農(nóng)村信用社資金頭寸管理辦法

13ⅩⅩ市農(nóng)村信用合作聯(lián)社資金頭寸治理暫行方法目 錄\l“_TOC_250006“第一章總則 2\l“_TOC_250005“其次章組織分工 3\l“_TOC_250004“第三章存款預(yù)備金賬戶治理 4\l“_TOC_250003“第四章清算資金賬戶治理 5\l“_TOC_250002“第五章大額資金報(bào)備及審批治理 6\l“_TOC_250001“第六章罰責(zé) 7\l“_TOC_250000“第七章附則 9第一條為了加強(qiáng)ⅩⅩ市農(nóng)村信用合作聯(lián)社〔以下簡(jiǎn)稱(chēng)〕資金頭寸治理，保證支付，防范風(fēng)險(xiǎn)，提高資金等法律法規(guī)結(jié)合本社實(shí)際，制定本方法。其次條本方法適應(yīng)于聯(lián)社人民幣資金頭寸治理工作。第三條本方法所稱(chēng)資金頭寸是指聯(lián)社在人民銀行、境內(nèi)農(nóng)村信用社〔農(nóng)商行、農(nóng)合行、商業(yè)銀行、其他金融機(jī)構(gòu)開(kāi)立的賬戶中可隨時(shí)動(dòng)用的資金余額及庫(kù)存現(xiàn)金。資金頭寸治理是指資金頭寸運(yùn)作全過(guò)程的治理，包括：備付資金管理、現(xiàn)金庫(kù)存治理、資金需求推測(cè)、頭寸調(diào)劑治理、存放同業(yè)治理、大額資金報(bào)備治理、頭寸監(jiān)視與檢查等。第四條本方法所指的大額資金是指匯兌、轉(zhuǎn)賬、貸款〔貼現(xiàn)〕等單筆100萬(wàn)〔100萬(wàn)〕以上資金。第五條本方法所指的備付率是指?jìng)涓堵?第六條資金頭寸治理的目標(biāo)是：確保支付、防范風(fēng)險(xiǎn)、提高效益。確保支付是指聯(lián)社及各信用社、聯(lián)社營(yíng)業(yè)部〔以下簡(jiǎn)稱(chēng)〕賬戶透支。防范風(fēng)險(xiǎn)是指聯(lián)社資金治理部門(mén)要加強(qiáng)資金流淌狀況的監(jiān)管，覺(jué)察特別資金流入、流出要準(zhǔn)時(shí)向上級(jí)報(bào)告。提高效益是指在保證支付力量的前提下，盡可能降低無(wú)息和低息資金頭寸，對(duì)資金頭寸進(jìn)展敏捷調(diào)度，提高資金效益。統(tǒng)一治理是指聯(lián)社資金治理部門(mén)負(fù)責(zé)全聯(lián)社資金的統(tǒng)一治理和運(yùn)作；聯(lián)社統(tǒng)一籌集和運(yùn)作資金，各網(wǎng)點(diǎn)應(yīng)聽(tīng)從資金統(tǒng)一調(diào)劑；各網(wǎng)點(diǎn)可以在轄內(nèi)調(diào)度資金和運(yùn)作資金。分工負(fù)責(zé)是指聯(lián)社資金治理部門(mén)、清算中心等部門(mén)及各網(wǎng)點(diǎn)應(yīng)依據(jù)本部門(mén)〔網(wǎng)點(diǎn)〕的工作職能以及本方法的有關(guān)規(guī)定，各負(fù)其責(zé)，制定崗位分工、崗位職責(zé)、切實(shí)履行責(zé)任，既要相互協(xié)作與協(xié)作，又要相互監(jiān)視，防范資金風(fēng)險(xiǎn)。第八條打算財(cái)務(wù)部是聯(lián)社資金頭寸的主管部門(mén)，負(fù)責(zé)運(yùn)用金融市場(chǎng)工具籌集資金、運(yùn)作頭寸；負(fù)責(zé)在聯(lián)社范圍內(nèi)統(tǒng)一調(diào)劑頭寸，平衡頭寸。第九條清算中心負(fù)責(zé)聯(lián)社存款預(yù)備金賬戶和清算資金賬戶治理工作。清算中心應(yīng)依據(jù)人民銀行下發(fā)的預(yù)備金率變動(dòng)文件，按旬調(diào)劑預(yù)備金賬戶余額；負(fù)責(zé)聯(lián)社存放在省級(jí)聯(lián)社清算資金賬戶的監(jiān)視工作，隨時(shí)向打算財(cái)務(wù)部報(bào)告清算資金的變化狀況；負(fù)責(zé)執(zhí)行大額資金匯劃時(shí)的授權(quán)、執(zhí)行聯(lián)〔見(jiàn)附件一〕和《資金解付、匯劃申請(qǐng)書(shū)》〔見(jiàn)附件二〕的指令。第十條各營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)本網(wǎng)點(diǎn)尾箱現(xiàn)金庫(kù)存調(diào)劑、聯(lián)社打算財(cái)務(wù)部報(bào)告跨行大額資金往來(lái)狀況和執(zhí)行聯(lián)社《劃〔見(jiàn)附件一〕〔見(jiàn)附件二〕的指令。第十一條聯(lián)社資金頭寸治理部門(mén)應(yīng)建立和完善頭寸治理、資金調(diào)撥流程及風(fēng)險(xiǎn)掌握制度。資金頭寸治理崗位應(yīng)配備業(yè)務(wù)素養(yǎng)較高、責(zé)任心較強(qiáng)的干部。第十二條資金頭寸治理人員應(yīng)遵紀(jì)守法、愛(ài)崗敬業(yè)，努力學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)學(xué)問(wèn)，認(rèn)真貫徹執(zhí)行聯(lián)社資金治理規(guī)章制度，嫻熟把握資金治理業(yè)務(wù)技能。打算財(cái)務(wù)部應(yīng)依據(jù)業(yè)務(wù)需要作好資金治理人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)，并逐步開(kāi)展達(dá)標(biāo)上崗工作。第十三條本方法所稱(chēng)存款預(yù)備金為法定存款預(yù)備金。存款預(yù)備金是指金融機(jī)構(gòu)依據(jù)規(guī)定將其吸取存款的肯定比例繳存中國(guó)人民銀行的存款。存款預(yù)備金率是指金融機(jī)構(gòu)繳存中國(guó)人民銀行地存款預(yù)備金與其吸取的一般性存款的比率，一般性存款的范圍以當(dāng)?shù)厝嗣胥y行下發(fā)的相關(guān)文件為準(zhǔn)。定的存款預(yù)備金率足額向人民銀行繳存存款預(yù)備金。ⅩⅩ地區(qū)中心支行，存入在中國(guó)人民銀行ⅩⅩ地區(qū)中心支行開(kāi)立的“預(yù)備金存款”賬戶。每旬第2個(gè)工作日內(nèi)由清算中心按現(xiàn)行存款預(yù)備金率核定聯(lián)社存款預(yù)備金，并準(zhǔn)時(shí)向人行報(bào)送相關(guān)報(bào)表。金繳存范圍的會(huì)計(jì)科目審定和繳存金額的計(jì)算、資金劃轉(zhuǎn)、對(duì)賬等工作。預(yù)備金，超額存款預(yù)備金每日日終余額不得超過(guò)2023萬(wàn)元〔2023〕。第十九條清算資金賬戶是指聯(lián)社在疆農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社清算中心開(kāi)立的用于和同業(yè)及其它金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)往來(lái)的資金清算賬戶。其次十條聯(lián)社清算中心應(yīng)與省級(jí)聯(lián)社清算中心每日日終由系統(tǒng)自動(dòng)檢查雙方賬戶平衡關(guān)系。對(duì)核對(duì)不符的，及時(shí)與省級(jí)聯(lián)社清算中心溝通，并做相應(yīng)賬務(wù)調(diào)整。其次十一條聯(lián)社清算中心應(yīng)依據(jù)“相互制約、分工負(fù)責(zé)”的原則建立崗位責(zé)任制，合理設(shè)置崗位人員，落實(shí)崗位責(zé)任，嚴(yán)禁兼崗、混崗甚至單獨(dú)進(jìn)展全過(guò)程操作。其次十二條聯(lián)社清算中心負(fù)責(zé)同業(yè)往來(lái)、系統(tǒng)內(nèi)往來(lái)票據(jù)業(yè)務(wù)等資金業(yè)務(wù)和營(yíng)業(yè)部匯款賬戶之間的資金劃轉(zhuǎn)。第五章大額資金報(bào)備及審批治理其次十三條打算財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)大額資金匯劃的治理工作，清算中心對(duì)大額資金匯劃進(jìn)展授權(quán)、監(jiān)視，覺(jué)察特別大額資金匯劃狀況應(yīng)準(zhǔn)時(shí)向打算財(cái)務(wù)部報(bào)告。各部門(mén)應(yīng)劃清職責(zé)，做到相互監(jiān)視、相互制約，防范資金風(fēng)險(xiǎn)。班后1〔見(jiàn)附件三〕以郵件形式發(fā)送至打算財(cái)務(wù)部郵箱。其次十五條聯(lián)社票據(jù)交換員每日分別在AP換完畢半小時(shí)內(nèi)給打算財(cái)務(wù)部以郵件〔形式〕供給交換的票據(jù)金額狀況。其次十六條對(duì)于以下?tīng)顩r，相關(guān)部門(mén)應(yīng)填寫(xiě)《劃款通知書(shū)》經(jīng)聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)簽章同意，報(bào)會(huì)計(jì)部加蓋聯(lián)社“財(cái)務(wù)專(zhuān)用章”報(bào)送〔緊急狀況可用，但事后應(yīng)補(bǔ)報(bào)原件〕至清算中心點(diǎn)，清算中心點(diǎn)收到下發(fā)的《劃款通知書(shū)》后，應(yīng)依據(jù)《劃款通知書(shū)》指令劃轉(zhuǎn)資金?！惨弧侈D(zhuǎn)貼現(xiàn)、買(mǎi)入返售、買(mǎi)入債券、同業(yè)拆借等資金業(yè)務(wù)；〔二〕聯(lián)社需要匯出的其它大額資金。其次十七條在消滅以下?tīng)顩r之一時(shí)，相關(guān)網(wǎng)點(diǎn)、部室應(yīng)填寫(xiě)《資金解付、匯劃申請(qǐng)書(shū)》經(jīng)聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)簽章同意，加蓋聯(lián)社“財(cái)務(wù)專(zhuān)用章”后返〔緊急狀況可用，事后補(bǔ)報(bào)原件〕至網(wǎng)點(diǎn)，柜員收到聯(lián)社審批通過(guò)的《資金解付、匯劃申請(qǐng)書(shū)》后，依據(jù)指令支付或匯劃資金?！惨弧玻弧捕臣毙璋l(fā)放的未報(bào)備的大額貸款〔貼現(xiàn)；〔三〕其它急需支付的未報(bào)備的大額資金。其次十八條對(duì)違反以下規(guī)定導(dǎo)致聯(lián)社存款預(yù)備金透支，并受到人民銀行懲罰的，對(duì)相關(guān)責(zé)任人賜予轄內(nèi)通報(bào)并擔(dān)當(dāng)相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)懲罰?！惨弧城逅阒行臎](méi)有依據(jù)中國(guó)人民銀行規(guī)定準(zhǔn)時(shí)繳存存款預(yù)備金造成預(yù)備金賬戶透支的，責(zé)任均由清算中心相關(guān)人員擔(dān)當(dāng)；〔二〕因清算中心工作人員違反中國(guó)人民銀行相關(guān)規(guī)定受到中國(guó)人民銀行懲罰的，責(zé)任均由清算中心相關(guān)人員承擔(dān)；〔三〕超額預(yù)備金日終余額超過(guò)2023萬(wàn)元〔含〕的，一經(jīng)覺(jué)察，賜予相關(guān)責(zé)任人200-500元將罰款；〔四〕因網(wǎng)點(diǎn)工作人員未對(duì)大額資金準(zhǔn)時(shí)進(jìn)展報(bào)備而導(dǎo)致聯(lián)社清算資金賬戶透支的，責(zé)任由該網(wǎng)點(diǎn)相關(guān)人員擔(dān)當(dāng)。清算資金賬戶透支，并受到省級(jí)聯(lián)社以利率或其它形式懲罰的，對(duì)相關(guān)責(zé)任人賜予轄內(nèi)通報(bào)并擔(dān)當(dāng)相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)懲罰。〔一〕營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)未準(zhǔn)時(shí)報(bào)備或報(bào)備錯(cuò)誤而導(dǎo)致清算資金賬戶透支的，責(zé)任由該網(wǎng)點(diǎn)相關(guān)人員擔(dān)當(dāng)；〔二〕打算財(cái)務(wù)部留存的備付資金缺乏，備付率小于0.8%，導(dǎo)致清算資金賬戶透支的，責(zé)任均由打算財(cái)務(wù)部相關(guān)人員擔(dān)當(dāng)；〔三〕票據(jù)交換員報(bào)送當(dāng)日應(yīng)付票據(jù)金額錯(cuò)誤而導(dǎo)致清算資金賬戶透支的，責(zé)任由票據(jù)交換員擔(dān)當(dāng)。200第三十一條對(duì)符合其次十七條〔領(lǐng)導(dǎo)審批通過(guò)的大額資金〕規(guī)定的行為而導(dǎo)致聯(lián)社清算資金賬戶或聯(lián)社存款預(yù)備金透支的，假設(shè)狀況屬實(shí)，對(duì)相關(guān)責(zé)任人予以免責(zé)。〔如：門(mén)柜系統(tǒng)故障、網(wǎng)絡(luò)故障、斷電等〕算資金賬戶、存款預(yù)備金賬戶透支或資金業(yè)務(wù)違約的，事后相關(guān)責(zé)任人〔部門(mén)〕出具狀況說(shuō)明，相關(guān)人員免責(zé)。行為、社會(huì)特別大事等因素導(dǎo)致工作人員無(wú)法正常工作而導(dǎo)致聯(lián)社存放在省級(jí)聯(lián)社清算資金賬戶或聯(lián)社存款預(yù)備金透支的應(yīng)對(duì)相關(guān)責(zé)任人免責(zé)。本方法自下發(fā)之日起執(zhí)行，由ⅩⅩ市農(nóng)村信用合作聯(lián)社會(huì)計(jì)部負(fù)責(zé)解釋?！洞箢~資金報(bào)備表》附件一：主送：打算財(cái)務(wù)部 制單日期： 年 月 日 單位：元收款單位付款單位收款賬號(hào)開(kāi)戶銀行付款賬號(hào)開(kāi)戶銀行支付行號(hào)支付行號(hào)劃款金額大 寫(xiě)人民幣：資金用途經(jīng)辦人資金用途經(jīng)辦人聯(lián)社財(cái)務(wù)專(zhuān)用章：聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)簽 批備注注：本通知書(shū)一式兩聯(lián)，第一聯(lián)網(wǎng)點(diǎn)留存，其次聯(lián)經(jīng)辦人留存，使用套寫(xiě)紙印刷。附件二：資金解付、匯劃申請(qǐng)主送：打算財(cái)務(wù)部 制單日期： 年 月 日