公司財務管理規(guī)章制度(通用8篇)

公司財務管理規(guī)章制度(通用8篇)

公司財務管理規(guī)章制度(通用8篇)

隨著社會不斷地進步，我們可以接觸到制度的地方越來越多，制度是國家法律、法令、政策的詳細化，是人們行動的準則和依據(jù)。究竟應如何擬定制度呢？以下是我為大家收集的公司財務管理規(guī)章制度，供大家參考借鑒，盼望可以關心到有需要的伴侶。

公司財務管理規(guī)章制度1

一、中小企業(yè)財務管理制度建設應當遵循的原則

依據(jù)以上對我國中小企業(yè)財務管理現(xiàn)狀及其主要問題的分析，結合當前市場經(jīng)濟的進展方向。財務管理制度建設應當遵循整體性、彈性、比例、優(yōu)化等原則，在此基礎上有效發(fā)揮企業(yè)財務管理制度的作用。

1、整體性原則

對于中小企業(yè)的財務管理工作，往往從籌集資金到收回貨幣資金要經(jīng)受較多的環(huán)節(jié)。而且以上環(huán)節(jié)相互作用和聯(lián)系，具有整體性。同時，中小企業(yè)具有資金流淌較快的特點，因此在財務管理制度建設上，應當從財務管理的內(nèi)外部的聯(lián)系動身，重視各個組成部分之間的統(tǒng)一協(xié)調。比如，財務管理在實行分權管理中，需要協(xié)調各個責任部門的利益，促使整體效益的最優(yōu)化。

2、彈性原則

彈性原則強調收治平衡，最好是略有結余的實現(xiàn)。由于任何決策都存在肯定的不確定性，也即存在風險性。對此，財務管理制度建設應當確保合理的彈性。當然，該彈性范圍受到企業(yè)環(huán)境、決策牢靠性等因素的影響，也要求中小企業(yè)科學評估面對的財務風險，從而提高財務管理系統(tǒng)的確定性。

3、比例原則

財務管理不僅規(guī)劃和掌握著肯定量的資金，還必需利用各因素的比例關系，從而找到管理中的問題，并實行相應的對策，促使比例合理化。比如，財務管理中常常遇到的負債比率、流淌比率等內(nèi)容。在財務管理工作中，需要進行比率分析，保持各種比例關系的合理，從而確保企業(yè)資金結構的穩(wěn)定、合理。

4、優(yōu)化原則

一般來說，最優(yōu)原則包括三個方面：首先就是多方案中的最優(yōu)選擇，也即在財務管理制度建設中選擇最優(yōu)的問題解決方案;其次就是確定最優(yōu)總量，比如抱負現(xiàn)金金額，企業(yè)籌資總額等總量的確定;最終就是確認最優(yōu)比例關系，包括利潤安排比例、資本結構比例等。

二、加強中小企業(yè)財務管理制度建設的

1、優(yōu)化財務管理環(huán)境

對于中小企業(yè)財務管理制度建設，必需構建良好的財務管理環(huán)境，從而為確保財務管理的質量。為此，首先是把握企業(yè)外部財務管理環(huán)境。企業(yè)財務人員應當糊涂熟悉到影響財務管理的因素，比如政治、經(jīng)濟、法律制度、市場狀況等，對搜集的相關資料全面分析討論。其次，中小企業(yè)應當增加層對財務管理的熟悉程度，提升財務管理的重視程度。另外，企業(yè)應當保證財務管理的獨立性，確保審計工作和財務監(jiān)督工作得到切實執(zhí)行，從而為企業(yè)管理層供應真實、完整的財務信息，促使企業(yè)決策科學性、合理性。

2、提高財務人員的素養(yǎng)

財務人員是企業(yè)財務管理工作的主體，也是財務管理制度的執(zhí)行者。只要充分提高財務人員的業(yè)務素養(yǎng)，增加財務人員責任意識，企業(yè)財務管理工作的質量才能不斷提高。對此，企業(yè)需要增加財務人員的培訓力度，尤其是重視在崗培訓，促使財務人員了解企業(yè)自身的特點，并把握企業(yè)財務工作的重點和難點，進而依據(jù)各自的`崗位需求，開展做很對性的培訓工作。同時，中小企業(yè)還需要加大高素養(yǎng)人才的引進力度，嚴把財務人員的用人關。另外，通過科學的激勵約束體制的建設，增加財務人員工作的樂觀性和主動性，尤其是培育財務人員職業(yè)道德意識，通過高素養(yǎng)的財務人員來完善財務管理制度上的不足，進而提升財務管理工作的質量。

3、完善財務管理體制，明確財務管理職責與權限

結合某國有中小企業(yè)的實際狀況，該公司財務管理基本任務包括加強企業(yè)財務管理，建立健全財務監(jiān)督機制，規(guī)范企業(yè)財務行為，提高財務運行效率，明確母子公司財務管理職責，有效利用資源，以實現(xiàn)企業(yè)效益最大化和提升企業(yè)管理水平為目的，努力提高經(jīng)濟效益。其次，在財務管理體制建設上，公司財務管理體制實行統(tǒng)一管理，分級負責制。各級單位須根據(jù)國家有關法規(guī)，獨立從事經(jīng)營活動，獨立納稅，規(guī)范會計核算，加強財務管理，獨立擔當民事及經(jīng)濟責任，自主經(jīng)營，自負盈虧，保證出資人、投資者、債權人權益不受侵害，確保國有資產(chǎn)的保值增值。另外，財務部分的職責包括以下幾個方面：

一是會計核算的職責。遵循會計核算原則，真實、精確?????、完整、準時地對企業(yè)日常經(jīng)營收支狀況進行會計核算，編制資金、成本、費用、利潤預算，編報月、年度財務報告，反映企業(yè)財務狀況和經(jīng)營成果。

二是財務監(jiān)督的職責。規(guī)范企業(yè)的日常財務收支行為，對本企業(yè)的日常財務收支活動進行監(jiān)督，杜絕和訂正企業(yè)經(jīng)營中違規(guī)和違紀財務事項。如發(fā)覺企業(yè)經(jīng)營中違規(guī)違紀甚至違法行為的，應馬上向單位負責人報告。

三是參加經(jīng)營管理的職責。參加企業(yè)的經(jīng)營管理和重大經(jīng)營決策。根據(jù)有關規(guī)定并結合本企業(yè)的實際狀況，制定和完善內(nèi)部掌握制度和財務管理制度，有效降低和掌握成本費用增長。四是財務信息管理的職責。利用會計信息，分析、猜測、掌握、評價和考核公司財務狀況和經(jīng)營成果，揭示管理中存在的問題，準時提出增收節(jié)支的措施和建議。

三、結語

綜上所述，針對我國中小企業(yè)財務管理的現(xiàn)狀，分析了中小企業(yè)財務管理制度建設應當遵循的原則，在此基礎上探討了加強我國中小企業(yè)財務管理制度建設的措施?？偠灾?，中小企業(yè)必需結合市場經(jīng)濟的進展方向，不斷健全財務管理制度，促進企業(yè)的健康進展。

公司財務管理規(guī)章制度2

一、庫存現(xiàn)金管理

1.公司財務部庫存現(xiàn)金掌握在核定限額內(nèi)，不得超限額存放現(xiàn)金。

2.嚴格執(zhí)行現(xiàn)金盤點制度，做到日清日結，保證現(xiàn)金的安全?，F(xiàn)金遇有短款，應準時查明緣由，報告單位領導，并要追究責任者的責任。

3.不準用“白條”入帳。

4.不準私人挪用、占用和借用公款現(xiàn)金。

5.到公司以外金融機構提取或送存現(xiàn)金(限額1萬元以上)時，需由兩名人員乘坐公司汽車前往。

6.現(xiàn)金出納員必需嚴格和妥當保管金庫密碼和鑰匙。

7.現(xiàn)金出納員要妥當保管金庫內(nèi)存放的現(xiàn)金和有價證券;私人財物不得存放入內(nèi)。8.現(xiàn)金出納員必需隨時接受開戶銀行和本單位領導的檢查監(jiān)督。

9.出納員必需嚴格遵守執(zhí)行上述各條規(guī)定.

二、銀行存款管理

1.公司必需遵守中國人民銀行的規(guī)定，辦理銀行基本帳戶和幫助帳戶的開戶和公司各種銀行結算業(yè)務。

2.公司必需仔細貫徹執(zhí)行《中國人民銀行法》、《中華人民共和國票據(jù)法》等相關的結算管理制度。

3.作廢的銀行支票由出納員加蓋作廢戳記，妥當保存。

4.銀行結算方式依據(jù)公司實際狀況實行如下幾種方式：支票(現(xiàn)金支票、轉帳支票)、銀行匯票、電匯、信匯、銀行承兌匯票、托付收款(僅限于水費、電費、電話費結算)，除上述結算方式外，其他不予使用。

5從銀行取回的各種結算憑證，要準時入帳。

6公司應按每個銀行開戶帳號建立一本銀行存款明細帳，出納員應準時將公司銀行存款明細帳與銀行對帳單逐筆進行核對。于每季度末做出銀行核對余額調整明細表。

7銀行出納員對銀行調整明細表所記載的帳項必需準時查明緣由，對消失的差錯通知責任人進行更正，對未達帳項要準時予以清理。造成的帳帳不全都，應盡快解決。

8空白銀行支票與預留印鑒必需實行分管。由出納員逐筆登記，記錄所簽發(fā)支票的用途、使用單位、金額、支票號碼等。

三、往來帳款的管理

1應收帳款的管理：公司各銷售部門依據(jù)形成收入的確定標準準時開據(jù)發(fā)貨票后，由財務部作好帳務處理，編制會計記賬憑證，登記有關收入和與客戶應收賬款往來的會計賬簿，同時要定期與銷售部門進行核對，保證雙方賬賬核對全都。

2.其他應收款的管理：公司各部門形成的出差借款、選購借款、各部門備用金應于業(yè)務發(fā)生后準時報銷，每年12月中旬進行清理。各部門備用金于每年12月份中旬清理，進行還舊借新。

3.應付帳款的管理：公司各部門因選購形成的應付票據(jù)應準時進行帳務處理，登記相應的帳簿，定期與相關部門對帳，保證雙方賬賬核對全都。

四、內(nèi)部牽制：

1.公司實行銀行支票與銀行預留印鑒分管制度

2.非出納人員不能辦理現(xiàn)金、銀行收付業(yè)務。

3.庫存現(xiàn)金和有價證券每季抽查一次。

4.現(xiàn)金出納員不得擔當制證工作，只能由財務部指定的制單人制單。

五、本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行。

小公司財務管理制度

第一章總則

一、目的

為了規(guī)范管理本公司的財務行為，加強財務管理，內(nèi)部掌握和經(jīng)濟核算，發(fā)揮財務在公司經(jīng)營和提高經(jīng)濟效益中的作用，特殊制定本制度。

二、制定本制度的依據(jù)

依據(jù)《企業(yè)會計準則》《會計法》等國家相關法律、法規(guī)，結合本藥業(yè)科技有限公司的詳細狀況制定本制度。

三、制定本制度的原則

第一條建立和建全公司內(nèi)部管理制度，完善經(jīng)濟核算，盡可能地降低消耗增加盈利。力求以盡可能少的消耗取得盡可能大的經(jīng)營成果。

其次條正確計算和反映本公司的經(jīng)營成果，依法繳納稅收。

第三條財務管理必需做好各項財務收支的預算掌握，核算分析和考核等工作。

其次章財務工作管理規(guī)范

第一條會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料必需真實、正確、完整并符合會計制度的規(guī)定。

其次條各部門辦理事務必需填制或取得原始憑證，并準時送交財務。

從外單位取得的原始憑證，必需蓋有填制單位公章。從個人處取得的原始憑證，必需有填制人的簽字。自制原始憑證必需有經(jīng)辦人簽字。購買實物的原始憑證，必需有實物證明及出處。

第三條財務工作必需填制或取得原始憑證，依據(jù)審核的原始憑證編制記賬憑證。記賬憑證的內(nèi)容必需具備：填制憑證的日期、編號、內(nèi)容、科目、金額、所附單據(jù)張數(shù)、簽名，在收款和付款記賬憑證上出納必需簽字。

第四條財務工作人員對不真實、不合格的原始憑證，不予受理;對記載不精確?????、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。

第五條財務工作人員應當會同總經(jīng)理辦公室，定期清查(每月一次)，保證賬簿記錄與實物、款項相符。財務工作人員發(fā)覺賬簿記錄與實物、款項不符時，應準時向總經(jīng)理或主管提出書面報告，并懇求查明緣由，做出處理。

第六條財務工作人員調動工作或離職，必需與接管人員辦清交接手續(xù)。辦理交接手續(xù)，必需列出移交清單，接交人員按移交清單逐項核對點收。

1、現(xiàn)金、有價證券應與會計賬簿記錄保持全都，銀行存款賬戶余額應與銀行對賬單保持全都，各種財產(chǎn)物資和債權債務的明細賬戶余額應與總賬有關賬戶余額保持全都，若不全都，移交人員必需限期查清，若查不清，由移交人賠償。

2、會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料必需完整無缺。如有短缺，必需查清緣由，并在移交清單中注明，由移交人負責。

3、移交人經(jīng)管的各種票據(jù)、印章和其他實物，必需交接清晰。對未了事項和遺留問題，應寫出書面材料。凡在電腦系統(tǒng)中操作的要對其數(shù)據(jù)在實際操作狀態(tài)下進行交接。

4、會計人員交接必需有監(jiān)交人。一般會計人員交接由財務部門經(jīng)理指定人員監(jiān)交，部門經(jīng)理交接由總經(jīng)理指定人員監(jiān)交。

5、交接完畢，交接雙方應在移交清單上簽名。移交清單一式三份，移交雙方各執(zhí)一份，存檔一份。

第三章貨幣資金管理制度

本制度所指貨幣資金，指公司全部的庫存現(xiàn)金、銀行存款、支票。

一、現(xiàn)金管理制度

第一條現(xiàn)金使用規(guī)定：

1、必需憑公司規(guī)定的符合手續(xù)的合法憑證收支現(xiàn)金，禁止白條抵庫;對違反規(guī)定、字跡不清的單據(jù)，出納有權拒絕支付;

2、出納支付現(xiàn)金后，收款人必需在相關單據(jù)上簽字確認;

3、出納收到的每一筆現(xiàn)金，無論金額大小，都必需開具現(xiàn)金收據(jù);

現(xiàn)金收據(jù)中必需注明以下要素：繳款人或單位、繳款日期、金額(大小寫必需全都)、繳款內(nèi)容、繳款人簽名、出納簽名等;

4、不準私事借支公款;

5、妥當保管保險柜鑰匙、密碼，確保資金安全。

其次條現(xiàn)金核算與盤點：

1、出納應當逐筆記摘“現(xiàn)金日記賬”。

2、每日業(yè)務終了，應準時結算現(xiàn)金余額，并按面值分別清點數(shù)量，盤出實存現(xiàn)金，與現(xiàn)金賬核對無誤，做到日清月結;

3、現(xiàn)金日記賬與現(xiàn)金總賬應由現(xiàn)金出納定期核對，至少每月一次，做到帳帳相符。

4、財務負責人有權不定期且至少每月一次對現(xiàn)金進行抽盤。對現(xiàn)金盤點發(fā)覺的盤盈、盤虧應查明緣由準時進行處理。假如經(jīng)查明盤盈屬于記賬錯誤、丟失單據(jù)等，應準時更正錯賬或補辦手續(xù)。緣由不明則由過失人賠償。

二、銀行存款管理制度

1、經(jīng)會計人員審核符合公司支付規(guī)定的原始憑證，作為銀行存款支付依據(jù)。同時按原始憑證逐筆序時登記銀行存款流水賬。

2、業(yè)務終了當日，出納人員應準時結出銀行存款流水賬余額，核對公司全部銀行賬戶余額。若與銀行存款流水賬余額有差異，應馬上核對查明緣由，不允許將帶有問題的余額轉入其次天;

3、銀行存款流水賬、日記賬與銀行存款總賬定期核對，每月一次，做到帳帳相符。

4、每月初，出納人員應準時到銀行索取銀行對賬單，編制銀行存款余額調整表。銀行存款余額調整表由主管人員負責核對。

5、除公司規(guī)定的基本賬戶和結算賬戶之外，不得另行開設賬戶。確屬需要的，需報總經(jīng)理核準;

6、公司銀行賬戶不得出租、出借給外單位使用;

三、支票管理制度

公司支票分為現(xiàn)金支票和轉帳支票兩種。在使用支票時，應留意以下幾點要求：

1、出納簽發(fā)支票，必需經(jīng)主管同意，支票填寫要素必需齊全;

2、不得簽發(fā)空頭支票、不得出租、出借支票或將支票轉讓給其他單位或個人使用;不得將支票交給其它單位代為簽發(fā);

3、公司收到轉帳支票，經(jīng)審核無誤后準時填制進帳單，依據(jù)狀況送繳開戶銀行或出票人開戶行辦理托收。資金未進帳，不得發(fā)貨。

4、建立支票登記簿，填制人在支票登記簿上簽字備查，支票使用后應準時清理，超過期限應準時核對和清查。

5、出納應妥當保管未簽發(fā)的支票及已簽發(fā)的支票存根。

第四章印章管理制度

第一條各類印章必需分處專人保管、使用，不得擅自將自己保管的印章交他人使用。

其次條應嚴格按規(guī)定的業(yè)務范圍和批準程序使用各類印章，不得亂用錯用。

第三條印章保管人員應負起監(jiān)印責任，在監(jiān)印中應嚴格審查，留意核實內(nèi)容，審核無誤后送總經(jīng)理批閱方可登記蓋章。印鑒外借必需經(jīng)總經(jīng)理同意，進行登記，注明用途。

第四條各類印章，不用時應上鎖保管，做到人走章收。財務專業(yè)印章和法人代表章，要放入保險柜保管。

第五章備用金管理制度

第一條申請審批及歸還手續(xù)：借款人依據(jù)公司規(guī)定或方案填寫“借款單”，申請人簽名——部門經(jīng)理審核——總經(jīng)理批準——財務主管審核——出納審核付款。

其次條備用金實行專人借支專人負責的方法，不得轉借他人。

第三條財務部未經(jīng)批準或審批手續(xù)不全狀況下，私自使用備用金或擴大范圍和限額的，視情節(jié)輕重對財務人員處50元以上罰款。第四條除公司規(guī)定部門使用的固定性備用金外，商品選購完成后5天內(nèi)須到財務報賬，依據(jù)正規(guī)發(fā)票數(shù)額多退少補。

第五條備用金超過歸定時間未歸還，每逾期一天按3﹪計息，并在歸還借款時付清;因其他特別緣由需要續(xù)借的，必需提出書面報告，并經(jīng)部門經(jīng)理證明，總經(jīng)理批準后免于罰息。在借款人拒不歸還狀況下(超過歸還時間一個星期)，由出納直接在工資獎金中扣收借款額和逾期利息。

第六條財務主管負責對備用金每月盤點，對于備用金盤點損失，由責任人賠償;

第六章費用開支管理

一、人工費用管理

第一條人工費包括全部人員基本工資、工齡工資、各種獎金、加班工資、補貼工資等支出。依據(jù)核定的基本工資、考勤狀況及各部門績效完成狀況計算應付工資，報經(jīng)理審核批準。

其次條考勤規(guī)定：考勤由專人負責記錄，將出勤狀況分遲到、曠工、病假、事假等照實記錄。(其中，公司每日晨會開頭未到視為遲到，晨會結束未到視為曠工半天;未經(jīng)領導批準的`請假視為曠工。)在公司規(guī)定范圍之外凡需加班的，須填報加班申請表一式兩份，報人力資源部審批。無加班申請表的不予計算加班工資?？记谌藛T每月2號將審核無誤的考勤表上報財務部并張貼。

第三條工資計算標準：日工資以基本工資為準計算，每月按實際“出勤天/月應出勤天”計算日工資。遲到、曠工、請假等按相關考勤制度執(zhí)行。

第四條工資發(fā)放時間定為每月8-10日，財務部應準時將工資發(fā)放到員工本人，并完善發(fā)放手續(xù)。發(fā)給公司員工的工資、補助等必需依據(jù)實有人數(shù)和實發(fā)金額取得本人簽收的憑證為經(jīng)費支出依據(jù)。

二、差旅費用的預支和報銷依照出差管理制度執(zhí)行。

三、其它費用管理

第一條公司辦公用品及電腦、傳真復印機等電子產(chǎn)品的購買和修理，須制定購買和修理保養(yǎng)方案及費用預算，報經(jīng)理審批。

其次條公司公務用車產(chǎn)生的燃油費、修理費等費用和違規(guī)經(jīng)濟損失依照用車管理制度執(zhí)行。

第三條水電，租賃費等，依據(jù)合同價款，通過預提費用核算入帳。

第七章費用報銷管理制度

第一條報銷費用必需以合理、合法、真實的憑證為依據(jù)，原始發(fā)票不得臆造、涂改，不得偽造發(fā)票。

其次條發(fā)生的費用必需按規(guī)定分類填寫公司統(tǒng)一的報銷單據(jù)，不得隨便填寫。

第三條各種原始憑證必需大小寫全都，不得涂改，并注明附件張數(shù)和所屬部門和職務，內(nèi)容和項目必需齊全。原始憑證必需按公司規(guī)定的程序進行審核、簽字，相關手續(xù)必需完備，否則財務有權不予報銷。

第四條各項當月費用報銷必需在每月25日前送呈有關領導審批，各級領導應準時審批，防止造成費用入賬逾期現(xiàn)象。

第五條對于手續(xù)或填寫不符要求的一律退回修改、補全手續(xù)、重填憑證;對于不得報支的費用項目，一律退回拒付;對于超期申報的費用，依據(jù)相關項目規(guī)定進行報支。

小公司財務制度范文

一、總原則

1、公司財務實行“方案”為特征的總經(jīng)理負責制:屬已經(jīng)總經(jīng)理審批的方案內(nèi)的支付，由相關事業(yè)部總經(jīng)理的書面授權，財務負責人監(jiān)核即可辦理;屬方案外的，必需有公司總經(jīng)理的書面授權。

2、嚴格執(zhí)行和相關的財務會計制度，接受財政、稅務、審計等部門的檢查、監(jiān)督，保證會計資料合法、真實、準時、精確?????、完整。

二、財務工作崗位職責

(一)財務經(jīng)理職責

1、對崗位設置、人員配備、核算組織程序等提出方案。同時負責選拔、培訓和考核財會人員。

2、貫徹國家財稅政策、法規(guī)，并結合公司詳細狀況建立規(guī)范的財務模式，指導建立健全相關財務核算制度同時負責對公司內(nèi)部財務管理制度的執(zhí)行狀況進行檢查和考核。

3、進行成本費用猜測、方案、掌握、核算、分析和考核，監(jiān)督各部門降低消耗、節(jié)省費用、提高經(jīng)濟效益。

4、其他相關工作。

(二)財務主管職責

1、負責管理公司的日常財務工作。

2、負責對本部門內(nèi)部的機構設置、人員配備、選調聘用、晉升辭退等提出方案和看法。

3、負責對本部門財務人員的管理、教育、培訓和考核。

4、負責公司會計核算和財務管理制度的制定，推行會計電算化管理方式等。

5、嚴格執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)和公司各項制度，加強財務管理。

6、參加公司各項資本經(jīng)營活動的猜測、方案、核算、分析決策和管理，做好對本部門工作的指導、監(jiān)督、檢查。

7、組織指導編制財務收支方案、財務預決算，并監(jiān)督貫徹執(zhí)行;幫助財務經(jīng)理對成本費用進行掌握、分析及考核。

8、負責監(jiān)管財務歷史資料、文件、憑證、報表的整理、收集和立卷歸檔工作，并按規(guī)定手續(xù)報請銷毀。

9、參加價格及工資、獎金、福利政策的制定。

10、完成領導交辦的其他工作。

(三)會計職責

1、根據(jù)國家會計制度的規(guī)定記賬、復帳、報賬，做到手續(xù)齊備、數(shù)字精確?????、賬目清晰、處理準時;

2、發(fā)票開具和審核，各項業(yè)務款項發(fā)生、回收的監(jiān)督，業(yè)務報表的整理、審核、匯總，業(yè)務合同執(zhí)行狀況的監(jiān)督、保管及統(tǒng)計報表的填報;

3、會計業(yè)務的核算，財務制度的監(jiān)督，會計檔案的保存和管理工作;

4、完成部門主管或相關領導交辦的其他工作。

(四)出納職責

1、建立健全現(xiàn)金出納各種賬冊，嚴格審核現(xiàn)金收付憑證。

2、嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫。

3、對每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務作到日清月結，準時核對，保證帳實相符。

公司財務管理規(guī)章制度3

總則

第一條為加強公司的財務工作，發(fā)揮財務在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，特制定本規(guī)定。

其次條公司財務部門的職能是：

（一）仔細貫徹執(zhí)行國家有關的財務管理制度。

（二）建立健全財務管理的各種規(guī)章制度，編制財務方案，加強經(jīng)營核算管理，反映、分析財務方案的執(zhí)行狀況，檢查監(jiān)督財務紀律。

（三）樂觀為經(jīng)營管理服務，促進公司取得較好的經(jīng)濟效益。

（四）厲行節(jié)省，合理使用資金。

（五）合理安排公司收入，準時完成需要上交的稅收及管理費用。

（六）對有關機構及財政、稅務、銀行部門了解，檢查財務工作，主動供應有關資料，照實反映狀況。

（七）完成公司交給的其他工作。

第三條公司財務部由會計和出納組成。

第四條公司各部門和職員辦理財會事務，必需遵守本規(guī)定

第五條會計的主要工作職責是：

（一）根據(jù)國家會計制度的規(guī)定、記賬、復賬、報賬做到手續(xù)完備，數(shù)字精確?????，賬目清晰，按期報賬。

（二）根據(jù)經(jīng)濟核算原則，定期檢查，分析公司財務、成本和利潤的執(zhí)行狀況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，準時向總經(jīng)理提出合理化建議，當好公司參謀。

（三）妥當保管會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料。

（四）完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。

第六條出納的主要工作職責是：

（一）仔細執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。

（二）嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超過部分必需準時送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不認白條抵壓現(xiàn)金。

（三）建立健全現(xiàn)金出納各種賬目，嚴格審核現(xiàn)金收付憑證。

（四）嚴格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后，方可生效。

（五）樂觀協(xié)作銀行做好對賬、報賬工作。

（六）協(xié)作會計做好各種賬務處理。

（七）完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。

第七條審計的主要工作職責是：

（一）仔細貫徹執(zhí)行有關審計管理制度。

（二）監(jiān)督公司財務方案的執(zhí)行、決算、預算外資金收支與財務收支有關的各項經(jīng)濟活動及其經(jīng)濟效益。

（三）具體核對公司的.各項與財務有關的數(shù)字、金額、期限、手續(xù)等是否精確?????無誤。

（四）批閱公司的方案資料、合同和其他有關經(jīng)濟資料，以便把握狀況，發(fā)覺問題，積累證據(jù)。

（五）訂正財務工作中的差錯弊端，規(guī)范公司的經(jīng)濟行為。

（六）針對公司財務工作中消失問題產(chǎn)生的緣由提出改進建議和措施。

（七）完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。

財務工作管理

第八條會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。

第九條會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料必需真實、精確?????、完整，并符合會計制度的規(guī)定。

第十條財務工作人員辦理睬計事項必需填制或取得原始憑證，并依據(jù)審核的原始憑證編制記賬憑證。會計、出納員記賬，都必需在記賬憑證上簽字。

第十一條財務工作人員應當會同總經(jīng)理辦公室專人定期進行財務清查，保證賬簿記錄與實物、款項相符。

第十二條財務工作人員應依據(jù)賬簿記錄編制會計報表上報總經(jīng)理，并報送有關部門。會計報表每月由會計編制并上報一次。會計報表須會計簽名或蓋章。

第十三條財務工作人員對本公司實行會計監(jiān)督。

財務工作人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不精確?????、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。

第十四條財務工作人員發(fā)覺賬簿記錄與實物、款項不符時，應準時向總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理書面報告，并懇求查明緣由，作出處理。

財務工作人員對上述事項無權自行作出處理。

第十五條財務工作應當建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審計。出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權和債務賬目的登記工作。

第十六條財務審計每季一次。審計人員依據(jù)審計事項實行審計，并做出審計報告，報送總經(jīng)理。

第十七條財務工作人員調動工作或者離職，必需與接管人員辦清交接手續(xù)。

財務工作人員辦理交接手續(xù)，由總經(jīng)理辦公室主任、主管副總經(jīng)理監(jiān)交。

支票管理

第十八條支票由出納員或總經(jīng)理指定專人保管。支票使用時須有“支票領用單”，經(jīng)總經(jīng)理批準簽字，然后將支票按批準金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領用人在支票領用簿上簽字備查。

第十九條支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會計核對（購置物品由保管員簽字）、總經(jīng)理審批。填寫金額要無誤，完成后交出納人員。出納員統(tǒng)一編制憑證號，按規(guī)定登記銀行賬號，原支票領用人在“支票領用單”及登記簿上注銷。

其次十條財務人員月底清賬時憑“支票領用單”轉應收款，發(fā)工資時從領用工資內(nèi)扣還，當月工資扣還不足，逐月延扣以后的工資，領用人完善報賬手續(xù)后再作補發(fā)工資處理。

其次十一條對于報銷時短缺的金額，財務人員要準時催辦，到月底按其次十條規(guī)定處理。

凡一周內(nèi)收入款項累計超過10000元或現(xiàn)金收入超過5000元時，會計或出納人員應文字性報告總經(jīng)理。凡與公司業(yè)務無關款項，不分金額大小由承辦人文字性報告總經(jīng)理。

其次十二條凡1000元以上的款項進入銀行賬戶兩日內(nèi)，會計或出納人員應文字性報告總經(jīng)理。

其次十三條公司財務人員支付（包括公私借用）每一筆款項，不論金額大小均須總經(jīng)理簽字?？偨?jīng)理外出應由財務人員設法通知，同意后可先付款后補簽。

現(xiàn)金管理

其次十四條公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：

（一）職員工資、津貼、獎金；

（二）個人勞務酬勞；

（三）出差人員必需攜帶的差旅費；

（四）結算起點以下的零星支出；

（五）總經(jīng)理批準的其他開支。

前款結算起點定為100元，結算規(guī)定的調整，由總經(jīng)理確定。

其次十五條日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為20xx元。超額部分應存入銀行。

其次十六條財務人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）。

因特別狀況確需坐支的，應事先報經(jīng)總經(jīng)理批準。

其次十七條公司職員因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫借款單，經(jīng)會計審核；交總經(jīng)理批準簽字后方可借用。超過還款期限即轉應收款，在當月工資中扣還。

其次十八條符合本規(guī)定其次十四條的，憑發(fā)票、工資單、差旅費單及公司認可的有效報銷或領款憑證，經(jīng)手人簽字，會計審核，總經(jīng)理批準后由出納支付現(xiàn)金。

其次十九條發(fā)票及報銷單經(jīng)總經(jīng)理批準后，由會計審核，經(jīng)手人簽字，金額數(shù)量無誤，填制記賬憑證。

第三十條工資由財務人員依據(jù)總經(jīng)理辦公室及各部門每月供應的核發(fā)工資資料代理編制職員工資表，交主管副總經(jīng)理審核，總經(jīng)理簽字，財務人員按時提款，當月發(fā)放工資，填制記賬憑證，進行賬務處理。

第三十一條差旅費及各種補助單（包括領款單），由部門經(jīng)理簽字，會計審核時間、天數(shù)無誤并報送總經(jīng)理簽字，填制憑證，交出納員付款，辦理睬計核算手續(xù)。

第三十二條出納人員應當建立健全現(xiàn)金賬目，逐筆記載現(xiàn)金支付。賬目應當日清月結，每日結算，賬款相符。

會計檔案管理

第三十三條凡是本公司的會計憑證、會計賬簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料，均應歸檔。

第三十四條會計憑證應按月、按編號挨次每月裝訂成冊，標明月份、季度、年起止、號數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由會計及有關人員簽名蓋章（包括制單、審核、記賬、主管），由總經(jīng)理指定專人歸檔保存，歸檔前應加以裝訂。

第三十五條會計報表應分月、季、年報、按時歸檔，由總經(jīng)理指定專人保管，并分類填制名目。

第三十六條會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復制、摘錄會計檔案，須經(jīng)總經(jīng)理批準。

懲罰方法

第三十七條消失下列狀況之一的，對財務人員予以警告并扣發(fā)本人月薪1-3倍：

（一）超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金的或超出核定的庫存現(xiàn)金金額留存現(xiàn)金的；

（二）用不符合財務會計制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現(xiàn)金的；

（三）未經(jīng)批準，擅自挪用或借用他人資金（包括現(xiàn)金）或支付款項的；

（四）利用賬戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的；

（五）未經(jīng)批準坐支或未按批準的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金的；

（六）保留賬外款項或將公司款項以財務人員個人儲蓄方式存入銀行的；

（七）違反本規(guī)定條款認定應予懲罰的。

第三十八條消失下列狀況之一的，財務人員應予解聘。

（一）違反財務制度，造成財務工作嚴峻混亂的；

（二）拒絕供應或供應虛假的會計憑證、賬表、文件資料的；

（三）偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計賬簿的；

（四）利用職務便利，非法占有或虛報冒領、騙取公司財物的；

（五）弄虛作假、營私舞弊，非法謀私，泄露隱秘及貪污挪用公司款項的；

（六）在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴峻失誤或者由于玩忽職守致使公司利益患病損失的；

（七）有其他瀆職行為和嚴峻錯誤，應當予以辭退的。

附則

第三十九條本規(guī)定由總經(jīng)理辦公會負責解釋。

第四十條本規(guī)定自發(fā)布之日起生效。

公司財務管理規(guī)章制度4

為加強財務管理，規(guī)范財務工作，促進公司經(jīng)營業(yè)務的進展，提高公司經(jīng)濟效益，依據(jù)國家有關財務管理法規(guī)制度和公司章程的規(guī)定，結合公司實際狀況，特制定本制度。

一、財務部職責范圍

1、財務人員應仔細貫徹執(zhí)行國家有關財政法規(guī)及會計制度，確保財務工作的合法性。敬業(yè)愛崗，不做有損于公司的事。

2、建立健全公司各種財務管理制度，嚴格根據(jù)財務工作程序執(zhí)行。

3、實行切實有效的措施保證公司資金和財產(chǎn)的安全，維護公司的合法權益。

4、編制和執(zhí)行財務預算、財務收支方案，提前預警資金需用狀況，確保資金的有效供應。

5、進行成本、費用猜測、核算、考核和掌握，督促有關部門降低投資、節(jié)省費用，提高經(jīng)濟效益。

6、建立健全各種財務帳目，編制財務報表，并利用財務資料進行各種經(jīng)濟活動分析，為公司領導決策供應有效依據(jù)。

7、會計檔案資料的收集、整理，確保檔案資料的完整、安全、有效。

8、加強本部門管理，進行內(nèi)部培訓，提高本部門工作人員素養(yǎng)。

9、完成公司工作程序規(guī)定的其他工作，完成領導布置的其他任務。

二、借款審批及標準

1、出差借款：出差人員應先到財務部領取一式兩聯(lián)的“借款單”，具體填寫借款日期、資金性質、部門、出差地、出差事由、出差天數(shù)及金額，經(jīng)本部門主管簽字后報總經(jīng)理簽批;借款單交會計留存，待借款人歸還借款后清款聯(lián)還本人作為清帳依據(jù)。前次借支出差返回時間超過10天無故未報銷者，不得再借款。

2、日常費用借款：各部門因辦理業(yè)務需要借款，到財務部領取借款單，填寫好資金性質(支票或現(xiàn)金)、部門、借款事由，所借金額，審批程序同第1條。

3、購置固定資產(chǎn)借款：施工用具、加工設備單價在1000元以上，使用年限在一年以上者，辦公設施單價20xx元以上者，屬固定資產(chǎn)。需填寫固定資產(chǎn)申購單、固定資產(chǎn)請款單報總經(jīng)理審批后，方可由相應部門辦理。購置固定資產(chǎn)必需開具正式發(fā)票。

4、備用金借款：對于特定部門或崗位實行備用金借款，詳細由各部門依據(jù)實際狀況核定，報總經(jīng)理批準后執(zhí)行。全部備用金借款于每年年度終了報帳時歸還結清。

5、其他臨時借款：如業(yè)務費、款待費、周轉金等，審批程序同第1條。6、借款出差人員回公司后五天內(nèi)應按規(guī)定到財務部報帳，報帳后所欠金額三天內(nèi)補齊，對于不辦理報銷手續(xù)且三天內(nèi)不能補齊所欠款項的，財務部有權從當月工資中扣回。

7、全部借款均遵循前帳不清后帳不借的'原則。

8、嚴格禁止個人借款，特別狀況需由公司部門經(jīng)理以上級別人員做擔保并由總經(jīng)理批準后方可借支。

三、日常費用報銷

1、公司員工在日常費用支出時，需堅持勤儉節(jié)省的'原則。

2、日常支出時應盡量取得原始發(fā)票，對于不能取得原始發(fā)票的狀況，需由對方出具收款證明。

3、報銷時須由經(jīng)手人在發(fā)票上面簽字并簡述事由，并經(jīng)相應領導及總經(jīng)理簽字后到財務部報銷。

4、全部日常購用物品均須到庫房辦理入庫手續(xù)，報銷時發(fā)票后面附有經(jīng)庫房管理員簽字的入庫單，并經(jīng)各相應領導及總經(jīng)理簽字后到財務部報銷。

5、遇報銷審批人出差在外，則應由審批人簽署指定代理人，交財務部備案，指定代理人可在此期間行使相應的審批權力;或者由財務人員與審批人進行電話聯(lián)系，先行借款或報銷，待審批人回公司后再進行補簽。

公司財務管理規(guī)章制度5

總則

第一條為加強公司的財務工作，發(fā)揮財務在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，特制定本規(guī)定。

其次條公司財務部門的職能是：

(一)仔細貫徹執(zhí)行國家有關的財務管理制度。

(二)建立健全財務管理的各種規(guī)章制度，編制財務方案，加強經(jīng)營核算管理，反映、分析財務方案的執(zhí)行狀況，檢查監(jiān)督財務紀律。

(三)樂觀為經(jīng)營管理服務，促進公司取得較好的經(jīng)濟效益。

(四)厲行節(jié)省，合理使用資金。

(五)合理安排公司收入，準時完成需要上交的稅收及管理費用。

(六)對有關機構及財政、稅務、銀行部門了解，檢查財務工作，主動供應有關資料，照實反映狀況。

(七)完成公司交給的其他工作。

第三條公司財務部由總會計師、會計、出納和審計工作人員組成。在沒有專職會計前，由會計事務所代理。

第四條公司各部門和員工辦理財會事務，必需遵守本規(guī)定。

財務工作崗位職責

第五條總會計師負責組織本公司的下列工作：

(一)編制和執(zhí)行預算、財務收支方案，信貸方案，擬訂資金籌措和使用方案，開拓財源，有效地使用資金;

(二)進行成本費用猜測、方案、掌握、核算、分析和考核，督促本公司有關部門降低消耗、節(jié)省費用、提高經(jīng)濟效益;

(三)建立健全經(jīng)濟核算制度，利用財務會計資料進行經(jīng)濟活動分析;

(四)承辦公司領導交辦的其他工作。第六條會計的主要工作職責是：

(一)根據(jù)國家會計制度的規(guī)定記賬、復賬、報賬，做到手續(xù)完備，數(shù)字精確?????，賬目清晰，按期報賬。

(二)根據(jù)經(jīng)濟核算原則，定期檢查，分析公司財務、成本和利潤的款待狀況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，準時向經(jīng)理提出合理化建議，當好公司參謀。

(三)妥當保管會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料。

(四)完成經(jīng)理或主管副經(jīng)理交付的其他工作。

第七條出納的主要工作職責是：

(一)仔細執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。

(二)嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超過部分必需準時送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不認白條抵押現(xiàn)金。

(三)建立健全現(xiàn)金出納各種賬目，嚴格審核現(xiàn)金收付憑證。

(四)嚴格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)經(jīng)理簽字后，方可生效。

(五)樂觀協(xié)作銀行做好對賬、報賬工作。

(六)協(xié)作會計做好各種賬務處理。

(七)準時收回各部門上繳的各項費用。

(八)完成經(jīng)理或主管副經(jīng)理交付的其他工作。第八條審計的主要工作職責是：

(一)仔細貫徹執(zhí)行有關審計管理制度。

(二)監(jiān)督公司財務方案的執(zhí)行、決算、預算外資金收支與財務收支有關的各項經(jīng)濟活動及其經(jīng)濟效益。

(三)具體核對公司的各項與財務有關的數(shù)字、金額、期限、手續(xù)等是否精確?????無誤。

(四)批閱公司的方案資料、合同和其他有關經(jīng)濟資料，以便把握狀況，發(fā)覺問題，積累證據(jù)。

(五)訂正財務工作中的差錯弊端，規(guī)范公司的經(jīng)濟行為。

(六)針對公司財務工作中消失問題產(chǎn)生的緣由提出改進建議和措施。

(七)完成經(jīng)理或主管副經(jīng)理交付的其他工作。

財務工作管理

第九條會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。

第十條會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料必需真實、精確?????、完整，并符合會計制度的規(guī)定。

第十一條財務工作人員辦理睬計事項必需填制或取得原始憑證，并依據(jù)審核的原始憑證編制記賬憑證。會計、出納員記賬，都必需在記賬憑證上簽字。

第十二條財務工作人員應當會同經(jīng)理辦公室專人定期進行財務清查，保證賬簿記錄與實物、款項相符。

第十三條財務工作人員應依據(jù)賬簿記錄編制會計報表上報經(jīng)理，并報送有關部門。會計報表每月由會計編制并上報一次。會計報表須會計簽名或蓋章。

第十四條財務工作人員對本公司實行會計監(jiān)督。財務工作人員對不真實、不僉的原始憑證，不予受理;對記載不精確?????、不完整的原始憑證予以退回，要求更正、補充。

第十五條財務作人員發(fā)覺賬簿記錄與實物、款項不符時，應準時向經(jīng)理或主管副經(jīng)理書面報告，并懇求查明緣由，作出處理。財務工作人員對上述事項無權自行作出處理。

第十六條財務工作應當建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審計。出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權和債務賬目的登記工作。

第十七條財務審計每季一次。審計人員依據(jù)審計事項實行審計，并做出審計報告，報送經(jīng)理。

第十八條財務工作人員調動工作或者離職，必需與接管人員辦清交接手續(xù)。財務工作人員辦理交接手續(xù)，由經(jīng)理辦公室主任、主管副經(jīng)理監(jiān)交。支票管理

第十九條支票由出納員或經(jīng)理指定專人保管。支票使用時須有“支票領用單”，經(jīng)經(jīng)理批準簽字，然后將支票按批準金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼、領用人在支票領用簿上簽字備查。

其次十條支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會計核對(購置物品由保管員簽字)、經(jīng)理審批。填寫金額要無誤，完成后交出納人員。出納員統(tǒng)一編制憑證號，按規(guī)定登記銀行賬號，原支票領用人在“支票領用單”及登記簿上注銷。

其次十一條財務人員月底清賬時憑“支票領用單”轉應收款，發(fā)工資時從領用工資內(nèi)扣還，當月工資扣還不足，逐月延扣以后的工資，領用人完善報賬手續(xù)后再作補發(fā)工資處理。

其次十二條對于報銷時短缺的金額，財務人員要準時催辦，到月底按其次十一條規(guī)定處理。凡一周內(nèi)收入款項累計超10000元或現(xiàn)金收入超過5000元時，會計或出納人員應文字性報告經(jīng)理。凡與公司業(yè)務無關款項，不分金額大小由承辦人文字性報告經(jīng)理。

其次十三條凡1000元以上的款項進入銀行賬戶兩日內(nèi)，會計或出納人員應文字性報告經(jīng)理。

其次十四條公司財務人員支付(包括公私借用)每一筆款項，不論金額大小均須經(jīng)理簽字。經(jīng)理外出應由財務人員設法通知，同意后可先付款后補簽。

現(xiàn)金管理

其次十五條公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：

(一)職員工資、津貼、獎金;

(二)個人勞務酬勞;

(三)出差人員必需攜帶的差旅費;

(四)結算起點以下的零星支出;

(五)經(jīng)理批準的其他開支。前款結算起點定為100元，結算規(guī)定的調整，由經(jīng)理確定。

其次十六條除本規(guī)定其次十五條外，財務人員支付個人款項，超過使用現(xiàn)金限額的部分，應當以支票支付;確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)會計審核，經(jīng)理批準后支付現(xiàn)金。

其次十七條公司固定資產(chǎn)、辦公用品、勞保、福利及其他工作用品必需實行轉賬結算方式，不得使用現(xiàn)金。

其次十八條日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為XX元。超額部分應存入銀行。

其次十九條財務人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付(即坐支)。因特別狀況確需坐支的.，應事先報經(jīng)理批準。

第三十條財務人員從銀行提取現(xiàn)金，應當填寫《現(xiàn)金領用單》，并寫明用途和金額，由經(jīng)理批準后提取。

第三十一條公司員工因工作需要借用現(xiàn)金，需填定《借款單》，經(jīng)會計審核;交經(jīng)理批準簽字后方可借用。超過還款期限轉應收款，在當月工資中扣還。

第三十二條符合本規(guī)定其次十五條的，憑發(fā)票、工資單、差旅費單及公司認可的有效報銷或領款憑證，經(jīng)手人簽字，會計審核，經(jīng)理批準后由出納支付現(xiàn)金。

第三十三條發(fā)票及報銷單經(jīng)經(jīng)理批準后，由會計審核，經(jīng)手人簽字，金額數(shù)量無誤，填制記賬憑證。

第三十四條工資由財務人員依據(jù)經(jīng)理辦公室及各部門每月供應的核發(fā)工資資料代理編制職員工資表，交主管副經(jīng)理審核，經(jīng)理簽字，財務人員按時提款，當月發(fā)放工資，填制記賬憑證，進行賬務處理。

第三十五條差旅費及各種補助單(包括領款單)，由部主任簽字，會計審核時間、天數(shù)無誤并報主管副經(jīng)理復核后，送經(jīng)理簽字，填制憑證，交出納員付款，辦理睬計核算手續(xù)。

第三十六條無論何處匯款，財務人員都須審核《匯款通知單》，分別由經(jīng)手人、部主任、經(jīng)理簽字。會計審核有關憑證。

第三十七條出納人員應當建立健全現(xiàn)金賬目，逐筆記載現(xiàn)金支付。賬目應當日清月結，每日結算，賬款相符。

會計檔案管理

第三十八條凡是本公司的會計憑證、會計賬簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料，均應歸檔。

第三十九條會計憑證應按月、按編號挨次每月裝訂成冊，標明月份、季度、年起止、號數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由會計及有關人員簽名蓋章(包括制單、審核、記賬、主管)，由經(jīng)理指定專人歸檔保存，歸檔前應加以裝訂。

第四十條會計報表應分月、季、年報，按時歸檔，由經(jīng)理指定專人保管，并分類填制名目。

第四十一條會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復制、摘錄會計檔案，須經(jīng)經(jīng)理批準。

懲罰方法

第四十二條消失下列狀況之一的，對財務人員予以警告并扣發(fā)本人月薪1至3倍;

(一)超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金的或超出核定的庫存現(xiàn)金金額留存現(xiàn)金的;

(二)用不符合財務會計制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現(xiàn)金的;

(三)未經(jīng)批準，擅自挪用或借用他人資金(包括現(xiàn)金)或支付款項的;

(四)利用賬戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的;

(五)未經(jīng)批準坐支或未按批準的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金的;

(六)保留賬外款項或將公司款項以財務人員個人儲蓄方式存入銀行的;

(七)違反本規(guī)定條款認定應予懲罰的。

第四十三條消失下列狀況之一的，財務人員應予解聘。

(一)違反財務制度，造成財務工作嚴峻混亂的;

(二)拒絕供應或供應虛假的會計憑證、賬表、文件資料的;

(三)偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計賬簿的;

(四)利用職務便利，非法占有或虛報冒領、騙取公司財物的;

(五)弄虛作假、營私舞弊，非法謀私，泄露隱秘及貪污挪用公司款項的;

(六)在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴懲失誤或者由于玩忽職守致使公司利益患病損失的;

(七)有其他瀆職行為和嚴峻錯誤，應當予以辭退的。

公司財務管理規(guī)章制度6

一、業(yè)務發(fā)生時，必需由承接業(yè)務的負責人開具《業(yè)務流程單》，并收取50%定金(固定簽單客戶除外，簽單客戶須與公司簽定長期《定點簽單協(xié)議》)，特別狀況需要協(xié)調的報總經(jīng)理或副總經(jīng)理簽字批準。定金和業(yè)務流程單準時交給財務部。

二、每天分類整理存放好當日《業(yè)務流程單》，定時接受工程部負責人和制作部責任人的業(yè)績查詢;

三、次日十點以前出納必需將當日所收現(xiàn)款入帳，支票類必需在規(guī)定時限內(nèi)準時入賬。

四、未簽定《簽單客戶申請表》的零散客戶謝絕簽單;

五、簽單合作單位當月底扎賬，經(jīng)辦人和副總經(jīng)理在對方的業(yè)務明細單據(jù)上簽字確認后提交總經(jīng)理審核后，辦理付款前應核實是否有業(yè)務往來賬目需要抵扣，收回對方的業(yè)務單據(jù)。不付現(xiàn)款的由財務部門出具欠條，加蓋公司公章;

六、副總經(jīng)理督促財務部每月月底(與客戶有特別商定的除外)整理好簽單客戶的'業(yè)務對賬單，分別提請各部門經(jīng)理、副總經(jīng)理和總經(jīng)理審核并簽字后再發(fā)給客戶方相關負責人，并整理好其大它相關的結算資料后準時催收欠款;

六、每月22日前由執(zhí)行部做好上月工資表，副總審核后上報總經(jīng)理簽字確認后28日發(fā)放。

七、對報銷原始憑證的規(guī)定及審核：對原始憑證的技術性要求：報銷憑證必需填寫金額大寫，大寫與小寫必需相符。購買實物的原始憑證，除經(jīng)辦人在憑證上簽字外，必需交給實物保管人員或使用人員進行驗收并在憑證上簽字。報銷憑證上至少有三個人的簽字方可報銷。

八、財務部每月18日前整理好具體精確?????的財務報表提請全部股東審核簽字存檔。

九、年終扎賬時，財務部在股東會要求的時間內(nèi)做好年終財務報表提請股東會審核簽字;

十、當月無違反以上規(guī)定者獎b分20分，違規(guī)者每次扣b分20分。

公司財務管理規(guī)章制度7

第一章資金審批制度

1、總則

(1)全部款項的支付，須經(jīng)公司主管領導批準。假如主管領導不在公司，應以電話或傳真的方式與其聯(lián)系，確認是否批準款項的支付，事后請其在支出單上補簽看法;

(2)財務專用章、人章及支票必需分開保管，公司法人章由辦公室主任負責保管，財務專用章和支票由出納負責保管。辦公室主任或出納不在單位期間，印章應由法定代表人指定的專人保管。印章代管須辦理交接手續(xù)，代管人員必需對印章的使用狀況進行登記;

(3)財務部原則上不得將已加蓋財務專用章及公司法人章的支票預留在公司，如因工作需要，需先填好限額，并經(jīng)公司主管領導批準;

(4)開具的支票須寫明經(jīng)批準同意的收款人全稱，收取的發(fā)票須與收款相符。如收款人因特別狀況需要公司予以協(xié)作支付給第三者，必需有收款人的書面通知并經(jīng)公司主管領導批準;

(5)往來款項的沖轉(指非正常經(jīng)營業(yè)務)，須公司主管領導批準;

(6)非正常經(jīng)營業(yè)務調出資金須經(jīng)過公司主管領導批準;

(7)用以支付各種款項的原始憑證必需保存原件，復印件不得作為原始憑證。如遇特別狀況須經(jīng)公司主管領導批準。

2、施工工程用款審批制度施工工程用款由公司主管領導批準支付。其程序，按以下“施工工程用款支付審批工作流程”執(zhí)行。施工工程用款支付批工作流程

3、行政費用支出管理制度

(1)公司管理人員的費用報銷，須經(jīng)公司主管領導批準后財務方可報支;

(2)涉及應酬等非正常費用，須公司主管領導批準。

3、公司差旅費開支制度

(1)公司員工到本市范圍以外地區(qū)執(zhí)行公務可享受差旅費補貼;

(2)公司職員出差依據(jù)需要，由部門經(jīng)理打算選用交通工具;

(3)公司職員出差期間，住宿費用及補貼按以下規(guī)定執(zhí)行：

①房租標準：A、部門經(jīng)理以上職員，房租標準為120元/日;B、一般職員，房租標準為100元/日。

②伙食補貼、市內(nèi)交通補貼標準伙食補貼每人20元/日;市內(nèi)交通費每人6元/日。

(4)、實際報銷金額超出公司的補貼標準，需由部門經(jīng)理或帶隊經(jīng)理說明緣由，報經(jīng)公司主管領導審批后支付。

4、車輛修理費及汽油費管理制度

(1)公司車輛修理保養(yǎng)由辦公室統(tǒng)一管理，應指定修理點，修理費用一般實行銀行轉賬的方式結算;

(2)車輛的易損備品備件由辦公室統(tǒng)一支配選購，以支票支付。需用時應辦理領用手續(xù)，并由辦公室建賬予以核銷使用;

(3)公司汽油票由辦公室統(tǒng)一保管并設賬登記使用。

5、辦公費用、會議費用及其他費用管理制度

(1)公司辦公用具由辦公室統(tǒng)一選購、管理;

(2)辦公室設立賬冊登記公司辦公用品的選購、使用狀況;

(3)辦公室財產(chǎn)臺賬為財務部附設賬冊;

(4)辦公室應對各部門領用的辦公用品狀況進行造冊、登記、定期通報;

(5)公司各部門因工作需要，需邀請有關單位人員召開會議的，應由部門經(jīng)理提出建議，報總經(jīng)理批準，其會務工作由辦公室統(tǒng)一支配;

(6)有關工資、獎金、福利費等各項津貼的發(fā)放標準由公司人事勞資管理部門制定，經(jīng)總經(jīng)理批準后報財務部備案。

6、行政費用報銷制度

(1)公司行政費用現(xiàn)金支出范圍為：向職工支付工資、獎金、津貼、差旅費，向個人支付的其他款項及不夠支票起點100元的零星開支;

(2)公司職員報銷行政費用應填寫報銷單，由經(jīng)辦人員填寫，公司主管領導簽字認可后報送財務部根據(jù)本制度有關規(guī)定進行審核，并按本章第1條的規(guī)定進行審批支付;

(3)應酬、禮品費用支出實行一票一單、事前申報制，批準后方可實施;

(4)凡未具備報銷條件(如沒有對方單位的收款憑證)，需領用支票或現(xiàn)金者必需填寫借款單。借款單留財務存底，待借款還回時財務開沖賬收據(jù)給經(jīng)辦人;

(5)支票領用單、借款單必需由經(jīng)辦人填寫，公司主管領導簽字，財務審核后，由財務部直接支付;

(6)銀行支票如發(fā)生丟失，有關責任人應準時向財務部和開戶銀行報告。如系空白支票所造成的損失，丟失人員負有賠償責任;

(7)其他有關費用及成本支出的程序以公司規(guī)定為準。

其次章工程成本管理制度

1、公司全部工程經(jīng)濟合同以及涉及工程成本的一切指標、保證、承諾及其他經(jīng)濟簽證均需由總經(jīng)理簽署或授權托付簽署。

2、公司工程部主要負責工程造價的猜測及審核、工程招投標文件的編制、工程決算的審定。

3、工程部還負責組織工程用設備材料的選購供應及經(jīng)濟合同的談判工作，對已經(jīng)選擇定型的設備、材料進行選購，確保設備材料準時供應，樂觀進行市場詢價工作，建立市場價格詢價登記薄，記錄材料價格變動的歷史資料。

4、財務部主要負責工程成本的`總體掌握工作。

(1)參加有關工程經(jīng)濟合同的談判工作，準時精確?????地了解公司各項工程成本的構成及用款方案;

(2)負責工程進度款的復核工作，參加工程造價的確定和最終決算的審定工作。

5、工程中間結算程序。

(1)施工單位于每月25日之前，將工程進度結算報送工程部審核，工程部結合工程施工圖紙、施工進度方案以及其他文件資料提出審核看法，并在5日內(nèi)送財務部會簽;

(2)財務部依據(jù)有關文件資料、施工單位領用的供應材料數(shù)額，以及與施工單位其他經(jīng)濟往來等狀況，并參考公司財務狀況提出付款看法，報送公司主管領導審批。

6、工程決算程序。

(1)施工單位應將工程決算書以及各項經(jīng)濟簽證資料按工程中間結算同樣的程序報工程部復核，財務部會簽;

(2)財務部依據(jù)各種經(jīng)濟簽證、合同以及經(jīng)審定的工程決算數(shù)和材料結算數(shù)，扣除已付工程數(shù)及墊付的各項費用，結算應付工程尾數(shù)，提出付款方案，報公司主管領導批準;

(3)大工程辦理決算時，應由公司主管工程領導牽頭，由工程部、設計部、財務部及其他有關部門人員組成工程決算小組，根據(jù)上述本制度規(guī)定的職責范圍聯(lián)合進行專項工程決算;

(4)房屋工程全部竣工驗收合格交付使用時，商品房由工程部、銷售部辦理竣工房交接驗收入庫手續(xù)，財務部憑交樓入庫手續(xù)辦理竣工房成本結算。

第三章財產(chǎn)管理制度

1、公司財產(chǎn)的范圍

(1)公司財產(chǎn)包括固定資產(chǎn)和低值易耗品;

(2)凡公司購入或自制的機器設備、動力設備、運輸設備、工具儀器、管理用具、房屋建筑物等，同時具備單項價值在20xx元以上和耐用年限在一年以上的列為固定資產(chǎn);

(3)凡單項價值在20xx元以下或價值在20xx元以上但耐用年限不足一年的用品用具均屬低值易耗品。

2、公司財務部負責公司全部財產(chǎn)的會計核算

(1)公司本部使用的全部固定資產(chǎn)及公司全部辦公用品用具由辦公室歸口管理;

(2)公司各施工工地使用機器設備、動力設備、工具儀器等由工程部歸口管理;

(3)辦公室和工程部應指定專人負責公司財產(chǎn)的業(yè)務核算，應設立臺賬，登記公司財產(chǎn)的購入、使用及庫存狀況，負責組織公司財產(chǎn)的保管、修理并制定相應的措施、方法。

3、財產(chǎn)的購置與調撥

(1)辦公室依據(jù)公司進展需要編制財產(chǎn)選購方案及進行市場詢價工作，經(jīng)財務部會簽，報公司主管領導批準后方可選購;

(2)財產(chǎn)購回后，應填寫財產(chǎn)收入驗收單。財產(chǎn)收入驗收單一式兩聯(lián)，財務部憑財產(chǎn)收入驗收單、財物發(fā)票及選購方案辦理報銷手續(xù)。財產(chǎn)歸口管理部門憑驗收單登記臺賬;

(3)各部門需領用固定資產(chǎn)時，應填寫領用單，領用單需經(jīng)部門經(jīng)理同意，報辦公室審批，公司主管領導批準;

(4)固定資產(chǎn)的領用單由使用部門開具，領用單一式三聯(lián)。一聯(lián)由領用部門存查，一聯(lián)送財產(chǎn)歸口管理部門作為財產(chǎn)發(fā)出憑據(jù)，一聯(lián)由財產(chǎn)歸口管理部門定期匯總后向財務部報賬;

(5)財產(chǎn)在公司內(nèi)部之間轉移使用應辦理移交手續(xù)，移交手續(xù)由財產(chǎn)歸口管理部門辦理，送財務部備案。

4、財產(chǎn)的清查、盤點

(1)公司財產(chǎn)歸口管理部門應定期進行財產(chǎn)清查盤點工作，年終必需進行一次全面的盤點清查;

(2)各部門的年終財產(chǎn)盤點必需有財務人員參與;

(3)財產(chǎn)盤點清查后發(fā)覺盤盈、盤虧和毀損的，均應填報損益報告表，書面說明虧、損緣由。對因個人失職造成財產(chǎn)損失的，必需追究主管人員和經(jīng)辦人員的責任;

(4)凡已達到自然報廢條件的固定資產(chǎn)，財產(chǎn)歸口管理部門應會同財務部組織評估，評估狀況上報公司主管領導，由公司主管領導打算處理看法;

(5)凡尚未達到自然報廢條件，但已不能正常使用的固定資產(chǎn)，使用部門應查明緣由，照實上報;屬個人責任事故的應由有關責任人員負責賠償損失;屬自然災難或其他不行抗力緣由造成損失的，應上報總經(jīng)理，打算處理看法。

公司財務管理規(guī)章制度8

一、總則

依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《財務通則》等會計法規(guī)，特制訂本制度。

1、會計年度為：元月一日至本年十二月三十一日止。

2、公司采納房地產(chǎn)開發(fā)制度，會計核算采納權責發(fā)生制。

二、現(xiàn)金及銀行存款的管理

1、財務收款必需開具或發(fā)票，原則上開具票據(jù)人員要與收款人分開，會計開票，出納收款?，F(xiàn)金要當面點清，出門概不負責。

2、現(xiàn)金、銀行存款的收付要逐筆、遞日登記，準時入帳。每天下班前半小時，內(nèi)部清點現(xiàn)金，自行查賬，做到日清月結。

3、開收據(jù)或發(fā)票時，要注明收款方式是現(xiàn)金還是轉帳，若是轉帳則要注明票據(jù)種類、號碼。

4、銀行財務印鑒章要分開保管，專人負責。

5、支票、匯票、電匯等轉帳，要實行登記制度(購回支票后要用專用臺帳記錄票據(jù)號碼)逐筆登記并注明資金用途流向、票據(jù)號碼。不得開具遠期支票、空頭支票和空白支票。

6、伍仟元以上款項盡量使用銀行轉帳。

7、支付款項時，在審批手續(xù)完善后，由會計起票、領款人簽字后，出納才能付款。

8、公司職員日常業(yè)務借支，在貳萬元以下(不含貳萬元)須主管財務負責人審批、借支。如財務負責人不在，須經(jīng)總經(jīng)理或董事長審批方可借支。在貳萬元以上(含貳萬元)還須報總經(jīng)理及董事長審批后財務部方可借支。

9、財務部現(xiàn)金庫存，原則上不應超過貳萬元，更不得用白條抵庫。

10、月底對庫存現(xiàn)金要進行盤存，并消失金盤存表與會計核對。月初銀行存款要與銀行對帳單核對，若有未達帳項需要編制銀行存款余額調整表。

三、應收帳款及銷售收入的管理

1、對每一個客戶要建立一個檔案頁(臺帳)，反映其主要的經(jīng)濟活動及有關概況，以便跟蹤管理。

2、親密凝視應收帳款的回收狀況，財務人員有權、有責與客戶聯(lián)系，并催收應收帳款，清理有關帳戶。

應收購房款在應收帳款到期日前三天與客戶聯(lián)系，并提示客戶應收購房款到期;若應收款未超過一個月，財務部應電話等方式與客戶聯(lián)系催收房款;若應收帳款已超過一個月、未超過三個月，財務部每月整理一個明細表交營銷中心由簽約代表負責聯(lián)系催收，同時財務部寄發(fā)催款;若應收購房款已超過三個月，在未交房的狀況下由財務部清理清冊給營銷中心，可重新對外銷售，并寄發(fā)通知書;若到已交房的狀況下，由辦公室(或物業(yè)部門)幫助財務部上門催收房款;若應收購房款逾期六個月以上，應由財務部整理一個清冊并注明有關狀況，交辦公室通過法律途徑處理。

3、原則上購房款一律由財務部或財務部指定人員統(tǒng)一收取準時入帳，他人不得擅自收取房款，更不得坐支。

4、營銷中心在簽訂合同時，由專人收取定金或房款，同時開具收據(jù)，注明付款方式;若是現(xiàn)金立刻繳存銀行，同時每天與財務部清繳，若是銀行票據(jù)(如匯票、支票、銀行本票)等，應準時通知財務部并準時到銀行辦理入帳手續(xù)后方可開具收據(jù)，并在收據(jù)上注明票據(jù)種類、號碼。

5、營銷中心每簽定一份合同應準時復印一份給財務部，財務部準時審核，售房合同是否在公司授權范圍內(nèi)，若超過授權范圍要準時向主管領導匯報、請示。

6、財務部要準時按合同清理帳戶，主要客戶每年要與對方核對一遍余額。

7、每月五日前報應收帳款明細表，并要有帳齡分析，附有處理看法交主管領導、總經(jīng)理及有關部門。

四、固定資產(chǎn)及低值易耗品的管理

1、固定資產(chǎn)必需同時滿意下列條件，即使用價值在20xx元以上使用年限在兩年以上。

2、低值易耗品必需同時滿意下列條件：即使用價值在200元以上20xx元以下，使用年限在半年以上、兩年以下。

3、固定資產(chǎn)購置：因業(yè)務進展的需要購置固定資產(chǎn)，使用部門應提出購置申請，經(jīng)業(yè)務主管的副總經(jīng)理審批、總經(jīng)理、董事長批準后交辦公室統(tǒng)一購置，購置后由使用部門、使用人或責任保管者負責驗收。

4、固定資產(chǎn)的使用與管理

財務部對全部的固定資產(chǎn)建立明細帳、臺帳，要記錄保管部門，使用責任人，設計壽命，每年要集中查核一次，平常有權抽查。

責任部門或使用人對本部門或自己使用的固定資產(chǎn)負責保管、維護，因使用不當、保管不善造成損失，視狀況輕重由使用人或保管責任人賠償肯定的損失。

5、固定資產(chǎn)修理、固定資產(chǎn)在使用到肯定年限后需要進行修理時，由責任部門或使用人提出申請，經(jīng)總經(jīng)理、董事長批準后方可公費修理，若是人為的損壞由責任人自費修理并寫出事故單。

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