績效評價報告樣板（供銷社蔬菜直營店補助項目）

2021年蔬菜直營店補助資金項目績效評價報告 市供銷合作社蔬菜直營店補助資金項目績效評價項目名稱：項目單位：委托單位：評價機構(gòu)：報告日期：

目錄TOC\o"1-3"\u一、項目基本情況 4（一）項目概況 41.項目背景 42.項目實施主要內(nèi)容 53.項目組織實施情況 64.資金投入情況 65.資金使用情況 7（二）項目績效目標 81.績效目標 82.資金支出計劃 9二、績效評價工作開展情況 10（一）績效評價目的、對象和范圍 101.績效評價目的 102.績效評價對象及范圍 10（二）評價依據(jù) 111.績效評價相關(guān)政策及要求 112.項目相關(guān)的法規(guī)、文件資料等 11（三）評價原則、指標體系及評價方法 111.評價原則 122.評價指標體系 133.評價方法 19（四）績效評價工作過程 20三、綜合評價情況及評價結(jié)論 21四、績效評價指標分析 22（一）決策指標 221.項目立項 232.績效目標 233.資金投入 24（二）過程指標 251.資金管理 252.業(yè)務(wù)管理 27（三）產(chǎn)出指標 281.產(chǎn)出質(zhì)量 282.產(chǎn)出數(shù)量 303.產(chǎn)出時效 324.產(chǎn)出成本 32（四）效益指標 321.便民程度 322.平抑物價程度 333.可持續(xù)性影響 334.滿意度指標 33五、存在的問題 34六、相關(guān)建議及其他情況說明 35七、評價責任 37八、附件 37

市供銷合作社蔬菜直營店補助資金項目績效評價報告市財政局：根據(jù)市《全面實施預(yù)算績效管理的實施意見》（承發(fā)［2019]9號）、市財政局《關(guān)于印發(fā)市級項目重點評價操作規(guī)程的通知》（承財評價［2021]12號）和《關(guān)于印發(fā)2022年市級預(yù)算績效財政重點評價計劃的通知》（承財評價［2022]5號）要求，我們實施了包括查閱相關(guān)文件、會計賬簿、會計憑證及現(xiàn)場調(diào)查等我們認為必要的績效工作程序，現(xiàn)將績效評價情況報告如下：一、項目基本情況（一）項目概況 1.項目背景我市的蔬菜市場曾出現(xiàn)農(nóng)民賣菜困難、市場買菜貴的狀況，蔬菜從批發(fā)市場到市民餐桌，在流通環(huán)節(jié)加價竟然高達1-1.5倍，這一現(xiàn)狀被市供銷合作社注意，有了發(fā)展蔬菜直營店平抑物價的想法，2010年12月27日，由市副食品總公司經(jīng)營的4家蔬菜直營店正式開業(yè)，2011年又增加了6家，現(xiàn)在發(fā)展到了30家，蔬菜直營店的露面，以低于市場價格定價，有效控制了價格虛高現(xiàn)象。蔬菜直營店大多坐落在居民區(qū)密級的繁華地段，房屋租金較高，根據(jù)《市人民政府專題會議紀要》（[2010]64號）、《市人民政府專題會議紀要》（[2012]23號）等文件精神，在老城區(qū)建設(shè)平價蔬菜直營店，主要作用是起到平抑市蔬菜零售價格、惠民、利民功能，利于市場行為調(diào)控市場蔬菜零售價格，尤其是2019年新冠疫情發(fā)生以來，蔬菜生產(chǎn)、加工、運輸和消費各環(huán)節(jié)費用均有所增加，一時間蔬菜運輸難度、供銷難度都帶來了挑戰(zhàn)，蔬菜價格更是涉及廣大群眾的菜籃子，蔬菜價格的監(jiān)控問題就顯得越發(fā)重要，為保障項目作用得到更好發(fā)揮，市財政撥款200萬元用于項目實施，保障“菜籃子”。我市將蔬菜直營店補助資金納入了財政一般公共預(yù)算，為保障項目順利進行，規(guī)范和提高資金使用的安全性和績效性，開展項目績效評價工作，以切實提高資金使用效益，進一步指導工作的進行。2.項目實施主要內(nèi)容為保障平價蔬菜直營店能夠更好的平抑蔬菜價格，穩(wěn)定蔬菜市場，讓利于民，利用市場行為調(diào)控蔬菜零售價格，用于2021年度蔬菜直營店補助資金200萬元，由市供銷合作社負責實施。項目的運營單位為市供銷合作社下屬的市副食品總公司，負責30家蔬菜直營店整體運營工作。2021年度蔬菜直營店補助資金主要用于房屋租賃及稅金、場地占用費、配送車輛保險費、車輛及房屋維修費、燃油費及過路費、辦公廣告費、人員工資等。3.項目組織實施情況市供銷合作社是為農(nóng)服務(wù)的合作經(jīng)濟組織，也是全市供銷合作社的聯(lián)合組織，列市政府直屬事業(yè)機構(gòu)序列，是負責項目實施單位。副食品總公司，隸屬市供銷合作社，承擔著市政府“菜籃子”工程，主要業(yè)務(wù)有市蔬菜果品批發(fā)，負責30家蔬菜直營店的建設(shè)運營工作。4.資金投入情況市供銷合作社蔬菜直營店補助資金項目2021年度市財政專項資金200萬元，資金撥付至預(yù)算單位市供銷合作社。2021年度蔬菜直營店補助資金主要用于房屋租賃及稅金、場地占用費、配送車輛保險費、車輛及房屋維修費、燃油費及過路費、辦公廣告費、人員工資等。5.資金使用情況截至2021年12月31日，市供銷合作社共收到市財政撥付專項資金200萬元，共支出198.82萬元，資金使用率100%。（1）資金到位情況市供銷合作社共收到補助資金200萬元，資金分兩筆到位。（2）資金使用情況市供銷合作社共支出資金200萬元，撥付單位為市副食品總公司。資金分2筆撥付到位，2021年8月6日，市供銷合作社撥付100萬元，2021年12月23日撥付100萬元。資金使用情況如表1：表1--資金使用情況表序號付款單位撥付單位撥付金額撥付時間備注1市供銷合作社市副食品總公司100萬元2021年8月6日2市供銷合作社市副食品總公司100萬元2021年12月23日副食品總公司做為蔬菜直營店補助資金的實施單位，資金共支出198.82萬元，資金使用率為99.41%，主要用于以下幾方面，詳見表3：表2--市副食品總公司資金支出明細表序號項目支出金額（元）備注一銷售費用94,878.161運輸費94,878.16二管理費用1,893,300.441修理費222,258.162差旅費632.003福利費20,000.004工會經(jīng)費4,297.065工資262,455.006其他費1,331,981.227保險費51,677.00合計1,988,178.60（二）項目績效目標根據(jù)《市市級部門預(yù)算績效目標設(shè)定規(guī)范》（承財績〔2019〕10號）要求，結(jié)合項目建設(shè)目的，市供銷合作社按照績效目標設(shè)置的基本原理，按照以結(jié)果為導向的原則，設(shè)置了項目績效目標。1.績效目標績效目標1：所經(jīng)營蔬菜保持低價銷售，平抑蔬菜零售價格，利用市場行為調(diào)控市場價格，起到蔬菜零售價格風向標的作用。保障市民吃上平價、新鮮蔬菜。績效目標2：規(guī)范進貨渠道，檢驗監(jiān)測標準，保障市民用菜安全?？冃繕?：保障30家直營店的正常運營，確保覆蓋中心城區(qū)，方便市民采購，真正做到便民、利民?？冃繕?：加快農(nóng)超對接，實現(xiàn)最高價從農(nóng)戶手中進菜，使農(nóng)民多得利、市民少花錢。2.資金支出計劃資金支出計劃（%）3月底6月底10月底12月底01001001003.績效指標一級指標二級指標三級指標預(yù)期指標值產(chǎn)出指標數(shù)量指標30家蔬菜直營店30預(yù)計全年銷售平價蔬菜12600噸每斤蔬菜讓利0.2元，全年讓利500余萬元質(zhì)量指標平抑蔬菜價格低于全市主要超市價格保證蔬菜多樣性保證蔬菜種類30種以上時效目標年度資金執(zhí)行率年度資金執(zhí)行率100%成本指標直營店運營費用及成本維修、人員工資、車輛等維修費社會效益指標平抑蔬菜價格，穩(wěn)定市場，讓利于民，讓百姓花最少的錢吃上新鮮安全的蔬菜≥98%可持續(xù)影響指標通過調(diào)控市場，平抑物價，讓百姓得實惠，體現(xiàn)政府職能穩(wěn)定實施滿意度指標滿意度指標直營店經(jīng)營者滿意度≥98%二、績效評價工作開展情況（一）績效評價目的、對象和范圍1.績效評價目的通過對市供銷合作社蔬菜直營店補助資金項目的績效評價，了解項目專項資金的使用情況及取得成效，重點考察項目對本年度中期績效評估的整改落實情況及項目的效益發(fā)揮情況，總結(jié)經(jīng)驗，發(fā)現(xiàn)問題，并提出改進的意見和建議，提升資金使用管理的安全性、規(guī)范性和有效性，為相關(guān)部門決策、實施辦法的完善和其他項目預(yù)算的制定提供參考依據(jù)。推動與規(guī)范市市級財政項目支出績效評價工作，為提高資金管理科學化、精細化水平，客觀公正反映項目立項的科學性、相關(guān)辦法實施的有效性、資金管理的規(guī)范性和項目的績效，總結(jié)項目實施的經(jīng)驗，從而建立績效預(yù)算管理長效機制。2.績效評價對象及范圍（1）評價對象：市供銷合作社蔬菜直營店補助資金項目；（2）評價資金范圍：2021年市財政一般公共預(yù)算資金200萬元；（3）評價時間段：2021年1月1日至2021年12月31日；（4）評價的主要內(nèi)容：項目決策、過程、產(chǎn)出和效果等四個方面。（二）評價依據(jù)1.績效評價相關(guān)政策及要求（1）《關(guān)于全面實施預(yù)算績效管理的意見》（中發(fā)[2018]34號）；（2）《預(yù)算績效管理推進工作方案》（承財績[2019]2號）；（3）《全面實施預(yù)算績效管理的實施意見》（承發(fā)[2019]9號）；（4）《市市級預(yù)算績效重點評價管理辦法》（承財績[2020]2號）；（5）《市市級項目支出績效財政和部門重點評價工作規(guī)程（試行）的通知》（承財評價[2021]10號）；（6）其他相關(guān)的法律、法規(guī)、規(guī)章和文件。2.項目相關(guān)的法規(guī)、文件資料等在評價中依據(jù)的相關(guān)的法律、法規(guī)、規(guī)章和文件、工作匯報包含但不限于：（1）《市人民政府專題會議紀要》（[2010]64號）；（2）《市人民政府專題會議紀要》（[2012]23號）；（3）資金及財務(wù)管理辦法、財務(wù)會計資料；（4）項目工作總結(jié)等相關(guān)資料；（5）項目實施效果以及其他相關(guān)資料；（三）評價原則、指標體系及評價方法1.評價原則（1）科學性原則要求績效評價嚴格遵循既定程序，科學可行，評價方法選擇恰當，評價指標數(shù)據(jù)的收集方法科學合理。（2）分級分類原則要求根據(jù)評價對象特點分類組織實施；績效相關(guān)則要求支出與其產(chǎn)出之間有緊密相關(guān)關(guān)系。（3）公正公開原則績效評價應(yīng)客觀公正，標準統(tǒng)一、資料可靠并接受社會公開監(jiān)督。（4）客觀性原則運用科學合理的績效評價指標、評價標準和評價方法，對項目資金支出的經(jīng)濟性、效率性和效益性進行客觀、公正的評價。（5）績效相關(guān)原則績效評價指標與績效目標有直接聯(lián)系，正確反映項目目標的實現(xiàn)程度。（6）重要性原則對績效評價指標在整個評價過程中的地位和作用進行篩選，選擇最具代表性、最能反映評價要求的核心指標。（7）系統(tǒng)性原則將定量指標與定性指標相結(jié)合，系統(tǒng)反映財政支出所產(chǎn)生的社會效益。（8）經(jīng)濟性原則績效評價指標設(shè)計通俗易懂、簡便易行，考慮現(xiàn)實條件和可操作性，在合理的成本基礎(chǔ)上取得績效目標數(shù)。2.評價指標體系（1）績效評價指標體系設(shè)計的總體思路本次績效評價指標設(shè)計以市供銷合作社蔬菜直營店補助資金項目執(zhí)行情況為著眼點，依據(jù)市對該項目的定位和要求，依托財政部績效評價指標體系，在分析政策文件材料的基礎(chǔ)上，結(jié)合預(yù)算和資金使用、管理機制、職責內(nèi)涵等因素，按照項目內(nèi)在邏輯性和以結(jié)果為導向的原則性，構(gòu)建了項目決策、過程、產(chǎn)出、效益的績效評價指標框架。決策是考核項目的邏輯起點是否準確，本次評價將從立項情況、績效目標、資金投入三個方面來考核項目實施的先決條件是否完善。過程需要組織管理和制度建設(shè)來保障實施，缺一不可，因此，在指標體系設(shè)置中按照業(yè)務(wù)管理和資金管理進行分類。產(chǎn)出從產(chǎn)出質(zhì)量、產(chǎn)出數(shù)量、產(chǎn)出時效和產(chǎn)出成本四個方面進行量化設(shè)計。效益是項目支出績效評價必須考慮的要素，主要從項目實施對經(jīng)濟效益、社會效益帶來的直接或間接影響，以及蔬菜直營店經(jīng)營者及社會公眾對項目實施效果的滿意程度。（2）績效評價指標體系說明績效評價指標體系按照項目特性，根據(jù)績效評價邏輯路徑，圍繞政策導向、項目管理、資金撥付等客觀分析項目的產(chǎn)出和效果。內(nèi)在邏輯的一致性也增強了評價的科學性、嚴謹性和可行性。根據(jù)《財政部關(guān)于印發(fā)<項目支出績效評價管理辦法>的通知》（財預(yù)〔2020〕10號）要求，本項目績效評價指標從層次劃分，由一級指標、二級指標和三級指標構(gòu)成；指標序號按照邏輯層次編碼。一級指標的權(quán)重設(shè)置：項目決策指標12分、項目過程管理指標18分、項目產(chǎn)出指標35分、項目效益指標35分?？冃гu價指標體系框架市供銷合作社蔬菜直營店補助資金項目績效評價指標體系框架一級分值二級指標分值三級指標指標說明指標指標名稱分值指標解釋決策12項目立項4立項依據(jù)充分性2項目立項是否符合項目相關(guān)的法律法規(guī)、相關(guān)政策、發(fā)展規(guī)劃以及部門職責，用以反映和考核項目立項依據(jù)情況。評價要點：①項目立項是否符合國家相關(guān)法律法規(guī)、國民經(jīng)濟發(fā)展規(guī)劃和黨委政府決策；②是否與實施單位或委托單位職責密切相關(guān)；③項目是否為促進事業(yè)發(fā)展所必需；④項目是否與相關(guān)部門同類項目或部門內(nèi)部相關(guān)項目重復(fù)。立項程序規(guī)范性2項目的申請、設(shè)立過程是否符合相關(guān)要求，用以反映和考核項目立項的規(guī)范情況。評價要點：①項目是否按照規(guī)定的程序申請設(shè)立；②項目是否獲得市政府批準；③項目事前是否經(jīng)過審批、集體決策等?？冃繕?績效目標合理性2項目所設(shè)定的績效目標是否依據(jù)充分，是否符合客觀實際，用以反映和考核項目績效目標與項目實施的相符情況。評價要點：①項目是否有績效目標；②項目績效目標與補貼項目內(nèi)容是否具有相關(guān)性；③項目預(yù)期產(chǎn)出效益和效果是否符合正常的業(yè)績水平；④是否與預(yù)算確定的項目投資額或資金量相匹配?？冃е笜嗣鞔_性2依據(jù)績效目標設(shè)定的績效指標是否清晰、細化、可衡量等，用以反映和考核項目績效目標的明細化情況。評價要點：①是否將項目績效目標細化分解為具體的績效指標；②是否通過清晰、可衡量的指標值予以體現(xiàn)；資金投入4預(yù)算編制科學性2項目預(yù)算編制是否經(jīng)過科學論證、有明確標準，資金額度與年度目標是都相適應(yīng)，用以反映和考核項目預(yù)算編制的科學性。評價要點：①預(yù)算編制是否經(jīng)過科學論證；②預(yù)算內(nèi)容與項目內(nèi)容是否匹配；③預(yù)算額度測算依據(jù)是否充分，是否按照標準編制：④預(yù)算確定的項目投資額或資金量是否與工作任務(wù)相匹配。資金分配合理性2項目預(yù)算資金是都有測算依據(jù)，與補助單位是否相適應(yīng)，用以反映金額考核項目預(yù)算資金分配的合理性、科學性情況。評價要點：①預(yù)算資金分配依據(jù)是否充分；②資金分配額度是否合理，與項目單位或地方實際是否相適應(yīng)。過程18資金管理10資金到位率2實際到位資金與計劃投入資金的比率，用以反映和考核資金落實情況對項目實施的總體保障程度。評價要點：資金到位率=（實際到位資金/計劃投入資金）×100%。預(yù)算執(zhí)行率2項目預(yù)算資金是否按照計劃執(zhí)行，用以反映或考核項目預(yù)算執(zhí)行情況。評價要點：預(yù)算執(zhí)行率=（實際支出資金/實際到位資金）×100%。實際支出資金：本年度內(nèi)項目實際撥付的資金。資金使用合規(guī)性4項目資金使用是否符合相關(guān)的財務(wù)管理制度規(guī)定，用以反映和考核項目資金的規(guī)范運行情況。評價要點：①是否符合國家財經(jīng)法規(guī)以及有關(guān)專項資金管理辦法的規(guī)定；②資金的撥付是否有完整的審批程序和手續(xù)；③項目的重大開支是否經(jīng)過評估認證；④是否符合項目預(yù)算批復(fù)或合同規(guī)定的用途；⑤是否存在截留、擠占、挪用、虛列支出等情況。財務(wù)監(jiān)控有效性2項目實施單位是否為保障資金的安全、規(guī)范運行而采取了必要的監(jiān)控措施，用以反映和考核項目實施單位對資金運行的控制情況。評價要點：①是否已制定或具有相應(yīng)的監(jiān)控機制；②是否采取了相應(yīng)的財務(wù)檢查等必要的監(jiān)控措施或手段。業(yè)務(wù)管理8管理制度健全性2項目實施單位的直營店管理制度或相關(guān)業(yè)務(wù)管理制度是否健全，用以反映和考核業(yè)務(wù)管理制度對項目順利實施的保障情況。評分要點：①是否已制定或具有相應(yīng)的直營店管理制度或相關(guān)的業(yè)務(wù)管理制度；②管理制度是否合法、合規(guī)、完整，是否貼近項目，按照項目實際制定。制度執(zhí)行有效性3項目實施是否符合相關(guān)業(yè)務(wù)管理規(guī)定，用以反映和考核業(yè)務(wù)管理制度的有效執(zhí)行情況。評價要點：①項目是否按照相關(guān)業(yè)務(wù)管理規(guī)定執(zhí)行；②制度執(zhí)行是否符合按補貼項目要求，是否按規(guī)定執(zhí)行；③項目相關(guān)的業(yè)務(wù)管理資料是否健全，相關(guān)資料是否及時歸檔；④保障措施是否完善，是否認真執(zhí)行。過程監(jiān)控有效性3項目實施單位是否為達到項目質(zhì)量和整改要求而采取了必需的措施，用以反映和考核項目實施單位對項目質(zhì)量的控制情況。評價要點：①是否已制定或具有相應(yīng)的項目質(zhì)量要求或標準；②是否對實施單位采取了相應(yīng)的項目質(zhì)量檢查、驗收等必備的控制措施或手段。③實施單位是否對直營店進行監(jiān)督檢查，監(jiān)控、檢查等控制措施是否完善。產(chǎn)出35產(chǎn)出質(zhì)量12整改到位率4項目整改落實是否到位，用以反映和考核項目針對中期評估存在問題的改進情況。評價要點：①針對中期評估存在問題的整改落實情況，是否針對存在問題逐一進行整改完善；②整改是否有效落實。蔬菜質(zhì)量安全性4進入市場的蔬菜是否經(jīng)過質(zhì)量檢測，是否發(fā)生過安全事故等，用以反映和考核供應(yīng)的蔬菜質(zhì)量安全保障情況。評價要點：①進入市場的蔬菜是否進行抽樣檢測，檢測成果材料是否完整；②是否發(fā)生過安全事故。蔬菜價格的管控程度4直營店的蔬菜零售價格是否按照規(guī)定執(zhí)行，用以反映和考核蔬菜直營店蔬菜價格的管控。評價要點：①蔬菜零售價格是否高于批發(fā)價的30%-50%；②直營店的蔬菜零售價格是否按每日規(guī)定菜價執(zhí)行，管控是否有效。產(chǎn)出數(shù)量14全年讓利指標完成度5項目實施的全年實際讓利金額與計劃讓利金額的比率，用以反映和考核項目全年讓利指標的實現(xiàn)程度。評價要點：讓利指標的完成率=（實際讓利金額/計劃讓利金額）×100%。直營店運轉(zhuǎn)率530家蔬菜直營店的運營情況，用以反映和考核項目直營店運營的保障情況。評價要點：直營店運轉(zhuǎn)率=（實際營業(yè)直營店數(shù)量/直營店總數(shù)量）×100%。貨源種類的保障性4供給直營店的蔬菜種類是否達到預(yù)期，貨源是否充足多樣，用以反映和考核貨源品種的保障情況。評價要點：①提供的蔬菜種類是否充足多樣，是否達到預(yù)期；②遇特殊天氣或特殊時期蔬菜貨源是否有保證，供貨是否充足。產(chǎn)出時效5整改落實及時率5整改落實工作實際完成實際與計劃完成時間的比例，用以反映和考核項目整改落實的及時性。評價要點：完成及時率=[（實際完成時間-計劃完成時間）/計劃完成時間]×100%產(chǎn)出成本4成本節(jié)約率4完成項目計劃工作目標的實際節(jié)約成本與計劃成本的比率，用以反映和考核項目的成本節(jié)約程度。評價要點：成本節(jié)約率=[（計劃成本-實際成本）/計劃成本]×100%效益35社會效益7便民程度7直營店的訂貨方式是否簡化高效，是否節(jié)約直營店經(jīng)營者的采購流程；市民采購是否方便，真正做到便民、利民。評價要點：根據(jù)項目效益發(fā)揮情況，酌情打分。經(jīng)濟效益7平抑物價程度7蔬菜是否保持低價銷售，項目實施是否真正起到抑制物價作用。評價要點：根據(jù)項目效益發(fā)揮情況，酌情打分。可持續(xù)性5可持續(xù)性影響5項目實施是否能起到調(diào)控市場、平抑物價作用，讓百姓得實惠，體現(xiàn)政府職能。評價要點：根據(jù)項目效益發(fā)揮情況，酌情打分。社會滿意度16直營店經(jīng)營者的滿意度8直營店經(jīng)營者對項目實施的滿意度。直營店經(jīng)營者是指蔬菜直營店的經(jīng)營者。社會公眾或服務(wù)對象滿意度8社會公眾或服務(wù)對象對項目實施效果的滿意程度。社會公眾或服務(wù)對象是指因該項目實施而受到影響的部門（單位），群體或個人。合計100績效評價等級通過對指標體系亮化評分，績效評分分為四個等級，如下表3：表3--項目績效評價等級評分表分值指標≥9080≤分值＜9060≤分值＜80＜60等級優(yōu)良中差3.評價方法（1）因素分析法通過樣本調(diào)查列舉分析影響績效目標實現(xiàn)、實施效果的內(nèi)外因素，評價績效目標實現(xiàn)程度。（2）比較法成本效益比較法。針對項目支出確定的目標，通過比較項目的成本和效益來評估項目價值。（3）目標預(yù)定與實施效果比較法。通過比較對預(yù)期目標與實施效果，綜合分析項目執(zhí)行情況，進行綜合評價。（四）績效評價工作過程1.項目前期：2022年4月8日-5月8日成立評價小組，明確評價對象、評價范圍、評價流程以及評價方法，再根據(jù)評價目內(nèi)容和實際情況，確定公司評價小組成員名單，并對項目組人員進行業(yè)務(wù)培訓，統(tǒng)一評價思路和方法，落實評價任務(wù)。前期調(diào)研，與項目相關(guān)部門工作人員聯(lián)系，收集相關(guān)資料，政策法規(guī)和行業(yè)資料，準備評價工作實施階段所需收集的資料清單，進行實地調(diào)研。根據(jù)調(diào)研內(nèi)容，設(shè)計績效指標，編制評價方案，向績效組織方提交評價方案，并根據(jù)方案意見進行修訂。2、評價項目實施：2022年5月9日-6月9日收集數(shù)據(jù)和資料，實地采集評價數(shù)據(jù)，核實數(shù)據(jù)，并計算評價結(jié)果。3、撰寫評價報告：2022年6月10日-8月31日征求相關(guān)方意見、撰寫評價報告初稿、征求各方意見、向委托方提交評價報告，并根據(jù)報告評審意見進行修訂，形成正式報告。交換意見后，形成績效評價報告。4、歸集評估檔案審核整理項目資料和工作組底稿、完成項目資料檔案歸集工作。三、綜合評價情況及評價結(jié)論總體上看，該項目對2021年對中期評估存在的問題進行了整改，目前整改取得了一定效果，項目績效評價得分為80分（具體詳見附表一）,評價為“良”。項目各項指標和綜合評價結(jié)論具體如下：主要指標得分情況如下：項目決策指標得分9.5分，表明項目立項依據(jù)充分充分、程序合規(guī)，績效目標合理，績效指標基本明確性；資金編制的科學性、資金分配合理有待提高。過程指標綜合得分15分，在資金管理方面，項目資金全額及時到位，預(yù)算執(zhí)行率較高，資金使用合規(guī)，財務(wù)監(jiān)控有效。在業(yè)務(wù)管理方面，項目管理制度健全，項目實施過程中能基本按照管理制度的要求開展工作,項目預(yù)算單位的過程監(jiān)控有待提高；產(chǎn)出指標得分26.5分，項目能夠針對中期評估時存在問提進整改，蔬菜質(zhì)量安全有保障，采取有效措施對蔬菜價格進行了管控，但全年讓利指標不能準確測算，直營店正常運轉(zhuǎn)店面28家，其中有4家正在裝修備貨中，整合了6家因房租到期且經(jīng)營狀況不佳的店面，蔬菜貨源由去年的30種增加到了50余種，項目整改進行及時，成本控制情況較好；效益指標綜合得分29分，項目實施對社會經(jīng)濟效益有直接影響，一定程度上能起到調(diào)控市場，平抑物價的作用，體現(xiàn)出了政府職能，產(chǎn)生了積極的深遠影響，整改后直營店經(jīng)營者提升了經(jīng)營積極性和滿意度。四、績效評價指標分析項目共設(shè)置決策、過程、產(chǎn)出、效益四個一級指標，考察項目項目支出績效情況，指標滿分100分，綜合得分80分，具體指標得分情況如下表4：表4--指標得分情況一級指標分數(shù)得分得分率二級指標分數(shù)得分得分率決策129.579.2%項目立項44100%績效目標43.587.5%資金投入4250%過程181583%資金管理10990%業(yè)務(wù)管理8675%產(chǎn)出3526.576%產(chǎn)出質(zhì)量12867%產(chǎn)出數(shù)量1410.575%產(chǎn)出時效5480%產(chǎn)出成本44100%效益352983%項目效益191684.2%滿意度161381.25%總分1008080%1008080%（一）決策指標項目決策滿分12分，得分9.5分，得分率79.2%。項目決策共分項目立項、績效目標和資金投入三個二級指標，分立項依據(jù)充分性、立項程序規(guī)范性、績效目標合理性、績效指標明確性、預(yù)算編制科學性等6個三級指標，評分情況如下：1.項目立項（1）立項依據(jù)充分性項目設(shè)立依據(jù)《市人民政府專題會議紀要》（[2010]64號）、《市人民政府專題會議紀要》（[2012]23號）、《市人民政府關(guān)于印發(fā)2013年民生工程實施方案的通知》（承市政字[2013]60號）等相關(guān)政策文件設(shè)立，項目設(shè)立符合政府推進“菜籃子”工程建設(shè)要求。該項三級指標滿分2分，得2分。（2）立項程序規(guī)范性項目立項初期與市蔬菜市場價格居高不下的現(xiàn)狀相關(guān)，是從實際需要出發(fā)平抑物價、便民、利民、惠民的重要舉措。項目立項獲得了市政府批準，按照規(guī)定的程序申請設(shè)立，項目立項程序規(guī)范。該項三級指標2分，得分2分。2.績效目標（1）績效目標合理性項目設(shè)立了績效目標，并制定了預(yù)算項目績效目標申報表，績效目標設(shè)置與項目實施內(nèi)容相符，與預(yù)算確定的資金量相匹配，能夠完整的反應(yīng)預(yù)期產(chǎn)出和效果，項目績效目標合理。該項三級指標2分，得分2分?？冃е笜嗣鞔_性項目依據(jù)績效目標設(shè)置了數(shù)量、質(zhì)量、時效等4個產(chǎn)出指標，設(shè)置了社會效益、可持續(xù)影響等2個效益指標，一個滿意度指標，項目績效目標細化了具體的績效指標，指標清晰、可衡量性。但在設(shè)置“資金支出進度計劃”目標時，對合同約定的資金支付節(jié)點考慮不全面，導致資金實際支出與支出進度計劃存在偏差；成本指標未細化具體衡量指標值，缺乏可衡量性。該項三級指標2分，得1.5分。3.資金投入（1）預(yù)算編制科學性項目預(yù)算編制的資金額度與項目內(nèi)容相匹配，按規(guī)定進行編制，預(yù)算確定的項目資金量與工作任務(wù)相符，但被評價單位未提供預(yù)算測算依據(jù)的相關(guān)資料，預(yù)算編制科學性有待提高。該項三級指標滿分2分，得分1分。（2）資金分配合理性蔬菜直營店補助資金主要用于房屋租賃及稅金、場地占用費、配送車輛保險費、車輛及房屋維修費、燃油費及過路費、辦公廣告費、人員工資等，本次評價過程中被評價單位（市供銷合作社）及項目實施單位（市副食品總公司）未能提供資金分配相關(guān)的規(guī)定文件，資金分配的合理性有待商榷。該項三級指標滿分2分，得分1分。（二）過程指標項目過程指標滿分18分，得分15分，得分率83%。項目過程指標分資金管理和業(yè)務(wù)管理兩個二級指標，分資金到位率、預(yù)算執(zhí)行率、資金使用合規(guī)性、財務(wù)監(jiān)控有效性、管理制度健全性、制度執(zhí)行有效性等七個三級指標，評分情況如下：1.資金管理（1）資金到位率項目年初預(yù)算資金200萬元，共到位補助資金為200萬元，資金到位率100%。該項指標滿分2分，得分2分。（2）預(yù)算執(zhí)行率本次評價資金范圍為2021年市財政專項資金200萬元。截至2021年12月31日，市供銷合作社共收到市財政撥付專項資金200萬元，項目共支出198.82萬元，預(yù)算執(zhí)行率99.41%，預(yù)算執(zhí)行情況較好。該項三級指標3分，扣減1分，得分2分。（3）資金使用合規(guī)性蔬菜直營店補助資金主要用于房屋租賃及稅金、場地占用費、配送車輛保險費、車輛及房屋維修費、燃油費及過路費、辦公廣告費、人員工資等，共支出資金1,988,178.60元，資金支出明細如下表5：表5—項目資金支出明細表序號項目支出金額（元）備注一銷售費用94,878.161運輸費94,878.16二管理費用1,893,300.441修理費222,258.162差旅費632.003福利費20,000.004工會經(jīng)費4,297.065工資262,455.006其他費1,331,981.227保險費51,677.00合計1,988,178.60評價小組經(jīng)查閱被評價單位及項目實施單位相關(guān)的財務(wù)資料，項目資金支出有完整的審批程序和手續(xù)，修理費用支出符合合同約定，差旅費用支出按標準執(zhí)行，資金使用合規(guī)。（4）財務(wù)監(jiān)控有效性市供銷合作社有嚴格的財務(wù)管理制度，資金支出有完整的制度保障，但未能提供項目在實施過程相關(guān)的財務(wù)監(jiān)控、監(jiān)督檢查資料，應(yīng)進一步完善相應(yīng)的財務(wù)檢查等必要的監(jiān)控措施或手段。該項三級指標滿分2分，得分1分。2.業(yè)務(wù)管理管理制度健全性市供銷合作社的和副食品總公司的財務(wù)管理制度健全，在業(yè)務(wù)管理制度上，市副食品總公司提供了《供銷生鮮管理制度》（蔬菜直營店統(tǒng)一更名為“供銷生鮮”），明確了直營店的權(quán)利、義務(wù)及經(jīng)營機制。該項指標滿分2分，得分2分。（2）制度執(zhí)行有效性根據(jù)被評價單位提供的相關(guān)管理制度結(jié)合本次現(xiàn)場走訪調(diào)查結(jié)果，蔬菜直營店的經(jīng)營模式較2021年度上半年有了較大變化，允許經(jīng)營商品的種類增多，副食品總公司的業(yè)務(wù)檢查（日常巡店）頻率加強，對蔬菜價格的關(guān)注度增加，大多數(shù)店面能夠按照管理制度嚴格執(zhí)行，但個別距離中心城區(qū)較遠或位置不佳的店面，受位置、周邊環(huán)境等多因素影響，制度執(zhí)行情況有待提高；因店面的更新升級、經(jīng)營蔬菜種類增加、蔬菜價格變化等所因素影響，部分直營店的商品（主要表現(xiàn)為蔬菜）的質(zhì)量價格信息未能及時更新，商品指示牌價格與實際售賣價格不同步，待進一步提高改進；個別店面的整潔情況、經(jīng)營商品種類有待改進提高。綜上，整體經(jīng)營狀況來看，直營店能夠按照相關(guān)制度執(zhí)行，制度執(zhí)行基本有效。該項指標滿分3分，得分2分。（3）過程監(jiān)控的有效性項目實施單位副食品總公司制定的《供銷生鮮管理制度中》明確了相應(yīng)的質(zhì)量要求及相關(guān)檢查標準，并對直營店進行日常巡查，對發(fā)現(xiàn)的問題及時進行整改，但在本次走訪調(diào)查中仍發(fā)現(xiàn)個別問題，項目實施過程需進一步加強監(jiān)控管理。該項指標滿分3分，得分2分。（三）產(chǎn)出指標項目產(chǎn)出指標滿分35，得分26.5分，得分率76%。項目產(chǎn)出指標分產(chǎn)出質(zhì)量、產(chǎn)出數(shù)量、產(chǎn)出時效、產(chǎn)出成本四個二級指標，分整改到位率、蔬菜質(zhì)量安全性、蔬菜價格的管控程度、全年讓利指標等8個三級指標，具體評分如下：1.產(chǎn)出質(zhì)量（1）整改到位率評價小組通過對項目實施單位提供的項目資料、與負責人溝通及現(xiàn)場走訪調(diào)查了解到，副食品總公司針對“2021年度中期績效評估中存在的問題”成立專項工作小組，針對存在問題進行整改。一是針對存在的統(tǒng)一售價問題，加強了店面巡查頻率，統(tǒng)一更換結(jié)算系統(tǒng)，實行公司后臺系統(tǒng)內(nèi)統(tǒng)一定價，對外售價得到有效控制。二是30家店面運轉(zhuǎn)情況，2021年下半年至本次評價時點，及時對店面布局做出調(diào)整，對租賃店面房屋到期且經(jīng)營狀況不理想的6家店面做出調(diào)整（關(guān)閉6家，新增6家），截至本次評價時間，蔬菜直營店共30家，其中正常運轉(zhuǎn)28家，比2021年度中期評估時的27家多增加1家。三是指定售賣商品的“售后”問題，經(jīng)與項目負責人及蔬菜直營店經(jīng)營者溝通了解到，2021年度下半年以來，未再出現(xiàn)過類似問題，此外，允許經(jīng)營商品種類的增多，充分調(diào)動了經(jīng)營者的積極性也提高了店面的經(jīng)營能力。從整改結(jié)果上看，項目雖還在整改過程中，還有整改的進步空間，但能及時整改調(diào)整，整改到位率減半得分。該項指標滿分4分，得分2分。（2）蔬菜質(zhì)量安全性評價小組通過對項目實施單位提供的項目資料、與負責人溝通了解到，進入市場的蔬菜均通過質(zhì)量抽檢，未發(fā)生過重大安全事故，質(zhì)量安全能夠得到保障。該項三級指標滿分4分，得分4分。（3）蔬菜價格的管控程度通過對蔬菜直營店的走訪調(diào)查發(fā)現(xiàn)，由于店面經(jīng)營商品的質(zhì)量等級、店面所在位置、經(jīng)營狀況、蔬菜種類等多因素影響，對于經(jīng)營狀況較好、店面對經(jīng)營蔬菜質(zhì)量較高的，存在價格差異，統(tǒng)一定價只是針對大陸菜做出，未涉及到具體多質(zhì)量層級的統(tǒng)一定價，導致個別直營店的蔬菜價格與公司的統(tǒng)一定價存在差異，對價格的管控難度大；通過整改調(diào)整后，統(tǒng)一更換結(jié)算系統(tǒng)，實行公司后臺系統(tǒng)內(nèi)統(tǒng)一定價，對外售價得到有效控制，但個別店面存在經(jīng)營者使用不熟練，利用率不高的現(xiàn)象，對價格的管控程度不能得到有效發(fā)揮。雖然項目實施單位及相關(guān)負責人員對蔬菜價格的管控做出了較大的努力，但受多種因素影響，蔬菜價格管控的難度仍然存在。該項三級指標滿分4分，得分2分。2.產(chǎn)出數(shù)量（1）全年讓利指標完成度項目年初制定的數(shù)量指標為“每斤蔬菜讓利0.2元，全年讓利500余萬元”，項目實施單位提供了蔬菜直營店進貨統(tǒng)計資料，調(diào)查發(fā)現(xiàn)，統(tǒng)計資料只能反映出各店的日進貨量，且進貨數(shù)量的填報依據(jù)不充分，通過分析每日的蔬菜直營店售價，不能準確測算出讓利數(shù)據(jù)，全年讓利指標的完成情況不能準確測算，但考慮到蔬菜直營店的蔬菜售價起到讓利作用，該項指標酌情減分。該項三級指標滿分5分，得分2分。（2）直營店運轉(zhuǎn)率蔬菜直營店共30家，其中自建店16家，租賃店14家；正常運轉(zhuǎn)的店面共28家，暫停營業(yè)2家（自建店中的“鹿柵子溝店、孟泉溝店”共2家店面未招到合適的經(jīng)營者屬于暫停營業(yè)狀態(tài)）。本次整改工作中關(guān)閉了“南院、溫家溝、陜西營”等6家店面，新增了“銀領(lǐng)、福地花園、時代家園、文博園、山水自建店（鴻福嘉禮）、富家溝店”6家店面，其中“山水自建店（鴻福嘉禮）、富家溝店、草市店”正在裝修備貨中。直營店的運轉(zhuǎn)率為93%。該項指標滿分5分，得分4.5分。（3）貨源種類的保障性供給蔬菜直營店的蔬菜種類由去年的30種增加到了50種，貨源充足多樣，尤其在本次疫情靜默管控期間作用明顯，供銷集團柳樹底蔬菜果蔬批發(fā)市場供應(yīng)不斷檔、不漲價，備貨量充足且保障市場內(nèi)30余種主要蔬菜的批發(fā)價格平穩(wěn)，貨源種類有保障。該項指標滿分4分，得分4分。3.產(chǎn)出時效（1）整改落實及時率項目的作能夠及時落實，由于租賃店面受租賃期及租賃店面位置和租金等多因素影響，租賃店面尚有4家店面正在裝修備貨中，自建店面受地理位置的硬性條件影響，招租難度大，店面整改取得了一定成績，但還仍在進行整改中。該項指標滿分5分，得分4分。4.產(chǎn)出成本（1）成本節(jié)約率項目資金支出均按標準執(zhí)行，支付的租賃店面租金為市場平均水平，未發(fā)現(xiàn)超標準、超支行為，成本能夠有效控制。該項指標滿分4，得分4分。（四）效益指標效益指標滿分35分，得分26分，得分率74%。效益指標分社會效益、經(jīng)濟效益、可持續(xù)性、滿意度4個二級指標，分便民程度、平抑物價程度、可持續(xù)影響、直營店經(jīng)營者滿意度及社會公眾滿意度5個三級指標，具體評分如下：1.便民程度蔬菜直營店的店面覆蓋市老城區(qū)7個街道和3個鎮(zhèn)，覆蓋范圍較大，多數(shù)位于居民區(qū)內(nèi)，方便市民采購。直營店的訂貨可采用電話送貨上門的方式，方便直營店經(jīng)營者采購，節(jié)約采購成本，訂貨方式簡化高效。該項指標滿分7分，得6分。2.平抑物價程度蔬菜直營店的蔬菜售價由副食品總公司指定專門負責人員進行市