銀行年度內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告

XX銀行年度內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告根據(jù)《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》和《上海證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引》等法律法規(guī)和監(jiān)管規(guī)章的要求，中國(guó)乂乂銀行股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）以提高經(jīng)營(yíng)管理水平和風(fēng)險(xiǎn)防范能力，促進(jìn)可持續(xù)發(fā)展為宗旨，建立起了一套較為科學(xué)、完整、合理的內(nèi)部控制體系，并按照年度工作計(jì)劃穩(wěn)步推進(jìn)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)。公司內(nèi)部控制范圍基本涵蓋了所有管理和業(yè)務(wù)流程，基本形成了對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督糾正的內(nèi)控機(jī)制。XX年，公司內(nèi)部控制合理、有效和完整，沒有出現(xiàn)內(nèi)部控制重大缺陷，為公司穩(wěn)定健康發(fā)展、實(shí)現(xiàn)“效益+特色”銀行的戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型發(fā)揮了積極的作用。一、建立了分工合理、權(quán)責(zé)明確、相互制衡的公司治理結(jié)構(gòu)，形成了良好的內(nèi)部控制環(huán)境股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)以及在董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的經(jīng)營(yíng)班子各司其職，形成了科學(xué)有效的職責(zé)分工和制衡機(jī)制。股東大會(huì)依法行使經(jīng)營(yíng)方針、籌資、投資、利潤(rùn)分配等重大事項(xiàng)的表決權(quán)，董事會(huì)依法行使經(jīng)營(yíng)決策權(quán)，監(jiān)事會(huì)監(jiān)督董事、行長(zhǎng)和其他高級(jí)管理人員依法履行職責(zé)，行長(zhǎng)及經(jīng)營(yíng)班子負(fù)責(zé)組織實(shí)施股東大會(huì)和董事會(huì)決議，主持經(jīng)營(yíng)管理工作。在健全的公司法人治理結(jié)構(gòu)下，公司內(nèi)部控制管理體系有效運(yùn)作。董事會(huì)負(fù)責(zé)內(nèi)部控制體系的建立健全及有效實(shí)施，董事會(huì)下設(shè)戰(zhàn)略發(fā)展與投資管理、審計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)、提名、薪酬與考核、關(guān)聯(lián)交易管理等六個(gè)專門委員會(huì)，按照職責(zé)管理、協(xié)調(diào)、監(jiān)督公司的日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。行長(zhǎng)及經(jīng)營(yíng)班子認(rèn)真落實(shí)董事會(huì)關(guān)于內(nèi)部控制管理的各項(xiàng)意見以及相關(guān)工作計(jì)劃，全面加強(qiáng)內(nèi)部控制建設(shè)，不斷強(qiáng)化內(nèi)部控制制度的執(zhí)行力度和權(quán)威性，努力實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制管理的標(biāo)準(zhǔn)化、過程化、經(jīng)常化和科學(xué)化。監(jiān)事會(huì)根據(jù)公司章程、法律法規(guī)和監(jiān)管要求，監(jiān)督董事會(huì)、行長(zhǎng)及經(jīng)營(yíng)班子履職活動(dòng)的合法合規(guī)性，維護(hù)公司及投資者利益。內(nèi)部控制的監(jiān)督評(píng)價(jià)工作在董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下有效實(shí)施。董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)通過定期審查公司內(nèi)部控制工作報(bào)告、組織內(nèi)部控制調(diào)研和自我評(píng)價(jià)，監(jiān)督、指導(dǎo)內(nèi)部控制體系建設(shè)。審計(jì)部是公司的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，在董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下，獨(dú)立、客觀地開展內(nèi)部控制監(jiān)督、評(píng)價(jià)和咨詢工作。審計(jì)部實(shí)行總部垂直領(lǐng)導(dǎo)的獨(dú)立審計(jì)模式，在華北、華東、華南和華中四個(gè)區(qū)域分設(shè)審計(jì)中心。XX年，審計(jì)部組織實(shí)施各類現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)96項(xiàng)，非現(xiàn)場(chǎng)專項(xiàng)審計(jì)36項(xiàng)，離任審計(jì)166人次，出具審計(jì)報(bào)告和專題調(diào)研報(bào)告417份，發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)提示和審計(jì)建議33份，較好地履行了監(jiān)督、評(píng)價(jià)和咨詢的工作職責(zé)，確保公司無案件事故發(fā)生。優(yōu)化激勵(lì)約束機(jī)制促進(jìn)內(nèi)部控制的有效實(shí)施。為充分發(fā)揮人力資源對(duì)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的重要作用，公司努力革新人力資源配置理念與方式，構(gòu)建人力資源管理制度體系;積極落實(shí)資源配置的戰(zhàn)略導(dǎo)向，強(qiáng)化機(jī)構(gòu)績(jī)效管理，提升機(jī)構(gòu)管理效能，并通過規(guī)范考核標(biāo)準(zhǔn)與考核流程，對(duì)干部隊(duì)伍和全體員工進(jìn)行多維度的年度工作績(jī)效考核，獎(jiǎng)優(yōu)罰劣，以不斷優(yōu)化存量團(tuán)隊(duì)結(jié)構(gòu)等，有效提升團(tuán)隊(duì)執(zhí)行力與創(chuàng)造力，切實(shí)發(fā)揮激勵(lì)約束機(jī)制的效能和作用。公司重視信息系統(tǒng)在內(nèi)部控制中的作用。根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展和內(nèi)部控制的整體要求，結(jié)合公司戰(zhàn)略、組織架構(gòu)、業(yè)務(wù)范圍、地域分布、技術(shù)能力等因素，規(guī)劃與完善信息系統(tǒng)建設(shè)工作。公司采取多種措施力爭(zhēng)原有信息系統(tǒng)的安全與穩(wěn)定運(yùn)行的同時(shí)，全力推進(jìn)“以客戶為中心”的新核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)的科技平臺(tái)項(xiàng)目建設(shè)，切實(shí)提升公司的現(xiàn)代化管理水平。二、優(yōu)化公司制度流程體系建設(shè)，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與控制措施逐步健全完善（一）積極推行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)按照巴塞爾新資本協(xié)議和COSO全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的總體要求，有效提升風(fēng)險(xiǎn)管理能力。一是制定實(shí)施《XX年風(fēng)險(xiǎn)管理指導(dǎo)意見》、《全面風(fēng)險(xiǎn)管理建設(shè)三年規(guī)劃》、《新資本協(xié)議實(shí)施工作方案》等風(fēng)險(xiǎn)管理的綱領(lǐng)性文件，充分發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)管理的導(dǎo)向作用;二是建立了董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的全面風(fēng)險(xiǎn)管理的三道防線，各級(jí)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)單位、風(fēng)險(xiǎn)管理部門和內(nèi)部審計(jì)部門的風(fēng)險(xiǎn)防范工作相輔相成并不斷強(qiáng)化;三是風(fēng)險(xiǎn)管理流程逐步清晰，建立了從業(yè)務(wù)戰(zhàn)略、風(fēng)險(xiǎn)偏好到風(fēng)險(xiǎn)政策的傳導(dǎo)機(jī)制，以及從風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、控制、監(jiān)測(cè)、處置到補(bǔ)償?shù)墓芾砹鞒?四是初步建立了符合新資本協(xié)議實(shí)施要求的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系，已完成法人客戶評(píng)級(jí)模型的制度設(shè)計(jì)、債項(xiàng)評(píng)級(jí)體系市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目的規(guī)劃設(shè)計(jì)，全面啟動(dòng)了零售業(yè)務(wù)內(nèi)部評(píng)級(jí)和操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系的項(xiàng)目建設(shè)，風(fēng)險(xiǎn)量化管理的基礎(chǔ)基本搭建起來;五是圍繞“特色+效益”的發(fā)展戰(zhàn)略和“民營(yíng)企業(yè)的銀行、小微企業(yè)的銀行、高端客戶的銀行”的市場(chǎng)定位，集中構(gòu)建適合小微業(yè)務(wù)發(fā)展需要的風(fēng)險(xiǎn)管理模式;六是不斷優(yōu)化科技風(fēng)險(xiǎn)管理體系，加強(qiáng)跟進(jìn)信息科技系統(tǒng)的應(yīng)急演練工作，并對(duì)其進(jìn)行全面風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。（二）繼續(xù)深化組織體系的改革一是全面規(guī)劃流程銀行基礎(chǔ)建設(shè)。根據(jù)流程銀行建設(shè)總體規(guī)劃，結(jié)合本年度業(yè)務(wù)發(fā)展重點(diǎn)，通過全面梳理影響客戶服務(wù)質(zhì)量、組織運(yùn)行效率等問題，完成了公司業(yè)務(wù)營(yíng)銷模式優(yōu)化、零售業(yè)務(wù)資源共享模式、中小及小微業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)體制等十一個(gè)重點(diǎn)項(xiàng)目和十一個(gè)專項(xiàng)課題的設(shè)計(jì)審核，并開始實(shí)施。二是優(yōu)化中后臺(tái)組織管理體系。確立了總分行專業(yè)委員會(huì)、各部門的職責(zé)分工、職責(zé)邊界、管控模式和關(guān)鍵管理流程，正式印發(fā)了《總行中后臺(tái)優(yōu)化方案》、《組織體系標(biāo)準(zhǔn)化手冊(cè)》，基本建立了“以客戶為中心”的中后臺(tái)管理支持系統(tǒng)，促進(jìn)總行部門崗位標(biāo)準(zhǔn)化、管理精細(xì)化水平的提高。三是提升戰(zhàn)略績(jī)效管理科學(xué)化水平。引入平衡計(jì)分卡系統(tǒng)，加強(qiáng)對(duì)各職能部門及業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)單位的績(jī)效考核，推動(dòng)公司戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型、培育新的績(jī)效文化。（三）健全內(nèi)部控制制度和措施XX年度，公司根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要和監(jiān)管部門最新法規(guī)及要求，進(jìn)一步建立健全了各項(xiàng)管理制度和業(yè)務(wù)操作規(guī)程，并對(duì)原有的內(nèi)控架構(gòu)及制度進(jìn)行了認(rèn)真梳理和補(bǔ)充完善，為有效防范風(fēng)險(xiǎn)提供了制度保障。在公司業(yè)務(wù)方面，按照建設(shè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的要求，強(qiáng)化了業(yè)務(wù)統(tǒng)籌管理、營(yíng)銷推動(dòng)、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與資源配置分解、運(yùn)營(yíng)管理等職能，逐步完善了公司業(yè)務(wù)內(nèi)部控制體系，出臺(tái)了《中國(guó)乂乂銀行XX年度風(fēng)險(xiǎn)政策指導(dǎo)意見》、《中國(guó)乂乂銀行固定資產(chǎn)貸款管理細(xì)則》、《中國(guó)乂乂銀行流動(dòng)資金貸款管理細(xì)則》、《關(guān)于XX年交易融資業(yè)務(wù)營(yíng)銷的指導(dǎo)意見》《民企客戶評(píng)審指引》、《國(guó)家政策法規(guī)要求及基本準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)》等一系列風(fēng)險(xiǎn)管理制度;為進(jìn)一步規(guī)范和完善新產(chǎn)品、客戶營(yíng)銷秩序，逐步加強(qiáng)交易融資產(chǎn)品、投資銀行產(chǎn)品和客戶營(yíng)銷等方面的管理力度，出臺(tái)了《中國(guó)乂乂銀行交易融資管理辦法》《中國(guó)乂乂銀行對(duì)公經(jīng)營(yíng)單位營(yíng)銷管理辦法》、《中國(guó)乂乂銀行營(yíng)運(yùn)資金貸款管理辦法》、《中國(guó)乂乂銀行并購(gòu)貸款業(yè)務(wù)管理辦法》、《中國(guó)乂乂銀行財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)操作指引》、《中國(guó)乂乂銀行私募投資基金主理銀行業(yè)務(wù)管理辦法》、《中國(guó)乂乂銀行戰(zhàn)略合作民企目標(biāo)客戶開發(fā)指引（XX年版）》、《中國(guó)乂乂銀行票據(jù)“轉(zhuǎn)貼喜”業(yè)務(wù)操作規(guī)程》等一系列營(yíng)銷及產(chǎn)品管理制度。在零售業(yè)務(wù)方面，按照“重點(diǎn)發(fā)展、資本約束、結(jié)構(gòu)優(yōu)化、收益覆蓋風(fēng)險(xiǎn)”的原則，從產(chǎn)品、客戶、區(qū)域等角度明確了公司小微授信業(yè)務(wù)的整體發(fā)展思路，確定了小微業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)理念、策略、架構(gòu)、政策、流程、系統(tǒng)、管理工具等，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)制度在風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)控制、作業(yè)模式方面的三大突破。私人銀行業(yè)務(wù)建立了專屬的私人銀行非授信產(chǎn)品審批通道，創(chuàng)立了具有私人銀行特色的產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)管理模式，風(fēng)險(xiǎn)管理制度和指引覆蓋了產(chǎn)品運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控、產(chǎn)品銷售準(zhǔn)入、法律事務(wù)管理、兼職合規(guī)經(jīng)理管理和業(yè)務(wù)檔案管理等內(nèi)控環(huán)節(jié)，有效地防范了私人銀行產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)。信用卡業(yè)務(wù)通過規(guī)范營(yíng)銷作業(yè)、優(yōu)化審批作業(yè)模式等提升欺詐風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力和風(fēng)險(xiǎn)防范能力。電子銀行業(yè)務(wù)建立了專門團(tuán)隊(duì)負(fù)責(zé)監(jiān)控網(wǎng)站日常運(yùn)營(yíng)、客服中心客服質(zhì)量以及個(gè)人客戶交易風(fēng)險(xiǎn)，定期編制《電子銀行風(fēng)險(xiǎn)案例分析月報(bào)》。公司制定完善《中國(guó)XX銀行個(gè)人貸款管理細(xì)則》、《關(guān)于提升小微金融業(yè)務(wù)的若干意見》、《中國(guó)乂乂銀行品牌經(jīng)銷商信用授信指引（試行）》、《電子銀行制度匯編》、《信用卡機(jī)構(gòu)日常內(nèi)控合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理要點(diǎn)》《中國(guó)乂乂銀行信用卡中心重要信息系統(tǒng)突發(fā)事件應(yīng)急處置預(yù)案》、《中國(guó)乂乂銀行信用卡中心網(wǎng)絡(luò)故障應(yīng)急處置預(yù)案》等一系列規(guī)章制度和管理辦法，對(duì)于內(nèi)部控制有效性起到了較好的保障作用。在資金資本管理業(yè)務(wù)方面，引入EVA和資本收益率考核，引導(dǎo)樹立資本約束觀念;通過存貸比資源的有償調(diào)劑等政策獎(jiǎng)勵(lì)制度，引導(dǎo)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)關(guān)注業(yè)務(wù)發(fā)展的平衡和可持續(xù)性;加強(qiáng)定價(jià)管理、促進(jìn)資本節(jié)約、平衡發(fā)展和結(jié)構(gòu)調(diào)整，各項(xiàng)監(jiān)管指標(biāo)全面達(dá)標(biāo);堅(jiān)持制度創(chuàng)新和手段創(chuàng)新，通過貸款額度池、利率的正反向激勵(lì)機(jī)制、大額同業(yè)資金和外匯資金價(jià)格招標(biāo)制度等一系列的制度設(shè)計(jì)實(shí)現(xiàn)總體管理目標(biāo)。為強(qiáng)化資金業(yè)務(wù)投資和風(fēng)險(xiǎn)控制，公司出臺(tái)了《金融市場(chǎng)部產(chǎn)品操作手冊(cè)》、《金融市場(chǎng)部交易前后臺(tái)業(yè)務(wù)銜接操作備忘錄》及《金融市場(chǎng)業(yè)務(wù)前臺(tái)后臺(tái)銜接規(guī)定》等內(nèi)部控制制度，以持續(xù)優(yōu)化金融市場(chǎng)業(yè)務(wù)操作流程，落實(shí)流程銀行建設(shè)中后臺(tái)職能改革。在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)方面，制定并完善了《中國(guó)乂乂銀行總行財(cái)務(wù)管理委員會(huì)工作制度》、《中國(guó)乂乂銀行會(huì)計(jì)報(bào)表管理辦法》、《中國(guó)乂乂銀行貸款減值準(zhǔn)備計(jì)提管理辦法》等項(xiàng)制度和辦法，以強(qiáng)化內(nèi)控制度在基礎(chǔ)保證性作用。為規(guī)范和明確各項(xiàng)業(yè)務(wù)以及各類產(chǎn)品的會(huì)計(jì)核算規(guī)則，出臺(tái)了《中國(guó)乂乂銀行網(wǎng)上支付跨行清算業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)核算辦法（試行）》、《中國(guó)乂乂銀行國(guó)內(nèi)代付業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)核算辦法》、《中國(guó)乂乂銀行國(guó)內(nèi)信用證福費(fèi)廷業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)核算辦法》等核算辦法。信息科技風(fēng)險(xiǎn)管理方面，一是加強(qiáng)內(nèi)控制度的建設(shè)，制定和完善了多項(xiàng)內(nèi)控制度，具體包括:《關(guān)于規(guī)范分行網(wǎng)絡(luò)安全運(yùn)行維護(hù)要求的通知》、《中國(guó)乂乂銀行核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)應(yīng)急預(yù)案》、《關(guān)于加強(qiáng)分行科技開發(fā)管理工作的通知》、《中國(guó)乂乂銀行不間斷電源管理規(guī)范（科技）》、《中國(guó)XX銀行機(jī)房精密空調(diào)管理規(guī)范》、《關(guān)于規(guī)范信息系統(tǒng)應(yīng)急演練和維護(hù)工作的緊急通知》《信息科技風(fēng)險(xiǎn)管理辦法》、《重要信息系統(tǒng)突發(fā)事件應(yīng)急管理辦法》、《中國(guó)乂乂銀行數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)系統(tǒng)用戶密碼管理辦法》、《中國(guó)乂乂銀行數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)管理辦法》（暫行）》等制度辦法;二是持續(xù)推進(jìn)新核心系統(tǒng)建設(shè)，將風(fēng)險(xiǎn)控制環(huán)節(jié)進(jìn)行了系統(tǒng)整合，對(duì)全行客戶進(jìn)行統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)控制和管理，并將業(yè)務(wù)流程中的風(fēng)險(xiǎn)控制要點(diǎn)嵌入到系統(tǒng)中，變?yōu)橄到y(tǒng)的剛性控制;三是積極做好現(xiàn)有核心系統(tǒng)的升級(jí)改造工作，對(duì)核心系統(tǒng)主機(jī)存儲(chǔ)設(shè)備進(jìn)行升級(jí)更新，使系統(tǒng)整體性能提升了25%-35%;四是加強(qiáng)IT基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，完成了公司骨干網(wǎng)絡(luò)流量控制配置、內(nèi)外部網(wǎng)絡(luò)終端分離工作，降低了外部網(wǎng)絡(luò)、病毒的攻擊威脅;五是實(shí)施網(wǎng)絡(luò)認(rèn)證系統(tǒng)升級(jí)改造，已完成近17家機(jī)構(gòu)的系統(tǒng)升級(jí)，提高了生產(chǎn)網(wǎng)絡(luò)安全性;六是組織了必要的災(zāi)備和應(yīng)急演練，確保了信息科技系統(tǒng)的穩(wěn)定運(yùn)行;七是公司內(nèi)審部門進(jìn)一步完善和強(qiáng)化了在信息科技方面的內(nèi)審職能，形成了對(duì)信息科技風(fēng)險(xiǎn)管理工作的有效監(jiān)督。在合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理方面，公司更加突出強(qiáng)調(diào)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)合規(guī)經(jīng)營(yíng)、穩(wěn)健發(fā)展的支持作用。一是針對(duì)各機(jī)構(gòu)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的不同要求，出臺(tái)了《XX年分行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指導(dǎo)意見》、《XX年事業(yè)部合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指導(dǎo)意見》、《二級(jí)分行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理辦法》、《XX年支行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指導(dǎo)意見》，分類指導(dǎo)各機(jī)構(gòu)開展合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理，提高管理成效。二是編制《中國(guó)乂乂銀行經(jīng)營(yíng)管理合規(guī)底線指導(dǎo)手冊(cè)》，明確經(jīng)營(yíng)管理合規(guī)底線;出臺(tái)《規(guī)章制度管理規(guī)定》，建立“統(tǒng)一管理、流程立規(guī)、持續(xù)清理”的規(guī)章制度管理機(jī)制;制定《合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)整改管理辦法》，建立合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)整改長(zhǎng)效機(jī)制。三是相繼下發(fā)《交易融資業(yè)務(wù)法律規(guī)范性指導(dǎo)意見》、《關(guān)于防范客戶關(guān)系中有關(guān)侵權(quán)責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)的通知》、《進(jìn)一步落實(shí)人行反洗錢監(jiān)管要求的通知》和《反洗錢突發(fā)事件應(yīng)急處理工作指引》等指引，指導(dǎo)業(yè)務(wù)合規(guī)拓展。四是分類組織合規(guī)專題培訓(xùn)班，基本覆蓋到所有員工;同時(shí)編寫《日常業(yè)務(wù)法律知識(shí)百問》、《合規(guī)底線指導(dǎo)手冊(cè)》、《法律合規(guī)工作制度匯編》、《反洗錢工作手冊(cè)》等系列合規(guī)讀物，指導(dǎo)合規(guī)工作。全行的內(nèi)部控制理念和風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)得到強(qiáng)化，由業(yè)務(wù)先行向內(nèi)控先行轉(zhuǎn)化，由被動(dòng)接受監(jiān)督檢查向主動(dòng)申請(qǐng)合規(guī)監(jiān)督轉(zhuǎn)化。三、注重檢查與評(píng)價(jià)，有效監(jiān)督糾正發(fā)現(xiàn)的問題，內(nèi)部控制評(píng)價(jià)糾正機(jī)制有效發(fā)揮（一）強(qiáng)化監(jiān)督檢查及時(shí)排除風(fēng)險(xiǎn)。XX年，針對(duì)業(yè)務(wù)的發(fā)展和實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)狀況，公司業(yè)務(wù)管理部門加大了對(duì)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)監(jiān)督檢查力度，組織實(shí)施對(duì)落實(shí)“三法一指引”的業(yè)務(wù)自查和現(xiàn)場(chǎng)檢查，對(duì)30家經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)政府融資平臺(tái)貸款進(jìn)行了現(xiàn)場(chǎng)檢查，對(duì)各經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)對(duì)房地產(chǎn)貸款和土地儲(chǔ)備貸款等部分新增貸款進(jìn)的全面自查、對(duì)產(chǎn)能過剩貸款、潛在產(chǎn)能過剩貸款、淘汰落后產(chǎn)能貸款以及“高耗能、高排放”貸款進(jìn)行了全面排查、對(duì)在中小企業(yè)部分經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)的重點(diǎn)關(guān)注或大額授信的現(xiàn)場(chǎng)檢查以及對(duì)26家經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)開展了商貸通業(yè)務(wù)檢查等;為有效落實(shí)監(jiān)管機(jī)構(gòu)要求，全面開展了覆蓋內(nèi)控機(jī)制和制度建設(shè)、業(yè)務(wù)流程、強(qiáng)化監(jiān)督檢查、完善責(zé)任追究等多個(gè)方面的“內(nèi)控和案防制度執(zhí)行年”活動(dòng)。從檢查情況來看，全行整體運(yùn)營(yíng)情況良好，未發(fā)現(xiàn)重大案件和重大差錯(cuò)。（二）有效開展對(duì)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)的全面內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作。本公司采用COSO框架和《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》及《商業(yè)銀行內(nèi)部評(píng)價(jià)辦法》確定的內(nèi)部控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估、內(nèi)部控制措施、信息交流與反饋、監(jiān)督評(píng)價(jià)與糾正五要素構(gòu)建了內(nèi)部控制評(píng)價(jià)體系整體框架，涵蓋了公司層面、綜合管理、以及15項(xiàng)銀行業(yè)務(wù)及管理流程的700多個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。XX年通過對(duì)分行和事業(yè)部進(jìn)行全面內(nèi)控評(píng)價(jià)，并將“三個(gè)辦法，一個(gè)指引”的落實(shí)情況納入評(píng)價(jià)范圍，基本實(shí)現(xiàn)了經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)從定性內(nèi)控評(píng)價(jià)向定量評(píng)價(jià)轉(zhuǎn)變，評(píng)級(jí)結(jié)果與內(nèi)部控制考核聯(lián)動(dòng)掛鉤，促進(jìn)了內(nèi)控評(píng)價(jià)結(jié)果的有效利用和內(nèi)部審計(jì)評(píng)價(jià)與其它風(fēng)險(xiǎn)管理要素的有機(jī)結(jié)合。與此同時(shí)，以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向，開展了對(duì)公司業(yè)務(wù)、零售業(yè)務(wù)、金融市場(chǎng)、貿(mào)易融資、信用卡、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)管理等全部業(yè)務(wù)條線的內(nèi)控管理環(huán)節(jié)審計(jì)，審計(jì)范圍覆蓋到了本公司所有的資產(chǎn)與負(fù)債業(yè)務(wù)，切實(shí)發(fā)揮了內(nèi)部控制的監(jiān)督檢查作用。（三）持續(xù)跟進(jìn)并有效落實(shí)檢查發(fā)現(xiàn)問題的有效整改。為強(qiáng)化內(nèi)部控制的糾錯(cuò)機(jī)制，對(duì)內(nèi)部審計(jì)、外部審計(jì)、監(jiān)管機(jī)構(gòu)檢查發(fā)現(xiàn)的重點(diǎn)關(guān)注問題按季列入《審計(jì)問題庫(kù)》，通過現(xiàn)場(chǎng)糾正、持續(xù)跟進(jìn)、后續(xù)審計(jì)聯(lián)動(dòng)監(jiān)督的方式落實(shí)有效整改，問題綜合整改率達(dá)到81.7%。依據(jù)《中國(guó)XX銀行XX年經(jīng)營(yíng)單位及業(yè)務(wù)條線部分績(jī)效考核辦法》和《中國(guó)XX銀行XX年經(jīng)營(yíng)單位及業(yè)務(wù)條線部分績(jī)效考核細(xì)則》，按照過程性考核與結(jié)果性考核分開的原則，根據(jù)問題性質(zhì)、風(fēng)險(xiǎn)損失或潛在風(fēng)險(xiǎn)大小，對(duì)38家經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)和業(yè)務(wù)條線進(jìn)行年度內(nèi)部控制考核，考核結(jié)果納入年度績(jī)效考核，促進(jìn)了內(nèi)部控制的持續(xù)改進(jìn)和內(nèi)控水平的提升。（四）構(gòu)建科學(xué)、規(guī)范、合理的問責(zé)體系。按照公司流程銀行建設(shè)的統(tǒng)一規(guī)劃，完成了問責(zé)體系的建設(shè)項(xiàng)目和課題研究，制定了以問責(zé)委員會(huì)為主體、各部門分工合作、各司其職的全行問責(zé)管理架構(gòu)和全行統(tǒng)一的問責(zé)管理流程，完成了《中國(guó)乂乂銀行問責(zé)委員會(huì)工作制度》、《中國(guó)乂乂銀行中高級(jí)管理人員問責(zé)暫行規(guī)定》的制定和《中國(guó)XX銀行員工違規(guī)違紀(jì)行為處分辦法》的修訂工作，基本實(shí)現(xiàn)了全行問責(zé)程序、方式的標(biāo)準(zhǔn)化、問責(zé)流程的規(guī)范化以及問責(zé)范圍的全覆蓋。針對(duì)信訪舉報(bào)、審計(jì)檢查、不良資產(chǎn)以及責(zé)任事故問責(zé)過程中發(fā)現(xiàn)的少數(shù)機(jī)構(gòu)和員工發(fā)生的違規(guī)違紀(jì)與不盡職行為，問責(zé)委員會(huì)經(jīng)過調(diào)查核實(shí)，依據(jù)責(zé)任區(qū)別對(duì)待，嚴(yán)格按照“行內(nèi)小法”對(duì)有關(guān)人員予以處分，對(duì)個(gè)別黨員違反黨紀(jì)的不良行為，給予了嚴(yán)肅的紀(jì)律處理，維護(hù)了制度的嚴(yán)肅性和威懾力。四、加大內(nèi)控文化培育力度，有效落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任制，構(gòu)建了合規(guī)人人有責(zé)的內(nèi)控文化體系公司高度重視培育和形成既符合現(xiàn)代商業(yè)銀行要求又具有自身特色的優(yōu)秀企業(yè)文化。遵循“規(guī)規(guī)矩矩辦銀行、扎扎實(shí)實(shí)辦銀行、開動(dòng)腦筋辦銀行”的合規(guī)經(jīng)營(yíng)理念，公司從戰(zhàn)略高度充分認(rèn)識(shí)內(nèi)控文化建設(shè)的重要性，并作為企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力的重要組成部分，從管理的結(jié)構(gòu)和細(xì)節(jié)入手全面加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制，成為本公司穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)和可持續(xù)發(fā)展的內(nèi)在動(dòng)力。經(jīng)過對(duì)公司現(xiàn)有企業(yè)文化因子進(jìn)行全面梳理，總結(jié)、規(guī)范和提升，使內(nèi)控、營(yíng)銷、風(fēng)險(xiǎn)、激勵(lì)、考核等經(jīng)營(yíng)管理各領(lǐng)域統(tǒng)一于企業(yè)文化和品牌建設(shè)確定的使命、愿景和核心理念，形成獨(dú)具公司特色的經(jīng)營(yíng)哲學(xué)、行為準(zhǔn)則和良好形象。公司大力開展內(nèi)控合規(guī)文化的宣傳教育。通過“愛崗敬業(yè)盡職盡責(zé)”主題學(xué)習(xí)實(shí)踐活動(dòng)、“鑄造勤廉團(tuán)隊(duì)服務(wù)二次騰飛”反腐倡廉宣傳教育工程、“堅(jiān)守道德防線共促二次騰飛”主題巡回宣講活動(dòng)等多種全員參與的方式，積極營(yíng)造合規(guī)人人有責(zé)的工作氛圍;通過對(duì)員工異常行為的監(jiān)督、員工重要事項(xiàng)報(bào)告制度、強(qiáng)化違規(guī)問責(zé)力度等形式，著力完善對(duì)人員的管理手段，從文化管理上引導(dǎo)全體員工樹立正確的業(yè)績(jī)觀和審慎的風(fēng)險(xiǎn)及合規(guī)意識(shí)，不斷提高員工的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)和自我約束能力。五、本公司內(nèi)部控制尚需完善的方面及改進(jìn)措施(一)2009年披露的內(nèi)部控制不足的改進(jìn)情況針對(duì)2009年公司內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告中披露的“風(fēng)險(xiǎn)量化管理基礎(chǔ)薄弱”問題，通過全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)和新資本協(xié)議項(xiàng)目的實(shí)施準(zhǔn)備工作，構(gòu)建了信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量體系框架，初步建立了符合新資本協(xié)議實(shí)施要求的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系，有效覆蓋戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等其他風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)督檢查，使風(fēng)險(xiǎn)量化管理基礎(chǔ)得到了改進(jìn)和提升。針對(duì)2009年公司內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告中披露的“公司債券投資的折溢價(jià)攤銷方式與《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則(2006)》的規(guī)定存在不一致”問題，公司已提出系統(tǒng)設(shè)置的具體需求，將在新核心系統(tǒng)的賬戶中實(shí)現(xiàn)。公司根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展情況和系統(tǒng)建設(shè)進(jìn)度，XX年對(duì)于新核心系統(tǒng)采取分拆上線的策略。目前已進(jìn)入整體測(cè)試階段，新核心系統(tǒng)上線后即有效解決上述問題。（二）乂乂年內(nèi)部控制尚需完善的具體方面及改進(jìn)措施政府融資平臺(tái)及產(chǎn)能過剩行業(yè)貸款的監(jiān)管需進(jìn)一步加強(qiáng)。對(duì)于政府融資平臺(tái)類貸款及產(chǎn)能過剩行業(yè)貸款，本公司已按照銀監(jiān)會(huì)的要求，積極做好融資平臺(tái)貸款解包還原工作，有效開展對(duì)各經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)政府融資平臺(tái)存量貸款逐筆清理，對(duì)清理后的存量貸款進(jìn)行分類處置，嚴(yán)格控制新項(xiàng)目貸款，強(qiáng)化貸款風(fēng)險(xiǎn)管理。另外，對(duì)產(chǎn)能過剩行業(yè)和“兩高一資”行業(yè)貸款按照規(guī)定明確了貸款準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，加大了對(duì)行業(yè)內(nèi)落后產(chǎn)能壓縮和退出力度，嚴(yán)格控制對(duì)鋼鐵、水泥等產(chǎn)能過剩行業(yè)的信貸投入，并實(shí)行按月統(tǒng)計(jì)，但尚未形成基于貸款數(shù)據(jù)庫(kù)系統(tǒng)的貸前、貸后相關(guān)數(shù)據(jù)的信息匯集和數(shù)據(jù)分析機(jī)制，不能做到實(shí)時(shí)反映上述兩類貸款的貸款規(guī)模、貸款區(qū)域和行業(yè)集中度等情況。針對(duì)上述問題，本公司已規(guī)范政府融資平臺(tái)臺(tái)賬管理，按月對(duì)融資平臺(tái)貸款的進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，并將依據(jù)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的相關(guān)規(guī)定對(duì)上述兩類高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)貸款定期進(jìn)行人工識(shí)別，并將識(shí)別出的貸款清單更新于貸款數(shù)據(jù)庫(kù)中，以便利用定期采集的數(shù)據(jù)進(jìn)行匯總、分析，及時(shí)掌握上述高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)貸款規(guī)模和風(fēng)險(xiǎn)狀況。同時(shí)將進(jìn)一步強(qiáng)化貸款資金使用的監(jiān)管，重點(diǎn)關(guān)注淘汰落后產(chǎn)能行業(yè)，對(duì)于發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)實(shí)施整改措施并進(jìn)行跟蹤管理，避免問題嚴(yán)重化以及整改的時(shí)滯性和不徹底。六、乂乂年內(nèi)部控制工作重點(diǎn)（一）按照財(cái)政部、證監(jiān)會(huì)、審計(jì)署、銀監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)五部委聯(lián)合制定《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》、銀監(jiān)會(huì)《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》和上海證券交易所《上海證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引》等要求，公司由董事會(huì)統(tǒng)籌規(guī)劃建立健全公司內(nèi)部控制體系，并通過推廣、應(yīng)用、實(shí)施與評(píng)價(jià)工作，不斷改進(jìn)和完善內(nèi)部控制，確保內(nèi)部控制設(shè)計(jì)與運(yùn)行的有效性，促進(jìn)企業(yè)健康可持續(xù)發(fā)展。（二）組織風(fēng)險(xiǎn)管理三年規(guī)劃和新資本協(xié)議的實(shí)施，構(gòu)建全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系。公司將通過做好風(fēng)險(xiǎn)管理三年規(guī)劃和新資本協(xié)議實(shí)施的統(tǒng)籌組織工作，根據(jù)規(guī)劃的時(shí)間表，落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)量化管理的要求，穩(wěn)步推進(jìn)XX年重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)，扎實(shí)有序推進(jìn)新資本協(xié)議和全面風(fēng)險(xiǎn)管理三年規(guī)劃實(shí)施。（三）持續(xù)提升市場(chǎng)、操作、產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)管理水平。按照業(yè)務(wù)安全第一、循序漸進(jìn)過渡、職責(zé)邊界清晰的原則，持續(xù)加強(qiáng)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理，完成前中后臺(tái)職能分離，逐步完善第二層次市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理辦法;持續(xù)加強(qiáng)對(duì)操作、科技、外包、災(zāi)備、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的管理，構(gòu)建信貸流程的KRI指標(biāo)體系，實(shí)現(xiàn)對(duì)信貸流程質(zhì)量和風(fēng)險(xiǎn)狀況的全面監(jiān)督;進(jìn)一步完善產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，為業(yè)務(wù)創(chuàng)新提供支持，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品管理與風(fēng)險(xiǎn)管理的有效銜接。（四）繼續(xù)推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)系統(tǒng)建設(shè)，為戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型和全面風(fēng)險(xiǎn)管理提供技術(shù)支撐。一是做好現(xiàn)有授信風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)和新核心系統(tǒng)的對(duì)接;二是做好小微“信貸工廠”試運(yùn)行工作，加快全面上線推廣步伐，支持小微業(yè)務(wù)更快、更好發(fā)展;三是有序推進(jìn)公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理的18個(gè)風(fēng)險(xiǎn)子系統(tǒng)的建設(shè)，重點(diǎn)做好法人客戶評(píng)級(jí)與限額系統(tǒng)、債項(xiàng)評(píng)級(jí)系統(tǒng)、政策控制系統(tǒng)、定價(jià)與RAROC系統(tǒng)的設(shè)計(jì)工作，四是與信息管理、科技開發(fā)、零售、信用卡等部門共同推進(jìn)新征信報(bào)送系統(tǒng)的開發(fā)。（五）圍繞監(jiān)管要求強(qiáng)化“三法一指引”等工作落實(shí)。一是認(rèn)真研究差別準(zhǔn)備金率機(jī)制，二是繼續(xù)降低對(duì)公業(yè)務(wù)中長(zhǎng)期貸款比重，三是強(qiáng)化統(tǒng)一授信管理，四是進(jìn)一步貫徹落實(shí)“三法一指引”，五是嚴(yán)格政府融資平臺(tái)貸款的準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，六是不斷完善壓力測(cè)試機(jī)制，持續(xù)加強(qiáng)對(duì)房地產(chǎn)、“兩高一?！钡刃袠I(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管控力度。（六）組織《合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)》實(shí)施評(píng)價(jià)。按照《全行中后臺(tái)組織體系優(yōu)化方案》的要求，完善法律合規(guī)管理組織架構(gòu)，在完成《合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)》的修改和《合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)》的實(shí)施培訓(xùn)后，推動(dòng)各分行、各事業(yè)部根據(jù)《合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)》實(shí)施內(nèi)部合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理，推動(dòng)《合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)》納入績(jī)效考核體系。（七）強(qiáng)化操作風(fēng)險(xiǎn)日常管理。建立完善操作風(fēng)險(xiǎn)日常管理的基本制度，確立科學(xué)有效的操作風(fēng)險(xiǎn)管理流程。全面摸清我行操作風(fēng)險(xiǎn)的基本狀況，建立完整清晰的數(shù)據(jù)分析、預(yù)警、防范與改進(jìn)機(jī)制。抓好重大操作風(fēng)險(xiǎn)案件預(yù)防、預(yù)控。開發(fā)運(yùn)行操作風(fēng)險(xiǎn)日常管理系統(tǒng)平臺(tái)，為操作風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量提供有力支持。201X年度內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和其他內(nèi)部控制監(jiān)管要求（以下簡(jiǎn)稱“企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系”），結(jié)合北京北陸藥業(yè)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）內(nèi)部控制制度和評(píng)價(jià)辦法，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督的基礎(chǔ)上，我們對(duì)公司201X年12月31日的內(nèi)部控制有效性進(jìn)行了評(píng)價(jià)。一、重要聲明按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的規(guī)定，建立健全和有效實(shí)施內(nèi)部控制，評(píng)價(jià)其有效性，并如實(shí)披露內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告是公司董事會(huì)的責(zé)任。監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)建立和實(shí)施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督。經(jīng)理層負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部控制的日常運(yùn)行。公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員保證本報(bào)告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對(duì)報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶法律責(zé)任。公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是合理保證經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營(yíng)效率和效果，促進(jìn)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由于內(nèi)部控制存在的固有局限性，內(nèi)部環(huán)境以及宏觀環(huán)境、政策法規(guī)持續(xù)變化，可能導(dǎo)致原有控制活動(dòng)不適用或出現(xiàn)偏差，對(duì)此公司將及時(shí)進(jìn)行內(nèi)部控制體系的補(bǔ)充和完善，為財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性、完整性，以及公司戰(zhàn)略、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供合理保障。致同會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）已對(duì)公司201X年度財(cái)務(wù)報(bào)告情況出具了標(biāo)準(zhǔn)無保留審計(jì)意見。二、公司內(nèi)部控制的目標(biāo)和原則（一）內(nèi)部控制的目標(biāo)1、建立和完善符合現(xiàn)代管理要求的公司治理結(jié)構(gòu)及內(nèi)部組織架構(gòu)，形成科學(xué)的決策機(jī)制、執(zhí)行機(jī)制和監(jiān)督機(jī)制，保證公司經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn);2、建立行之有效的風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理，保證公司各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的正常有序運(yùn)行;3、避免或降低風(fēng)險(xiǎn)，堵塞漏洞、消除隱患，防止并及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正各種錯(cuò)誤、舞弊行為，保護(hù)公司財(cái)產(chǎn)的安全、完整;4、規(guī)范公司會(huì)計(jì)行為，保證會(huì)計(jì)資料真實(shí)、完整，提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量;5、確保國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和公司內(nèi)部控制制度的貫徹執(zhí)行。（二）內(nèi)部控制的原則1、全面性原則:內(nèi)部控制制度約束公司內(nèi)部所有人員，全體員工必須遵照?qǐng)?zhí)行，任何部門和個(gè)人都不得擁有超越內(nèi)部控制的權(quán)力;內(nèi)部控制制度必須涵蓋公司內(nèi)部各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)、各個(gè)部門和各個(gè)崗位，并針對(duì)業(yè)務(wù)處理過程中的關(guān)鍵控制點(diǎn)，落實(shí)到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個(gè)環(huán)節(jié);2、重要性原則:內(nèi)部控制在全面控制的基礎(chǔ)上，關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域;3、制衡性原則:內(nèi)部控制制度要保證公司機(jī)構(gòu)、崗位及其職責(zé)權(quán)限的合理設(shè)置和分工，堅(jiān)持不相容職務(wù)相互分離，確保不同機(jī)構(gòu)和崗位之間權(quán)責(zé)分明、相互制約、相互監(jiān)督;4、成本效益原則:內(nèi)部控制制度的制定應(yīng)遵循效益原則，以合理的控制成本達(dá)到最佳的控制效果;35、適應(yīng)性原則:內(nèi)部控制制度應(yīng)隨外部環(huán)境的變化、公司業(yè)務(wù)職能的調(diào)整和管理要求的提高，不斷修訂和完善。三、內(nèi)部控制體系建立情況在董事會(huì)、管理層及全體員工的持續(xù)努力下，公司已經(jīng)建立起一套比較完整且運(yùn)行有效的內(nèi)部控制體系，為公司經(jīng)營(yíng)管理的合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息的真實(shí)、完整提供了合理保障。根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等規(guī)定，公司建立與實(shí)施有效的內(nèi)部控制，應(yīng)當(dāng)包括下列要素:(1)內(nèi)部環(huán)境;(2)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估;(3)控制活動(dòng);(4)信息與溝通;(5)內(nèi)部監(jiān)督。從這五個(gè)要素進(jìn)行全面評(píng)價(jià)，公司內(nèi)部控制體系的建立和實(shí)施情況如下:(一)內(nèi)部環(huán)境1、治理結(jié)構(gòu)公司按照《公司法》、《證券法》等法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章的要求，建立了規(guī)范的公司治理結(jié)構(gòu)和議事規(guī)則，制定了符合公司發(fā)展的各項(xiàng)規(guī)則和制度，明確決策、執(zhí)行、監(jiān)督等方面的職責(zé)權(quán)限，形成了科學(xué)有效的職責(zé)分工和制衡機(jī)制。股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)分別按其職責(zé)行使決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)和監(jiān)督權(quán)。股東大會(huì)享有法律法規(guī)和公司章程規(guī)定的合法權(quán)利，依法行使公司經(jīng)營(yíng)方針、籌資、投資、利潤(rùn)分配等重大事項(xiàng)的決定權(quán)。董事會(huì)對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)，依法行使企業(yè)的經(jīng)營(yíng)決策權(quán)。董事會(huì)建立了審計(jì)、提名、薪酬、戰(zhàn)略四個(gè)專業(yè)委員會(huì)，提高董事會(huì)運(yùn)作效率。董事會(huì)9名董事中，有3名獨(dú)立董事。獨(dú)立董事?lián)味鄠€(gè)專業(yè)委員會(huì)的召集人，涉及專業(yè)的事項(xiàng)首先要經(jīng)過專業(yè)委員會(huì)通過然后才提交董事會(huì)審議，以利于獨(dú)立董事更好地發(fā)揮作用。監(jiān)事會(huì)對(duì)股東大會(huì)負(fù)4責(zé)，除了通常的對(duì)公司財(cái)務(wù)和高管履職情況進(jìn)行檢查監(jiān)督外，還通過組織對(duì)子公司的巡視，加強(qiáng)對(duì)各子公司業(yè)務(wù)監(jiān)督。管理層負(fù)責(zé)組織實(shí)施股東大會(huì)、董事會(huì)決議事項(xiàng)，主持企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)管理工作。公司上述機(jī)構(gòu)權(quán)責(zé)明確、相互獨(dú)立、相互制衡、運(yùn)作規(guī)范。2、組織機(jī)構(gòu)公司目前已經(jīng)按照相關(guān)規(guī)范運(yùn)作制度和內(nèi)部管理制度的規(guī)定，設(shè)置了與經(jīng)營(yíng)管理相適應(yīng)的各級(jí)管理部門(具體包括:藥廠、影響診斷事業(yè)部、中樞神經(jīng)事業(yè)部、采購(gòu)部、商務(wù)中心、審計(jì)部、研發(fā)中心、計(jì)財(cái)部、網(wǎng)絡(luò)技術(shù)部等)，使生產(chǎn)、銷售、采購(gòu)、運(yùn)營(yíng)、人事、信息、財(cái)務(wù)和內(nèi)部審計(jì)等方面的管理均有章可循、有據(jù)可查，確保了公司經(jīng)營(yíng)的正常有序，防范了經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。3、內(nèi)部審計(jì)公司董事會(huì)下設(shè)立審計(jì)委員會(huì)，負(fù)責(zé)公司內(nèi)、外部審計(jì)的溝通、監(jiān)督和核查工作，公司設(shè)立審計(jì)部作為內(nèi)部審計(jì)部門，對(duì)公司財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性、完整性以及內(nèi)部控制制度的建立和實(shí)施等情況進(jìn)行檢查監(jiān)督。審計(jì)部對(duì)審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)，向?qū)徲?jì)委員會(huì)報(bào)告工作。審計(jì)部獨(dú)立于管理層，按照審計(jì)工作計(jì)劃，通過開展常規(guī)項(xiàng)目審計(jì)、專項(xiàng)審計(jì)和日常監(jiān)督審計(jì)等工作，對(duì)公司及控股子公司是否嚴(yán)格按照內(nèi)部控制制度運(yùn)作進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，并對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷及時(shí)進(jìn)行分析、提出完善建議。報(bào)告期內(nèi)，內(nèi)部控制工作的有效進(jìn)行，確保了公司能夠健康有序地發(fā)展。4、人力資源政策公司堅(jiān)持以人為本的原則，根據(jù)《中華人民共和國(guó)勞動(dòng)合同法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》等，制定了《人力資源管理5制度》、《甄選及錄用制度》、《薪資管理制度》、《員工考勤及福利管理制度》、《員工培訓(xùn)管理辦法》、《績(jī)效考評(píng)辦法》等人力資源相關(guān)管理制度。公司根據(jù)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，結(jié)合公司實(shí)際，在員工招聘、培訓(xùn)、考核、晉升、薪酬管理等方面，建立了良好的人力資源管理制度和機(jī)制，合理配置人力資源,在人力資源的引進(jìn)、開發(fā)、使用和退出等方面嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和公司的相關(guān)規(guī)定。201X年公司還針對(duì)公司高、中層管理人員實(shí)行了限制性股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃，增加了高、中層管理人員對(duì)企業(yè)的凝聚力。完善了績(jī)效考評(píng)體系，制定并修訂了《研發(fā)人員、職能部門人員、高層管理人員績(jī)效考評(píng)辦法》。公司非常重視員工素質(zhì)培養(yǎng)，將職業(yè)道德修養(yǎng)和專業(yè)勝任能力作為選拔和聘用員工的重要標(biāo)準(zhǔn)，圍繞公司戰(zhàn)略目標(biāo)，根據(jù)企業(yè)發(fā)展工作的需要以及員工職業(yè)規(guī)劃需求，針對(duì)不同崗位展開多種形式的后續(xù)培訓(xùn)教育，人力資源部每年制定相關(guān)培訓(xùn)計(jì)劃，組織內(nèi)訓(xùn)、外訓(xùn)等具體培訓(xùn)活動(dòng)，培養(yǎng)專業(yè)人員全面的知識(shí)和技能，不斷提升員工素質(zhì)。5、企業(yè)文化企業(yè)文化是企業(yè)的靈魂。公司多年發(fā)展的積淀，構(gòu)建了一套涵蓋理想、信念、價(jià)值觀、行為準(zhǔn)則和道德規(guī)范的企業(yè)文化體系，公司以“至真、至誠(chéng)、至信”為服務(wù)理念，以“敬業(yè)、進(jìn)取、務(wù)實(shí)、創(chuàng)新”為核心價(jià)值觀，致力于發(fā)展醫(yī)藥事業(yè)，以卓越的產(chǎn)品奉獻(xiàn)社會(huì)，努力為人類健康不斷做出新貢獻(xiàn)。為打造好的企業(yè)文化，讓企業(yè)文化建設(shè)落地。公司人力資源部開展了多種形式的企業(yè)文化宣傳活動(dòng)，營(yíng)造積極向上的良好的企業(yè)氛圍，增強(qiáng)企業(yè)凝聚力。主要活動(dòng)有:(1)組織公司各部門開展關(guān)于企業(yè)文化“敬業(yè)、進(jìn)取、務(wù)實(shí)、創(chuàng)新”公司6核心價(jià)值觀的討論活動(dòng)，并結(jié)合本部門、本職崗位工作設(shè)定了符合“敬業(yè)、進(jìn)取”企業(yè)價(jià)值觀的行為指標(biāo)，將企業(yè)文化落實(shí)到日常的工作中，作為工作中的指引。(2)為培養(yǎng)和塑造員工樹立核心價(jià)值觀，進(jìn)一步加強(qiáng)企業(yè)文化建設(shè)，公司每年組織公司最佳員工評(píng)選工作，還將先進(jìn)個(gè)人的優(yōu)秀事跡以書面及展板形式予以介紹宣傳，樹立榜樣的力量，影響并帶動(dòng)公司所有的同事共同進(jìn)步。(3)為促進(jìn)公司、部門、員工間的交流，讓公司員工更多地了解公司的各項(xiàng)工作和活動(dòng)，宣傳公司良好形象以及北陸的企業(yè)文化和精神。人力資源部創(chuàng)辦了《北陸人》電子季刊和《北陸人2014新年溫暖特刊》的報(bào)刊、制作并發(fā)放了企業(yè)文化宣傳小卡片，受到員工們廣泛好評(píng)，增強(qiáng)了公司員工企業(yè)歸屬感和榮譽(yù)感。(4)公司定期組織豐富多樣的文化活動(dòng)，如新年聯(lián)歡會(huì)、春游、高績(jī)效俱樂部活動(dòng)、員工生日慰問、節(jié)日慰問等，使員工們感受到了公司的活力和凝聚力以及北陸大家庭的溫暖與關(guān)懷。(5)201X年組織公司80多名員工及家屬積極參加了“第十三屆為癌癥防治研究募捐義跑”的公益活動(dòng)，體現(xiàn)了公司“盡顯關(guān)愛”的核心理念和社會(huì)責(zé)任感。(二)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估公司建立了有效的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過程，能夠及時(shí)發(fā)現(xiàn)公司可能遇到的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等并采取應(yīng)對(duì)措施。公司各職能部門按照自身職能收集信息定期向主管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)當(dāng)期數(shù)據(jù)信息，并且提供綜合性的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)和分析報(bào)告，使公司管理層能及時(shí)了解公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況，為公司物資采購(gòu)、技術(shù)決策管理等方面提供依據(jù)。公司管理層每7月召開經(jīng)營(yíng)管理委員會(huì)會(huì)議，聽取經(jīng)營(yíng)及資金運(yùn)用狀況，就當(dāng)月公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、物資采購(gòu)、研發(fā)項(xiàng)目進(jìn)展、資金運(yùn)轉(zhuǎn)等各方面情況及時(shí)進(jìn)行匯總分析，結(jié)合市場(chǎng)情況做出重要事項(xiàng)的判斷和決定，布置進(jìn)一步工作。公司每年召開年度經(jīng)營(yíng)情況分析會(huì)議和預(yù)算會(huì)議，對(duì)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，揭示企業(yè)當(dāng)前的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況，結(jié)合國(guó)家相關(guān)產(chǎn)業(yè)政策及宏觀經(jīng)濟(jì)政策信息，對(duì)公司未來的發(fā)展提交分析報(bào)告，制定下一年生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的方針目標(biāo),據(jù)此修訂具體的實(shí)施步驟及實(shí)施方案。公司管理層面對(duì)各方競(jìng)爭(zhēng)者日益激烈的競(jìng)爭(zhēng)，以及在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中所承受的各種風(fēng)險(xiǎn)，堅(jiān)持安全、穩(wěn)健的經(jīng)營(yíng)方針，繼續(xù)把握好產(chǎn)品結(jié)構(gòu)調(diào)整方向和產(chǎn)品質(zhì)量、價(jià)格定位，不斷進(jìn)行技術(shù)創(chuàng)新、管理創(chuàng)新，在增加現(xiàn)金流量、加速資金周轉(zhuǎn)、有效控制成本等方面嚴(yán)格管理，最大限度地降低了風(fēng)險(xiǎn)。（三）控制活動(dòng)1、建立健全制度公司治理方面:公司依照《公司法》、《證券法》等法律法規(guī)和《公司章程》規(guī)定，制定了《股東大會(huì)議事規(guī)則》、《董事會(huì)議事規(guī)則》、《獨(dú)立董事工作制度》、《監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則》、《總經(jīng)理工作細(xì)則》、《內(nèi)部控制制度》、《內(nèi)部審計(jì)制度》、《內(nèi)幕信息知情人登記制度》、《重大事項(xiàng)內(nèi)部報(bào)告制度》以及《對(duì)外擔(dān)保管理辦法》、《信息披露管理辦法》、《募集資金使用管理辦法》等重大規(guī)章制度，以保證公司規(guī)范運(yùn)作，促進(jìn)公司健康發(fā)展。201X年公司制定并通過了《內(nèi)部問責(zé)制度》及《高管薪酬績(jī)效管理制度》，且分別對(duì)《股東大會(huì)議事規(guī)則》、《董事會(huì)議事規(guī)則》、《監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則》進(jìn)行了修訂，換屆選舉了公司董事、獨(dú)立董事、監(jiān)事（包括職工監(jiān)事）及高級(jí)管理人員。8日常管理方面:以公司基本制度為基礎(chǔ)，制定了涵蓋銷售政策、物資采購(gòu)、生產(chǎn)管理、工程設(shè)備、質(zhì)量管理、人力資源、行政管理、財(cái)務(wù)管理等整個(gè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程的一系列制度，確保各項(xiàng)工作都有章可循，管理有序，形成了規(guī)范的管理體系。公司制定了《生產(chǎn)管理制度》、《物料采購(gòu)管理制度》、《庫(kù)房管理制度》、《營(yíng)銷管理制度》、《研發(fā)管理制度》等部門管理制度以及《工程項(xiàng)目立項(xiàng)審批管理辦法》和《工程項(xiàng)目施工監(jiān)理管理辦法》、《工程項(xiàng)目發(fā)包管理辦法》》《對(duì)外發(fā)包管理辦法》等具體執(zhí)行辦法。明確了各部門職責(zé)范圍、工作流程、規(guī)章制度;制定了《人力資源管理制度》，涵蓋了從人員的甄選和錄用、員工的培訓(xùn)管理、到崗位績(jī)效考核等完備的人才管理制度;制定了《辦公管理制度》，明確了檔案管理、公文處理、印章使用和保管辦法、合同管理、辦公設(shè)施管理等行政管理規(guī)范。這些制度的建立及實(shí)施，保證了公司各項(xiàng)決策的執(zhí)行和各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的開展，為公司實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)，建立符合現(xiàn)代管理要求的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)提供了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。2、主要控制措施包括:(1)不相容職務(wù)分離控制公司在設(shè)定組織機(jī)構(gòu)和崗位時(shí)，全面系統(tǒng)地分析和梳理了公司的業(yè)務(wù)流程，對(duì)容易產(chǎn)生舞弊風(fēng)險(xiǎn)的崗位實(shí)施相應(yīng)的分離措施，形成了各司其職、相互制約的工作機(jī)制。(2)授權(quán)審批控制公司根據(jù)公司章程，對(duì)股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及管理層的職責(zé)進(jìn)行了明確的劃分，制定了有效的議事規(guī)則，各司其職、相互獨(dú)立、相互監(jiān)督、相互促進(jìn)。公司及所屬子公司的管理層嚴(yán)格按照公司規(guī)定的職責(zé)和權(quán)限進(jìn)行決策。9對(duì)經(jīng)常性業(yè)務(wù)，均規(guī)定了相應(yīng)級(jí)別的審批人員、審批權(quán)限，任何人、任何機(jī)構(gòu)均在授權(quán)的權(quán)力范圍內(nèi)開展工作;對(duì)非經(jīng)常性業(yè)務(wù)，如對(duì)外投資、發(fā)行股票、資產(chǎn)重組、轉(zhuǎn)讓股權(quán)、擔(dān)保等重大交易，按不同的交易額由經(jīng)營(yíng)管理委員會(huì)審議批準(zhǔn)后提交董事會(huì)、股東大會(huì)審批。(3)會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制為強(qiáng)化財(cái)務(wù)和會(huì)計(jì)核算，加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督，達(dá)到確保資產(chǎn)安全完整、提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的目的。公司根據(jù)財(cái)政部頒布的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合公司的具體情況制定了《財(cái)務(wù)管理制度》、《資金票據(jù)管理制度》、《差旅費(fèi)管理規(guī)定》、《發(fā)票管理辦法》、《會(huì)計(jì)檔案管理制度》、《備用金管理辦法》、《應(yīng)收賬款管理辦法》等。這些制度的建立、完善和執(zhí)行，有效地控制了資金收支，維護(hù)了財(cái)經(jīng)紀(jì)律，規(guī)范了公司在會(huì)計(jì)核算、支付結(jié)算、費(fèi)用報(bào)銷、貨幣資金管理、票據(jù)管理等方面基礎(chǔ)工作，發(fā)揮了會(huì)計(jì)核算監(jiān)督管理的職能。(4)實(shí)物資產(chǎn)管理控制公司根據(jù)各部門自身經(jīng)營(yíng)所需固定資產(chǎn)的特點(diǎn)，健全和完善了固定資產(chǎn)的申購(gòu)、驗(yàn)收、領(lǐng)用、維修和報(bào)廢的審批程序，加強(qiáng)了固定資產(chǎn)的報(bào)銷、登記、定期盤點(diǎn)的控制，確保固定資產(chǎn)賬、卡、物相符。公司固定資產(chǎn)由計(jì)財(cái)部和辦公室共同管理，起到了相互監(jiān)督，相互制約的作用，保證了資產(chǎn)的完整性和安全性。報(bào)告期內(nèi)，公司日常執(zhí)行中均遵循有關(guān)制度和程序的要求。201X年公司通過了《報(bào)廢資產(chǎn)處置管理暫行辦法》詳細(xì)規(guī)定了資產(chǎn)報(bào)廢的審批手續(xù)及權(quán)限，明確了處置流程及各部門相應(yīng)責(zé)任，進(jìn)一步強(qiáng)化了資產(chǎn)的管理。(5)預(yù)算控制10公司各部門在年度結(jié)束前根據(jù)戰(zhàn)略規(guī)劃及市場(chǎng)預(yù)測(cè)和生產(chǎn)能力評(píng)估，認(rèn)真細(xì)致地開始編制下年度部門預(yù)算，經(jīng)計(jì)財(cái)部預(yù)算編制人員、財(cái)務(wù)總監(jiān)復(fù)核通過后，報(bào)公司經(jīng)營(yíng)管理委員會(huì)審批。計(jì)財(cái)部對(duì)審批通過的各部門預(yù)算方案進(jìn)行匯總，編制公司的年度總預(yù)算，報(bào)董事會(huì)審核后下發(fā)執(zhí)行。在預(yù)算編制過程中，計(jì)財(cái)部具體負(fù)責(zé)相關(guān)預(yù)算編制的組織和匯總，各部門負(fù)責(zé)預(yù)算的編制和執(zhí)行，計(jì)財(cái)部定期將各部門的預(yù)算執(zhí)行情況匯報(bào)給公司高級(jí)管理層。3、主要控制活動(dòng)公司將上述控制措施在下列主要業(yè)務(wù)活動(dòng)中綜合運(yùn)用，并重點(diǎn)關(guān)注銷售、成本、資金、采購(gòu)、投資等高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，同時(shí)對(duì)各種業(yè)務(wù)及事項(xiàng)實(shí)施有效控制，促進(jìn)內(nèi)部控制有效運(yùn)行。(1)銷售及收款:201X年公司影像診斷事業(yè)部、中樞神經(jīng)事業(yè)部和商務(wù)中心，各負(fù)其責(zé)。影像診斷事業(yè)部、中樞神經(jīng)事業(yè)部負(fù)責(zé)市場(chǎng)推廣和產(chǎn)品銷售，商務(wù)中心負(fù)責(zé)客戶管理、銷售發(fā)貨和貨款的回收。公司根據(jù)上一年度的實(shí)際銷售、回款情況結(jié)合對(duì)本年度市場(chǎng)分析情況制定本年度的銷售計(jì)劃和回款目標(biāo)，明確銷售業(yè)績(jī)和回款目標(biāo)的責(zé)任人，并將銷售和回款任務(wù)的完成情況作為日?？?jī)效考核的重要指標(biāo)。為規(guī)范銷售管理，公司制定了一系列銷售管理制度:訂單處理、銷售合同管理、應(yīng)收賬款管理、代理合同管理辦法、藥品招投標(biāo)管理規(guī)定等制度。報(bào)告期內(nèi)，銷售與收款所涉及的部門及人員均能嚴(yán)格按照相關(guān)管理制度的規(guī)定進(jìn)行業(yè)務(wù)操作，各環(huán)節(jié)的控制措施均被有效執(zhí)行。(2)采購(gòu)及付款:為了加強(qiáng)采購(gòu)的內(nèi)部控制，公司在201X年制定了《北陸藥業(yè)采購(gòu)制度》，通過招標(biāo)投標(biāo)等多種采購(gòu)方式，兼顧采購(gòu)的效益、效率和11規(guī)范性，并運(yùn)用采購(gòu)管理平臺(tái)提升采購(gòu)的效率和透明度。通過招標(biāo)投標(biāo)方式，嚴(yán)格進(jìn)行資質(zhì)預(yù)審，在公平、公正、充分競(jìng)爭(zhēng)的基礎(chǔ)上擇優(yōu)選擇供應(yīng)商，以保證采購(gòu)成本和質(zhì)量的合理性;通過集中采購(gòu)，整合內(nèi)部需求和外部資源，最大限度發(fā)揮采購(gòu)量的優(yōu)勢(shì)以實(shí)現(xiàn)規(guī)模效益;與供應(yīng)商建立長(zhǎng)期、緊密、穩(wěn)定的合作關(guān)系，以達(dá)到最優(yōu)采購(gòu)績(jī)效;在貨款支付環(huán)節(jié)，計(jì)財(cái)部根據(jù)每月的部門用款計(jì)劃及公司管理制度規(guī)定的付款原則、付款程序進(jìn)行付款，有效防范了付款過程中的差錯(cuò)和舞弊行為。公司還規(guī)范了實(shí)物資產(chǎn)管理環(huán)節(jié)，倉(cāng)庫(kù)及時(shí)盤點(diǎn)，計(jì)財(cái)部定期核查，保證了物資庫(kù)存賬實(shí)相符，確保成本的真實(shí)準(zhǔn)確和公司資產(chǎn)的安全。報(bào)告期內(nèi)，采購(gòu)與付款控制措施能夠有效地執(zhí)行。(3)貨幣資金的管理:對(duì)貨幣資金的收支和結(jié)存，進(jìn)行定期、不定期地抽查和盤點(diǎn)，并且采取付款權(quán)限多層次劃分的管理手段，使得款項(xiàng)支出層層把關(guān);明確規(guī)定了銀行預(yù)留印鑒的管理及使用等業(yè)務(wù)程序。貨幣資金不相容崗位相互分離，相關(guān)機(jī)構(gòu)和人員保持相互制約關(guān)系;明確了現(xiàn)金的使用范圍及辦理現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)和銀行存款結(jié)算時(shí)應(yīng)遵守的規(guī)定;專門設(shè)置了會(huì)計(jì)稽核崗位，嚴(yán)格執(zhí)行對(duì)款項(xiàng)收付的稽核及審查，確保了貨幣資金的安全。201X年公司通過了《關(guān)于運(yùn)用閑置自有資金購(gòu)買低風(fēng)險(xiǎn)銀行理財(cái)產(chǎn)品的公告》，以保證更好利用閑置資金，提高資金利用率。(4)生產(chǎn)管理:公司根據(jù)各生產(chǎn)環(huán)節(jié)具體情況及特點(diǎn)，分別制定了相應(yīng)的各崗位的《崗位職責(zé)》，制定了《生產(chǎn)管理規(guī)程》、《廠房設(shè)施和設(shè)備的操作管理規(guī)程》、《物料管理規(guī)程》、《藥品生產(chǎn)企業(yè)衛(wèi)生管理規(guī)程》等規(guī)章制度，這些制度明確了生產(chǎn)作業(yè)的程序、主要內(nèi)容、生產(chǎn)協(xié)作部門的職責(zé)。在產(chǎn)品質(zhì)量管理控制方面，公司依據(jù)《中華人民共和國(guó)藥品管理法》、《藥品生產(chǎn)12質(zhì)量管理規(guī)范》(即GMP)等有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，制定了完整的GMP管理體系文件，建立了優(yōu)良的質(zhì)量保證體系。報(bào)告期內(nèi)，公司生產(chǎn)人員能夠嚴(yán)格按照以上制度規(guī)定進(jìn)行生產(chǎn)活動(dòng)，控制措施能被有效地執(zhí)行。201X年公司取得了國(guó)家食品藥品監(jiān)督管理總局頒發(fā)的《藥品GMP證書》，有利于進(jìn)一步提高公司的生產(chǎn)能力和產(chǎn)品質(zhì)量，更好地滿足市場(chǎng)需求。(5)研究與開發(fā):為了加快公司新藥的研發(fā)速度、保證研究質(zhì)量和提高研發(fā)效率，公司制定了《知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理制度》、《科研項(xiàng)目管理辦法》等管理制度，保證了新產(chǎn)品的開發(fā)能夠滿足日益多變的用戶需求，使公司在市場(chǎng)中保持長(zhǎng)久的競(jìng)爭(zhēng)能力。報(bào)告期內(nèi)，研究開發(fā)項(xiàng)目，從篩選、立項(xiàng)到研究、開發(fā)的各個(gè)環(huán)節(jié)均嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)控制制度。(6)募集資金的使用:為規(guī)范公司的募集資金管理，提高其使用效率，維護(hù)全體股東的合法利益，公司修訂了《募集資金使用管理辦法》，建立了完整的募集資金專用賬戶使用、管理、監(jiān)督程序，對(duì)募集資金采取專戶存儲(chǔ)、?？顚Ｓ玫脑瓌t進(jìn)行統(tǒng)一管理，嚴(yán)格履行申請(qǐng)和審批手續(xù)。同時(shí)，審計(jì)部每季度對(duì)募集資金的使用情況進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)結(jié)果和投資項(xiàng)目進(jìn)展情況在定期報(bào)告中予以披露。(7)籌資與投資:公司針對(duì)籌資業(yè)務(wù)設(shè)置了具體職責(zé)和審批權(quán)限，確保公司所有的籌資活動(dòng)均經(jīng)過恰當(dāng)?shù)氖跈?quán)和審批，使正常的資金周轉(zhuǎn)得到保障，降低資金成本、減少籌資風(fēng)險(xiǎn);針對(duì)投資業(yè)務(wù)，公司制定了《投資管理制度》，明確了投資原則、權(quán)限和程序，建立了行之有效的投資決策與運(yùn)行機(jī)制，提高資金運(yùn)作效率，保障公司對(duì)外投資的安全，有效防范了投資風(fēng)險(xiǎn)。報(bào)告期內(nèi)，籌資與投資各環(huán)節(jié)的控制措施能被有效地執(zhí)行。13(8)控股子公司管理:根據(jù)公司總體戰(zhàn)略規(guī)劃，統(tǒng)一協(xié)調(diào)控股子公司的經(jīng)營(yíng)策略和風(fēng)險(xiǎn)管理策略。按照公司治理架構(gòu)，派出董事、監(jiān)事，推選控股子公司重要部門、關(guān)鍵崗位的管理人員。規(guī)范子公司重大投資、收購(gòu)或出售資產(chǎn)、對(duì)外擔(dān)保和簽訂重大合同等經(jīng)濟(jì)行為;定期取得控股子公司月度財(cái)務(wù)報(bào)表和經(jīng)營(yíng)管理分析資料，及時(shí)檢查、了解控股子公司經(jīng)營(yíng)及管理狀況。上述控制制度的建立和實(shí)施保證了各子公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的正常開展，保障了公司總體經(jīng)營(yíng)及戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。(9)關(guān)聯(lián)交易:根據(jù)《公司法》的有關(guān)規(guī)定，公司制定了《關(guān)聯(lián)交易管理辦法》并在201X年度進(jìn)行了修訂，明確了關(guān)聯(lián)關(guān)系的確認(rèn)和關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)容，嚴(yán)格關(guān)聯(lián)交易決策程序和審批權(quán)限，做到了關(guān)聯(lián)交易的公平和公允性，有效地維護(hù)股東和公司的利益。報(bào)告期內(nèi)，公司無重大關(guān)聯(lián)交易。(10)對(duì)外擔(dān)保:根據(jù)《公司法》及證監(jiān)會(huì)《關(guān)于規(guī)范上市公司對(duì)外擔(dān)保行為的通知》要求，公司制定了《對(duì)外擔(dān)保管理辦法》并在201X年度進(jìn)行了修訂，嚴(yán)格規(guī)定了對(duì)外擔(dān)保的對(duì)象及審批程序、審批權(quán)限，實(shí)施對(duì)外擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)管理。報(bào)告期內(nèi)，公司無對(duì)外擔(dān)保業(yè)務(wù)發(fā)生。(11)信息披露:公司制定了《信息披露管理辦法》，規(guī)定董事長(zhǎng)為信息披露工作的最終責(zé)任人，董事會(huì)秘書為信息披露工作主要責(zé)任人、執(zhí)行人，負(fù)責(zé)管理公司信息披露事務(wù)。董事會(huì)辦公室為信息披露事務(wù)管理部門，由董事會(huì)秘書直接領(lǐng)導(dǎo)。董事會(huì)秘書是投資者關(guān)系活動(dòng)的負(fù)責(zé)人，做到了未經(jīng)董事會(huì)秘書同意，任何人不得進(jìn)行投資者關(guān)系活動(dòng)，不得泄露公司未公開信息。報(bào)告期內(nèi)，公司嚴(yán)格履行制度，與相關(guān)內(nèi)幕信息知情人簽訂了保密協(xié)議，在進(jìn)入敏感期前以郵件形式向內(nèi)幕信息知情人明確告知相關(guān)保密義務(wù)。同時(shí)，對(duì)內(nèi)幕信息14知情人的保密情況進(jìn)行自查監(jiān)督。為做好內(nèi)幕信息保密工作，公司制定了《內(nèi)幕信息知情人登記制度》并在201X年進(jìn)行了修訂，維護(hù)了信息披露的公平原則，保護(hù)了廣大投資者的合法權(quán)益。報(bào)告期內(nèi)，公司對(duì)信息披露的內(nèi)部控制嚴(yán)格、充分、有效，未有違反《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》、《信息披露管理辦法》的情形發(fā)生。(四)信息溝通公司明確內(nèi)部控制相關(guān)信息的收集、處理和傳遞程序、傳遞范圍，做好對(duì)信息的合理篩選、核對(duì)、分析、整合，確保信息的及時(shí)、有效。利用內(nèi)部局域網(wǎng)等現(xiàn)代化信息平臺(tái)，使得管理層、各部門、各業(yè)務(wù)單位以及員工與管理層之間信息傳遞更迅速、順暢，溝通更便捷、有效。同時(shí)，公司要求各部門加強(qiáng)與行業(yè)協(xié)會(huì)、中介機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)往來單位以及相關(guān)監(jiān)管部門等溝通和反饋，并通過市場(chǎng)調(diào)查、網(wǎng)絡(luò)傳媒等渠道，及時(shí)獲取外部信息。1、內(nèi)部信息溝通董事會(huì)成員通過出席董事會(huì)會(huì)議獲悉公司重大事項(xiàng)情況以及公司財(cái)務(wù)狀況。監(jiān)事會(huì)成員通過出席監(jiān)事會(huì)會(huì)議、列席董事會(huì)會(huì)議獲悉公司重大事項(xiàng)情況,包括公司財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)情況、股權(quán)出讓等。董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)成員通過董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)會(huì)議獲悉公司的財(cái)務(wù)季報(bào)及其他重大事項(xiàng)。在內(nèi)部信息溝通方面，公司201X年新引入?yún)f(xié)同辦公自動(dòng)化系統(tǒng)，正在試運(yùn)行過程中。公司通過內(nèi)部郵件系統(tǒng)及時(shí)傳遞內(nèi)部的任命、制度、文件等各項(xiàng)需要及時(shí)傳遞的內(nèi)容，實(shí)現(xiàn)了內(nèi)部管理溝通的及時(shí)、完整和內(nèi)部信息資源的共享,從而提高了公司管理的效率，降低了公司管理的成本。15