鉤稽在K3系統(tǒng)中的作用

鉤稽在K/3系統(tǒng)中的作用本期概述本文檔適用于12.1wise創(chuàng)新管理平臺的采購管理、委外加工、銷售管理模塊。學(xué)習(xí)完本文檔以后，可以對K/3系統(tǒng)中采購管理、委外加工和銷售管理中的鉤稽關(guān)系有一個初步的了解版本信息版權(quán)信息本文件使用須知著作權(quán)人保留本文件的內(nèi)容的解釋權(quán)，并且僅將本文件內(nèi)容提供給閣下個人使用。對于內(nèi)容中所含的版權(quán)和其他所有權(quán)聲明，您應(yīng)予以尊重并在其副本中予以保留。您不得以任何方式修改、復(fù)制、公開展示、公布或分發(fā)這些內(nèi)容或者以其他方式把它們用于任何公開或商業(yè)目的。任何未經(jīng)授權(quán)的使用都可能構(gòu)成對版權(quán)、商標和其他法律權(quán)利的侵犯。如果您不接受或違反上述約定，您使用本文件的授權(quán)將自動終止，同時您應(yīng)立即銷毀任何已下載或打印好的本文件內(nèi)容。著作權(quán)人對本文件內(nèi)容可用性不附加任何形式的保證，也不保證本文件內(nèi)容的絕對準確性和絕對完整性。本文件中介紹的產(chǎn)品、技術(shù)、方案和配置等僅供您參考，且它們可能會隨時變更，恕不另行通知。本文件中的內(nèi)容也可能已經(jīng)過期，著作權(quán)人不承諾更新它們。如需得到最新的技術(shù)信息和服務(wù)，您可向當?shù)氐慕鸬麡I(yè)務(wù)聯(lián)系人和合作伙伴進行咨詢。著作權(quán)聲明著作權(quán)所有2010金蝶軟件（中國）有限公司。所有權(quán)利均予保留。Kingdee=二背景確認收入的銷售業(yè)務(wù)，而財務(wù)會計制度中規(guī)定收入與成本須配比，K/3系統(tǒng)應(yīng)該如何處理這種業(yè)務(wù)企業(yè)在財務(wù)會計中處理采購業(yè)務(wù)時，以采購發(fā)票來確認外購入庫單上物料的成本，發(fā)票必須與入庫單有關(guān)聯(lián)關(guān)系才能夠作為會計記賬的入賬依據(jù)，實際業(yè)務(wù)中會存在非常多的這兩種業(yè)務(wù)單據(jù)，如何將這些單據(jù)在K/3系統(tǒng)中一一建立關(guān)系，以便財務(wù)正確記賬？實際銷售業(yè)務(wù)中存在當期發(fā)貨當期無法確認收入，以后期間陸續(xù)呢？以功能介紹采購管理和銷售管理系統(tǒng)中一個重要的功能--鉤稽。采購業(yè)務(wù)中將外購入庫單和采購發(fā)票進行鉤稽，來確認入庫單的實際成本，然后進行外購入庫核算，入庫單的金額會被發(fā)票的不含稅金額覆蓋,據(jù)此金額來錄入會計憑證。銷售管理系統(tǒng)中，銷售方式為分期收款和委托代銷的業(yè)務(wù)，以鉤稽期間來確認收入和結(jié)轉(zhuǎn)成本。通過發(fā)票與銷售出庫單鉤稽，本期錄入銷售收入的會計憑證時，同時根據(jù)入庫單與發(fā)票的鉤稽數(shù)量計算出來的鉤稽金額，作為確認銷售成本的入賬依據(jù)。'笆案例1、采購業(yè)務(wù)中的鉤稽關(guān)系當前會計期間是2010年11期，本期采購物料【01】10個，已驗收入庫，同時收到供應(yīng)商開具的增值稅專用發(fā)票，不含稅金額為100元，稅額為17元。錄入外購入庫單，只錄入入庫單上物料的數(shù)量，并審核，單據(jù)編號為【W(wǎng)IN000005】，如圖-1。圖-1在采購管理中錄入購貨發(fā)票（專用），單據(jù)編號為【ZP0FP000002】，在采購發(fā)票序時簿的界面選擇這張采購發(fā)票，窗口中點擊【鉤稽】，選擇對應(yīng)的外購入庫單進行鉤稽，系統(tǒng)提示鉤稽成功。通過采購管理一采購發(fā)票一采購發(fā)票鉤稽日志，如圖-2,可查詢外購入庫單和采購發(fā)票的鉤稽狀況。此時外購入庫和購貨發(fā)票的【鉤稽期間】在本期，入庫單金額為【0】。圖-2同時可以查看到外購入庫單上的鉤稽狀態(tài)打上“Y”如圖-3。夕障軟岸，N覽日即I枷單據(jù)貌號瀏10-"瑚|町物0(］。5|。1(LOU|M.(LD叩日期I單據(jù)編號物料名稱」單價實收數(shù)星瀏10-"瑚|町物0(］。5|。1(LOU|M.(LD叩旨計；LQ,QCWn,QQ圖-3在【外購入庫核算】界面，可過濾出和外購入庫單進行鉤稽了的且鉤稽期間在本期的購貨發(fā)票，單擊工具條【核算】按鈕，如圖-4,系統(tǒng)提示【核算成功】，即外購入庫核算完畢。圖-4圖-4然后單擊工具條上【鉤稽】，可查看到外購入庫單編號為【W(wǎng)IN000005】的金額與采購發(fā)票不含稅金額一致，如圖-5。圖-5圖-5此時我們可以得出，在采購管理業(yè)務(wù)中，倉存人員錄入外購入庫單時，如何一時無法

確認物料的成本，可以不用錄入物料的單價和金額就可以審核外購入庫單。當收到供應(yīng)商開具的采購發(fā)票時，需要將采購發(fā)票和對應(yīng)的外購入庫單進行鉤稽，并通過外購入庫核算，才能核算出外購入庫單上的單價和金額，即以發(fā)票的金額確認入庫單上物料的成本。如果不進行鉤稽，入庫單則無法確認成本。2、委外加工業(yè)務(wù)中的鉤稽關(guān)系當前會計期間為2010年11期，委托“深圳科技”加工的一批材料驗收入庫，物料為【05】數(shù)量為10個，錄入委外加工入庫單單據(jù)編號為【JIN000002】，如圖-6:圖-6圖-6同時收到深圳科技開具的增值稅專用購貨發(fā)票，業(yè)務(wù)類型為訂單委外，單據(jù)編號為[ZPOFP000003】，在采購發(fā)票序時簿界面選擇這張采購發(fā)票，單擊工具欄上的【鉤稽】，將其和單據(jù)編號為【JIN000002】的委外加工入庫單進行鉤稽，這時入庫單上的鉤稽狀態(tài)為“Y”，同時查看鉤稽日志，如圖-7。鉤稽日志rw必耕方式I劍單隹號-3￡03TL-m卿11附發(fā)曾傳明）￡理?？順期3|敏帥臥裸苴屑掖0051如.叩辟序號單寤日期鉤褶年度軸麒捐j空寤翹__「單樣號牖虱量~~~~物料名禰鉤褚蠹32D1O-U-Q53）1011蠶一虹CA庫單坦3￡03TL-m卿11附發(fā)曾傳明）￡理?？順期3|敏帥臥裸苴屑掖0051如.叩合計|'20.000）100.00圖-7通過存貨核算一入庫核算一委外加工入庫核算，如圖（8），可以將采購發(fā)票（業(yè)務(wù)類型為訂單委外）上的金額核算到委外加工入庫單上，通過加工費這一列顯示出來，如圖-9。圖-8

圖-9圖-8圖-9從上例我們可以得出，企業(yè)進行委外加工業(yè)務(wù)時，加工費是以采購發(fā)票的形式體現(xiàn)出來，委外加工入庫單和業(yè)務(wù)類型為訂單委外的采購發(fā)票進行鉤稽，才能將加工費核算到入庫單上，從而得出委外加工入庫單的實際成本。3、銷售業(yè)務(wù)中的鉤稽關(guān)系(1)賒銷業(yè)務(wù)當前會計期間為2010年11期，進行兩次銷售業(yè)務(wù)，銷售產(chǎn)品【01】共20個，銷售出庫單上的銷售方式為賒銷，單據(jù)編號分別為：【XOUT000003】【XOUT000004】。如圖-10：圖-10將單據(jù)編號為【XOUT000003】的銷售出庫單下推銷售發(fā)票【ZSEFP000001】，通過供應(yīng)鏈一銷售管理一銷售發(fā)票序時簿界面，將發(fā)票和對應(yīng)的銷售出庫單進行鉤稽。通過銷售發(fā)票一鉤稽日志中進行查看，如圖-11：彰1鉤稽日志中進行查看，如圖-11：彰1稽庠呈圖-11LD.COWQi然后通過供應(yīng)鏈一存貨核算一出庫核算，進行材料出庫核算，系統(tǒng)提示核算成功后查看銷售出庫單，如圖-12:銷售出庫抑2D1H1-12Mp%0娜4思檔」上海分硅司臺計：般宜庫甲仙產(chǎn)品至稱01甲含0L2D1H1-12Mp%0娜4思檔」上海分硅司臺計：般宜庫甲仙產(chǎn)品至稱01甲含0L航1—__.S3LOCCOCk.10.00ICO.0020ffiOO200.001U0.圖-12可見，本期包括未鉤稽的銷售出庫單上的成本也核算出來，通過查看成本計算表，可得出銷售出庫單上物料的成本是通過物料的計價方法核算出來的，跟是否鉤稽沒有關(guān)系。最后通過憑證管理一生成憑證界面，過濾出銷售出庫單和銷售發(fā)票，生成憑證。如圖-13:會計分錄序四簿日期憑i辱號__薛要利目代碼-對日？或幣刖廈幣金映信言貨方3010-11-10BOID.11搏瞇雋辰iIMaOKE54C1莊覲務(wù)鮮遺用頁im.0)iaooo1211r原硼1DO.QO1GCOO3010-11-10EDI3ll；I3LTOaOID45401國幣100.uC10000f避出庫1211皿ocIOCK201011:f詭暇Azseh■皿鞏1121應(yīng)收理款]T5.SQ1T550I稍售收taEEPDCCOE51C1主營啞芬收人焜而150.00150DO專割新T255C255G圖-13通過對照得出，沒有和銷售發(fā)票進行鉤稽的銷售出庫單也結(jié)轉(zhuǎn)了成本，所以銷售方式為【賒銷】的銷售出庫單是通過出庫單上的【單位成本】和【成本】來確認銷售成本的，和出庫單是否與銷售發(fā)票鉤稽無關(guān)。（2分期收款業(yè)務(wù)本期銷售物料【01】20個，兩張銷售出庫單上的銷售方式均為分期收款，單據(jù)編號分別為：【XOUT000005】【XOUT000006】如圖-14：日期廠單指潟號產(chǎn)品黝蜜緊數(shù)量單位成本成本ZClBll-15iovtokhos.&期收款銷售杭餉分公司甲倉0110.00000.000.003010-11-15鯉堂些杭州分公司甲位C11000000.000.00臺計：￡000000.001＞單揖漏號圖-14單據(jù)編號為【XOUT000005】的銷售出庫單本期開具部分銷售發(fā)票，物料的數(shù)量為5個，發(fā)票的單據(jù)編號為【ZSEFP000002】，在銷售發(fā)票序時簿界面，將銷售出庫單和對應(yīng)的銷售發(fā)票進行鉤稽，并查看鉤稽日志，如圖-15:圖-15圖-15通過出庫核算，系統(tǒng)提示核算成功之后，查看銷售出庫單，如圖-16?？梢钥闯鲣N售出庫單上物料的成本也是通過物料的計價方法核算出來的，跟是否和發(fā)票進行鉤稽沒關(guān)系。圖-16庫單上物料的成本也是通過物料的計價方法核算出來的，跟是否和發(fā)票進行鉤稽沒關(guān)系。圖-16通過存貨核算一憑證管理一生成憑證的界面，過濾出銷售出庫單和銷售發(fā)票，生成憑證，如圖-17:虞計分錄序時籥日期科目耦-S3—t01D.lL11Ml|普■溯磋出南耳囚民幣too.00]100.lO梢告出庫1ZL1LQO.Q]皿珂■010-11-16201D.1LxornoocouB1瀏鈕臆點出廊鼠騏幣ionontoono\情芭出庫1EL1兒民幣100.0]iaj.no\1010-11-162D10.1L轉(zhuǎn)質(zhì)荒證植昔收gSETFOOaJGZ;1J]邪.巧8T.T5/銷售5101煜而75.D175QD銷售齡TSEFr國汨泥河皿,由蚊稅金-位堂南人Rri1￡,7512.755幼11^150.001?11弁淵破紫出商盤AR7550.CMS3.叫圖-17因為銷售出庫單與發(fā)票只鉤稽了一部分，可以看出，與單據(jù)編號為【XOUT000005】的銷售出庫單鉤稽的銷售發(fā)票【ZSEFP000002】，在本期確認了銷售收入的同時，也將【XOUT000005】的銷售出庫單鉤稽部分的數(shù)量確認了銷售成本，而單據(jù)編號為【XOUT000006】的銷售出庫單只在本期作轉(zhuǎn)入【分期收款發(fā)出商品】科目，而沒有結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本。所以，【分期收款銷售】的銷售出庫單生成確認銷售成本的憑證的依據(jù)是：銷售出庫單的本期鉤稽數(shù)量乘銷售出庫單的單位成本之積。【委托代銷】方式的銷售業(yè)務(wù)處理方式與【分期收款銷售】一樣。通過上述案例，我們需要區(qū)分單據(jù)【銷售方式】不同對會計賬務(wù)處理的影響：根據(jù)收入與成本匹配的原則，銷售業(yè)務(wù)中當期確認銷售收入應(yīng)同時確認銷售成本。同樣K/3系統(tǒng)中，當期【銷售方式】為【賒銷】的銷售出庫單的出庫成本全部確認為當期的銷售成本，而當期【銷售方式】為【分期收款銷