養(yǎng)老保險PPT內(nèi)容簡介

養(yǎng)老保險pension文法與經(jīng)濟(jì)學(xué)院羅莉E-mail：moli0913@163.com本課程使用教材公共管理碩士社會保障系列教材黃必紅《養(yǎng)老金制度》，2008北京：中國勞動社會保障出版社第一章導(dǎo)論第二章養(yǎng)老金制度的基本要素第三章公共養(yǎng)老金制度的主要內(nèi)容第四章公共養(yǎng)老金基金的管理和投資第五章公共養(yǎng)老金制度的效應(yīng)第六章公共養(yǎng)老金制度改革概述第七章公共養(yǎng)老金制度改革的典型模式第八章中國養(yǎng)老保險制度改革第九章職業(yè)年金制度第十章中國企業(yè)年金制度本教材的主要研究內(nèi)容學(xué)習(xí)參考書目：1、李紹光：《養(yǎng)老金制度與資本市場》，中國發(fā)展出版社，19982、鐘仁耀：《養(yǎng)老保險改革國際比較研究》，上海財經(jīng)大學(xué)出版社，20043、于洪：《外國養(yǎng)老保障制度》，上海財經(jīng)大學(xué)出版社，20054、董克用：《養(yǎng)老保險》，中國人民大學(xué)出版社，2000第一章導(dǎo)論本章學(xué)習(xí)要點：一、幾個概念的說明二、老年保障的方式三、政府對老年保障的干預(yù)（一）老年和養(yǎng)老老年：生理標(biāo)準(zhǔn)

達(dá)到或超過老年年齡界限，一般將老年年齡的界線定義為60歲或65歲養(yǎng)老：如何解決老年人的需求問題經(jīng)濟(jì)上的供養(yǎng)、生活上的照料和精神上的慰藉（二）養(yǎng)老金制度和養(yǎng)老保險（三）職業(yè)年金和企業(yè)年金武漢科技大學(xué)一、幾個概念的說明二、老年保障的方式（一）家庭養(yǎng)老通過養(yǎng)育子女來獲得老年保障家庭養(yǎng)老方式與生產(chǎn)方式、家庭組織、文化模式及相應(yīng)的思想觀念緊密相聯(lián)（二）社會養(yǎng)老發(fā)揮政府和社會資源的作用，為老年人提供老年保障公共養(yǎng)老金制度職業(yè)年金個人養(yǎng)老儲蓄（商業(yè)養(yǎng)老保險）思考：家庭養(yǎng)老為何要讓位于社會養(yǎng)老家庭內(nèi)部的分工----交換模型來分析：假定一個家庭由一個兒子和一個母親組成，并且兒子市場工作的時間價值較高，而母親市場工作的時間價值較低；再假定工作活動是非時間密集型的，而家務(wù)勞動是時間密集型的

（1）不確定性對家庭養(yǎng)老制度的影響（2）交易費用對家庭養(yǎng)老制度的影響

結(jié)論：由于家庭養(yǎng)老的不確定性及家庭養(yǎng)老交易成本的擴(kuò)大，使得家庭養(yǎng)老不能實現(xiàn)家庭效用的最大化，使得這種非正式的養(yǎng)老制度必然讓位于正式的養(yǎng)老制度三、政府對老年保障的干預(yù)（一）干預(yù)原因1、克服個人短視的風(fēng)險年輕人很少考慮他們的退休消費需求2、缺乏有效的儲蓄工具3、保險市場的失靈信息不對稱風(fēng)險選擇4、消除不確定性（二）干預(yù)方式1、提倡家庭養(yǎng)老2、鼓勵個人儲蓄3、建立職業(yè)年金制度4、建立公共養(yǎng)老金制度三、政府對老年保障的干預(yù)第二章養(yǎng)老金制度的基本要素本章學(xué)習(xí)要點：第一節(jié)受益方式第二節(jié)融資辦法第三節(jié)管理主體第四節(jié)基本模式第一節(jié)受益方式一、待遇確定型（DB計劃）雇員退休時的待遇是確定的，一般根據(jù)設(shè)定的公式計發(fā)養(yǎng)老金。通常被表述為“以支定收”。養(yǎng)老金水平=該職工退休前若干年的平均工資*系數(shù)*工作年限第一節(jié)受益方式二、繳費確定型（DC計劃）事先確定繳費率，按照這個繳費率籌集養(yǎng)老基金納入個人賬戶，到雇員退休時，以其個人賬戶儲存金額決定養(yǎng)老金支付水平，通常被表述為“以收定支”。養(yǎng)老金水平取決于繳費年限的長短、資金積累的規(guī)模及其投資收益的多少三、兩者比較投資風(fēng)險工資波動風(fēng)險穩(wěn)定性風(fēng)險通貨膨脹風(fēng)險長壽風(fēng)險靈活性管理成本待遇確定型雇主承擔(dān)存在穩(wěn)定物價指數(shù)調(diào)整機(jī)制不存在較差較低繳費確定型雇員承擔(dān)不存在不穩(wěn)定選擇合理投資組合存在較好較高第一節(jié)受益方式第二節(jié)融資方式一、現(xiàn)收現(xiàn)付制(Pay-as-you-goModel)1、含義即根據(jù)短期收支平衡原則來籌集養(yǎng)老資金，即本期養(yǎng)老收入僅僅滿足本期支出的需要。2、優(yōu)點（1）、管理簡便，成本較低預(yù)算期較短不需要建立個人帳戶第二節(jié)融資方式

（2）、無基金積累風(fēng)險和保值增值壓力（3）、互助共濟(jì)功能強(qiáng)3、缺點（1）、難以適應(yīng)人口老齡化（2）、穩(wěn)定性較差（3）、弱化了繳費與收益的關(guān)聯(lián)第二節(jié)融資方式二、完全積累制(FullyAccumulatedModel)1、含義即根據(jù)長期收支平衡的原則籌集養(yǎng)老資金，即著眼于未來的支出需要，以預(yù)籌積累的方式來籌集資金。2、優(yōu)點（1）、能應(yīng)對人口老齡化（2）、具有激勵機(jī)制（3）、可以促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展第二節(jié)融資方式3、缺點（1）、管理復(fù)雜（2）、缺乏互濟(jì)（3）、個人賬戶積累資金面臨保值增值的壓力第二節(jié)融資方式三、部分積累制(PartialAccumulatedModel)1、含義在滿足現(xiàn)時一定支出需要的前提下，留出一定的儲備以適應(yīng)未來的支出需要。2、表現(xiàn)形式（1）以現(xiàn)收現(xiàn)付為基礎(chǔ)，但費率較高，且平衡期也較長（2）統(tǒng)帳結(jié)合2、優(yōu)點（1）、互濟(jì)和自我保障相結(jié)合（2）、在管理上有較大的靈活性3、缺點在實際操作中難度較大，對制度設(shè)計提出了更高的要求第二節(jié)融資方式第三節(jié)管理主體一、公共養(yǎng)老金制度（一）含義國家通過立法強(qiáng)制建立的、以工資稅（或養(yǎng)老保險費）形式，以現(xiàn)收現(xiàn)付方式籌集資金的、以待遇確定原則進(jìn)行養(yǎng)老金給付的、實行公共管理的養(yǎng)老制度模式（二）特點1、強(qiáng)制性2、以工資稅的形式籌資3、大部分采用現(xiàn)收現(xiàn)付制4、大部分采用待遇確定制二、私人養(yǎng)老金制度職業(yè)年金：由雇主發(fā)起的、由私人管理的，旨在為本單位雇員提供養(yǎng)老待遇的養(yǎng)老金計劃。個人養(yǎng)老儲蓄：個人向保險公司購買年金、壽險等養(yǎng)老儲蓄產(chǎn)品三、兩者比較第三節(jié)管理主體成本投資回報率公共養(yǎng)老金制度低低私人養(yǎng)老金制度高高第四節(jié)基本模式融資辦法現(xiàn)收現(xiàn)付制基金積累制受益方式待遇確定型待遇確定型現(xiàn)收現(xiàn)付制：大部分公共養(yǎng)老金制度都是采取這種模式待遇確定型基金積累制：一些私人職業(yè)年金制度采用該模式繳費確定型繳費確定型現(xiàn)收現(xiàn)付制：瑞典等國實行的名義個人賬戶制公共養(yǎng)老金制度即屬于該模式繳費確定型基金積累制：大部分私人企業(yè)年金制度采用該模式，前英屬殖民地的一些國家的公積金制度也實行該模式第三章公共養(yǎng)老金制度概述本章學(xué)習(xí)要點：第一節(jié)公共養(yǎng)老金制度的產(chǎn)生與變遷第二節(jié)

公共養(yǎng)老金制度的改革武漢科技大學(xué)第一節(jié)

產(chǎn)生與變遷一、公共養(yǎng)老金制度的產(chǎn)生德國：1889年頒布《老年和殘障社會保險法》，建立起強(qiáng)制繳費的公共養(yǎng)老金制度英國：1908年頒布《老年人養(yǎng)老金法案》，建立起非繳費、以財富審查為基礎(chǔ)的、平均津貼的公共養(yǎng)老金制度武漢科技大學(xué)美國：1935年頒布《社會保障法案》，建立起面向有工資收入的工人的繳費型保險制度，以及面向無工資收入的老年人的無繳費的政府扶助制度二、公共養(yǎng)老金制度的發(fā)展英國：貝弗里奇報告

福利國家的搖籃瑞典：福利國家的櫥窗三、公共養(yǎng)老金制度的改革局部性改革：不改變原制度模式的條件下，通過對一些具體政策措施的調(diào)整增收節(jié)支根本性改革：從一種制度模式轉(zhuǎn)換為另一種制度模式結(jié)構(gòu)性改革：用多支柱的養(yǎng)老體系來代替單一的養(yǎng)老計劃，使制度結(jié)構(gòu)逐步由單一制度結(jié)構(gòu)向多層次的制度結(jié)構(gòu)方向發(fā)展四、典型國家的公共養(yǎng)老金制度模式（一）公共養(yǎng)老金制度的主要內(nèi)容1、受益范圍全體居民、全體公民、全體雇員、全體就業(yè)者2、籌資機(jī)制（1）以現(xiàn)收現(xiàn)付為主（2）征繳方式：有稅和費的區(qū)別；收繳機(jī)構(gòu)的區(qū)別；有綜合收繳和單項收繳的區(qū)別（一）公共養(yǎng)老金制度的主要內(nèi)容3、受益模式（1）全民平均津貼只要達(dá)到規(guī)定的退休年齡就可以領(lǐng)取相同金額的養(yǎng)老金（2）家計調(diào)查津貼對收入水平或財產(chǎn)低于一定標(biāo)準(zhǔn)的人給予養(yǎng)老金（3）就業(yè)關(guān)聯(lián)平均津貼在一定的就業(yè)范圍內(nèi)每個人每年獲得相同的養(yǎng)老金，或為每一個就業(yè)年度提供特定的平均津貼（4）收入關(guān)聯(lián)津貼與收入相關(guān)聯(lián)的養(yǎng)老金（一）公共養(yǎng)老金制度的主要內(nèi)容4、資金來源（1）雇員按工資的一定比例繳納的社會保險稅（費）（又稱工薪稅）（2）雇主按工資的一定比例繳納的社會保險稅（費）（3）公共養(yǎng)老金基金的投資收益（4）政府財政預(yù)算5、基金管理（1）基金的投資約束政府投資限制本國資本市場的制約（一）公共養(yǎng)老金制度的主要內(nèi)容（2）基金的投資組合

政府債券是公共養(yǎng)老基金的首要選擇公共養(yǎng)老基金傾向投資于銀行存款和政府債券,很少投資于資本市場（二）典型國家制度模式德國：繳費由雇員和雇主各負(fù)擔(dān)一半；

給付水平由“評定工資”決定，具體計算方法：P=1.5%YW，其中，Y：繳費年限；W：評定工資

（1）繳費每滿一年，計算工人“評定工資”的1.5個百分點，如繳40年，即有60個百分點（2）“評定工資”是工人在繳費期間平均工資與全國繳費者平均工資的比率，乘以現(xiàn)行“統(tǒng)一計算基數(shù)”，即：，其中，R：本人工資與全國平均工資之比；：統(tǒng)一計算基數(shù)（3）現(xiàn)行“統(tǒng)一計算基數(shù)”每年一次，按調(diào)整前三年的全國平均工資水平計算養(yǎng)老金可以表示為：（二）典型國家制度模式美國：OASDI1935年通過的社會保障法主要是保證向65歲以上退休者每月支付養(yǎng)老金，這部分屬于老年保險(oldageinsurance)1939年新法律又將范圍擴(kuò)展到退休者的配偶和鰥寡者，擴(kuò)展的部分屬于退休者遺屬保險(survivorsinsurance)1957年又再次擴(kuò)大到退休年齡的致殘者，這部分屬于殘疾保險(disabilityinsurance)（二）典型國家制度模式工薪稅是主要籌資手段，工薪稅由雇主和雇員各付一半美國目前實行部分積累制，其籌資機(jī)制經(jīng)歷了以下三個階段：（1）完全積累制：1935年------1939年（2）現(xiàn)收現(xiàn)付制：1939年------1983年（3）部分積累制：1983年------（二）典型國家制度模式美國養(yǎng)老金給付水平以“指數(shù)化月平均工資”為基礎(chǔ)，具體計算過程是：（1）先計算“指數(shù)化平均工資“

（2）再根據(jù)公式計算“基本保險金”

(pia)，分三段按不同比例計發(fā)養(yǎng)老金。（二）典型國家制度模式（二）典型國家制度模式英國：英國的公共年金體系主要分成兩個部分，即基本年金（BSPbasicstatepension）和收入關(guān)聯(lián)年金（SERPsStateEarnings-RelatedPensionScheme），在１９７８年以前，英國是實行單一的基本年金制度；１９７８年時，執(zhí)政工黨進(jìn)行了改革，引進(jìn)了收入相關(guān)年金計劃；此外，英國政府還向貧困的老年人、殘疾人和遺屬支付經(jīng)過收入調(diào)查的津貼。（二）典型國家制度模式瑞典：瑞典的養(yǎng)老金制度分為兩大部分，一是“國民基本年金”，二是“附加年金”。國民基本年金由雇主繳費，雇員不繳費，雇員年滿６５歲，就可以按政府每年統(tǒng)一確定“基數(shù)”的一定比例領(lǐng)?。桓郊幽杲鸺词杖腙P(guān)聯(lián)年金，其保障對象是收入連續(xù)３年高于規(guī)定“基數(shù)”者，可以享受附加年金，由雇主繳費，雇員不需繳費，附加年金=收入最多15年的平均年金分×基數(shù)×60%同時，瑞典還對低收入的老人提供根據(jù)經(jīng)濟(jì)收入調(diào)查而提供的補(bǔ)助年金。

一、改革背景（一）財務(wù)困境（二）人口老齡化（populationaging）第二節(jié)公共養(yǎng)老金制度改革1、人口老齡化概述（1）什么是人口老齡化？

老年人口相對增多，在總?cè)丝谥兴急壤粩嗌仙倪^程；整個社會人口結(jié)構(gòu)呈現(xiàn)老年狀態(tài)，進(jìn)入老齡化社會

一個國家或地區(qū)60歲以上老年人口占人口總數(shù)的10%或65歲以上老年人口占人口總數(shù)的7%1、人口老齡化概述（2）人口老齡化的原因預(yù)期壽命提高出生率下降2、人口老齡化的影響（1）制度壓力——傳統(tǒng)的現(xiàn)收現(xiàn)付的養(yǎng)老保險制度面臨崩潰（2）經(jīng)濟(jì)壓力——養(yǎng)老負(fù)擔(dān)日益沉重（3）社會服務(wù)壓力——老齡社會的服務(wù)需求迅速膨脹二、私有化改革（一）、養(yǎng)老保險私有化產(chǎn)生的背景（二）、養(yǎng)老保險私有化的內(nèi)涵及特征（三）、養(yǎng)老保險私有化發(fā)展的原因（四）、養(yǎng)老保險私有化改革的思考（一）養(yǎng)老保險私有化產(chǎn)生的背景1、理論背景：新自由主義凱恩斯主義的失靈政府干預(yù)經(jīng)濟(jì)，承擔(dān)社會福利責(zé)任高福利的養(yǎng)老保險制度高稅率、低儲蓄率影響投資導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)滯脹SocialSecuritySocialSecurity（一）養(yǎng)老保險私有化產(chǎn)生的背景新自由主義的興起反對國家干預(yù)、推崇市場經(jīng)濟(jì)，主張私有化1232、社會背景——人口老齡化（agingofpopulation）SocialSecurity（二）養(yǎng)老保險私有化的內(nèi)涵及特征1、內(nèi)涵什么是私有化Paulstarr認(rèn)為所謂“私有化”只是表明比起以前，私營因素對某事的參與和組織將會更多一些。什么是養(yǎng)老保險私有化（old-ageinsuranceprivatization）觀點一公共和私營養(yǎng)老保險計劃之間責(zé)任的再劃分觀點二在養(yǎng)老基金管理方面引入市場機(jī)制和競爭原則觀點三將提養(yǎng)老金責(zé)任由政府部門轉(zhuǎn)移到職工個人（二）養(yǎng)老保險私有化的內(nèi)涵及特征2、特征SocialSecurity（1）個人帳戶（individualaccount）建立個人賬戶，實現(xiàn)籌資方式由現(xiàn)收現(xiàn)付制向完全積累制的轉(zhuǎn)變（2）私人管理建立私營的養(yǎng)老基金管理公司，實現(xiàn)管理方式由政府管理向私人管理的轉(zhuǎn)變（二）養(yǎng)老保險私有化的內(nèi)涵及特征所謂養(yǎng)老保險的私有化，實質(zhì)上就是建立一個由私人機(jī)構(gòu)管理的養(yǎng)老保險個人賬戶計劃的過程建立個人賬戶私人機(jī)構(gòu)管理養(yǎng)老保險私有化改革SocialSecurity3、結(jié)論（三）養(yǎng)老保險私有化發(fā)展的原因SocialSecurity1、應(yīng)對人口老齡化2、提高國民儲蓄水平3、提高投資收益率（五）智利的私有化改革內(nèi)容1、改革背景（1）原有養(yǎng)老保險制度弊端（2）政治、經(jīng)濟(jì)背景2、新制度內(nèi)容（1）繳費：雇員將工資的10%存入個人賬戶（2）運