運用品種法進行成本核算

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負(fù)責(zé)人：經(jīng)手人：寧津生領(lǐng)料單單位：內(nèi)胎車間1997貨號品名單位數(shù)量單價金額備注生膠公斤150007.00二交會計

負(fù)責(zé)人：經(jīng)手人：寧津生領(lǐng)料單單位：機修車間1997貨號品名單位數(shù)量單價金額備注保險片個508.00擠出機嘴子套3200.00機油公斤420.00二交會計

負(fù)責(zé)人：經(jīng)手人：寧津生領(lǐng)料單單位：動力車間1997貨號品名單位數(shù)量單價金額備注保險片個258.00機油公斤420.00煤噸100300.00二交會計

負(fù)責(zé)人：經(jīng)手人：寧津生領(lǐng)料單單位：內(nèi)胎車間1997貨號品名單位數(shù)量單價金額備注填充劑1#公斤1120010.00二交會計

負(fù)責(zé)人：經(jīng)手人：寧津生領(lǐng)料單單位：內(nèi)胎車間1997貨號品名單位數(shù)量單價金額備注京光紅公斤17025.00二交會計

負(fù)責(zé)人：經(jīng)手人：寧津生領(lǐng)料單單位：內(nèi)胎車間1997貨號品名單位數(shù)量單價金額備注京光紅公斤17025.00二交會計

負(fù)責(zé)人：經(jīng)手人：寧津生領(lǐng)料單單位：內(nèi)胎車間1997貨號品名單位數(shù)量單價金額備注京光紅公斤17025.00二交會計

負(fù)責(zé)人：經(jīng)手人：寧津生領(lǐng)料單單位：內(nèi)胎車間1997貨號品名單位數(shù)量單價金額備注炭黑公斤18005.00二交會計

負(fù)責(zé)人：經(jīng)手人：寧津生領(lǐng)料單單位：廠部1997貨號品名單位數(shù)量單價金額備注汽油升2002.10二交會計

負(fù)責(zé)人：經(jīng)手人：寧津生領(lǐng)料單單位：外胎車間1997貨號品名單位數(shù)量單價金額備注簾子布公斤13001.80二交會計

負(fù)責(zé)人：經(jīng)手人：寧津生領(lǐng)料單單位：內(nèi)胎車間1997貨號品名單位數(shù)量單價金額備注機油公斤420.00二交會計

負(fù)責(zé)人：經(jīng)手人：寧津生領(lǐng)料單單位：內(nèi)胎車間1997貨號品名單位數(shù)量單價金額備注嘴子套900000.50二交會計

負(fù)責(zé)人：經(jīng)手人：寧津生領(lǐng)料單單位：內(nèi)胎車間1997貨號品名單位數(shù)量單價金額備注二生膠公斤60007.00二交會計

負(fù)責(zé)人：經(jīng)手人：寧津生領(lǐng)料單單位：外胎車間1997貨號品名單位數(shù)量單價金額備注生膠公斤100007.00二交會計

負(fù)責(zé)人：經(jīng)手人：寧津生領(lǐng)料單單位：外胎車間1997貨號品名單位數(shù)量單價金額備注外包裝箱個7002.00內(nèi)包裝箱個350000.10二交會計

負(fù)責(zé)人：經(jīng)手人：寧津生領(lǐng)料單單位：內(nèi)胎車間1997貨號品名單位數(shù)量單價金額備注外包裝箱個9002.0內(nèi)包裝箱個450000.10二交會計

負(fù)責(zé)人：經(jīng)手人：寧津生（3）單位產(chǎn)品消耗定額資料①內(nèi)胎材料消耗定額產(chǎn)品名稱材料名稱有口內(nèi)胎無口內(nèi)胎生膠填充劑1#（g）京光紅（g）嘴子（套）13512321 13812521②外胎材料消耗定額產(chǎn)品名稱材料名稱#28外胎#26外胎生膠填充劑2#（g）炭黑（g）簾子布（g）3201502418 3001442317 （4）提示：①編制材料消耗匯總表；②對各種間接記入產(chǎn)品成本的材料費用，根據(jù)定額秏用量比例（包裝材料按產(chǎn)品產(chǎn)量比例）編制材料費用分配表；③根據(jù)匯總表，分配表填制記帳憑證并登記有關(guān)明細(xì)帳。2.外購動力費用（1）本月用銀行支付動力費用30600元，共秏電34000度（不含增值稅）其中：內(nèi)胎車間秏電11200度外胎車間秏電21600度機修車間秏電1000度行政管理部門秏電200度（2）提示：①編制電力費用分配表并編制有關(guān)記帳憑證②根據(jù)有關(guān)會計憑證登記有關(guān)明細(xì)帳3.工資費用①該廠各車間、部門工資發(fā)放情況如下：內(nèi)胎車間工資結(jié)算表1997年4月姓名級別應(yīng)付工資代扣款（統(tǒng)籌金）實發(fā)工資基本工資獎金津貼小計李辛茹三190300114.50604.509.50595.00任敏五230320180.60730.6011.50719.10唐武一1502801565867.50578.50小計264002000140029800100028800李晨干部2182008650410.9493.10小計260040020032001003100合計290002400160033000110031900外胎車間工資結(jié)算表1997年4月姓名級別應(yīng)付工資代扣款（統(tǒng)籌金）實發(fā)工資基本工資獎金津貼小計安軍四21031084.50604.5010.50594.00張云斌二1702901085688.50559.50王麗茹五23032015670611.50694.50小計395003500200045000450040500劉津生干部26224050213.10488.90小計500060056005605040合計445004100200050600506045540動力車間工資結(jié)算表1997年4月姓名級別應(yīng)付工資代扣款（統(tǒng)籌金）實發(fā)工資基本工資獎金津貼小計王克二1702901205808.50571.50李金水五23032016571511.50703.50張洪春一1502001434937.50485.50劉麗干部2402608858812576合計35003000200085008507650機修車間工資結(jié)算表1997年4月姓名級別應(yīng)付工資代扣款（統(tǒng)籌金）實發(fā)工資基本工資獎金津貼小計金榮芳四21030011862810.50617.50李云三1902601495999.50589.50張森五23028020671611.50704.50王春貴干部25625018068612.80673.20合計30001600140060006005400廠部各類人員工資結(jié)算表1997年4月姓名級別應(yīng)付工資代扣款（統(tǒng)籌金）實發(fā)工資基本工資獎金津貼小計王森干部3602005061018592張林春干部3182005056815.90552.10竇麗干部2802005053014516合計10000170030012000120010800月工資結(jié)算匯總表編號姓名基本工資獎金津貼小計1管理人員2工人干部3工人干部4567合計（2）提示：①編制工資結(jié)算匯總表、工資及福利分配表并編制記帳憑證；②根據(jù)有關(guān)會計憑證登記有關(guān)明細(xì)帳。4.折舊費用該企業(yè)中月初固定資產(chǎn)原值1592625元，其中：機器設(shè)備原值492625元，房屋建筑原值1100000元。該企業(yè)計提固定資產(chǎn)折舊費采用分類折舊率。機器設(shè)備月折舊率0.6%；房屋建筑月折舊率0.4%。各車間、部門固定資產(chǎn)原值明細(xì)資料如下：車間部門房屋建筑物機器設(shè)備合計內(nèi)胎車間300000140525440525外胎車間400000269500669500動力車間10000022400122400機修車間10000032200132200行政管理部門20000028000228000合計11000004926251592625（2）提示：①編制計提折舊費用分配表并填制有關(guān)記帳憑證。②根據(jù)有關(guān)會計憑證登記有關(guān)明細(xì)帳。注：1、為簡化核算，計提固定資產(chǎn)折舊費按月初帳面固定資產(chǎn)原值計算。2、行政管理部門的辦公設(shè)備也按月折舊率0.6%計提折舊費。5.其他費用該廠其他費用包括辦公費、水費、差旅費、誤餐費、郵電費等，用銀行存款一次性支付。各車間、部門其他費用明細(xì)資料如下：車間部門辦公費水費差旅費其他合計內(nèi)胎車間300300160760外胎車間4004002201020動力車間200200100500機修車間150200350行政管理部門60020030003800合計1650130030004806430提示：根據(jù)各車間、部門發(fā)生的各項其他費用編制記帳憑證。根據(jù)有關(guān)會計憑證登記有關(guān)明細(xì)帳。（三）待攤費用及預(yù)提費用1.待攤費用（1）本月開出轉(zhuǎn)帳支票，預(yù)付第二季度保險費1200元，其中內(nèi)胎車間360元，外胎車間480元，動力車間120元，機修車間120元，行政管理部門120元。（2）提示：編制有關(guān)記帳憑證并登記有關(guān)明細(xì)帳。2．預(yù)提費用（1）本月預(yù)提短期借款利息560元。預(yù)提大修理費用300元，其中：內(nèi)胎車間100元，外胎車間200元。（2）提示：提示：編制有關(guān)記帳憑證并登記有關(guān)明細(xì)帳。（四）輔助生產(chǎn)費用1．動力車間、機修車間根據(jù)上述對各項費用發(fā)生所做的會計分錄進行登帳歸集后，根據(jù)各車間、部門的受益數(shù)量采用交互分配法進行分配。生產(chǎn)車間動力用電根據(jù)生產(chǎn)工時比例在各種產(chǎn)品之間進行分配?！拜o助生產(chǎn)成本”帳戶月末無余額。勞務(wù)供應(yīng)通知單（1）動力車間1997年4月車間部門內(nèi)胎車間外胎車間機修車間行政管理部門合計產(chǎn)品耗電照明用電產(chǎn)品耗電照明用電受益數(shù)量（度）1100020021200400100020034000勞務(wù)供應(yīng)通知單（2）機修車間1997年4月車間、部門內(nèi)胎車間外胎車間機修車間行政管理部門合計受益數(shù)量（工時）4005401006011002．提示：（1）根據(jù)各輔助生產(chǎn)車間歸集的輔助生產(chǎn)費用，編制輔助生產(chǎn)費用分配表，并編制有關(guān)記帳憑證。（2）根據(jù)有關(guān)記帳憑證，登記有關(guān)明細(xì)帳。（五）制造費用1．內(nèi)胎車間，外胎車間制造費用，根據(jù)對上述各種費用的帳務(wù)處理進行登帳歸集后，