勞動(dòng)收入份額決定機(jī)制一個(gè)微觀模型

勞動(dòng)收入份額決定機(jī)制一個(gè)微觀模型

JELClassification:D21,D33,D43一、引言市場(chǎng)化改革全面鋪開之后，中國(guó)的勞動(dòng)收入份額大幅度降低了(李稻葵等，2009；白重恩、錢震杰，2009；羅長(zhǎng)遠(yuǎn)、張軍，2009a)。無獨(dú)有偶，私有化浪潮與經(jīng)濟(jì)全球化背景下不少發(fā)達(dá)經(jīng)濟(jì)體和發(fā)展中經(jīng)濟(jì)體也出現(xiàn)了類似情況(BlanchardandGiavazzi，2003；Azmatetal.，2007；DecreuseandMaarek，2008；Arpaiaetal.，2009；Kabaca，2010)。勞動(dòng)收入份額下降不僅與卡爾多“特征事實(shí)”相悖，而且可能導(dǎo)致公平狀況惡化和經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)失衡等嚴(yán)重問題。在這樣的背景下，近十多年來，勞動(dòng)收入份額決定機(jī)制成了學(xué)術(shù)研究的一個(gè)熱點(diǎn)。由于該領(lǐng)域最新進(jìn)展是從企業(yè)層面尋找微觀基礎(chǔ)，接下來主要從這個(gè)角度評(píng)論文獻(xiàn)。針對(duì)發(fā)達(dá)經(jīng)濟(jì)體勞動(dòng)收入份額決定機(jī)制現(xiàn)已產(chǎn)生了大量文獻(xiàn)。主要視角有：(1)重視非競(jìng)爭(zhēng)性因素的作用。在這個(gè)方面，Bentolila&Saint-Paul(2003)給出的框架最受關(guān)注(Boggioetal.，2009)。他們認(rèn)為完全競(jìng)爭(zhēng)情形下勞動(dòng)收入份額(S)由資本—產(chǎn)出比率(K)唯一決定，將形成一條SK曲線。但是，非競(jìng)爭(zhēng)性因素會(huì)導(dǎo)致勞動(dòng)收入份額偏離SK曲線或沿它移動(dòng)。(2)強(qiáng)調(diào)勞資談判能力的作用。這里，又有兩條主要途徑：一是通過利潤(rùn)分享機(jī)制而起作用。在早期文獻(xiàn)(Blanchard，1997，1998)基礎(chǔ)上，Blanchard&Giavazzi(2003)認(rèn)為企業(yè)中勞資雙方需就權(quán)益分配進(jìn)行談判，管制或放松管制等會(huì)改變利益相關(guān)者分配格局。他們發(fā)現(xiàn)通過利潤(rùn)分享這條途徑，勞動(dòng)者對(duì)資本的談判能力與勞動(dòng)收入份額具有正向關(guān)系。二是通過工資率而起作用。但是，在Bentolila&Saint-Paul(2003)那里，工資率的影響方向具有多樣性。除這兩條途徑之外，Bental&Demougin(2010)把企業(yè)中勞動(dòng)者努力難以契約化與談判能力聯(lián)系起來，對(duì)勞動(dòng)收入份額下降提供了一種博弈和制度的解釋。(3)關(guān)注異質(zhì)性問題。例如，Arpaiaetal.(2009)考慮了勞動(dòng)力異質(zhì)性，一定程度上豐富了Bentolila&Saint-Paul(2003)的結(jié)論。Azmatetal.(2007)使用一個(gè)兼顧利潤(rùn)和員工數(shù)量的目標(biāo)函數(shù)刻畫了企業(yè)異質(zhì)性，在壟斷競(jìng)爭(zhēng)和勞資談判等情形下得到如下結(jié)論：伴隨私有化的進(jìn)程，勞動(dòng)收入份額雖下降了，但與工資率無關(guān)。發(fā)展中經(jīng)濟(jì)體的勞動(dòng)收入份額雖也下降了，但有一些不同特征(Kabaca，2010)，其原因可能是微觀層面存在諸多差別。例如，對(duì)于發(fā)展中經(jīng)濟(jì)體來說，企業(yè)異質(zhì)性更加明顯。Decreuse&Maarek(2008)認(rèn)為，由于發(fā)展中經(jīng)濟(jì)體對(duì)資本流動(dòng)的態(tài)度日益開放，生產(chǎn)性高的外資企業(yè)與生產(chǎn)性低的當(dāng)?shù)仄髽I(yè)同時(shí)并存。它們?cè)趧趧?dòng)力市場(chǎng)上競(jìng)爭(zhēng)的結(jié)果是既產(chǎn)生了技術(shù)效應(yīng)——生產(chǎn)率的提高傾向于降低勞動(dòng)收入份額，又產(chǎn)生了工資效應(yīng)——工資率競(jìng)爭(zhēng)傾向于提高勞動(dòng)收入份額。于是，隨著外資流入，勞動(dòng)收入份額將呈U型變化趨勢(shì)。這種觀點(diǎn)經(jīng)過擴(kuò)展之后，在中國(guó)也得到了一定支持(周明海等，2010)。又如，Maarek(2010)認(rèn)為發(fā)展中經(jīng)濟(jì)體的部門異質(zhì)性往往更加明顯——非正規(guī)部門與正規(guī)部門同時(shí)并存。但是，不同部門的企業(yè)在工資與就業(yè)的決定上存在著差別(前者由競(jìng)爭(zhēng)方式?jīng)Q定，后者工作匹配存在摩擦)。由于進(jìn)入成本隨經(jīng)濟(jì)發(fā)展而下降、非正規(guī)部門隨經(jīng)濟(jì)發(fā)展而收縮、正規(guī)部門生產(chǎn)率逐步提高，而這些方面對(duì)勞動(dòng)收入份額的作用方向又不一致，在經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程中勞動(dòng)收入份額便呈現(xiàn)出復(fù)雜的變化趨勢(shì)。然而，針對(duì)中國(guó)勞動(dòng)收入份額下降，其一，學(xué)者們依然主要從宏觀層面進(jìn)行解釋。如工資率增長(zhǎng)率趕不上勞動(dòng)生產(chǎn)率增長(zhǎng)率(李稻葵等，2009；龔剛等，2010a，2010b；邵敏等，2010)；經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)發(fā)生了向非農(nóng)部門轉(zhuǎn)移的趨勢(shì)性變化(白重恩、錢震杰，2009；羅長(zhǎng)遠(yuǎn)、張軍，2009a)；技術(shù)因素(資本深化和技能偏向型技術(shù)進(jìn)步)的作用具有兩面性(黃先海等，2009；王永進(jìn)等，2010)；FDI(通過勞資談判和人才政策)產(chǎn)生了雙重影響(羅長(zhǎng)遠(yuǎn)、張軍，2009b；邵敏等，2010)。其二，微觀理論上仍無實(shí)質(zhì)性突破。白重恩等(2008)考慮了企業(yè)異質(zhì)性，但未針對(duì)公有企業(yè)引入特有目標(biāo)，從而無法討論改制對(duì)勞動(dòng)收入份額的影響；目標(biāo)函數(shù)中的利潤(rùn)與稅收無關(guān)，稅負(fù)對(duì)勞動(dòng)收入份額的作用也就無從談起。宏觀文獻(xiàn)大多將勞動(dòng)收入份額增長(zhǎng)率分解為工資率增長(zhǎng)率與勞動(dòng)生產(chǎn)率增長(zhǎng)率之差作為分析前提(李稻葵等，2009；黃先海等，2009；龔剛等，2010a，2010b)。但是，對(duì)這個(gè)前提的微觀基礎(chǔ)，或者語(yǔ)焉不詳，或者未給出滿意說明。例如，李稻葵等(2009)中的非農(nóng)工資率由農(nóng)業(yè)部門邊際產(chǎn)品決定這個(gè)假設(shè)偏離了Lewis(1954)中的微觀基礎(chǔ)。本文模型的特點(diǎn)是：(1)在同一個(gè)模型中考慮了勞動(dòng)力異質(zhì)性和企業(yè)異質(zhì)性。受“分型”思想(KremerandMaskin，1996；鐘笑寒，2006)啟發(fā)，我們將勞動(dòng)力分為易監(jiān)督和難監(jiān)督兩大類型。其中，難監(jiān)督勞動(dòng)者又分成若干個(gè)子類，并且假設(shè)效率工資機(jī)制都能發(fā)揮作用——中國(guó)經(jīng)驗(yàn)已經(jīng)證實(shí)了這一點(diǎn)(李實(shí)等，1993；Mengetal.，1997；Jeffersonetal.，1999；董曉媛等，2002)，將該機(jī)制引入理論模型也取得了一些成果(陸銘，2004)。市場(chǎng)化改革以來，中國(guó)企業(yè)目標(biāo)發(fā)生了深刻變化。我們采用利潤(rùn)和稅收二元目標(biāo)結(jié)構(gòu)刻畫企業(yè)異質(zhì)性并定義改制。(2)在同一模型考慮了工資率和利潤(rùn)分享比例對(duì)勞動(dòng)收入份額的影響。最近十多年里，中國(guó)工會(huì)職能逐漸轉(zhuǎn)變，對(duì)勞動(dòng)力市場(chǎng)的管制逐漸放松。這些方面既然已經(jīng)影響了工資率(Lane，1994；陸銘，2004；姚洋等，2008)，也就可能與勞動(dòng)收入份額有關(guān)。另外，迄今利潤(rùn)分享機(jī)制對(duì)中國(guó)企業(yè)的影響尚淺。但在發(fā)達(dá)經(jīng)濟(jì)體中，該機(jī)制也由勞資談判能力決定，并且影響了勞動(dòng)收入份額(BlanchardandGiavazzi，2003)。本文將這個(gè)機(jī)制嵌入模型并作了前瞻性分析。(3)沒有忽視稅負(fù)的影響，但強(qiáng)調(diào)的是實(shí)征稅負(fù)。其主要理由是，影響企業(yè)行為的是實(shí)征稅負(fù)。最近十多年里，主要由于征收率上升，中國(guó)的實(shí)征稅負(fù)處于上升通道(高培勇，2006)。本文若干結(jié)論令人深思：首先，工資率對(duì)勞動(dòng)收入份額的影響方向具有多樣性。這個(gè)結(jié)論可能會(huì)打擊通過提高工資率來提升勞動(dòng)收入份額的論者的積極性。其次，改制總是降低了勞動(dòng)收入份額，但其影響力會(huì)隨改制深化而衰減。又次，各個(gè)主要稅負(fù)對(duì)勞動(dòng)收入份額的影響方向依賴于企業(yè)類型。經(jīng)濟(jì)中企業(yè)異質(zhì)性明顯時(shí)，由于各局部作用不時(shí)相沖，稅負(fù)的宏觀效果較難評(píng)估。最后，利潤(rùn)分享比例與勞動(dòng)收入份額通常具有正向關(guān)系。在一定規(guī)則和條件下，讓企業(yè)自主選擇改制深度和分享比例，有助于實(shí)現(xiàn)“兩個(gè)提高”①和“包容性增長(zhǎng)”目標(biāo)。二、基本模型(一)勞動(dòng)力異質(zhì)性由于高考可改變戶籍身份(鄧曲恒等，2007)，農(nóng)業(yè)戶口勞動(dòng)者受教育年限幾乎都在12年以下，平均而言大致是初中程度。于是，在非農(nóng)部門工作的農(nóng)業(yè)戶口勞動(dòng)者(農(nóng)民工)中的絕大部分(類)，從事的是對(duì)教育并不敏感的工作，其行為或努力易被觀察。結(jié)合式(2)、式(3)和式(4)，兩類企業(yè)目標(biāo)可具體化為：第一類企業(yè)：將銷售額引入民營(yíng)企業(yè)目標(biāo)已得到一些經(jīng)驗(yàn)支持(趙志軍等，2005)，將社會(huì)福利引入公有企業(yè)目標(biāo)也擴(kuò)大了研究者視野(FrajaandDelbono，1989)。我們并不將銷售額引入目標(biāo)結(jié)構(gòu)的主要理由是銷售額也服務(wù)于利潤(rùn)和稅收目標(biāo)，現(xiàn)實(shí)中不存在以銷售額為唯一目標(biāo)的企業(yè)。⑧我們將稅收而不是社會(huì)福利引入目標(biāo)結(jié)構(gòu)的主要理由是稅收代表更廣泛的社會(huì)福祉：由消費(fèi)者剩余和生產(chǎn)者剩余構(gòu)成的社會(huì)福利，僅涉及企業(yè)利益和產(chǎn)品消費(fèi)者福利，那只是一個(gè)“小”社會(huì)。稅收卻由政府從整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的高度用之于各種各樣的活動(dòng)，它服務(wù)于“大”社會(huì)。三、工資率的作用(一)分析基礎(chǔ)1.工資率在長(zhǎng)期意義上，各種投入都可以自由選擇。第一和第二類企業(yè)勞動(dòng)收入份額分別為：最近十多年里中國(guó)稅負(fù)上升了(點(diǎn)A右上方區(qū)域)。根據(jù)圖2和式（22）分析可知：第一類企業(yè)苦味屬于利潤(rùn)偏向型，勞動(dòng)收入份額將降低；若屬于稅收偏向型，則存在降低，不變或提高三種可能。第二類企業(yè)不管屬于哪種類型，勞動(dòng)收入份額總是存在降低、不變或提高三種可能。對(duì)于其他情形，也可相應(yīng)作出分析。重要的是：不管哪種組合，只要各類企業(yè)并存，對(duì)勞動(dòng)收入份額的作用總是不時(shí)相沖。于是，一個(gè)經(jīng)濟(jì)中的企業(yè)如果具有明顯的異質(zhì)性，通過稅收政策不易達(dá)到勞動(dòng)收入份額宏觀調(diào)控目的。五、模型擴(kuò)展：利潤(rùn)分享機(jī)制的引入到目前為止，利潤(rùn)分享機(jī)制對(duì)中國(guó)企業(yè)影響尚淺。但是，經(jīng)濟(jì)學(xué)家們已經(jīng)發(fā)現(xiàn)，這個(gè)機(jī)制不僅可以在其他方面發(fā)揮若干積極作用(Weitzman，1984)，而且與勞動(dòng)收入份額有關(guān)(BlanchardandGiavazzi，2003)?，F(xiàn)將利潤(rùn)分享機(jī)制嵌入基本模型，并做若干前瞻性分析。1.模型擴(kuò)展利潤(rùn)分享機(jī)制可定義為生產(chǎn)過程之前由雇主與所有難監(jiān)督勞動(dòng)者通過談判而達(dá)成的關(guān)于稅后利潤(rùn)分享的可執(zhí)行的協(xié)議。該機(jī)制的微觀基礎(chǔ)主要是：相關(guān)勞動(dòng)者關(guān)心自己可分得的利潤(rùn)，從而愿意提高努力程度；雇主獲得了更多有效勞動(dòng)，其作用足以補(bǔ)償出讓的利益。在比例為δ(＞0)的稅后利潤(rùn)劃轉(zhuǎn)給難監(jiān)督勞動(dòng)者的安排下，模型將發(fā)生如下改變：在上式中，E和M的含義分別是稅后利潤(rùn)和增加值占銷售額的比例。根據(jù)假設(shè)，它們都大于零。但是，D的符號(hào)并不確定。重要的是，當(dāng)下面不等式成立時(shí)，D大于零：接下來從再分配角度考察勞動(dòng)者收入份額(按式(26)計(jì)算)。我們用稅收占增加值的比重表示政府收入份額，并且定義三贏格局：勞動(dòng)者收入份額不降低，雇主到手利潤(rùn)不減少，政府收入份額不下降——這三者中至少一個(gè)方面嚴(yán)格實(shí)現(xiàn)了?？梢宰C明：無論對(duì)第一還是第二類企業(yè)，如果其他方面固定，政府收入份額保持不變的充要條件是滿足如下簡(jiǎn)單規(guī)則(自此之后各項(xiàng)輔助證明見附錄)：在圖3中，這對(duì)應(yīng)于前者(粗實(shí)曲線)比后者(粗虛線)更陡一些。另外，勞動(dòng)者收入份額等值線向右移動(dòng)時(shí)，其值會(huì)提高。于是，從點(diǎn)A出發(fā)沿粗虛線向右上方移動(dòng)的過程中，勞動(dòng)者收入份額也將提高。很顯然，按照前述定義這是一個(gè)實(shí)現(xiàn)三贏格局的過程。更進(jìn)一步，我們可以證明：推論1：在命題6的條件下，企業(yè)若堅(jiān)決作出新的選擇，三方所得將嚴(yán)格增加。由于收入份額之和為1，根據(jù)上述第一和第三點(diǎn)可知雇主收入份額將嚴(yán)格降低。企業(yè)堅(jiān)決作出新的選擇，意味著到手利潤(rùn)嚴(yán)格增加。這兩方面結(jié)合起來可知增加值必然變大。于是，在命題6條件下，不僅“蛋糕”變大了，而且三方所得嚴(yán)格增加——這是一種“包容性增長(zhǎng)”。六、結(jié)論性評(píng)述本文建立一個(gè)包含勞動(dòng)力異質(zhì)性和企業(yè)異質(zhì)性的微觀模型，著重考察工資率、改制、稅負(fù)和利潤(rùn)分享機(jī)制對(duì)勞動(dòng)收入份額的影響方向。主要結(jié)論是：其一，在企業(yè)層面上，工資率對(duì)勞動(dòng)收入份額的影響方向具有多樣性。這個(gè)結(jié)論可能會(huì)打擊那些試圖通過提高工資率來提升勞動(dòng)收入份額的論者的積極性。其二，在企業(yè)層面上，各主要稅負(fù)對(duì)勞動(dòng)收入份額的影響方向依賴于企業(yè)類型。經(jīng)濟(jì)中企業(yè)異質(zhì)性明顯時(shí)，由于作用不時(shí)相沖，采用稅負(fù)政策進(jìn)行宏觀調(diào)控不易取得確切效果。其三，改制降低了勞動(dòng)收入份額，但這種作用會(huì)隨改制深化而衰減。現(xiàn)在，中國(guó)改制已達(dá)相當(dāng)深度。于是，即使進(jìn)一步改制，勞動(dòng)收入份額下降的空間也不大了。其四，利潤(rùn)分享常會(huì)提高勞動(dòng)收入份額。在適當(dāng)規(guī)則和條件下讓企業(yè)自主選擇改制深度和分享比例，?？蛇_(dá)成三贏格局。這有助于實(shí)現(xiàn)“兩個(gè)提高”和“包容性增長(zhǎng)”目標(biāo)。其五，在企業(yè)層面上，產(chǎn)品市場(chǎng)壟斷、改制和利潤(rùn)分享機(jī)制的作用相當(dāng)穩(wěn)健。于是，對(duì)勞動(dòng)收入份額進(jìn)行宏觀調(diào)控時(shí)，宜于從這些方面入手設(shè)計(jì)政策工具。另外，可以證明在命題6的規(guī)則下，雇主所得固然增加了，但資本回報(bào)率會(huì)下降。好在中國(guó)資本稀缺程度已降低，對(duì)這種下降不必太過擔(dān)憂。本文模型還有其他用途。例如，可用于考察雇主和政府收入份額微觀決定機(jī)制以及解釋其他若干重要宏觀事實(shí)。但是，需求價(jià)格彈性不變、CD型技術(shù)和主動(dòng)型企業(yè)等假設(shè)放開之后的結(jié)果將發(fā)生怎樣的變化？還有待于進(jìn)一步探索。附錄：若干輔助證明兩類企業(yè)中政府收入份額定義為：在式(F5)中，B的定義來自于式(29)，根據(jù)假設(shè)它為正。在式(F6)中，D和E的定義來自于式(30)。其中，根據(jù)式(32)有D＞0，根據(jù)假設(shè)有E＞0。于是，在式(F5)和式(F6)中，兩個(gè)不等式都成立——它們可以綜合為式(36)。感謝審稿人的意見。注釋：①指中國(guó)“十二五”規(guī)劃中“提高居民收入在國(guó)民收入分配中的比重，(和)提高勞動(dòng)報(bào)酬在初次分配中的比重”。②中國(guó)大中城市勞動(dòng)力流動(dòng)降低了中低教育水平勞動(dòng)者的保留工資(劉學(xué)軍等，2009)。③選擇這種函數(shù)形式是由于：(1)難以確知其他類型勞動(dòng)者的工資率；(2)類型內(nèi)部勞動(dòng)者工資率相同。④針對(duì)被動(dòng)型企業(yè)可以證明：工資率管制或就業(yè)量管制時(shí)，一階條件與“索羅條件”不相容；工資總量管制時(shí)，“索羅條件”雖成立，但勞動(dòng)力需求將偏離最優(yōu)水平。引入工會(huì)之后，當(dāng)且僅當(dāng)各類勞動(dòng)者的努力和效用對(duì)工資率的彈性都等于1時(shí)，“索羅條件”才成立。但是，工會(huì)目標(biāo)的嵌入損害了效率。在其他情形下，“索羅條件”不成立。⑤企業(yè)只是在追求(多元)目標(biāo)的過