融資融券業(yè)務報告與信息披露規(guī)定模版

xx證券股份有限公司融資融券業(yè)務報告與信息披露規(guī)定第一章總則第一條為規(guī)范融資融券業(yè)務日常管理，準確反映公司融資融券業(yè)務開展狀況，根據(jù)中國證監(jiān)會《證券公司融資融券業(yè)務管理辦法》、《證券公司融資融券業(yè)務內(nèi)部控制指引》等法規(guī)及公司相關(guān)制度，特制定本規(guī)定。第二條融資融券業(yè)務部綜合管理崗及營業(yè)部融資融券專員分別負責總部層面及營業(yè)部層面的融資融券業(yè)務數(shù)據(jù)統(tǒng)計、報告及信息披露。第三條融資融券業(yè)務報告分為內(nèi)部報告及外部報告。內(nèi)部報告的報送對象是公司內(nèi)部相關(guān)部門及公司領(lǐng)導。外部報告的報送對象是中國證監(jiān)會、證券交易所等監(jiān)管部門。第四條公司按照監(jiān)管要求履行對外信息披露的職責。第二章內(nèi)部報告的內(nèi)容及報送流程第五條內(nèi)部報告分為《融資融券業(yè)務日報表》、《融資融券業(yè)務月報表》和《營業(yè)部融資融券業(yè)務重要事項報告表》。第六條《融資融券業(yè)務日報表》由融資融券業(yè)務部綜合管理崗填制，主要內(nèi)容包括但不限于：信用賬戶開銷戶情況、保證金、擔保物變動情況、融資融券發(fā)生額、融資融券專戶余額、業(yè)務收入情況、風險賬戶情況、平倉情況等。日報表于下一交易日上午9：00前報融資融券業(yè)務部負責人審閱，并抄報融資融券業(yè)務分管副總裁。第七條《融資融券業(yè)務月報》由融資融券業(yè)務部綜合管理崗負責填制。主要內(nèi)容包括但不限于：信用賬戶開銷戶數(shù)量、保證金、擔保物變動情況、融資融券交易量、業(yè)務收入情況、融資融券業(yè)務風險控制指標情況。月度報告于每月前3個交易日報融資融券業(yè)務部負責人審閱，并抄報融資融券業(yè)務分管副總裁。第八條《營業(yè)部融資融券業(yè)務重要事項報告表》由營業(yè)部融資融券專員填制，主要內(nèi)容包括但不限于：預警及平倉客戶通知情況、客戶狀態(tài)異常情況（黑名單、司法協(xié)助、繼承等）、客戶需求、其他重要情況。報告表經(jīng)營業(yè)部負責人審批后于重要事項發(fā)生當日下午16：30前報至融資融券業(yè)務部綜合管理崗。第三章外部報告的內(nèi)容及報送流程第九條外部報告分為日報、月報、專項（臨時）報告。第十條上海交易所日報。公司于每個交易日22:00前按照交易所規(guī)定格式報送當日各證券融資買入額、融資還款額、融資余額以及融券賣出量、融券償還量和融券余量等數(shù)據(jù)。第十一條深圳交易所日報。公司報送的融資融券業(yè)務數(shù)據(jù)包括以下內(nèi)容：（一）證券代碼；（二）前一交易日融資余額；（三）當日融資買入金額；（四）當日融資償還金額；（五）前一交易日融券余額；（六）當日融券賣出數(shù)量；（七）當日買券還券數(shù)量；（八）當日現(xiàn)券償還數(shù)量；（九）當日融資強制平倉金額；（十）當日融券強制平倉數(shù)量；（十一）當日融資余額；（十二）當日融券余量對應金額；（十三）深交所要求報送的其他數(shù)據(jù)。第十二條違約申報。公司建立客戶檔案管理制度，對資信不良、有違約記錄的融資融券客戶，記錄在案，并在每個交易日22:00前通過雙向通信系統(tǒng)向交易所報送有關(guān)融資融券違約記錄數(shù)據(jù)。報送的融資融券違約記錄數(shù)據(jù)包括以下內(nèi)容：（一）公司名稱；（二）違約者證券賬戶；（三）違約者姓名；（四）違約者身份證明文件號碼；（五）違約金額；（六）違約類別；（七）違約記錄申報類別；（八）交易所要求報送的其他數(shù)據(jù)。上述報送數(shù)據(jù)中，違約類別包括四類：一是客戶未按規(guī)定補足擔保物；二是合約期滿客戶未清償債務；三是客戶提供虛假信息；四是會員與客戶發(fā)生司法糾紛。第十三條上交所月報。公司在每月結(jié)束后7個交易日內(nèi)，向上交所報告下列融資融券業(yè)務情況：（一）融資融券業(yè)務客戶的開戶數(shù)量；（二）對全體客戶和前十名客戶的融資和融券信息；（三）客戶交存的擔保物種類和數(shù)量；（四）強制平倉的客戶數(shù)量、強制平倉的標的證券及交易金額；（五）有關(guān)風險控制指標值；（六）融資融券業(yè)務盈虧狀況；（七）上交所要求的其他信息。第十四條深交所月報。公司在每月結(jié)束后7個交易日內(nèi)通過深交所“會員網(wǎng)上業(yè)務平臺”，以“公文上傳”的方式，向深交所報告融資融券月度工作動態(tài)和《證券公司融資融券業(yè)務月度專項統(tǒng)計表》。（一）月度工作動態(tài)內(nèi)容：1、業(yè)務開展的基本情況；2、員工培訓和投資者教育情況；3、客戶違約和重大風險處理情況；4、公司下一步的計劃安排；5、業(yè)務開展中需要交易所協(xié)調(diào)解決的疑難問題；6、以及對交易所實施細則和業(yè)務指南的完善建議等。（二）專項統(tǒng)計表內(nèi)容：1、向客戶公布的標的證券名單、可充抵保證金證券名單及其折算率；2、向客戶公布的融資保證金比例、融券保證金比例及維持擔保比例的最低標準；3、融資融券業(yè)務客戶的開戶數(shù)量；4、對全體客戶和前十名客戶的融資和融券信息；5、客戶交存的擔保物種類和數(shù)量；6、強制平倉的客戶數(shù)量、強制平倉的標的證券及交易金額；7、有關(guān)風險控制指標值，根據(jù)《證券公司風險控制指標管理辦法》，包括但不限于以下指標值：（1）公司對單個客戶融資規(guī)模與凈資本的比例前五名的客戶；（2）公司對單個客戶融券規(guī)模與凈資本的比例前五名的客戶；（3）公司對單一客戶融資業(yè)務規(guī)模超過凈資本5%的情況；（4）公司對單一客戶融券業(yè)務規(guī)模超過凈資本5%的情況；（5）公司接受單只擔保股票的市值超過該股票總市值20%的情況。8、融資融券業(yè)務盈虧狀況；9、深交所要求的其他信息。第十五條賬戶及其關(guān)聯(lián)人交易申報。客戶融券期間，其本人或關(guān)聯(lián)人賣出與所融入證券相同的證券的，客戶自該事實發(fā)生之日起3個交易日內(nèi)向公司申報。公司將客戶申報的情況按月報送證券交易所。第十六條公司在每月結(jié)束后7個交易日內(nèi)，向證監(jiān)會、注冊地證監(jiān)會派出機構(gòu)和證券交易所書面報告當月的下列情況：（一）融資融券業(yè)務客戶的開戶數(shù)量；（二）對全體客戶和前10名客戶的融資、融券余額；（三）客戶交存的擔保物種類和數(shù)量；（四）強制平倉的客戶數(shù)量、強制平倉的交易金額；（五）有關(guān)風險控制指標值；（六）融資融券業(yè)務盈虧狀況。財務管理部在每月結(jié)束后5日內(nèi)，通過證券經(jīng)營機構(gòu)監(jiān)管綜合信息系統(tǒng)（CISP）填報融資融券業(yè)務以上相關(guān)數(shù)據(jù)。第十七條異常、可疑交易申報。公司按照交易所的要求，對客戶的融資融券交易進行監(jiān)控，并主動、及時地向交易所及相關(guān)監(jiān)管機構(gòu)報告其客戶的異常融資融券交易行為。第十八條公司對資信不良、有違約記錄的融資融券業(yè)務客戶記錄在案，并及時向中國證券業(yè)協(xié)會報告。第十九條對于突發(fā)事件和重大事件，以及有必要請示和反映的情況，可以內(nèi)部請示的形式形成專項報告，及時向公司相關(guān)部門及領(lǐng)導報告。發(fā)生下列情況影響融資融券業(yè)務的，公司立即向證券交易所會員部報告，并持續(xù)報告進展情況：（一）重大業(yè)務風險；（二）重大技術(shù)故障；（三）不可抗力或者意外事件可能影響客戶正常交易的；（四）其他影響公司正常經(jīng)營的重大事件。第二十條交易所日報及月報數(shù)據(jù)由清算中心上報。一般情況下，交易所日報數(shù)據(jù)報送在每個交易日21：00前完成。在報表生成及發(fā)送過程中出現(xiàn)異常的，清算中心立即與融資融券業(yè)務部、信息技術(shù)中心組成應急小組，查找故障原因，同時與交易所、通信公司等部門或機構(gòu)溝通，采用手工生成數(shù)據(jù)或備份報送方式的應急措施，保證在22：00前完成報送。月報由融資融券業(yè)務部負責填寫，清算中心上報。第二十一條異常、可疑交易報告和重大、突發(fā)事件報告由融資融券業(yè)務部或合規(guī)管理部通過手工或集中監(jiān)控系統(tǒng)生成，經(jīng)相關(guān)部門負責人及合規(guī)管理部確認后向相關(guān)部門、領(lǐng)導及監(jiān)管部門及時報告。第四章公司公告與會計信息披露第二十二條根據(jù)交易所公告和融資融券管理委員會決議，需要對標的證券名單和可充抵保證金證券名單、折算率以及融資融券利率、費率、期限等進行變更的，公司及時在公司網(wǎng)站及營業(yè)場所公告。第二十三條公司開展融資融券業(yè)務，在會計報表和有關(guān)財務說明中進行記錄，審慎評估融資融券業(yè)務可能帶來的壞賬風險，在當期足額計提有關(guān)損失準備，并在會計報表中如實、充分披露。第五章附則第二十四條本規(guī)定由融資融券業(yè)務部負責解釋。第二十五條本規(guī)定自發(fā)布之日起施行。

附件一：融資融券業(yè)務日報表填報日期：填報人：填報內(nèi)容期初數(shù)本期增加本期減少期末數(shù)融資客戶數(shù)融券客戶數(shù)保證金擔保物實際融出資金實際融出證券融資融券交易量融資專戶余額融券專戶余額傭金收入融資利息收入融券費用收入維持擔保比例低于130%客戶數(shù)強制平倉客戶數(shù)其他重要事項

附件二：營業(yè)部融資融券業(yè)務重要事項報告表營業(yè)部填表人填表日期一、預警通知需發(fā)出預警通知客戶數(shù)已通知客戶數(shù)發(fā)出預警客戶涉及的融資融券余額未通知、未反饋及不同意補倉和自行平倉的客戶涉及的融資融券余額客戶反饋情況（按客戶號排列）客戶號是否同意補資補券承諾補資補券的時間是否同意自行平倉承諾自行平倉的時間二、平倉通知需發(fā)出平倉通知客戶數(shù)已通知客戶數(shù)發(fā)出平倉通知客戶涉及的融資融券余額未通知、未反饋及不同意補倉和自行平倉的客戶涉及的融資融券余額客戶反饋情況（按客戶號排列）客戶號是否同意補資補券承諾