風(fēng)險管理概論

⑴、自保公司指大規(guī)模企業(yè)集團投資設(shè)立的附屬保險機構(gòu)大型公司讓一個全資的子公司來支付損失，這個子公司稱為自保公司。自保公司通常不只與母公司有保險交易，還可能與不相關(guān)企業(yè)有保險交易，并且購買再保險。純粹自保公司：自保公司只為自己的母公司和/或母公司的其它子公司提供保險。一般情況下，自保公司不僅向母公司和母公司的其它自公司出售保險，還會向其它企業(yè)出售保險，并購買再保險。保險的概念1.保險的含義保險是指投保人根據(jù)合同約定，向保險人支付保費，保險人對于合同約定的可能發(fā)生的事故因其發(fā)生所造成的財產(chǎn)損失承擔(dān)賠償保險金的責(zé)任，或者當被保險人死亡、傷殘、疾病或者達到合同約定的年齡期限時承擔(dān)給付保險金責(zé)任的商業(yè)保險行為。金融角度的定義：對不可預(yù)期損失重心分配的融資活動。法律角度的定義：保險合同是保險人一方從另一方接受了重要的保險風(fēng)險，并同意補償保險單持有人因列明的、不確定的未來事件(被保險事件)遭受損害的合同。保險的構(gòu)成要素(1)必須以特定風(fēng)險為對象(2)必須以多數(shù)人的互助共濟為基礎(chǔ)(3)必須以對風(fēng)險事故所致?lián)p失進行補償為目的(4)合理的保險分擔(dān)金二、保險的職能(一)經(jīng)濟補償職能(二)防災(zāi)防損職能(三)融資職能把暫時閑置的保險基金加以運用，對保險人而言具有十分重要的意義：首先，通過投資，保險人可以獲得豐厚的收益。其次，能促進社會生產(chǎn)和公共福利事業(yè)的發(fā)展，促進經(jīng)濟增長，擴大保險的社會影響。財務(wù)型風(fēng)險處理技術(shù)是指通過事故發(fā)生前所作的財務(wù)安排，來解除事故發(fā)生后給人們造成的經(jīng)濟困難和精神憂慮，為生產(chǎn)自救恢復(fù)企業(yè)經(jīng)濟、維持正常生活等提供財務(wù)基礎(chǔ)。用獲取資金的辦法來支付或低償損失。分為四類：風(fēng)險自留：自己備錢承擔(dān)風(fēng)險，自保公司風(fēng)險轉(zhuǎn)移：購買保險：通過向保險公司交付保費的方法將風(fēng)險轉(zhuǎn)移給保險公司；合同轉(zhuǎn)移：業(yè)主通過工程承包合同將建設(shè)期間的風(fēng)險轉(zhuǎn)移給承包商；套期保值：農(nóng)民通過簽訂玉米的遠期合約來轉(zhuǎn)移玉米價格風(fēng)險;生產(chǎn)石油的公司與使用石油的公司簽訂遠期石油合約來降低石油價格風(fēng)險。保險保險的一般分類、根據(jù)保險標的分類(1)人身保險人身保險，是以人的身體和生命作為保險標的，在保險有效期限內(nèi)，當被保險人死亡、傷殘、疾病或者達到保險合同約定的年齡、期限時，保險人依照約定給付保險金的一種保險。按照保障責(zé)任范圍的差異，人身保險又可以分：人壽保險。人壽保險，又稱壽險、生命保險，是以被保險人的生命為保險標的，并以被保險人在保險期滿時仍生存或在保險期間內(nèi)死亡條件，給付約定保險金的一種保險。人身意外傷害保險。人身意外傷害保險，是以人的身體和生命作為保險標的，當被保險人在保險期間因遭遇意外事故致使身體蒙受傷害而殘廢或死亡時，由保險人按約定給付保險金的—種保險。健康保險。健康保險，是以人的身體和生命作為保險標的，當被保險人在保險期間因疾病、分娩所致殘廢或死亡時，由保險人按約定給付保險金的一種保險。(2)財產(chǎn)保險財產(chǎn)保險，是以財產(chǎn)及其相關(guān)利益作為保險標的，在保險期間保險人對于因保險合同約定的保險事故發(fā)生所造成的保險標的的損失承擔(dān)經(jīng)濟賠償責(zé)任的一種保險。它又包括財產(chǎn)損失保險。財產(chǎn)損失保險即狹義的財產(chǎn)保險，是以各類物質(zhì)財產(chǎn)作為保險標的，在保險期間因保險事故的發(fā)生致使保險標的所遭受的損失由保險人承擔(dān)經(jīng)濟賠償責(zé)任。責(zé)任保險。責(zé)任保險是一種以被保險人的民事?lián)p害賠償責(zé)任作為保險標的的保險。信用保證保險。信用保證保險是一種以信用行為作為保險標的的保險。分為保證保險和信用保險。2.根據(jù)經(jīng)營目的分類(1)商業(yè)保險商業(yè)保險，是指以盈利為目的，按照商業(yè)經(jīng)營原則所經(jīng)營的保險。社會保險社會保險，是指國家通過立法形式，對社會成員在年老、疾病、殘廢、傷亡、生育、失業(yè)情況下的基本生活需要給予物質(zhì)說明的一種社會保險保障制度。根據(jù)保險的實施方式分類(1)自愿保險自愿保險，是指投保人和保險人在自愿原則的條件下，訂立保險合同而建立保險關(guān)系的一種保險。(2)強制保險強制保險，也稱法定保險，是指投保人和保險人根據(jù)國家法律及政府的有關(guān)法規(guī)規(guī)定而建立保險關(guān)系的一種保險。4、根據(jù)保險人承保方式分類(1)原保險:是指投保人和保險人直接訂立保險合同，當保險標的發(fā)生該保險合同責(zé)任范圍內(nèi)的損失時，由保險人直接對被保險人承擔(dān)經(jīng)濟賠償責(zé)任的一種保險。(2)再保險:也稱分保，是指保險人為了減輕自身承擔(dān)的保險風(fēng)險和責(zé)任而將其不愿承擔(dān)或超過自身承保能力的保險風(fēng)險和責(zé)任轉(zhuǎn)嫁給其它保險人而形成的保險關(guān)系。(3)共同保險:簡稱共保，是指由兩個或兩個以上保險人，共同對同一保險標的物的同一風(fēng)險責(zé)任承擔(dān)損害賠償責(zé)任的保險。(4)重復(fù)保險:是指兩個或兩個以上的保險人，就同一保險標的與投保人分別訂立若干份保險合同，以致該保險標的物的總保險金額超過了其可保價值的一種保險。5.根據(jù)投保方式分類(1)個人保險:是指以個人作為投保人、被保險人的保險，例如個人養(yǎng)老金保險、家庭財產(chǎn)保險等。(2)團體保險:是指以團體或者單位為投保人，以團體或者單位職工為被保險人的保險。6、根據(jù)承保風(fēng)險分類(1)單一風(fēng)險保險:是指在保險合同中只承保一種風(fēng)險的保險。根據(jù)合同規(guī)定，保險人只對該種風(fēng)險事故損失進行經(jīng)濟補償。(2)綜合風(fēng)險保險:是指在保險合同中，保險人承保兩種及兩種以上風(fēng)險的保險。廣義財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)體系表商業(yè)保險的主要險種財產(chǎn)保險(1)火災(zāi)及其它災(zāi)害事故保險火災(zāi)及其它災(zāi)害事故保險是以存放在固定地點、處于靜止狀態(tài)的有形財產(chǎn)為保險標的，以火災(zāi)及其它列明的各種自然災(zāi)害和意外事故為保險責(zé)任的一種財產(chǎn)保險，也簡稱火災(zāi)保險。企業(yè)財產(chǎn)保險。家庭財產(chǎn)保險。涉外財產(chǎn)保險。(2)貨物運輸保險貨物運輸保險，是以各種在途運輸?shù)呢浳镒鳛楸ｋU標的，以運輸過程中因自然災(zāi)害或意外事故造成標的物損失為保險責(zé)任的一種財產(chǎn)保險。國內(nèi)貨物運輸保險。涉外貨物運輸保險。運輸工具保險運輸工具保險，是以各種運輸工具作為保險標的，承保因自然災(zāi)害、意外事故造成的標的物的損失和對第三者造成的人身傷害及財產(chǎn)損失依法應(yīng)承擔(dān)的經(jīng)濟賠償責(zé)任的一種財產(chǎn)保險。機動車輛保險.船舶保險。(5)農(nóng)業(yè)保險農(nóng)業(yè)保險，主要是針對從事農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的單位或個人，在種植、養(yǎng)殖生產(chǎn)過程中，因自然災(zāi)害或意外事故所造成的損失給予經(jīng)濟補償?shù)囊环N財產(chǎn)保險。農(nóng)作物保險。林木保險。畜禽保險。水產(chǎn)養(yǎng)殖保險等險種。飛機保險等險種。(6)責(zé)任保險產(chǎn)品責(zé)任保險。產(chǎn)品責(zé)任保險是一種以產(chǎn)品生產(chǎn)者及銷售者因其生產(chǎn)、銷售的產(chǎn)品的缺陷，致使消費者遭受人身傷害或財產(chǎn)損失時應(yīng)承擔(dān)的經(jīng)濟賠償責(zé)任作為保險標的的責(zé)任保險。雇主責(zé)任保險。雇主責(zé)任保險是一種以雇主對雇員在其受雇期間從與雇主業(yè)務(wù)有關(guān)的工作時因意外事故或職業(yè)性疾病而傷殘或死亡時應(yīng)承擔(dān)的經(jīng)濟賠償責(zé)任作為保險標的的責(zé)任保險，也稱勞工災(zāi)害賠償保險。公眾責(zé)任保險。公眾責(zé)任保險是一種以各類企牡業(yè)單位、機關(guān)、團體、個人等，在固定場所從事生產(chǎn)、經(jīng)營等活動以及日常生活中因意外書故造成他人的人身傷亡或財產(chǎn)損失依法應(yīng)承擔(dān)的經(jīng)濟賠償責(zé)任，作為保險標的的責(zé)任保險，也稱公共責(zé)任保險。職業(yè)責(zé)任保險。職業(yè)責(zé)任保險是——種以各類專業(yè)技術(shù)人員，包括醫(yī)生、建筑師、藥劑師、會計師、律師等，因工作上的疏忽或過失造成其當事人或其它人的人身傷害或財產(chǎn)損失依法應(yīng)承擔(dān)的經(jīng)濟賠償責(zé)任作為保險標的的責(zé)任保險。7)信用保險和保證保險?國內(nèi)商業(yè)信用保險。國內(nèi)商業(yè)信用保險承保企業(yè)在延期付款或分期付款時，賣方因買方不能如期償還全部或部分貨款而遭受的經(jīng)濟損失。?出口信用保險。出口信用保險是—種以鼓勵本國出口商擴大出口貿(mào)易，開拓海外市場而給本國出口商提供收匯風(fēng)險的保險。?投資保險。投資保險，是一種由保險人承保因政治原因(如戰(zhàn)爭、政府征用或沒收、國家實行匯兌限制等)，造成被保險人(投資商)的投資損失的信用保險，也稱政治風(fēng)險保險。?合同保證保險。合同保證保險是一種由保險人承保權(quán)利人因被保證人不履行各種合同義務(wù)所蒙受的經(jīng)濟損失的保證保險。?忠誠保證保險。忠誠保證保險是一種由保險人承保因雇員的不誠實行為(如欺詐、盜竊、貪污、侵占、偽造等)，造成雇主的經(jīng)濟損失的保證保險，也稱雇員忠誠保證保險。?產(chǎn)品質(zhì)量保證保險。產(chǎn)品質(zhì)量保證保險是一種由保險人承保產(chǎn)品生產(chǎn)者、銷售者或修理者因其生產(chǎn)、銷售或修理的產(chǎn)品質(zhì)量有內(nèi)在缺陷而給使用者造成的產(chǎn)品本身的損失及引起的間接損失和費用的保證保險，也稱產(chǎn)品質(zhì)量信譽保險。保險的基本原則:保險利益的含義是指投保人對保險標的具有的法律上承認的利益。保險利益原則是保險運行中的基本原則，它的本質(zhì)內(nèi)容是投保人以其所具有保險利益的標的投保,否則,保險人可單方面宣布合同無效；當保險合同生效后,投保人或被保險人失去了對保險標的的保險利益，則保險合同隨之失效;當發(fā)生保險責(zé)任事故后，被保險人不得因保險而獲得保險利益額度以外的利益。保險利益構(gòu)成的條件狹義財產(chǎn)保險的保險利益責(zé)任保險的保險利益信用保證保險的保險利益（4）人身保險的保險利益投保人以自己的壽命或身體為標的投保人身保險，任何人對自己的壽命或身體具有保險利益。根據(jù)我國《保險法》規(guī)定，投保人對其配偶、子女、父母以及有撫養(yǎng)、贍養(yǎng)或者扶養(yǎng)關(guān)系的家庭其它成員和近親屬具有保險利益。除以上人外，《保險法》還規(guī)定：“被保險人同意投保人為其訂立合同的，視為投保人對被保險人具有保險利益?！弊畲笳\信原則含義：保險合同當事人雙方訂立保險合同及在合同的有效期內(nèi)，應(yīng)依法向?qū)Ψ教峁┯绊憣Ψ阶鞒鍪欠窬喖s及締約條件的全部實質(zhì)性重要事實，同時絕對信守合同訂立的約定與承諾。否則，受到損害的一方，可以以此為理由宣布合同無效或不履行合同的約定義務(wù)或責(zé)任，還可以對因此而受到的損害要求對方予以賠償。?最大誠信原則的基本內(nèi)容告知（Disclosure)保險人告知的形式投保人告知的形式保證（Warranty)保證是指保險人要求投保人或被保險人在保險期間對某一事項的作為或不作為或某種狀態(tài)的存在與不存在作出許諾。保證的表現(xiàn)形式（3）棄權(quán)與禁止反言（Waiver&Estoppel)棄權(quán)，是指雙方當事人任何一方放棄在保險合同中可以主張的某種權(quán)利。禁止反言，是指一方當事人放棄了合同中可以主張的權(quán)利，日后不得再重新主張這種權(quán)利。最大誠信原則中的棄權(quán)和禁止反言主要是為了規(guī)范保險人的行為。損失補償原則補償原則是指當保險標的發(fā)生保險責(zé)任范圍內(nèi)的損失時，通過保險賠償，使被保險人恢復(fù)到受損前的經(jīng)濟現(xiàn)狀，但不能使其因損失而額外受益。補償原則包含三層意思：1、無損失則無補償，補償須以損失的發(fā)生為前提；2、保險人所補償?shù)膿p失只能是保險責(zé)任范圍內(nèi)的損失，即由于保險事故造成的保險標的的損失；3、保險賠償以補償實際損失為限。損失補償原則的補償限制——以實際損失為限。一輛汽車投保時按市價確定保險金額為9萬元，發(fā)生保險事故時的市場價為7萬元，保險人只賠償7萬元。2、以保險金額為限某一房屋投保時按市場價值確立保險金額為20萬元，發(fā)生保險事故全損，全損時的市場價為25萬元，被保險人的實際損失雖然為25萬元，但保險人只能按保險金額20萬元賠償。以被保險人對保險標的具有的保險利益為限某企業(yè)以價值200萬元的廠房作抵押貸款150萬元，發(fā)生保險事故廠房全損，保險人給銀行的最高賠償金額只能是150萬元。若貸款已經(jīng)收回，則以銀行投保的保險合同無效，銀行無權(quán)索賠。保險人可以選擇賠償方式保險人對被保險人實施的補償行為主要有三種方式：損失補償原則的例外人壽保險。人壽保險合同不是補償性合同，而是定額保險合同，一旦被保險人死亡，受益人將獲得一定金額的給付，而不是補償。（1）定值保險。由于定值保險承保的財產(chǎn)在發(fā)生損失很難確定其實際價值，因此，被保險人與保險人就以保險單簽發(fā)時的價值作為協(xié)議價格。（3）重置成本保險。所謂重置成本是指以被保險人重置或重建保險標的所需費用或成本確定保險金額的保險。這樣就可能出現(xiàn)保險賠款大于實際損失的情況。代位原則是指保險人依照法律或保險合同約定，對被保險人所遭受的損失進行賠償后，依法取得向?qū)ω敭a(chǎn)損失負有責(zé)任的第三者進行追償?shù)臋?quán)利，或取得被保險人對保險標的的所權(quán)。代位求償?代位求償：是指在財產(chǎn)保險中，保險標的發(fā)生保單承保風(fēng)險造成的保險事故，且事故是由第三者責(zé)任造成的，保險人向被保險人支付保險賠款后，依法取得對第三者的索賠權(quán)代位求償權(quán)的構(gòu)成要件物上代位?物上代位：我國《保險法》第四十四條規(guī)定：“保險事故發(fā)生后，保險人已支付了全部保險金額，并且保險金額相等于保險價值的，受損保險標的的全部權(quán)利歸于保險人?！蔽锷洗划a(chǎn)生的基礎(chǔ)對保險標的作推定全損的處理物上代位權(quán)的取得委付取得保險人在物上代位中的權(quán)益范圍——已支付全部保額，保險金額=保險價值，受損的保險標的全部歸保險人；——保險金額＜保險價值，保險人按保險金額與保險價值的比例取得受損保險標的部分權(quán)利；——保險人在處理標的物時所得的利益如果＞賠償金額,則歸保險人。近因原則近因原則的含義是：在風(fēng)險與保險標的的損害關(guān)系中，如果近因?qū)儆诔斜ｏL(fēng)險，保險人應(yīng)負賠償責(zé)任；如果近因?qū)儆诔怙L(fēng)險或未保風(fēng)險，則保險人不負賠償責(zé)任。近因是指在風(fēng)險和損害之間，導(dǎo)致?lián)p害發(fā)生的最直接、最有效、起決定作用的原因。例：如暴風(fēng)引起電線桿倒塌，電線短路引起火花，火花引燃房屋，從而導(dǎo)致財產(chǎn)損失。判定保險責(zé)任近因的原則：兩個或兩個以上原因連續(xù)發(fā)生各原因均為保險風(fēng)險，保險人負賠償責(zé)任。前因和后因均為不保風(fēng)險，保險人不負責(zé)任。前因為保險風(fēng)險，后因為不保風(fēng)險，保險人負賠償責(zé)任。兩個或兩個以上原因間斷發(fā)生?間斷發(fā)生的原因都是保險風(fēng)險，沒有除外風(fēng)險或未保風(fēng)險介入，保險人對各個原因所致?lián)p失均負責(zé)賠償。?間斷發(fā)生的原因中有除外風(fēng)險或未保風(fēng)險介入，若除外風(fēng)險和未保風(fēng)險發(fā)行在承保風(fēng)險前，保險人的責(zé)任自承保風(fēng)險造成的損失開始負責(zé)；若除外風(fēng)險或未保風(fēng)險發(fā)生在承保風(fēng)險之后，保險人對損失的責(zé)任只負責(zé)到除外風(fēng)險和未保風(fēng)險介入之前。再保險1.概念再保險：也稱分保。是保險人在原保險合同的基礎(chǔ)上，通過訂立再保險合同的形式，將其所承保的部分風(fēng)險和責(zé)任向其它保險人進行轉(zhuǎn)移的行為。理解?性質(zhì)上—再保險仍為保險業(yè)務(wù).?當事人—雙方都是保險人?形式—再保險?保險標的—原保險人承擔(dān)的風(fēng)險責(zé)任2.再保險與原保險之間的聯(lián)系與區(qū)別聯(lián)系：（1）沒有原保險就沒有再保險，原保險是再保險的基礎(chǔ)；沒有再保險，原保險人的風(fēng)險難以得到進一步分散。原保險人承保風(fēng)險＝自留風(fēng)險＋分保風(fēng)險區(qū)別：主體不同：原保險主體為投保與保險人;再保險主體均為保險人保險標的不同:原保險的保險標的既可以是財產(chǎn)、利益、責(zé)任、信用，也可以是人的生命和身體；再保險的保險標的是原保險人的一部分風(fēng)險責(zé)任。合同性質(zhì)不同:原保險：財產(chǎn)險合同屬補償性，大部分人身險合同屬給付性再保險合同均屬經(jīng)濟補償性3、再保險的分類 風(fēng)險管理方案。風(fēng)險管理方案概述。一、風(fēng)險管理方案的概念風(fēng)險管理方案是風(fēng)險管理單位為實現(xiàn)風(fēng)險管理目標而做出的風(fēng)險管理計劃。它是風(fēng)險管理者在綜合考慮風(fēng)險因素、影響風(fēng)險因素的條件、風(fēng)險管理成本、風(fēng)險管理收益等多方面因素后做出的。是實施風(fēng)險管理措施的重要依據(jù)。二、風(fēng)險管理方案的特點1、風(fēng)險管理方案具有綜合性2、風(fēng)險管理方案具有專業(yè)性3、風(fēng)險管理方案具有全面性4、風(fēng)險管理方案具有主觀性5、風(fēng)險管理方案具有一定的穩(wěn)定性注意：風(fēng)險管理方案的與時俱進三、風(fēng)險管理方案的作用1.風(fēng)險管理方案能夠反映風(fēng)險管理者的管理思想和管理理念。2.風(fēng)險管理方案是風(fēng)險管理執(zhí)行單位的行動依據(jù)。3.風(fēng)險管理方案能夠反映風(fēng)險管理單位的風(fēng)險承受度。4.風(fēng)險管理方案可以協(xié)調(diào)各部門之間的關(guān)系。四、風(fēng)險管理方案的類型根據(jù)管理內(nèi)容的不同，風(fēng)險管理方案可以劃分為單一風(fēng)險管理方案和復(fù)合風(fēng)險管理方案。單一風(fēng)險管理方案是針對單一風(fēng)險或者保障需求而制訂的風(fēng)險管理計劃書；復(fù)合風(fēng)險管理方案是針對多方面風(fēng)險或者保障需求而制訂的風(fēng)險管理計劃書。根據(jù)實施階段的不同，風(fēng)險管理方案可以劃分為事故前風(fēng)險管理方案、事故中風(fēng)險管理方案和事故后風(fēng)險管理方案。按照“企業(yè)風(fēng)險模型”劃分：企業(yè)風(fēng)險管理方案、戰(zhàn)略風(fēng)險管理方案、經(jīng)營風(fēng)險管理方案、財務(wù)風(fēng)險管理方案等風(fēng)險管理方案制定。一、風(fēng)險管理方案制訂的原則1、可操作性原則2、經(jīng)濟合理原則3、有效性原則4、主動性原則二、風(fēng)險管理方案制訂的步驟1、了解風(fēng)險管理單位所面臨的風(fēng)險種類、保障需求和風(fēng)險管理目標；2、估算風(fēng)險管理資金支出；3、制訂風(fēng)險管理總體規(guī)劃；4、制訂風(fēng)險管理具體措施三、風(fēng)險管理方案制訂的內(nèi)容至少要包括：風(fēng)險管理方案的執(zhí)行。一、風(fēng)險管理方案執(zhí)行的特點1、具有目標的導(dǎo)向型。以風(fēng)險管理目標為導(dǎo)向，以風(fēng)險管理方案為實施依據(jù)的。2、具有靈活性。初步的計劃通過執(zhí)行則是將風(fēng)險管理方案付諸于實施可回饋修改。3、具有時間上的階段性。風(fēng)險管理方案是某一段時間內(nèi)完成的風(fēng)險管理計劃4、具有內(nèi)容上的連續(xù)性。風(fēng)險管理單位的活動具有一定的連續(xù)性二、風(fēng)險管理方案執(zhí)行的作用1、風(fēng)險管理方案的執(zhí)行是實現(xiàn)風(fēng)險管理目標的途徑。2、風(fēng)險管理方案執(zhí)行結(jié)果是后續(xù)決策的重要依據(jù)。3、風(fēng)險管理方案的執(zhí)行可以為制訂新的風(fēng)險管理措施提供依據(jù)。三、風(fēng)險管理方案執(zhí)行的步驟1、透徹理解風(fēng)險管理方案。2、建立執(zhí)行工作任務(wù)的計劃。3、監(jiān)控風(fēng)險管理方案的執(zhí)行。4、分析風(fēng)險管理方案執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題。5、及時糾正風(fēng)險管理方案執(zhí)行的偏差。6、執(zhí)行或者調(diào)整風(fēng)險管理方案。四、風(fēng)險管理方案執(zhí)行出現(xiàn)偏差的原因1、風(fēng)險管理任務(wù)、目標和方法的變化2、環(huán)境變化3、認識變化4、政策變化5、決策副作用的產(chǎn)生五、解決風(fēng)險管理方案執(zhí)行偏差的措施1、保持風(fēng)險管理任務(wù)、目標何方法的穩(wěn)定性。2、及時調(diào)整風(fēng)險管理方案3、提高風(fēng)險管理者的素質(zhì)和水平4、了解國家法律法規(guī)、政策的發(fā)展方向，保持領(lǐng)導(dǎo)者、決策者風(fēng)險管理思想的穩(wěn)定性5、預(yù)見風(fēng)險管理方案可能帶來的副作用，并提出解決問題的方法風(fēng)險管理決策。一、決策概述1決策從宏觀講，決策就是制定政策；從微觀講，決策就是作出決定。決策就是要對未來的方向、目標以及實現(xiàn)途徑作出決定，它是指個人或集體為了達到某一目標，借助一定的科學(xué)手段和方法，從若干備選方案中選擇或綜合成一個滿意合理的方案，并付諸實施的過程。2決策的類型按重要性分：戰(zhàn)略決策、戰(zhàn)術(shù)決策和執(zhí)行決策三個層次。戰(zhàn)略決策是涉及到組織的發(fā)展和生存的全域性、長遠性、方向性的決策。戰(zhàn)術(shù)決策是為完成戰(zhàn)略決策所規(guī)定的目標而進行的決策。執(zhí)行決策是根據(jù)戰(zhàn)術(shù)決策的要求制定執(zhí)行方案的擇。按人們對自然狀態(tài)規(guī)律的認識和掌握程度分：確定型決策、風(fēng)險型決策以及不確定型決策。確定型決策能確切知道將發(fā)生怎樣的自然狀態(tài)，可以據(jù)此選擇最佳行動方案，一般用數(shù)學(xué)規(guī)劃來解決。風(fēng)險型決策不能準確知道未來出現(xiàn)哪種自然狀態(tài)，但其出現(xiàn)概率可以估計出來，一般采用以概率論為基礎(chǔ)的方法加以解決。不確定型決策不但不能確定未來將出現(xiàn)哪一種自然狀態(tài)，甚至對于各種自然狀態(tài)出現(xiàn)的概率也一無所知，也沒有任何統(tǒng)計資料可循，全憑決策者的經(jīng)驗和態(tài)度做出決策。3、風(fēng)險型決策準則(1)滿意度準則（最適化準則）決策者想要達到的收益水平或想要避免損失的水平。最優(yōu)準則是理想化的準則，在實際工作中，決策者往往只能把目標定在滿意的標準上，以此選擇能達到這一目標的最大概率方案，亦即選擇出相對最優(yōu)方案。決策者想要達到的收益水平，或想要避免損失的水平。適用條件：當選擇最優(yōu)方案花費過高或在沒有得到其它方案的有關(guān)數(shù)據(jù)之前就必須決策的情況下應(yīng)采用滿意度準則決策。最大可能準則將風(fēng)險型決策問題當作確定型決策問題來對待。從各狀態(tài)中選擇一個概率最大的狀態(tài)來進行決策（因為一個事件，其概率越大，發(fā)生的可能性就越大）。適用條件：在一組自然狀態(tài)中，當某一自然狀態(tài)發(fā)生的概率比其它狀態(tài)發(fā)生的概率大得多，而相應(yīng)的損益值相差不大時，可采用該準則。(3)期望值準則就是把每個策略方案的損益值視為離散型隨機變量，求出它的期望值，并以此作為方案比較選優(yōu)的依據(jù)。各策略方案損益值的期望值按下式計算式中：E(Ai)—第i個策略方案損益值的期望值；Rij—第i個策略方案在第j種狀態(tài)下的損益值；P(Sj)—第j種狀態(tài)發(fā)生的概率。期望值方差準則該準則就是把各策略方案損益值的期望值和方差轉(zhuǎn)化為一個標準（即期望值方差）來進行決策。損益值的期望值方差按下式計算：式中：Qi—第i個策略方案損益值的期望值方差；β—風(fēng)險厭惡系數(shù)，取值范圍從0到1，越厭惡風(fēng)險，取值越大。不確定條件下的決策準則(1)最大最小或最小最大準則（悲觀準則）最小最大準則（對收益而言）：先求每個策略方案在各種自然狀態(tài)下的最小收益值，再求各最小收益值中的最大值，那么這個最大值所對應(yīng)的方案最優(yōu)。最大最小準則（對費用或損失而言）：先求每個策略方案在各種自然狀態(tài)下的最大費用值或損失值，再求各最大費用值或損失值中的最小值，那么這個最小值所對應(yīng)的方案最優(yōu)。最大最大或最小最小準則（樂觀準則）最大最大準則（對收益而言）：先求每個策略方案在各種自然狀態(tài)下的最大收益值，再求各最大收益值中的最大值，那么這個最大值所對應(yīng)的方案最優(yōu)。最小最小準則（對費用或損失而言）：先求每個策略方案在各種自然狀態(tài)下的最小費用值或損失值，再求各最小費用值或損失值中的最小值，那么這個最小值所對應(yīng)的方案最優(yōu)。(3)折中準則(赫威茨準則）基本思路：把決策者的目標放在過分悲觀和過分樂觀之間而提出的一種準則，使用該準則可以反映悲觀和樂觀各種不同水平。該準則首先規(guī)定一個樂觀指數(shù)，然后按下式計算每個策略方案的C值，最后通過比較各策略方案的C值進行方案選擇。C＝α×（最樂觀的結(jié)果）+（1－α）×（最悲觀的結(jié)果）式中：α—樂觀指數(shù)，取值范圍從0到1。α＝0，表示極端悲觀；α＝1，表示極端樂觀。判別準則：對收益而言，取C值最大的方案；對費用而言，取C值最小的方案。等可能準則（拉普拉斯準則）4）后悔值準則（Savage）將每種狀態(tài)下的最高值（指收益）或最低值（指費用或損失）作為理想目標，并將該狀態(tài)中的其它值與理想目標值相減，所得之差稱為未達到理想的后悔值。計算每個策略方案在各種狀態(tài)下的后悔值，從中找出最大后悔值作為該方案的后悔值，比較各方案的后悔值，后悔值小的方案為好的方案。[例]某商業(yè)企業(yè)準備擴大經(jīng)營范圍，有四種方案可供選擇：（1）在本地開設(shè)超市業(yè)務(wù);（2）在本地城鄉(xiāng)結(jié)合地區(qū)新開商廈（3）在外省市甲地開設(shè)超市業(yè)務(wù);（4）到外省市甲地新開商廈這四個方案,在不同的市場需求情況下,三年內(nèi)的凈收益值如表4所示。1.風(fēng)險管理決策的概念風(fēng)險管理決策就是根據(jù)風(fēng)險管理目標，在風(fēng)險識別、衡量和評價的基礎(chǔ)上，對各種風(fēng)險處理方法進行合理的選擇和組合，并制定出風(fēng)險管理的總體方案過程。風(fēng)險管理決策的原則(1)全面周到原則(2)量力而行原則(3)成本效益（價值）比較原則(4)適當滿意原則(5)方法綜合運用原則3.風(fēng)險管理決策的程序著名學(xué)者H.A.西蒙認為決策過程主要由4個階段組成：3.風(fēng)險管理決策的程序四個階段可分成更詳細的九個步驟。如下圖所示：風(fēng)險決策管理技術(shù)一、風(fēng)險過程決策圖法過程決策程序圖法（ProcessDecisionProgramChart，簡稱PDPC）所謂PDPC法是針對為了達成目標的計劃，盡量導(dǎo)向預(yù)期理想狀態(tài)的一種手法。過程決策程序圖法（PDPC）是在制定計劃階段或進行系統(tǒng)設(shè)計時，事先預(yù)測可能發(fā)生的障礙（不理想事態(tài)或結(jié)果），從而設(shè)計出一系列對策措施以最大的可能引向最終目標（達到理想結(jié)果）。該法可用于防止重大事故的發(fā)生，因此也稱之為重大事故預(yù)測圖法。ＰＤＰＣ法是動態(tài)的方法，可分兩個階段進行：⑴第一階段（計劃初級階段）毫無遺漏地找出存在的問題，即需要確究的項目，并準備好解決它的措施和很多手段系列來達到良好狀態(tài)，提高實施目標的精確度和可能性。中國有句古話叫作“凡事預(yù)測立，不預(yù)測廢”就很形象地說明了要提高辦事的成功率，必須要有預(yù)見性，要預(yù)想到各種困難和不利，要多看幾步棋。⑵對于潛在的問題，隨著情況的發(fā)展會出現(xiàn)意想不到的問題，需要考慮當時新情報，隨機應(yīng)變地修正計劃重新增加手段系列，以提高達到目標獲得成功的可能性。過程決策圖法主要優(yōu)點：1、能從整體上掌握系統(tǒng)的動態(tài)并依此判斷全域；2、具有動態(tài)管理的特點；3、具有可追蹤性；4、能預(yù)測那些通常很少發(fā)生的重大事故，并在設(shè)計階段預(yù)先考慮應(yīng)付事故的措施二、決策樹圖法概念：決策樹是對決策局面的一種圖解。它是把各種備選方案、可能出現(xiàn)的自然狀態(tài)及各種損益值簡明地繪制在一張圖表上。用決策樹可以使決策問題形象化。決策樹的意義：決策樹便于管理人員審度決策局面，分析決策過程，尤其對那些缺乏所需數(shù)學(xué)知識從而不能勝任運算的管理人員。決策樹決策法：就是按一定的方法繪制好決策樹，然后用反推決策樹方式進行分析，最后選定合理的最佳方案?；窘Y(jié)構(gòu)模型：決策點、方案分枝、狀態(tài)結(jié)點、概率分枝和結(jié)果點等要素構(gòu)成決策樹決策法的決策原則：決策樹決策法的決策依據(jù)是各個方案的期望益損值，決策的原則一般是選擇期望收益值最大或期望損失（成本或代價）值最小的方案作為最佳決策方案。決策樹決策法進行風(fēng)險型決策分析的邏輯順序樹根→樹桿→樹枝，最后向樹梢逐漸展開。各個方案的期望值的計算過程恰好與分析問題的邏輯順序相反，它一般是從每一個樹梢開始，經(jīng)樹枝、樹桿、逐漸向樹根進行。用決策樹決策法的一般步驟（1）畫出決策樹。把一個具體的決策問題，由決策點逐漸展開為方案分支、狀態(tài)結(jié)點，以及概率分支、結(jié)果點等。（2）計算期望益損值。在決策樹中，由樹梢開始，經(jīng)樹枝、樹桿、逐漸向樹根，依次計算各個方案的期望益損值。（3）剪枝。將各個方案的期望益損值分別標注在對應(yīng)的狀態(tài)結(jié)點上，進行比較優(yōu)選，將優(yōu)勝者填入決策點，用"||"號剪掉舍棄方案，保留被選取的最優(yōu)方案例：某公司準備引進某新設(shè)備進行生產(chǎn)，這種新設(shè)備具有一定的先進性，但該公司尚未試用過，預(yù)測應(yīng)用時成功的概率為0.8，失敗的概率為0.2?，F(xiàn)有三種方案可供選擇：方案I，應(yīng)用老設(shè)備，可穩(wěn)獲4萬元收益；方案II，先在某一車間試用新設(shè)備，如果成功，可獲7萬元收益，如果失敗則將虧損2萬元；方案III，全面推廣使用新設(shè)備，如果成功，可獲12萬元收益，如果失敗則虧損10萬元，試問該公司應(yīng)采取哪種方案？解：如果采用貨幣期望值標準，可畫出決策樹如下圖：方案I的損益值為4（萬元）方案II的損益值為：7×0.8+（-2）×0.2=5.2（萬元）方案III的損益值為12×0.8+（-10）×0.2=7.6（萬元）三、損失期望值分析法損失期望值分析法是以每種風(fēng)險管理方案的損失期望值作為決策依據(jù)，即選取損失期望值最小的風(fēng)險管理方案。(1)在損失概率無法得知的情況最大損失最小化原則；2)損失的頻率可以得知的情況：期望損失最小化最大損失最小化原則：105000、107000、3000，投保最佳。最小損失最小化原則：0、2000、3000，方案1最佳，即自留風(fēng)險且不采取措施方案方案1：105000×2.5%+0×97.5%=2625（元）方案2：107000×1%+0×99%=3050（元）方案3：3000×2.5%+3000×97.5%=3000（元）按照損失期望值最小化方法應(yīng)選擇方案1，即自留風(fēng)險且不采取措施方案。效用決策法效用、效用函數(shù)與效用決策法。效用是對一個人擁有不同財富時滿足程度的度量。效用函數(shù)u(w)表示該人擁有財富w時的效用值。效用決策法：就是選擇使決策者期望效用最大化的方案。效用曲線含義：用橫坐標代表損益值，縱坐標代表效用值，把決策者對風(fēng)險態(tài)度的變化關(guān)系繪出一條曲線，就稱為決策人的效用曲線。典型的效用函數(shù)曲線見圖。效用曲線的類型（三種類型）1、凸性曲線。代表了保守型決策人。他們對于利益反應(yīng)比較遲緩，而對損失比較敏感。大部分人的決策行為均屬于保守型。2、凹性曲線。代表了進取型決策人。他們對于損失反應(yīng)遲緩，而對利益反應(yīng)比較敏感。3、直線。代表了中間型決策人。他們認為損益值的效用值大小與期望損益值本身的大小成正比，此類決策人完全根據(jù)期望損益值的高低選擇方案。將效用理論應(yīng)用于決策過程的主要步驟:畫出效用曲線或得到效用值表計算相關(guān)的效用值(可利用插值法)計算各方案的損益效用值選擇損失效用期望值最小的方案或收益效用期望值最大的方案以益損值為橫坐標，以效用值為縱坐標。規(guī)定：益損值的最大效用值為1，益損值的最小效用值為0，其余數(shù)值可以采用向決策者逐一提問的方式確定。例：設(shè)某家電公司普通維修工只能排除輕微故障,高級維修技師則可排除一切故障.根據(jù)歷史統(tǒng)計資料，發(fā)生輕微故障的概率為0.6,發(fā)生嚴重故障的概率為0.4.現(xiàn)接到使用者電話通知,若派人去修，就可能發(fā)生下述四種情況之一：1.輕微故障,派普通維修工,很快修好,用戶滿意,所花代價小。2.嚴重故障,派高級維修技師,很快修好,用戶十分滿意,效用最大。3.輕微故障,派高級維修技師,很快修好,用戶滿意,但代價浪費人力。4.嚴重故障,派普通維修工,修不好,換高級維修技師,雖修好,但用戶不滿意，影響了公司的信譽，公司認為代價最高，效用最小。例：某公司準備引進某新設(shè)備進行生產(chǎn)，這種新設(shè)備具有一定的先進性，但該公司尚未試用過，預(yù)測應(yīng)用時成功的概率為0.8，失敗的概率為0.2?，F(xiàn)有三種方案可供選擇：方案I，應(yīng)用老設(shè)備，可穩(wěn)獲4萬元收益；方案II，先在某一車間試用新設(shè)備，如果成功，可獲7萬元收益，如果失敗則將虧損2萬元；方案III，全面推廣使用新設(shè)備，如果成功，可獲12萬元收益，如果失敗則虧損10萬元，試問該公司應(yīng)采取哪種方案？解：（1）如果采用貨幣期望值標準，可畫出決策樹如下圖：方案I的損益值為4萬元）方案II的損益值為：7×0.8+（—2）×0.2=5.2（萬元）方案III的損益值為12×0.8+（--10）×0.2=7.6（萬元）2）求決策者的效用曲線。規(guī)定最大收益(12萬元)時,效用值為1,虧損最大(-10萬元)時，效用值為0，用標準測定法向決策者提出一系列問題，找出對應(yīng)于若干損益值的效用值，即可繪制出該決策者對此決策的效用曲線，如圖所示。(3)以效用為標準的決策樹在所得曲線上可找到對應(yīng)于各益損值的效用值。由此可見，以效用值作為決策標準，應(yīng)選方案I某公司準備經(jīng)營某類商品，擬訂了三種經(jīng)營方案，未來市場有暢銷、平銷和滯銷三種可能，市場狀態(tài)和各方案的損益值如下表所示。試用效用準則求出最優(yōu)方案。解：（1）根據(jù)決策者的價值觀和對風(fēng)險所持態(tài)度,畫出決策者的效用曲線。收益最大的是12萬元,最小是-10萬元.因此,u(12)=1,u(-10)=0，則用前面的方法，畫出決策者的效用曲線。在效用曲線上可找出上表中各損益值對應(yīng)的效用值。根據(jù)上表中的資料，分別計算出方案A、B、C的期望效用值，得到方案A的期望效用值為：u(12)×0.3+u(6)×0.5+u(-10)×0.2=0.77方案B的期望效用值為：u(8)×0.3+u(3)×0.5+u(-2)×0.2=0.85方案C的期望效用值為：u(4)×[0.3+0.5+0.2]=u(4)=0.88選擇效用最大的方案為最優(yōu)方案。本例中方案C為最優(yōu)方案。例題分析某廠為適應(yīng)市場的需要，準備擴大生產(chǎn)能力，有兩種方案可供選擇：第一方案是建大廠；第二方案是先建小廠，后考慮擴建。如建大廠，需投資700萬元，在市場銷路好時，每年收益210萬元，銷路差時，每年虧損40萬元。在第二方案中，先建小廠，如銷路好，3年后進行擴建。建小廠的投資為300萬元，在市場銷路好時，每年收益90萬元，銷路差時，每年收益60萬元，如果3年后擴建，擴建投資為400萬元，收益情況同第一方案一致。未來市場銷路好的概率為0.7，銷路差的概率為0.3；如果前3年銷路好，則后7年銷路好的概率為0.9，銷路差的概率為0.1。無論選用何種方案，使用期均為10年，試做決策分析。這是一個多階段的決策問題，考慮采用期望收益最大為標準選擇最優(yōu)方案。第一步，畫出決策樹圖。第二步，從右向左計算各點的期望收益值。點4：210×0.9×7-40×0.1×7=1295（萬元）點5：-40×7=-280（萬元）點2：1295×0.7+210×0.7×3-280×0.3-40×0.3×3=1227.5（萬元）點8：2