米線系列產(chǎn)品加工廠建設(shè)可行性研究報告

食品有限公司年產(chǎn)5500食品有限公司年產(chǎn)5500噸米線系列產(chǎn)品加工廠建設(shè)項目可行性研究報告#第十章投資估算與資金籌措估算依據(jù)及范圍估算依據(jù)中國輕工總會《輕工業(yè)建設(shè)項目投資估算辦法》。估算范圍（1）工程費：包括場地平整、建筑、給排水、電氣、綠化、室外場地、零星工程等。（2）其它基本建設(shè)費：與本項目直接有關(guān)的無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)。（3）預(yù)備費：按工程費及其他費用的1％計取預(yù)備費。項目總投資本項目總投資:1690萬元其中：固定資產(chǎn)投資:1390萬元，鋪底流動資金:300萬元固定資產(chǎn)投資（建設(shè)投資）表3-1項目固定資產(chǎn)投資估算表序號工程或費用名稱估算金額單位備注1建筑工程費674.1萬元2工程建設(shè)其他費61.05萬元3設(shè)備購置費116.34萬元4基本預(yù)備費8.51萬元5土地征用費530萬元固定資產(chǎn)投資1390萬元流動資金估算本項目生產(chǎn)和銷售占用的流動資金采用詳細(xì)分項法估算。根據(jù)業(yè)主的經(jīng)驗，選擇本項目的最低周轉(zhuǎn)天數(shù)和周轉(zhuǎn)次數(shù)指標(biāo)。經(jīng)測算本項目達(dá)到預(yù)計的設(shè)計規(guī)模后，需流動資金300萬元。說明（1）關(guān)于產(chǎn)成品的周轉(zhuǎn)天數(shù)：是庫存商品的數(shù)量除以日銷量得到的天數(shù)。此項的伸縮量很大，既要滿足批量發(fā)貨的最小要求，又要考慮市場疲軟時準(zhǔn)備接受的最大庫存積壓。但對于特大宗集中發(fā)貨可以不考慮，這時往往要使用專項臨時流動借款。如果按準(zhǔn)備接受的最大庫存積壓來計算，完全是一種主觀的或依據(jù)資金充裕程度決定的。此天數(shù)乘以日均經(jīng)營成本得到產(chǎn)成品占用流動資金的數(shù)量。說明（2）關(guān)于應(yīng)收賬款的周轉(zhuǎn)天數(shù)：只考慮應(yīng)收貨款。項目允許的經(jīng)常保持的產(chǎn)品出庫后貨款未收回的動態(tài)數(shù)量除以日銷量就是應(yīng)收賬款的周轉(zhuǎn)天數(shù)。（實際是貨款未收回的數(shù)理相當(dāng)多少天的日銷量的天數(shù)）。使用者估算或確定這個天數(shù)后，乘以軟件提供的日經(jīng)營成本。在這里說明兩個問題。一是：這個動態(tài)數(shù)量是由：產(chǎn)品銷售的款到貨、貨到付款、分期付款、賒銷、代銷、分銷、正常時間在途、非正常拖欠的數(shù)量比例決定的。在比較復(fù)雜時，要進(jìn)行各種加權(quán)比例統(tǒng)計分析。如果完全是款到發(fā)貨，周轉(zhuǎn)天數(shù)是零。二是：流動資金估算中的應(yīng)收賬款和經(jīng)營中的應(yīng)收賬款是有區(qū)別的。區(qū)別在于：經(jīng)營中的應(yīng)收賬款是含稅銷售額，流動資金估算中的應(yīng)收賬款是對流動資金的占用，是不包含折舊攤銷、所得稅和利潤的，至于按期應(yīng)繳增值稅，在貨款未回的情況下，也是可以暫時不交的。所以，使用經(jīng)營成本為基礎(chǔ)參數(shù)是合理的。說明（3）關(guān)于現(xiàn)金的估計：占用流動資金的現(xiàn)金需要量包括企業(yè)庫存現(xiàn)金和銀行存款。是為了保證各項支出必須經(jīng)常保持的最小數(shù)量的貨幣資金。建議直接簡單估計確定此數(shù)量，直接錄入就可以了。占用流動資金的現(xiàn)金需要量=日經(jīng)營成本義現(xiàn)金周轉(zhuǎn)天數(shù)。但對于許多分析項目來說，這個現(xiàn)金周轉(zhuǎn)次數(shù)或周轉(zhuǎn)天數(shù)無從可來。說明（4）關(guān)于流動資金在初始幾年的投入率的說明：例：某項目建設(shè)期1年，在建設(shè)期內(nèi)提前投產(chǎn)3個月，并且，生產(chǎn)能力發(fā)揮為80%，那么，這一年的生產(chǎn)負(fù)荷既不是3/12=25%，也不是80%，而是兩者之乘積20%，因為年成本和銷售額等都是按此比例計算。這種情況下，確定該年的流動資金投入20%顯然絕對不足，確定為80%左右才合理。為此，本項目引入一個流動資金在各年投入率的新概念。并用各年的流動資金投入率乘生產(chǎn)負(fù)荷100%年的流動資金得到各年的流動資金投入量。這里必須強(qiáng)調(diào)剛投產(chǎn)的初始1-2年的流動資金投入量不可以絕對地正比生產(chǎn)負(fù)荷計算，否則，初始流動資金投入量一定是不足的。資金籌措本項目所需資金全部由企業(yè)自籌解決。第十一章財務(wù)評價本章內(nèi)容根據(jù)國家發(fā)改委、建設(shè)部發(fā)《建設(shè)項目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)》（第三版）進(jìn)行編制。單位產(chǎn)品成本和總成本產(chǎn)品名稱及生產(chǎn)規(guī)模a.生產(chǎn)規(guī)模：年產(chǎn)米線系列產(chǎn)品5500噸b.產(chǎn)品方案：干米線370噸/年卷粉730噸/年水米線4400噸/年產(chǎn)品總成本詳見附表4，項目正常年總成本為1386.04萬元，經(jīng)營成本為1379.2萬元。產(chǎn)品成本估算依據(jù)原材料、動力均按投料價計，消耗指標(biāo)參照工藝設(shè)計提供的數(shù)據(jù)。工資項目定員50人，其中生產(chǎn)工人40人，工人工資及附加獎金按2000元/人-月計。其它費用其它費用包括：企業(yè)管理費、銷售費用按銷售收入的1.5%計。投產(chǎn)初期生產(chǎn)計劃建議本項目為新建工程，根據(jù)項目的建設(shè)規(guī)模、廠址工程地質(zhì)條件及企業(yè)融資情況等因素，項目總體建設(shè)期擬定為一年，根據(jù)生產(chǎn)工藝特點，生產(chǎn)車間若在建成后的當(dāng)年就要完成竣工驗收，盡量做到當(dāng)年投料生產(chǎn)，搶抓機(jī)遇生產(chǎn)，同時全部項目竣工完成考慮項目建成運行期，原料的組織、產(chǎn)品銷售、工人技術(shù)熟練程度及設(shè)備的運行方面可能存在的不完善因素及生產(chǎn)特點，投產(chǎn)第一年達(dá)產(chǎn)率40%，第二年達(dá)80%，第三年進(jìn)入正常生產(chǎn)年。銷售收入及銷售稅金參照目前市場價格,結(jié)合本項目產(chǎn)品的實際，米線系列產(chǎn)品詳見附表產(chǎn)品銷售收入及稅金計算表。項目增值稅按17%計，城建稅按5%計，教育附加按4%計，所得稅25%計。項目正常生產(chǎn)期年銷售收入1731萬元，消費稅、銷售稅金及附加152.32萬元，所得稅48.16萬元。利潤估算及投資利潤指標(biāo)利潤估算根據(jù)損益表的計算，正常年利潤總額為192.64萬元。利潤指標(biāo)a.投資利潤率28%結(jié)果表明，投資利潤率均高于國內(nèi)同類行業(yè)項目評價指標(biāo)?，F(xiàn)金流量分析通過現(xiàn)金流量（全部投資）表計算，可得出如下指標(biāo)：財務(wù)內(nèi)部收益率： 35.4%投資回收期： 3.2年（含建設(shè)期）財務(wù)凈現(xiàn)值（ic=12%）：151.32萬元，見附表。不確定性分析11.7.1盈虧平衡分析以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡：固定成本BEP= X100%=46%銷售收入-銷售稅金-可變成本計算結(jié)果表明，當(dāng)產(chǎn)品產(chǎn)量達(dá)到設(shè)計規(guī)模的46%時，可保本，說明項目具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險能力。圖示如下：、\4指標(biāo)敏感因素r變化率財務(wù)內(nèi)部收益率全投資）投資回收期（靜態(tài)）基本方案35.4%3.2年

銷售價格+10%45.3%2.8年-10%25.4%4.5年經(jīng)營成本+10%30.4%4.8年-10%40.3%3.0年投資+10%38.3%4.5年-10%32.4%3.2年內(nèi)部收益率銷售收入經(jīng)營成本敏感性因素變化率-10%10%本方案內(nèi)部收益率次之，投資的影響相對較小品質(zhì)量，樹立產(chǎn)品品牌，降的產(chǎn)品在激烈的市場競爭中營成本提高產(chǎn)使自己銷售收入總成本銷售稅金及附加利潤總額17311386.04152.32192.64次之，投資的影響相對較小品質(zhì)量，樹立產(chǎn)品品牌，降的產(chǎn)品在激烈的市場競爭中營成本提高產(chǎn)使自己銷售收入總成本銷售稅金及附加利潤總額17311386.04152.32192.64萬元萬元萬元萬元所得稅

稅后利潤48.16萬元144.48萬元投資利潤率投資回收期財務(wù)內(nèi)部收益率28%3.2年（含建設(shè)期）35.4%計算結(jié)果表明，銷售收入（銷售價格）對項目財務(wù)指標(biāo)的影響最為敏感，經(jīng)。因此企業(yè)應(yīng)采取積極有效的措施，加強(qiáng)內(nèi)部管理，低經(jīng)營成本，化解市場風(fēng)險，建立廣泛的營銷網(wǎng)絡(luò)，獨樹一幟，確保投資資金效益得以實現(xiàn)。項目正常年主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)如下:11.8社會效果分析XXX年產(chǎn)5500噸米線系列產(chǎn)品加工廠建設(shè)項目實施后，充分利用了XXX的資源優(yōu)勢,對促進(jìn)XXX農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化進(jìn)程具有重要作用，項目具有良好的社會效益，發(fā)展前景較好，主要體現(xiàn)在以下幾個方面：一是能促進(jìn)市場流通,加快農(nóng)產(chǎn)品流通速度，繁榮農(nóng)村經(jīng)濟(jì)；二是能提高人民生活水平，滿足人民群眾對糧食制品多樣化的市場需求；三是推動農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化進(jìn)程，實現(xiàn)糧食加工，增值。對引導(dǎo)農(nóng)民、農(nóng)村和農(nóng)業(yè)走向市場，促進(jìn)XXX農(nóng)產(chǎn)品加工業(yè)的發(fā)展，具有良好的示范作用；四是形成了地方新的經(jīng)濟(jì)增長點，增加了地方財稅收入；五是可增加新的就業(yè)崗位。綜上所述，本項目具有良好的經(jīng)濟(jì)效益、社會效益、生態(tài)效益。第十二章項目的招標(biāo)投標(biāo)12.1.概述本項目總投資估算為1690萬元。根據(jù)《招投標(biāo)法》有關(guān)強(qiáng)制招標(biāo)的規(guī)定，在中華人民共和國境內(nèi)進(jìn)行下列工程建設(shè)項目的勘察、設(shè)計、施工、監(jiān)理以及與工程建設(shè)有關(guān)的重要設(shè)備、材料等采購，必須進(jìn)行招標(biāo)：（1）大型基礎(chǔ)設(shè)施、公用事業(yè)等關(guān)系社會公共利益、公眾安全的項目；（2）全部或者部分使用國有資金投資或者國家融資的項目；（3）使用國標(biāo)組織或者外國政府貸款、援助資金的項目。本項目符合上述條件，必須進(jìn)行招標(biāo)。12.2招標(biāo)范圍及原則本項目工程屬新建項目，建設(shè)過程包括勘察、設(shè)計、監(jiān)理及施工。根據(jù)本項目的規(guī)模和性質(zhì)，應(yīng)當(dāng)采取公開招標(biāo)方式。招標(biāo)申請時不填寫招標(biāo)單位名稱；編寫資格預(yù)審文件（但采用資格后審的不用編寫），刊登資格預(yù)審?fù)ㄟ^及招標(biāo)通告；向資格合格的投標(biāo)單位或愿意參加投標(biāo)的單位發(fā)放招標(biāo)文件；對現(xiàn)場進(jìn)行勘察；自開標(biāo)之日起至定標(biāo)期限應(yīng)在14天之內(nèi)。由招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)組織成立班次標(biāo)委員會評標(biāo)；招標(biāo)人在評標(biāo)委員會推薦的候選方案不能最大限度滿足招標(biāo)文件規(guī)定要求時，應(yīng)當(dāng)依法重新招標(biāo)。招標(biāo)及招標(biāo)方式的選擇的原則依據(jù)云南省現(xiàn)行招標(biāo)投標(biāo)管理的有關(guān)規(guī)定，本項目建設(shè)應(yīng)實行公開招標(biāo)。工程土建施工的招標(biāo)工程土建施工的范圍招標(biāo)是全部招標(biāo)，招標(biāo)組織形式是委托招標(biāo)，招標(biāo)方式是公開招標(biāo)。裝飾工程及設(shè)備安裝招標(biāo)本項目工程裝飾工程與設(shè)備安裝工程應(yīng)實行全部招標(biāo)，招標(biāo)組織形式是委托招標(biāo)，招標(biāo)方式是公開招標(biāo)。12.3工程招標(biāo)的內(nèi)容與形式根據(jù)《工程建設(shè)項目招標(biāo)范圍和規(guī)模標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定》，XXX年產(chǎn)5500噸米線系列產(chǎn)品加工廠建設(shè)項目必須進(jìn)行招標(biāo)的項目，其招標(biāo)范圍及方式為：招標(biāo)范圍招標(biāo)組織形式招標(biāo)形式不采用招標(biāo)方式招標(biāo)估算金額（萬元）備注全部招標(biāo)部分招標(biāo)自行招標(biāo)委托招標(biāo)公開招標(biāo)邀請招標(biāo)勘察費?6.74設(shè)計費?16.85土建工程??674.1安裝工程?監(jiān)理?10.11設(shè)備購置??116.34第十三章結(jié)論與建議結(jié)論本項目符合國家有關(guān)產(chǎn)業(yè)政策，本項目充分利用XXX的自然資源、人力資源和農(nóng)業(yè)發(fā)展的堅實基礎(chǔ)及技術(shù)優(yōu)勢，生產(chǎn)高質(zhì)量的米線產(chǎn)品，對于發(fā)展XXX的經(jīng)濟(jì)、提高人民群眾的生活水平和生活質(zhì)量，將起到積極的作用。通過分析論證，認(rèn)為該項目建設(shè)目標(biāo)明確，市場前景廣闊，技術(shù)方案科學(xué)合理，工藝設(shè)備先進(jìn)適用。項目在技術(shù)上是可行的，項目各項財務(wù)指標(biāo)均高于行業(yè)基準(zhǔn)水平，盈利能力和抗風(fēng)險能力較強(qiáng)，具有較高的經(jīng)濟(jì)效益。因此，在財務(wù)上也是可行的。綜上所述，項目建設(shè)條件基本具備，