上市公司-控制矩陣-擔(dān)保管理

風(fēng)險控制矩陣,,,,,,,,,,

,公司名稱：**集團(tuán)股份有限公司,,,,,,,,,

,一級流程名稱:擔(dān)保管理,,,,,,,,,

,二級流程,,三級流程,,控制目標(biāo),,風(fēng)險,,控制活動,

,編號,名稱,編號,名稱,編號,描述,編號,描述,編號,描述

,GTM.01,信貸（授信）擔(dān)保,GTM.01.01,擔(dān)保業(yè)務(wù)受理與審批流程,T01,確保擔(dān)保業(yè)務(wù)有制度可依。,R01,未建立相應(yīng)的指引性制度，可能導(dǎo)致公司的擔(dān)保業(yè)務(wù)違反國家法律、法規(guī)，使企業(yè)遭受外部處罰、經(jīng)濟(jì)損失和信譽(yù)損失。,,

,,,,,T02,確保擔(dān)保業(yè)務(wù)經(jīng)過恰當(dāng)審批。,R02,如果擔(dān)保業(yè)務(wù)未經(jīng)適當(dāng)審批或超越授權(quán)審批，可能會產(chǎn)生重大差錯、舞弊或欺詐行為而使企業(yè)遭受損失。,C01,資金管理部經(jīng)理對被擔(dān)保單位提交的《關(guān)于申請為銀行貸款提供擔(dān)保及提供資料的報告》進(jìn)行初審，主要關(guān)注申請理由是否充分、合理，申請擔(dān)保事項(xiàng)是否經(jīng)被擔(dān)保單位董事會/股東會審議通過；對資金管理部經(jīng)辦人擬定的《關(guān)于為X公司向X銀行申請貸款提供擔(dān)保的說明》進(jìn)行審核，主要關(guān)注申請說明的內(nèi)容是否準(zhǔn)確、全面，描述是否清晰。

,,,,,T02,確保擔(dān)保業(yè)務(wù)經(jīng)過恰當(dāng)審批。,R02,如果擔(dān)保業(yè)務(wù)未經(jīng)適當(dāng)審批或超越授權(quán)審批，可能會產(chǎn)生重大差錯、舞弊或欺詐行為而使企業(yè)遭受損失。,C02,財(cái)務(wù)總監(jiān)審核《關(guān)于申請為銀行貸款提供擔(dān)保及提供資料的報告》和《關(guān)于為X公司向X銀行申請貸款提供擔(dān)保的說明》，主要關(guān)注申請理由是否充分合理，是否經(jīng)過被擔(dān)保單位董事會/股東會審議通過。審核無誤后，提交總裁審核。

,,,,,T02,確保擔(dān)保業(yè)務(wù)經(jīng)過恰當(dāng)審批。,R02,如果擔(dān)保業(yè)務(wù)未經(jīng)適當(dāng)審批或超越授權(quán)審批，可能會產(chǎn)生重大差錯、舞弊或欺詐行為而使企業(yè)遭受損失。,C03,"總裁審核《關(guān)于申請為銀行貸款提供擔(dān)保及提供資料的報告》和《關(guān)于為某公司向X銀行申請貸款提供擔(dān)保的說明》，主要關(guān)注報告內(nèi)容是否全面、申請理由是否充分，申請擔(dān)保事項(xiàng)是否經(jīng)被擔(dān)保單位董事會/股東會審議。審核通過后，提交董事會秘書處。

若被擔(dān)保單位為集團(tuán)公司在海口的子公司，則轉(zhuǎn)入步驟【06】向銀行提交相關(guān)資料；若被擔(dān)保單位不是集團(tuán)公司在?？诘姆止?，則向董事會提交《關(guān)于為控股子公司貸款授信提供擔(dān)保的議案》，轉(zhuǎn)入步驟【05】審議。"

,,,,,T02,確保擔(dān)保業(yè)務(wù)經(jīng)過恰當(dāng)審批。,R02,如果擔(dān)保業(yè)務(wù)未經(jīng)適當(dāng)審批或超越授權(quán)審批，可能會產(chǎn)生重大差錯、舞弊或欺詐行為而使企業(yè)遭受損失。,C04,董事會審議《關(guān)于為控股子公司向銀行貸款提供擔(dān)保的議案》，審議通過后，形成《**集團(tuán)控股有限公司第X屆董事會XX年第X次臨時會議決議》，與會董事在決議上簽字確認(rèn)。

,,,,,T03,確保擔(dān)保決策的正確性。,R03,如果不對擔(dān)保申請人進(jìn)行資信調(diào)查和風(fēng)險評估，或?qū)?dān)保申請人的資信調(diào)查不深入、不透徹，對擔(dān)保項(xiàng)目的風(fēng)險評估不全面、不科學(xué)，可能導(dǎo)致企業(yè)擔(dān)保決策失誤或遭受欺詐，為擔(dān)保業(yè)務(wù)埋下巨大隱患。,,

,,,,,T04,確保擔(dān)保合同的簽訂合理、合法、合規(guī)。,R04,如果擔(dān)保合同簽訂人未經(jīng)授權(quán)對外簽訂合同，可能導(dǎo)致企業(yè)合法權(quán)益收到侵害。,C05,"合同審批程序完成后，資金管理部將《擔(dān)保合同》及《合同審批表》提交給總裁辦公室。

總裁辦公室印章、文檔管理員審核擔(dān)保合同的《合同審批表》，主要關(guān)注是否經(jīng)各級領(lǐng)導(dǎo)的簽字確認(rèn)。審核無誤后，在《擔(dān)保合同》上加蓋公司印章及法人專用章。

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,,,,,T05,確保擔(dān)保業(yè)務(wù)資料得到妥善保存。,R05,如果擔(dān)保資料未及時保存，或保存不善，導(dǎo)致?lián)Ｐ畔⒌臒o法追溯。,C06,"資金管理部經(jīng)辦人將擔(dān)保業(yè)務(wù)資料歸類存檔，以方便部門內(nèi)部日后查閱。存檔資料主要包括文件的復(fù)印件：《關(guān)于申請為銀行貸款提供擔(dān)保及提供資料的報告》、《ＸＸ公司ＸＸ年第Ｘ次董事會／股東會決議》、《關(guān)于為X公司向X銀行申請貸款提供擔(dān)保的說明》、《**集團(tuán)股份有限公司第X屆董事會ＸＸ年第Ｘ次臨時會議決議》、《擔(dān)保合同》、《合同審批表》等。

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,,,,,T05,確保擔(dān)保業(yè)務(wù)資料得到妥善保存。,R05,如果擔(dān)保資料未及時保存，或保存不善，導(dǎo)致?lián)Ｐ畔⒌臒o法追溯。,C06,總裁辦公室經(jīng)辦人將擔(dān)保業(yè)務(wù)資料歸類存檔，以備后查。存檔資料主要包括：《關(guān)于申請為銀行貸款提供擔(dān)保及提供資料的報告》、《ＸＸ公司ＸＸ年第Ｘ次董事會／股東會決議》、《關(guān)于為X公司向X銀行申請貸款提供擔(dān)保的說明》、《**集團(tuán)股份有限公司第X屆董事會ＸＸ年第Ｘ次臨時會議決議》、《擔(dān)保合同》、《合同審批表》等。

,GTM.02,日常監(jiān)控,GTM.01.02,擔(dān)保業(yè)務(wù)跟蹤與處理流程,T01,確保擔(dān)保合同內(nèi)容的合規(guī)性。,R01,如果合同未經(jīng)過專職的法律人員審核，可能導(dǎo)致不能及時發(fā)現(xiàn)合同內(nèi)容或格式上的法律漏洞，產(chǎn)生法律糾紛。,,

,,,,,T02,確保合同經(jīng)過嚴(yán)格、恰當(dāng)?shù)膶徟?R02,如果擔(dān)保合同未經(jīng)恰當(dāng)審批，可能導(dǎo)致合同內(nèi)容不符合公司利益，給公司造成不必要的損失。,,

,,,,,T03,確保擔(dān)保合同運(yùn)轉(zhuǎn)軌跡清晰完整、有案可查。,R03,如果沒有對合同進(jìn)行專門的保管，可能導(dǎo)致合同缺失、遺漏、混亂，不便于合同日常管理。,,

,,,,,T04,確保對被擔(dān)保單位進(jìn)行跟蹤調(diào)查。,R04,如果企業(yè)不能及時了解被擔(dān)保企業(yè)擔(dān)保項(xiàng)目的執(zhí)行、資金使用情況、貸款的歸還情況、財(cái)務(wù)運(yùn)行及風(fēng)險情況，可能會導(dǎo)致企業(yè)擔(dān)保風(fēng)險增加。,,

,,,,,T04,確保對被擔(dān)保單位進(jìn)行跟蹤調(diào)查。,R05,如果不能及時發(fā)現(xiàn)被擔(dān)保企業(yè)經(jīng)營中存在的問題，尤其是財(cái)務(wù)方面的問題，可能會導(dǎo)致企業(yè)承擔(dān)不必要的代償責(zé)任。,,

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