倉庫管理制度物料進(jìn)出庫與堆碼規(guī)定盤點(diǎn)及對帳流程

精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔中山市順民電器制造公司管理標(biāo)準(zhǔn)——物料管理文件名稱倉庫管理制度編碼ZSSM-CK-003頁碼6-1實(shí)施日期制定人審核人制定日期審核時(shí)間制訂部門倉庫簽收人目的：通過制定倉庫的管理制度及操作流程規(guī)定，指導(dǎo)和規(guī)范倉庫人員的日常工作行為，對有效提高工作效率起到指導(dǎo)作用。適用范圍：倉庫工作人員。一、倉庫管理的基本任務(wù)：1．及時(shí)、準(zhǔn)確維護(hù)庫存管理系統(tǒng)，確保倉庫物品的帳、卡、物三者一致，倉庫區(qū)域劃分明確，物料標(biāo)識清楚，存卡記錄連續(xù)、字跡清晰；2．做好倉庫物料的收發(fā)存管理，嚴(yán)格按流程要求收發(fā)物料，并及時(shí)跟蹤作業(yè)物料的發(fā)送，協(xié)助財(cái)務(wù)成本管理組對物料采購與車間生產(chǎn)成本的控制和監(jiān)督；3．與車間領(lǐng)料組及采購員密切配合，做好生產(chǎn)物料的調(diào)度工作，切實(shí)履行物料儲備和配送的物流職能，并及時(shí)向生產(chǎn)部反饋生產(chǎn)物料的短缺或過量采購等異常情況；4．對物料管理的有序性、安全性、完整性及有效性負(fù)責(zé)，對部品物料的實(shí)行分區(qū)存放管理，確保庫容庫貌；定期或不定期向財(cái)務(wù)部報(bào)告部品存貨質(zhì)量情況及呆滯積壓物料的分布，按要求定期填制提交呆滯報(bào)廢物料的處理申請表。5．做好倉庫各種原始單證的傳遞、保管、歸檔工作；二、倉管人員應(yīng)具備的基本技能1.熟練掌握出入庫作業(yè)及庫房管理的方法、規(guī)范及操作程序；2.熟悉倉庫管理制度及相關(guān)管理流程；3.具備一定的質(zhì)量管理知識和財(cái)務(wù)知識；4.懂電腦操作。三、收貨驗(yàn)收1.貨物進(jìn)倉，需核對訂單（采購訂單和生產(chǎn)訂單）。待進(jìn)倉物品料號、名稱、規(guī)格型號、數(shù)量與訂單相符合方可辦理入倉手續(xù)。①嚴(yán)禁無訂單收貨；因生產(chǎn)緊急、人員外出等特殊情況需請示上級和訂單管理部門并獲得授權(quán)、同意可變通辦理，但訂單管理部門必須在一個(gè)工作日內(nèi)補(bǔ)下訂單；②嚴(yán)禁超訂單收貨。因合理損耗領(lǐng)料或計(jì)量磅差或機(jī)臺最少生產(chǎn)數(shù)量等原因?qū)е碌纳倭砍唵问肇?，?yīng)在合理范圍內(nèi)并符合相關(guān)管理規(guī)范或規(guī)定。2.貨物進(jìn)倉，必須采用合適的方法計(jì)量、清點(diǎn)準(zhǔn)確。大批量收貨可采用一定的比例拆包裝抽查，抽查時(shí)發(fā)現(xiàn)實(shí)際數(shù)量小于標(biāo)識數(shù)量的，應(yīng)按最小抽查數(shù)計(jì)算接收該批貨物。3.貨物進(jìn)倉，需辦理質(zhì)量檢驗(yàn)手續(xù)，其中：①外協(xié)、外購物料/產(chǎn)品必須填報(bào)《報(bào)檢單》，檢驗(yàn)合格后方可辦理正式入倉手續(xù)；其他供應(yīng)商提供的送貨憑證或臨時(shí)填寫的暫收憑證均只能由倉管員簽名暫收數(shù)量，且不得加蓋代表公司的任何公章。②特別地，對抽檢不合格而生產(chǎn)部門要求“回用”或“挑選使用”的物料，必須符合相關(guān)流程和審批手續(xù)，而且倉管員必須在簽收時(shí)注明“不合格回用”或“挑選使用”字樣。③自產(chǎn)成品、零部件，必須憑當(dāng)批次質(zhì)檢合格文件（或單證）辦理入倉手續(xù)。部分客戶的產(chǎn)品還需有客戶確認(rèn)合格的文件；④車間不合格產(chǎn)品、物料需進(jìn)倉或退倉的，需符合相關(guān)制度、流程規(guī)定并獲相關(guān)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。進(jìn)倉后應(yīng)在專門的不良品區(qū)域單獨(dú)存放并做好明顯標(biāo)識。嚴(yán)禁與正常物料、產(chǎn)品混合堆放。4.入庫物料、產(chǎn)品，必須采用合適、規(guī)范的包裝（或裝載物）。包裝標(biāo)識清晰且與實(shí)際裝載貨物相符。同一包裝裝載數(shù)量統(tǒng)一，同批次貨物只允許保留一個(gè)尾數(shù)。5.對驗(yàn)收不合格或未按要求辦理回用或超出訂單的物料、車間生產(chǎn)中發(fā)現(xiàn)經(jīng)質(zhì)檢確認(rèn)外協(xié)廠責(zé)任的不合格品，倉庫必須及時(shí)通知采購部門辦理退貨/補(bǔ)貨事宜。四、貨物出倉1.貨物出倉，必須有合法的經(jīng)批準(zhǔn)的憑證、指令，例如：①生產(chǎn)發(fā)料憑《生產(chǎn)領(lǐng)料單》和《臨時(shí)領(lǐng)料單》辦理；②成品出倉憑《銷售訂單》和經(jīng)營部門下達(dá)的《出貨通知書》辦理；③委外加工發(fā)外物料憑外協(xié)《采購訂單》辦理；④調(diào)讓出倉憑《調(diào)讓出倉單》；⑤技術(shù)研發(fā)或其他非生產(chǎn)領(lǐng)料憑《非生產(chǎn)領(lǐng)料單》辦理。2．所有計(jì)劃外發(fā)料和非生產(chǎn)性發(fā)料，需經(jīng)計(jì)劃采購經(jīng)理簽字。3．貨物出倉，需由領(lǐng)料人/提貨人在出庫單上簽字確認(rèn)。4．車間領(lǐng)料必須是車間指定人員；本公司送貨的，送貨人/提貨人必須是業(yè)務(wù)部門指定人員；外單位自行提貨，必須核對提貨人身份及授權(quán)委托。5．對外送貨發(fā)出，必須在第一時(shí)間取得加蓋收貨單位公章和收貨經(jīng)辦人簽字的五、簽收回執(zhí)或收貨憑證。6．正常生產(chǎn)發(fā)料和成品出倉，必須是合格物料。不合格物料和產(chǎn)品發(fā)出，必須符合相關(guān)規(guī)定、流程，有審批手續(xù)。7．所有銷售發(fā)貨，發(fā)貨單據(jù)必須經(jīng)由財(cái)務(wù)部門審核并加蓋《發(fā)貨專用章》方可辦理出倉放行。如有需要發(fā)外磅量的物品，需由二人（經(jīng)管倉管員和保安各一人或行政部門指定的其他人員）陪同辦理并簽字確認(rèn)，并在確認(rèn)數(shù)量后及時(shí)辦理繳款、開單手續(xù)。8．公司內(nèi)部單位領(lǐng)用成品或非生產(chǎn)領(lǐng)料或超定額生產(chǎn)領(lǐng)料，需經(jīng)總經(jīng)理或其授權(quán)人員批準(zhǔn)后方可到相應(yīng)倉區(qū)辦理領(lǐng)用手續(xù)。9．嚴(yán)禁用白條出倉或擅自從倉庫借用物品。確需借用，需經(jīng)總經(jīng)理或其授權(quán)人員批準(zhǔn)并約定歸還日期（一般不超過三個(gè)工作日）。六、貨物堆碼及庫房管理1.倉庫應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營的需要和庫存周轉(zhuǎn)物品的類別、性狀、特點(diǎn)等合理規(guī)劃倉區(qū)、庫位。按物品類別劃分待檢區(qū)、合格品區(qū)、不合格品區(qū)并做好明顯標(biāo)識。2.所有貨物均必須按倉區(qū)、庫位分類別、品種、規(guī)格型號擺放整齊，小件物料上架定置擺放。堆碼規(guī)整、整齊，同一貨物僅保留一個(gè)包裝尾數(shù)。收發(fā)作業(yè)后按上述要求及時(shí)整理。3.物料、產(chǎn)品狀態(tài)標(biāo)識和存卡記錄清晰、準(zhǔn)確且及時(shí)更新，擺放于對應(yīng)貨物當(dāng)眼明顯位置。4.倉庫設(shè)施、用具、雜物如叉車、地臺板、裝載容器/鐵筐、清潔工具等，在未使用時(shí)應(yīng)整齊地?cái)[放于規(guī)定位置，嚴(yán)禁占用通道或隨意亂丟亂放。5.現(xiàn)場(包括辦公場所及庫房)整潔、干凈，如有廢紙等廢棄物或發(fā)現(xiàn)較多灰塵時(shí)隨時(shí)清理、清掃，符合7S管理要求。6.嚴(yán)格按“先進(jìn)先出”原則發(fā)出貨品。七、安全防護(hù)1.倉庫內(nèi)一律嚴(yán)禁煙火。工程焊接等需事先報(bào)批且做好防范措施，專人專責(zé)管理。2.倉庫必須按規(guī)定設(shè)置消防器材并定期檢查、修護(hù)、補(bǔ)充；嚴(yán)禁堵塞消防通道、設(shè)施及器材。3.保證庫房通風(fēng)、干燥，做好防盜、防銹、防水、防潮、防蟲、防塵等工作。4.嚴(yán)禁將易燃易爆物品帶入倉庫。對應(yīng)進(jìn)倉管理的易燃易爆物品應(yīng)放置于符合安全管理要求的獨(dú)立的庫區(qū)。5.不得將物料、產(chǎn)品直接放置于地面。6.定期巡查保管物資的貯存質(zhì)量，對超保質(zhì)期物料及時(shí)報(bào)復(fù)檢。7.未經(jīng)許可，除經(jīng)管倉庫倉管員之外的其他人員不得隨意進(jìn)出倉庫。送貨/提貨人員需在倉管員的陪侍下進(jìn)出倉庫，搬運(yùn)完畢，不得在倉庫逗留。8.倉管人員于下班離開前，應(yīng)巡視倉庫門窗及電源、水源是否開閉，確保倉庫的安全。八、單據(jù)、存卡及電腦數(shù)據(jù)處理管理1.單據(jù)管理①日常進(jìn)出倉等單據(jù)應(yīng)分單據(jù)類別、處理狀態(tài)分別有序夾放；②需遞送其他部門、人員的單據(jù)應(yīng)按規(guī)定時(shí)間及時(shí)遞送，不允許隨意押單；③每月一次將單據(jù)分類別按順序進(jìn)行裝訂，在單據(jù)封面、脊面做好標(biāo)識，分類別、按時(shí)間有序地存放在相應(yīng)的箱、柜內(nèi)，并在箱、柜表面做好目錄標(biāo)識。2.存卡管理①存卡記錄規(guī)范、及時(shí)（日清日結(jié)），書寫工整清楚，有合法單據(jù)；②用完的存卡應(yīng)分物品類別按月裝訂，參照單據(jù)管理要求歸檔保管；③每年年底，應(yīng)配合財(cái)務(wù)扎帳時(shí)間統(tǒng)一更換新的存卡。3.電腦數(shù)據(jù)處理①所有進(jìn)出倉事務(wù)必須以電腦入單并打印電腦單據(jù)為完結(jié)（送貨客戶的還必須以客戶簽收并打印收貨單證為完結(jié)）；②當(dāng)天的進(jìn)出倉數(shù)據(jù)必須當(dāng)天處理完畢。特殊情況（如下班后）需倉庫主管批準(zhǔn)并通知知會計(jì)劃采購。③暫未實(shí)施電腦管理的倉庫，也應(yīng)及時(shí)且日清日結(jié)地將收發(fā)情況登記入手工帳。九、盤點(diǎn)及對帳1.倉庫需根據(jù)經(jīng)管物品重要程度及價(jià)值高低設(shè)定盤點(diǎn)頻度，進(jìn)行循環(huán)盤點(diǎn)。原則上要求所有庫存物品每月至少循環(huán)一次。2.物管中心應(yīng)在總經(jīng)理、財(cái)務(wù)部的組織下，每季度至少組織一次全面盤點(diǎn)。3.盤點(diǎn)后及時(shí)將實(shí)物數(shù)與電腦數(shù)核對。如有差異應(yīng)查證原因并及時(shí)跟進(jìn)處理。如屬供應(yīng)商原因造成的短少應(yīng)第一時(shí)間通知采購、財(cái)務(wù)等相關(guān)部門處理。如屬盤盈或不可避免的虧損情形時(shí)，應(yīng)呈報(bào)財(cái)務(wù)核準(zhǔn)后作帳務(wù)調(diào)整。相關(guān)損失報(bào)總經(jīng)理審批后處理。4.倉庫應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商、客戶進(jìn)行對帳工作，包括：①成品發(fā)貨對帳，由成品倉負(fù)責(zé)；②外協(xié)、外購收貨對帳，由各分倉負(fù)責(zé)；③外協(xié)發(fā)料及核銷對帳，由外協(xié)核算員負(fù)責(zé)；④客戶供料及核銷對帳，由客戶供料核算員負(fù)責(zé)；⑤對帳數(shù)據(jù)應(yīng)以電腦（ERP）記錄為準(zhǔn)（手工管理的倉庫物質(zhì)暫以手工帳為準(zhǔn)）⑥發(fā)現(xiàn)對帳差異，應(yīng)及時(shí)查證原因并予以更正。如有損失或其他異常情況（如非正常超定額領(lǐng)發(fā)料）應(yīng)及時(shí)報(bào)告財(cái)務(wù)部門和相關(guān)業(yè)務(wù)部門。十、呆滯、不良品處理1.倉庫應(yīng)隨時(shí)關(guān)注呆滯、不良物料和產(chǎn)品，至少每月定期填報(bào)一次；2.對重大質(zhì)量事故或操作失誤造成的呆滯、不良產(chǎn)品或物料，應(yīng)隨時(shí)填報(bào)處理；3.對已填報(bào)的呆滯、不良品應(yīng)及時(shí)連續(xù)跟進(jìn)直至處理完畢。十一、溝通協(xié)調(diào)及服務(wù)1.倉庫及倉管員必須具備良好的服務(wù)意識，保持良好的服務(wù)態(tài)度，客戶優(yōu)先，生產(chǎn)為重。當(dāng)服務(wù)對象違規(guī)操作或提出不合理要求時(shí)，應(yīng)不卑不亢、以理服人。2.對工作中遇到問題、困難及矛盾應(yīng)及時(shí)采取“溝通三步驟”進(jìn)行良好溝通直至問題解決。十二、人員變動及移交1.倉管人員變動，必須辦理交接手續(xù)。移交事項(xiàng)及有關(guān)憑證，要列出清單，寫明情況，雙方簽字，領(lǐng)導(dǎo)見證。2.應(yīng)移交事項(xiàng)包括：①經(jīng)管的貨物；②單據(jù)、存卡、賬本（必要時(shí)）及經(jīng)管的文件、檔案資料；③經(jīng)管的操作設(shè)備、設(shè)施、工具及文具用品等；④辦理離職手續(xù)。精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔倉庫盤點(diǎn)管理制度，存貨與在制品盤點(diǎn)辦法，盤點(diǎn)獎罰措施全文目錄第1章盤點(diǎn)管理總則 1第1條目的 1第2條使用范圍 1第2章存貨盤點(diǎn)方法 1第3條存貨盤點(diǎn)時(shí)間： 1第4條存貨的確認(rèn)： 2第5條盤點(diǎn)數(shù)據(jù)： 2第6條盤點(diǎn)人員： 2第7條盤點(diǎn)報(bào)告： 2第8條財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對盤點(diǎn)工作的監(jiān)督 2第3章在制品的盤點(diǎn) 3第10條在制品盤點(diǎn)時(shí)間： 3第11條在制品的確認(rèn)： 3第12條盤點(diǎn)數(shù)據(jù)： 3第13條盤點(diǎn)人員： 3第14條盤點(diǎn)報(bào)告： 3第4章盤點(diǎn)完畢獎罰措施 3第5章調(diào)賬審批措施 4第17條盤點(diǎn)調(diào)賬方法與流程： 4第18條調(diào)賬審批權(quán)限： 4第6章附則 4第7章附件表格 4附表1.1存貨盤點(diǎn)表 4附表1.2：在制品盤點(diǎn)表 5第1章盤點(diǎn)管理總則第1條目的1、保證公司存貨資產(chǎn)狀態(tài)的準(zhǔn)確性，保證賬、卡、物的一致2、保證企業(yè)各項(xiàng)資產(chǎn)的安全、完整，特制定本制度。第2條使用范圍1、適用范圍：原材料、在制品、半成品、產(chǎn)成品、外協(xié)加工料品。第2章存貨盤點(diǎn)方法第3條存貨盤點(diǎn)時(shí)間：1、 存貨月度盤點(diǎn)時(shí)間：每月各倉庫應(yīng)于當(dāng)月最后一天進(jìn)行自行盤點(diǎn)，由物流部門提前制定月度倉庫盤點(diǎn)計(jì)劃，盤點(diǎn)計(jì)劃中應(yīng)明確盤點(diǎn)的范圍及盤點(diǎn)負(fù)責(zé)人員并需物控部經(jīng)理簽字，并將盤點(diǎn)計(jì)劃報(bào)送至財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部委派財(cái)務(wù)人員跟蹤監(jiān)督。如遇特殊情況需要拖后到下月，倉庫需提前寫出書面的情況說明書，經(jīng)主管部門審核并報(bào)工廠總監(jiān)批準(zhǔn)，再交成本主管或結(jié)算主管處簽字認(rèn)可。2、 存貨年度盤點(diǎn)時(shí)間：年度盤點(diǎn)時(shí)間為12月31日，由財(cái)務(wù)經(jīng)理制定盤點(diǎn)計(jì)劃，并指派財(cái)務(wù)人員跟蹤監(jiān)督盤點(diǎn)工作，倉庫管理人員應(yīng)按照盤點(diǎn)計(jì)劃實(shí)施盤點(diǎn)工作，盤點(diǎn)范圍為倉庫全部存貨。第4條存貨的確認(rèn)：1、 原材料的確認(rèn)：屬于原材料倉庫結(jié)存或當(dāng)月送達(dá)且完成入庫手續(xù)的產(chǎn)品，貨也送達(dá)，但尚未完成入庫手續(xù)的則不屬于存貨盤點(diǎn)范圍，但需另列清單。2、 半成品和產(chǎn)成品的確認(rèn)：完成入庫手續(xù)的屬于存貨盤點(diǎn)范圍；未完成入庫手續(xù)的產(chǎn)品，則退回生產(chǎn)現(xiàn)場以在制品處理。第5條盤點(diǎn)數(shù)據(jù)：各倉庫在盤點(diǎn)開始前，從ERP系統(tǒng)中導(dǎo)出現(xiàn)存量數(shù)據(jù)，作為賬面數(shù)據(jù)，進(jìn)行盤點(diǎn)，并制作成正式的盤點(diǎn)報(bào)表（見附表1）第6條盤點(diǎn)人員：各倉庫管理員為實(shí)盤人員。第7條盤點(diǎn)報(bào)告：各倉庫盤點(diǎn)完畢后，倉庫盤點(diǎn)人員須自行在第二天交出盤點(diǎn)報(bào)告，標(biāo)明差異數(shù)量、差異原因，盤點(diǎn)報(bào)告需有盤點(diǎn)人員及物控部經(jīng)理簽字，并交工廠總監(jiān)簽字認(rèn)可，由生產(chǎn)副總提出處理意見。必須的內(nèi)容包括：處罰、獎勵、改進(jìn)措施。呆滯品的清單一并交上，標(biāo)明有無出、入庫流動情況，列出具體數(shù)量。盤點(diǎn)報(bào)告經(jīng)工廠總監(jiān)簽字后需提交財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部根據(jù)盤點(diǎn)報(bào)告及處理意見進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理。第8條財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對盤點(diǎn)工作的監(jiān)督并對盤點(diǎn)工作進(jìn)行抽查，根據(jù)抽盤樣本推測倉庫實(shí)物與賬面數(shù)量的準(zhǔn)確性。對倉庫盤點(diǎn)報(bào)告中體現(xiàn)出來的差異比較大的以及上月抽盤發(fā)現(xiàn)問題較多的存貨進(jìn)行重點(diǎn)盤點(diǎn)，并負(fù)責(zé)對盤點(diǎn)問題處理的跟進(jìn)。財(cái)務(wù)部每月抽查前需制定盤點(diǎn)計(jì)劃，明確盤點(diǎn)時(shí)間、范圍及人員分工，抽盤計(jì)劃需財(cái)務(wù)經(jīng)理審核簽字。盤點(diǎn)過程中發(fā)現(xiàn)的重大盤點(diǎn)差異，應(yīng)及時(shí)向CEO、董事長匯報(bào)。重大盤點(diǎn)差異為盤盈盤虧金額超過5萬元。第9條財(cái)務(wù)部對倉庫進(jìn)行不定期盤點(diǎn)，并在盤點(diǎn)后的第二天編制盤點(diǎn)報(bào)告，盤點(diǎn)形成盤點(diǎn)報(bào)告并由參與盤點(diǎn)人員和分管財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字。并將盤點(diǎn)情況通報(bào)工廠總監(jiān)。第3章在制品的盤點(diǎn)第10條在制品盤點(diǎn)時(shí)間：1、 在制品月度盤點(diǎn)時(shí)間：各生產(chǎn)線應(yīng)于每月最后一天進(jìn)行自行盤點(diǎn)，由生產(chǎn)部經(jīng)理制定月度盤點(diǎn)計(jì)劃，并將盤點(diǎn)計(jì)劃報(bào)送至財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部委派財(cái)務(wù)人員跟蹤監(jiān)督，盤點(diǎn)范圍為生產(chǎn)現(xiàn)場全部產(chǎn)品及外協(xié)產(chǎn)品。2、 在制品年度盤點(diǎn)時(shí)間：在制品年度盤點(diǎn)時(shí)間為12月31日，由財(cái)務(wù)經(jīng)理制定盤點(diǎn)計(jì)劃，并指派財(cái)務(wù)人員跟蹤監(jiān)督盤點(diǎn)工作，生產(chǎn)人員應(yīng)按照盤點(diǎn)計(jì)劃實(shí)施盤點(diǎn)工作，盤點(diǎn)范圍為生產(chǎn)現(xiàn)場全部產(chǎn)品及外協(xié)產(chǎn)品。第11條在制品的確認(rèn)：1、 生產(chǎn)線上在制品的確認(rèn)：所有已開隨工卡的批次產(chǎn)品。盤點(diǎn)前進(jìn)行存貨凍結(jié)時(shí)尚未檢驗(yàn)結(jié)束的待檢品退回上一道工序作為上道工序的在制品進(jìn)行確認(rèn)；檢驗(yàn)完畢的產(chǎn)品則流轉(zhuǎn)至下道工序，作為下道工序的在制品進(jìn)行確認(rèn)。2、 外協(xié)在制品的確認(rèn)：盤點(diǎn)前進(jìn)行存貨凍結(jié)時(shí)已經(jīng)辦理發(fā)外加工手續(xù)的產(chǎn)品（以外協(xié)掃描為準(zhǔn)），作為發(fā)外加工產(chǎn)品進(jìn)行確認(rèn)；沒有辦理發(fā)外加工手續(xù)的產(chǎn)品則退回上道工序作為上道工序的在制品進(jìn)行確認(rèn)。第12條盤點(diǎn)數(shù)據(jù)：在盤點(diǎn)開始前從信息系統(tǒng)中導(dǎo)出所有在制品信息，并制作好正式的盤點(diǎn)報(bào)表（見附表1）。第13條盤點(diǎn)人員：各線員工為實(shí)盤人員。第14條盤點(diǎn)報(bào)告：各生產(chǎn)經(jīng)理于盤點(diǎn)完畢后第二天寫出盤點(diǎn)報(bào)告，標(biāo)明差異數(shù)量及差異原因，盤點(diǎn)報(bào)告需有盤點(diǎn)人員及生產(chǎn)部經(jīng)理簽字，并交工廠總監(jiān)簽字認(rèn)可，由工廠總監(jiān)提出處理意見。必須的內(nèi)容包括：處罰、獎勵、改進(jìn)措施。超過兩個(gè)月的在制品，必須有處理意見。盤點(diǎn)報(bào)告經(jīng)工廠總監(jiān)簽字后需提交財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部根據(jù)盤點(diǎn)報(bào)告及處理意見進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理。第15條財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對盤點(diǎn)工作監(jiān)督抽查，在生產(chǎn)線盤點(diǎn)的時(shí)候進(jìn)行抽盤，根據(jù)抽盤樣本推測在制品實(shí)物與賬面數(shù)量的準(zhǔn)確性，并負(fù)責(zé)對盤點(diǎn)問題處理的跟進(jìn)，盤點(diǎn)形成盤點(diǎn)報(bào)告并由參與盤點(diǎn)人員和分管財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字。第4章盤點(diǎn)完畢獎罰措施第16條存貨盤點(diǎn)獎、罰措施1. 在財(cái)務(wù)部對倉庫月度抽盤時(shí)，當(dāng)月盤點(diǎn)中每抽查出有問題的則直接責(zé)任人當(dāng)月工資扣5元/條（以盤點(diǎn)表中的記錄為準(zhǔn)），總扣款不超過200元；當(dāng)月該責(zé)任人所管理范圍內(nèi)抽查準(zhǔn)確率為100%，則當(dāng)月獎勵150元。盤虧或盤盈金額累計(jì)大于0.3%的，倉庫主管當(dāng)月考核各扣300元。盤虧或盤