Ｓ?。

四、全部手續(xù)完備后,由財務(wù)處發(fā)放借款,并采取財務(wù)監(jiān)管。借款發(fā)放后財務(wù)處要做好貸后檢查,準(zhǔn)時把握借款人的有關(guān)狀況,到期前一個月通知,做好催收工作。

第五章應(yīng)交款項管理

第十六條內(nèi)部單位必需嚴(yán)格根據(jù)與公司簽訂的《經(jīng)濟責(zé)任承包合同》準(zhǔn)時上交各種應(yīng)交款項及公司墊付費用。

第十七條各種應(yīng)交款項平常根據(jù)工程收入的相應(yīng)比例上交,收入工程款而未上交應(yīng)交款項,次月起按未上交部分計算利息,月資金占用費率18%。第十八條各種應(yīng)交款項年中預(yù)結(jié)一次,年末結(jié)算,結(jié)算后的差額部分在三個月內(nèi)上交,逾期未上交轉(zhuǎn)作借款,按月18‰計算費用。

第十九條財務(wù)處按照會計核算的內(nèi)部單位應(yīng)上交款項資料,書面通知該單位后,可利用網(wǎng)上銀行直接劃撥。

其次十條各項目部要加強項目資金方案管理工作,編制資金收支方案,每月25日前將次月的資金收支方案報公司財務(wù)處,財務(wù)處按方案辦理工程款項的支付。

其次十一條成立資金管理中心,統(tǒng)籌協(xié)調(diào)使用資金。

第六章公司直管項目財務(wù)管理規(guī)定

一、收取的每筆工程款項必需匯入總公司銀行賬戶,由派出項目的財務(wù)人員辦理,限制非財務(wù)人員接觸貨幣資金的收付;杜絕項目管理人員私打白條從甲方收取工程款;杜絕項目人員從甲方直接支付任何款項;杜絕項目私購內(nèi)部收據(jù),私蓋項目技術(shù)專用章收款,搞體外循環(huán)。

二、甲方供給的各種材料必需準(zhǔn)時辦理有關(guān)手續(xù),列入公司賬戶統(tǒng)一核算,定期由公司財務(wù)處會同項目部與甲方核對工程款項收付賬目。

三、各項目部要制訂成本控制目標(biāo),實施成本控制,嚴(yán)格控制費用支出。工程項目預(yù)算書及與外部簽訂的各種材料選購、機械租賃、分包等必需報公司各有關(guān)部門審查同意后方可訂立,合同原件必需存公司檔案室,財務(wù)處按照預(yù)算、控制與監(jiān)督工程費用支付。

四、現(xiàn)金支付嚴(yán)格根據(jù)國家有關(guān)現(xiàn)金管理規(guī)定的范圍執(zhí)行,項目部人工費應(yīng)根據(jù)工程進度控制發(fā)放,由項目部指定人員編制工資表。工人工資要附相應(yīng)的結(jié)算依據(jù),管理人員工資附出勤記錄,其他人員要有工資計算依據(jù),要按工種記下好工資發(fā)放備查賬,不得虛增工資套取現(xiàn)金,工資必需確保發(fā)放到個人。工資總額必需控制在預(yù)算之內(nèi),超出預(yù)算部分產(chǎn)生的有關(guān)稅費由項目部擔(dān)當(dāng)。

五、嚴(yán)格執(zhí)行國家銀行結(jié)算制度,支票必需填寫收款單位名稱、日期、金額,不得開具空白、空頭及遠(yuǎn)期支票,特別狀況報公司審批同意方可辦理。

六、工程需要選購材料、設(shè)備必需辦理入庫手續(xù),入庫單應(yīng)具體填寫材料名稱、數(shù)量、單價、金額及供貨單位等要素,憑發(fā)票、入庫單及項目負(fù)責(zé)人簽字報銷,項目會計應(yīng)對材料單價、數(shù)量以及發(fā)票的真?zhèn)闻e行審核,并建立健全材料明細(xì)賬,主要材料的支出必需結(jié)合預(yù)算書中的材料數(shù)據(jù)加以控制。

七、因工程需要購置大型固定資產(chǎn)和周圍材料必需報公司批準(zhǔn),未經(jīng)批準(zhǔn),任何單位不得購置。大型固定資產(chǎn)和周圍材料必需建立明細(xì)賬、備查臺賬。工程結(jié)束之前,項目部不得擅自處置固定資產(chǎn)和大批周圍材料。工程竣工后,剩余材料由工地負(fù)責(zé)人同項目部經(jīng)理共同討論解決,材料出售收入必需匯入分公司或公司財務(wù)入賬。

【第13篇】公司財務(wù)管理制度“關(guān)于資金擔(dān)保和使用授信額度的規(guī)定”

某公司財務(wù)管理制度之“關(guān)于資金擔(dān)保和使用授信額度的規(guī)定”

第一章總則

第一條為了明確總公司對外提供資金擔(dān)保的程序,減小總公司的擔(dān)保風(fēng)險;同時加強對信用證授信額度的管理,明確職責(zé),避開損失,特制定本規(guī)定。

其次條本規(guī)定適用于總公司為11所屬公司提供資金擔(dān)?；蛱峁┛偣臼谛蓬~度等各項業(yè)務(wù)。對于為11系統(tǒng)以外的其他單位提供資金擔(dān)保的,可參照本規(guī)定執(zhí)行。

第三條提供資金擔(dān)保和開立信用證工作由總公司財務(wù)本部負(fù)責(zé)詳細(xì)組織實施。

其次章資金擔(dān)保條件

第四條所屬各公司向總公司申請銀行借款擔(dān)保,應(yīng)符合下列條件:

1、有符合銀行規(guī)定比例的自有資金。

2、生產(chǎn)經(jīng)營項目須經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn),符合國家當(dāng)業(yè)政策,產(chǎn)品適銷對路,并持相關(guān)有效合同。

3、資信情況良好,具有按期償還借款本息的能力和保證措施。

4、具備實施項目的相關(guān)條件。

5、具有其他保證措施。

第五條所屬各公司向總公司申請資金擔(dān)保,應(yīng)向總公司提交下列文件資料:

1、項目批準(zhǔn)書,進出口許可證、批件。

2、業(yè)務(wù)合同副本或協(xié)議。

3、借款人營業(yè)執(zhí)照副本、近期資產(chǎn)負(fù)債表。損益表及其他能證實資產(chǎn)負(fù)債和經(jīng)營情況的資料。

4、項目所需配套資金的落實狀況。

5、項目經(jīng)濟可行性分析報告。

6、企業(yè)按期彌補虧損的來源及切實保證。。

第三章資金擔(dān)保審批程序及收費標(biāo)準(zhǔn)

第六條所屬各公司需總公司出具資金擔(dān)保的項目,須按總公司有關(guān)合同管理和項目審批的規(guī)定程序報總公司財務(wù)本部及其他相關(guān)部門審批。

第七條總公司批準(zhǔn)為其提供資金擔(dān)保的公司,屬11系統(tǒng)內(nèi)的,必需與總公司簽訂保證書;11系統(tǒng)外的,必需向11總公司提供相應(yīng)“保證措施”。

第八條所屬各公司向總公司申請辦理資金擔(dān)保,擔(dān)保期3個月以下的,總公司收取所擔(dān)保金額1%的擔(dān)保費;擔(dān)保期3一6個月的,總公司收取所擔(dān)保金額1.5%的擔(dān)保費;擔(dān)保期6一12個月的,總公司收取所擔(dān)保金額2%的擔(dān)保費。

第九條所屬各公司使用總公司資金,總公司按銀行同期貨款利率上浮2個百分點收取利息。各公司按照與總公司簽訂的借款合同的規(guī)定,按期歸還本息。

第四章使用總公司授信額度開支信用證條件與程序

第十條所屬各公司托付總公司開立進口信用證,應(yīng)符合下列條件:

1,屬國家方案內(nèi)或免稅商品或大宗商品進口項目經(jīng)總公司有關(guān)部門審批的。

2、按不同標(biāo)準(zhǔn)所需的保證金到達總公司帳戶的。

3、有有關(guān)部門的批準(zhǔn)件、進口許可證。

4、有合法的進口合同和相應(yīng)的內(nèi)銷合同。

5、其他必備條件。

第十一條所屬各公司托付總公司開立進口信用證,應(yīng)向總公司提交下列文件資料:

1、總公司內(nèi)部審批單。

2、有關(guān)部門的批準(zhǔn)件、進口許可證。

3、進口、內(nèi)銷合同副本。

4、銀行開證申請書等其他相關(guān)資料。

第十二條凡占用總公司信用證授信額度銀行戶頭頭寸的業(yè)務(wù),在開立信用證時,每份合同金額在60萬美元以下的,須經(jīng)專業(yè)公司財務(wù)主管和總公司財務(wù)本部資金處經(jīng)理共同審簽,由總公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽批后方可開證、改證及議付;每份合同金額在60萬美元以上的,須經(jīng)總公司財務(wù)本部總經(jīng)理?？偣局鞴茴I(lǐng)導(dǎo)及總公司總理簽批后,方可開證、改證及議付。

第十三條總公司財務(wù)本部在審核時,應(yīng)事先征詢規(guī)矩室的看法。詳細(xì)操作程序按總公司執(zhí)行。

第十四條總公司按照下列兩條規(guī)定的內(nèi)容,打算各專業(yè)公司是否可以使用上述戶頭開立信用證。經(jīng)審核可以使用上述戶頭開立信用證的,總公司按標(biāo)準(zhǔn)向各專業(yè)公司收取保證金。

第十五條自營業(yè)務(wù)。

1、對外開立刻期信用證、對內(nèi)即期方式收款的,可以免交保證金,貨款到達總公司指定銀行后方可從財務(wù)贖單或轉(zhuǎn)移物權(quán)。

2、對外開立刻期信用證、對內(nèi)遠(yuǎn)期方式收款的,總公司不予提供擔(dān)保。

3、對外開立遠(yuǎn)期信用證、對內(nèi)即期方式收款的,可以免交保證金,貨款到達總公司指定銀行后方可從財務(wù)贖單或轉(zhuǎn)移物權(quán)。

4、對外開立遠(yuǎn)期信用證。對內(nèi)遠(yuǎn)期方式收款的,需向總公司交納信用證金額30%的保證金,所有貨款到達總公司指定銀行后方可從財務(wù)贖單或轉(zhuǎn)移物權(quán)。

5、對外開立遠(yuǎn)期信用證。對內(nèi)遠(yuǎn)期方式收款的,總公司不予提供擔(dān)保。

第十六條代理業(yè)務(wù):

總公司對代理業(yè)務(wù)本著不擔(dān)當(dāng)銷售盈虧。不墊付商品資金和基本費用的原則,按照《合同管理規(guī)定》中對企業(yè)資信評定的標(biāo)準(zhǔn),對于aa及aaa級企業(yè)的代理進口業(yè)務(wù),根據(jù)下列狀況分離執(zhí)行。

1、對外開立刻期信用證、對內(nèi)即期方式收款的,需向總公司交納信用證金額10%的保證金,所有貨款到達總公司指定銀行后方可從財務(wù)贖單或轉(zhuǎn)移物權(quán)。

2、對外開立遠(yuǎn)期信用證、對內(nèi)即期方式收款的,可以免交保證金,所有貨款到達總公司指定銀行后方可從財務(wù)贖單或轉(zhuǎn)移物權(quán)。

3、對外開立遠(yuǎn)期信用證。對內(nèi)遠(yuǎn)期方式收款的,對于經(jīng)規(guī)矩室核定并與我公司有長久合作項目的aaa級企業(yè),開證時需向總公司交納信用證金額的3