各部門管理制度

辦公室管理制度第一章

總則一、為了加強辦公室管理，明確公司內部管理職責，使內務管理工作更加標準化、制度化和規(guī)范化，結合實際情況，特制訂本制度。二、本制度合用于公司所有成員并嚴格遵守各項規(guī)定。三、切合公司實際，根據(jù)不同的制度內容編寫相應的規(guī)范化規(guī)定，力求使辦公室各項工作都有章可循、有法可依，保證公司的辦公事務有效開展。四、辦公室人員應明確各項工作職責，簡化辦理流程，做到每周有計劃、每月有總結的工作目的。第二章

職責范圍一、辦公室管理人員直接受行政人事主管領導，在直屬主管的領導下主持開展辦公室的各項工作。二、負責辦公室相關規(guī)章制度的起草編寫、一般性文書的整理匯編、資料信息收集編撰等文字工作。三、負責公司文書管理、辦公用品管理、會議管理、清潔衛(wèi)生管理等工作，保證各項事務有序開展。四、協(xié)調各部門之間的行政關系，為各部門工作開展提供相應的服務。五、負責公司對內、對外公共關系的維護和改善，做好來客接待和公司的各項文化宣傳等工作。六、收集各部門反饋信息和外部資訊，上傳下達各種指令，及時做出整理，當好領導參謀。七、協(xié)助其他部門工作，完畢上級交代的其他工作。第三章

工作規(guī)范一、辦公室工作規(guī)范涉及儀容儀表規(guī)范、禮儀規(guī)范、言語規(guī)范、行為規(guī)范，相關規(guī)定按照員工守則細則執(zhí)行。二、辦公室管理人員嚴格按照本制度中的規(guī)定規(guī)范開展工作。第四章

辦公室事務管理一、文書管理制度文獻是文書的重要組成部分，文獻是各部門根據(jù)自己的職責范圍所制發(fā)的具有執(zhí)行效力的并設有特定版頭的文書。本制度中，文獻特指公司內外部發(fā)文文獻；而文書特指內部一般性傳閱資料。檔案是文書基礎上形成的，檔案是文書的延續(xù)?，F(xiàn)把文獻、文書、檔案統(tǒng)歸于文書管理，并對文書管理制度做以下規(guī)定。（一）文獻管理制度第一條

管理要點1、為使文獻管理工作制度化、規(guī)范化、科學化，提高辦文速度和發(fā)文質量，充足發(fā)揮文獻在各項工作中的指導作用。2、文獻管理的范圍涉及：上級下發(fā)文獻、公司各類制度文獻、外部傳真文獻、政策指導類文獻、各類協(xié)議文獻等。3、制度類文獻按照公司文檔統(tǒng)一格式進行編寫，統(tǒng)一頁眉、頁腳，寫明公司全稱及文獻性質；正文部分寫明題目、時間、發(fā)文部門、內容等信息；措辭規(guī)范，表達無歧義。4、根據(jù)文獻屬性、類別，對所有文獻進行編號，根據(jù)編號定期歸檔，做好相應的文字記錄，以備查閱。第二條

制度規(guī)范1、文獻的起草、收發(fā)、打印、歸檔整理、借閱銷毀等由辦公室人員負責執(zhí)行。2、公司上報下發(fā)正式文獻的權利重要集中在行政人事部，各部門一律不得自行向上、向下發(fā)送正式文獻。3、公司對內公開文獻由行政人事部負責起草和審核，總經(jīng)理簽發(fā)；各部門需要向下或對外發(fā)文的文獻由各部門負責起草，行政人事部負責審核，審核無誤后行政辦公室打印，打印后送回起草部門校對，校對無誤方可正式打印，由總經(jīng)理蓋章，簽發(fā)。4、凡寄至公司的文獻、傳真等，由辦公室簽收并做好相應記錄。5、機密文獻由行政人事部主管保管，辦公室人員對一般性文獻進行分類管理，定期整理并制作相關報表提交給部門主管。6、各部門因工作需要可借閱一般性文獻，需嚴格履行借閱手續(xù)，對有密級限度的文獻，需行政人事主管審批，總經(jīng)理批準后方可借閱。7、辦公室管理人員對文獻借閱情況進行登記，做好借閱記錄并限期清退。8、準時間、內容、部門、名稱等內容分門別類進行整理，附件、批件、定稿等資料收集完全，存檔備案。半年一小清，年終一大清。9、根據(jù)存檔時間及存檔的必要性對文獻進行銷毀，需上報行政人事主管簽字批準，按照文獻管理制度進行解決。第三條

文獻管理流程設計1、內部文獻管理流程：起草文獻→審查編號→審批、簽發(fā)→打印文獻→下發(fā)文獻→文獻存檔2、外部文獻管理流程：外部收文→文獻整理→文獻存檔→清退→文獻存檔→文獻銷毀3、借閱流程：提出申請，辦理手續(xù)→批準→借閱→清退→文獻存檔→文獻銷毀（二）文書管理制度第一條

管理要點1、為保證文書制發(fā)、解決、管理工作順利進行，保證公司內部資料的安全性、完整性，促進與提高組織管理工作的效率，充足發(fā)揮文書在各項工作中的指導作用。2、文書管理范圍涉及：一般性文書（告知、公告、提案意見、會議紀要、總結匯編）、行政人事部發(fā)文文書（學習資料、各類簡報）、宣傳資料、各類應存檔的圖表、其他有關公司的重大事項文書資料。3、除告知外，一般性文書沒有固定的格式，但必須標有頁眉頁腳，文本內容可根據(jù)文書具體內容進行調整。4、根據(jù)文書性質進行編號整理，定期對文書進行歸檔整理，保持紙質文檔與電子文檔的同步更新。第二條

制度規(guī)范1、根據(jù)公司實際需要及上級安排，起草編寫內部公開文書，張貼公示學習。2、按照文書管理范圍，行政人事部的發(fā)文根據(jù)需要填寫《發(fā)文簿》，所有文書原稿均由行政人事部分類存檔備查。3、行政辦公室發(fā)出的學習文書，需附上學習進度表；閱讀者需認真學習并署名備注。4、準時間、內容等降序排列，整理歸檔，堅持平時歸檔與年終歸檔相結合，對照編號列出整理清單。5、根據(jù)文書的時效性和保存的價值性，對文書進行整理銷毀；須上級審批批準，方可銷毀。6、辦公室負責人為第一負責人，若發(fā)現(xiàn)文書丟失，辦公室人員必須查明因素，如實向主管部門報告，若未查明因素，則由辦公室負責承擔。7、違反以上規(guī)定者按照相關規(guī)定予以懲處。第三條

流程設計起草文書→填寫《發(fā)文簿》(需要時)→張貼→存檔→更新目錄(紙質檔與電子檔)→借閱→清退→審批→銷毀（三）檔案管理制度第一條

管理要點1、為了維護檔案的真實性和可查閱性，使檔案管理更科學、更專業(yè)，及時分類、整理、編輯、傳遞文書資料，提高檔案管理質量與效率。2、檔案管理范圍：公司各類證照及各類文獻、文書資料、其他應存檔的信息資料。3、根據(jù)文書整理和文獻整理編號，對相應資料進行相應的歸檔、整理、備注，并存入專門的檔案文獻柜保管。第二條

制度規(guī)范1、應歸檔的文獻、材料由辦公室人員負責收集，份數(shù)齊全，涉及附件、批復、定稿等。2、所有歸檔文書材料通過初步整理，根據(jù)時間先后順序再按同一項目文書材料集中整理，并貼上標簽。3、堅持平時歸檔與年終歸檔、定期歸檔與不定期歸檔結合，對照編目，列出清單。4、各部門需借閱相關檔案，須由行政人事部主管簽字，審核通過后方可借閱，不得抄錄、復制或借出。5、檔案管理人員必須遵守保密規(guī)定，履行保密手續(xù)，特別是員工個人信息、公司圖片等重要資料的保管，保證檔案安全與完整。6、檔案接受、移交，必須根據(jù)檔案管理制度嚴格做好記錄。第三條

流程設計根據(jù)文獻、文書目錄整理需要歸檔的檔案→排序整理，編制編目→存檔→借閱→清退二、辦公用品管理制度第一條

管理要點1、為了加強辦公用品管理，規(guī)范辦公用品管理各項程序，節(jié)約辦公經(jīng)費，提高運用效率。2、辦公用品管理人員負責辦公用品的解決和管理工作，權責一致嚴格規(guī)定，無私自挪用現(xiàn)象。3、辦公用品保管實行“日清月結，出入庫等量、年終查存記錄”原則。4、辦公用品的采購，應進行多方比較，保證性價比和質量，擇優(yōu)選用，合理開支。第二條

制度規(guī)范1、公司辦公用品的采購、保管、發(fā)放和辦公設備的入庫登記由行政辦公室全權負責。2、辦公用品購置應遵循以下程序：每周2例會各部門將所需辦公用品報至辦公室，行政辦公室根據(jù)各部門的需求計劃和月末辦公用品清算單中的物品實際庫存和用量，做出采購計劃，經(jīng)部門主管批準，財務部簽字后方可采購。對急用品的采購，可根據(jù)具體實際進行靈活解決，但必須經(jīng)部門主管批準。3、根據(jù)物品所屬類別，對辦公用品進行及時出入庫登記，注明名稱、數(shù)量、規(guī)格、單價、出入庫時間等，做到賬物相符。4、各部門申領的辦公用品需及時發(fā)放，并做好填表記錄；因特殊情況急需領用未填表登記，事后須及時補填。5、任何人未經(jīng)允許不得進入辦公用品管理室，不得私自挪用辦公用品。6、辦公用品管理人員負責收發(fā)入、離職人員的辦公用品。7、辦公室建立公司固定資產(chǎn)總賬，每年進行一次匯總普查。8、管理員定期對辦公用品進行盤查，核算庫存，保證出入庫等量。第三條

管理流程設計編制《需求計劃表》

審批

采購

入庫登記

發(fā)放編制需求計劃

記錄申購情況

月末清算匯總

出庫登記三、會議管理制度第一條

管理要點1、為了提高會議質量，促進有效溝通，提高行動能力，進而規(guī)范會議管理。2、根據(jù)公司實際及具體的情況，擬定會議召開的必要性。3、清楚會議召開目的，合理安排時間，做到少而精，講究高效原則。4、會議負責人有效的控制會議，明確會議召開與否的界線；提高會議主持人控制會議進程的能力與水平，保證會議實效。5、按照制度規(guī)定，嚴格會議管理，參會人員準時參與會議，并遵守會議紀律。6、會議組織者審時度勢，明確會議要點，做好一切準備工作。第二條

制度規(guī)范1、收集會議議題，根據(jù)選定的議題收集會上所需資料，擬定會議時間、地點等做好會議告知工作。2、會議主持人負責會議的召開并負責現(xiàn)場秩序的維護，行政專員負責做好相應的會議記錄。3、行政專員根據(jù)參會人員的發(fā)言狀況及相關事項，及時整理好會議記要或者會議決議，打印并張貼。4、按照時間排列，將所有會議記錄文字資料和電子資料同步整理并歸檔。5、會議記錄為公司的機要檔案，保管人員不得擅自外泄。如需查閱應嚴格按照文書管理制度規(guī)定執(zhí)行。第三條

管理流程設計會前：擬定議題、會上所需資料準備、告知→會中：積極參與，做好會議記錄→會后：整理睬議記錄→張貼→歸檔整理四、清潔衛(wèi)生管理制度第一條

管理要點1、為了營造一個良好的工作環(huán)境，樹立公司形象，保證清潔衛(wèi)生管理工作順利進行。2、按照規(guī)定，清潔人員完畢所有規(guī)定項目，并達成相應潔凈標準。3、辦公室管理人員為第一負責人，管理所有清潔項目并不定期對衛(wèi)生進行保持與維護。第二條

制度規(guī)范1、清潔區(qū)域涉及：辦公區(qū)域、衛(wèi)生間、會議室、地板及其他納入在內的區(qū)域。2、按照排班安排，輪流打掃清潔，行政人事部人員負責衛(wèi)生檢查工作。3、清潔衛(wèi)生實行衛(wèi)生責任制，辦公室管理人員負責管理辦公室所有區(qū)域的清潔衛(wèi)生，當天值日生準時做好所有的清潔，監(jiān)督者及時做好相應的督察。4、由辦公室管理員不定期對清潔衛(wèi)生進行維護，保證地面整潔，茶水供應，洗手間的整潔和衛(wèi)生紙供應等工作。5、值日生在規(guī)定期間內做好所有清潔項目，填寫《清潔衛(wèi)生值日表》，監(jiān)督員認真核算，并填寫《清潔衛(wèi)生監(jiān)督表》。6、未按規(guī)定清潔者，按照規(guī)定予以處罰。第三條

流程設計安排清潔排班→完畢清潔項目→填值日表→監(jiān)督檢查→填寫監(jiān)督表→辦公室人員執(zhí)行維護→發(fā)現(xiàn)問題→執(zhí)行解決五、平常事務管理（一）

接待管理第一條

來客接待是行政事務的重要組成部分，為使接待工作規(guī)范有序，維護公司的良好形象，對接待工作做具體的規(guī)定。第二條

以積極、熱情、禮貌為原則，接待人員應落落大方，以禮相待。按照接待規(guī)定，嚴格自己規(guī)定，做到言行、禮儀規(guī)范。第三條

接待人員問清來者意圖，引領其見所需見的人員，并奉上茶水，做好一系列的后續(xù)工作。第四條

流程設計：接待來訪人員→詢問來意，需要找的人→告知被訪者→引領略見→奉上茶水→送客→整理客人走后清潔（二）

報刊收發(fā)整理第一條

辦公室管理人員按照公司實際需要，訂閱報刊，做出計劃預算，負責辦理訂閱的有關手續(xù)。第二條

辦公室管理人員負責每日收取報紙并整理放置在公共閱覽資料架上，報紙、內部刊物可隨意閱覽，但不得帶出公司或隨意撕剪，閱畢放回原位。第三條

任何人不得隨意將公司內部刊物挪為他用。第四條

報紙每周更換一次，所有報紙每季度解決一次。第五條

流程設計：收發(fā)報刊→整理→放置資料架→定期清理（三）

后勤管理第一條

為了認真貫徹公司的各種制度，充足發(fā)揮和調動員工的積極性和積極性，根據(jù)實際嚴格制度。第二條

后勤管理分為平常清潔衛(wèi)生管理和考勤登記匯總管理工作。第三條

辦公室人員負責每日的清潔衛(wèi)生監(jiān)督和維護，及時提醒值日生和監(jiān)督者做好相應工作。第四條

根據(jù)外出工作人員情況，及時督促其準時填寫外出工作時間登記，如實填寫時間及外出事由。第五條

辦公室人員每周進行一次外出工作時間記錄，每兩周進行一次考勤匯總記錄，月末根據(jù)外出工作時間登記進行總的考勤匯總。第六條

流程設計：監(jiān)督→如實審核→匯總登記→報表（四）

文化宣傳管理第一條

負責公司內部文化活動的宣傳和貫徹工作，同時負責公司外部的宣傳維護工作。第二條

根據(jù)需要，及時收集信息、加工信息，做好信息傳遞工作。第三條

關注國家政策法規(guī)，及時記錄政策動向，制作簡報以供學習。第四條

收集與工作有關的學習資料，豐富大家的知識面，附上簽閱單進行進度跟蹤。第五條

流程設計：獲取信息來源→編輯整理→張貼→學習→存檔附則第一條

本制度由行政辦公室制定，解釋權歸辦公室。第二條

本辦法由總經(jīng)理核準后實行，修改時亦同辦公室管理制度

第一章

管理大綱為了加強管理，完善各項工作制度，促進公司發(fā)展壯大，提高經(jīng)濟效益，根據(jù)國家有關法律、法規(guī)及公司章程的規(guī)定，特制訂本管理細則。第一條

公司全體員工必須遵守公司章程，遵守公司的各項規(guī)章制度和決定。第二條

公司嚴禁任何部門、個人做有損公司利益、形象、聲譽或破壞公司發(fā)展的事情。第三條

公司通過發(fā)揮全體員工的積極性、發(fā)明性和提高全體員工的技術、管理、經(jīng)營水平，不斷完善公司的經(jīng)營、管理體系，實行多種形式的責任制，不斷壯大公司實力和提高經(jīng)濟效益。第四條

公司提倡全體員工努力學習業(yè)務知識和各種常識，努力提高員工的整體素質和水平，造就一支思想新、作風硬、業(yè)務強、技術精的員工隊伍。第五條

公司鼓勵員工積極參與公司的決策和管理，鼓勵員工發(fā)揮才智，提出合理化建議。第六條

公司為員工提供平等的競爭環(huán)境和晉升機會;公司推行崗位責任制，實行考勤、考核制度，評先樹優(yōu)，對做出奉獻者予以表彰、獎勵。第七條

公司提倡求真務實的工作作風，提高工作效率;提倡厲行節(jié)約，反對鋪張浪費;提倡員工團結互助，同舟共濟，發(fā)揚集體合作和集體發(fā)明精神，增強團隊的凝聚力和向心力。第八條

員工必須維護公司紀律，對任何違反公司章程和各項規(guī)章制度的行為，都要予以追究。

第二章

員工守則一、

遵紀守法，忠于職守，愛崗敬業(yè)。二、

維護公司聲譽，保護公司利益。三、

服從領導，關心下屬，團結互助。四、

愛惜公物，勤儉節(jié)約，杜絕浪費。五、

不斷學習，提高水平，精通業(yè)務。六、

積極進取，敢于開拓，求實創(chuàng)新。

第三章

行政管理為完善公司的行政管理機制，建立規(guī)范化的行政管理，提高行政管理水平和工作效率，使公司各項行政工作有章可循，照章辦事，制定制度。文印管理規(guī)定一、文印人員按公司規(guī)定準時打印公司相關文獻。二、公司嚴禁私自打印個人資料以及一切與公司無關的資料。如有違反，依據(jù)情節(jié)輕重給予罰款解決。三、文印人員應愛惜各種設備，節(jié)約用紙，減少消耗、費用。對種設備應按規(guī)范規(guī)定操作、保養(yǎng)，發(fā)現(xiàn)故障，應及時報請維修，以免影響工作。

電腦管理規(guī)定一、辦公室人員遵守公司的保密規(guī)定，輸入電腦的信息屬公司機密，未經(jīng)批準不準向任何人提供、泄露。違者視情節(jié)輕重給予解決。二、辦公室人員必須按照規(guī)定和規(guī)定采集、輸入、輸出信息，為領導和有關部門決策提供信息資料。（

采集、輸入信息以及時、準確、全面為原則。）三、信息載體必須安全存放、保管，防止丟失或失效。任何人不得將信息載體帶出公司。四、辦公室人員應愛惜各種設備，減少消耗、費用。對各種設備應按規(guī)范規(guī)定操作、保養(yǎng)。發(fā)現(xiàn)故障，應及時報請維修，以免影響工作。五、嚴禁工作期間上網(wǎng)聊天、看電影、玩游戲等做各種與工作無關事。如有違犯，發(fā)現(xiàn)一次按遲到一次解決，執(zhí)行遲到相關的罰款制度。六、電腦室設備應由專業(yè)人員操作、使用。嚴禁非專業(yè)人員操作、使用，否則，導致設備損壞的應照價補償。

辦公用品領用規(guī)定一、公司各部門所需的辦公用，由辦公室統(tǒng)一購置，各部門按實際需要領用。二、各部門專用的表格，由各部門制度格式，由辦公室統(tǒng)一訂制。三、辦公室用品用能用于辦公，不得移作他用或私用。四、所有員工對辦公用品必須愛惜，勤儉節(jié)約，杜絕浪費，嚴禁貪污，努力減少消耗、費用。五、購置平常辦公用品或報銷正常辦公費用，由辦公室主任審批，購置大宗、高級辦公用品，必須按財務管理規(guī)定報總經(jīng)理批準后始得購置。

電話使用規(guī)定一、公司電話為辦公配備，原則上只得用于辦公。二、嚴禁員工為私事打電話。違者除補交電話費外，給予罰款解決。確有急事者，應先請示部門領導批準，并按規(guī)定交相應電話費。三、聯(lián)系業(yè)務時應盡量控制通話時間，減少費用。

第四章

人事管理為了進一步完善人事管理制度，根據(jù)國家有關勞動人呈法規(guī)、政策及公司章程之規(guī)定，制定本制度。員工的聘（雇）用管理一、新進人員經(jīng)公司錄用開始上班日起，前三個月為試用考核期，經(jīng)試用合格者將轉正，享有公司的一切待遇。二、考核期間業(yè)績表現(xiàn)優(yōu)良者，經(jīng)主管核報后，可申請?zhí)崆稗D正，但試用期不得低于兩個月；若考核成績太差，且無改善之意者，可予直接解聘。三、須辦手續(xù)

第一項：填寫員工資料卡

第二項：繳履歷表及身份證復印件一份，近照兩張。

第三項：請領手冊，并實行在職教育。

第四項：確認該之職務代理人。四、新進人員自上班日起七天內為新人培訓期，若無端離職者，不得向公司申請任何薪資及費用。五、新人在考核試用期三個月內，以個人考核表現(xiàn)，通過后再予調整薪資。六、七日內實行新人在職教育，純熟掌握公司管理制度及部門獎金條例，結束教育者必須署名，始即生效。七、未經(jīng)部門主管許可，未經(jīng)請假手續(xù)而擅自不上班者，視同曠職，一日扣三日，二日扣六日，三日以上且無合法理由者予以開除。

員工的離職管理一、若因工作環(huán)境不適或因其他個人因素而想自行離職者：

1、在三個月試用期內提出離職，須提前15天以書面上報公司，否則以15天薪水相抵，補償公司損失。

2、到職滿三個月以上，已轉正后若須辭職者，須提前一個月以書面上報公司，否則以一個月薪水相抵，補償公司損失。

3、工作在一年以上的員工提出離職時，須提前一個月以書面上報公司核準，未經(jīng)核準而自行離職者，自愿放棄上月薪資及任何工作獎金。二、員工辦理任何請辭時，須先行填寫“書面辭職報告”，經(jīng)核準后，方可離職。三、員工在自動離職或請辭期間內，因職務交接不清，或手續(xù)不全而導致公司資金及財物上有所損失，須負補償責任，公司將依法解決。四、已請辭員工在待退期間，若在公司表現(xiàn)惡劣，或影響公司其別人員或公然破壞公司制度者，可予以直接開除。五、離職工工交接重點：

第一項：個人職責所屬資產(chǎn)列報表，清點移交予接管人員。

第二項：原服務客戶各項余額，資料檔案及后續(xù)服務重點移交。

第三項：個人所負責之各項本冊移交。

第四項：呈報手中未完畢的客戶單予會計查核。注：員工辦理離職手續(xù)完畢后，到離職前，若取消去意仍可繼續(xù)恢復工作。六、員工無論到職時間長短，表現(xiàn)優(yōu)異者，可直接升級或跳級。員工表現(xiàn)極差者，須實行在職教育，仍不合格者予以辭退。七、員工的淘汰或增長，須以部門業(yè)績表現(xiàn)而改善，淘汰劣質員工，保存優(yōu)質員工。

員工的辭退管理公司對有下列行為之一者，給予辭退：

1、一年內記過三次者；

2、連續(xù)曠工三日或全年累記超過六日者；

3、營私舞弊、挪用公款、收受賄賂；

4、工作疏忽，貽誤要務、致使公司蒙受重大損失者；

5、違抗命令或擅離職守，情節(jié)重大者；

6、聚眾罷工、怠工、造謠生事，破壞正常的工作與生產(chǎn)秩序者；

7、仿效領導簽字、盜用印信或涂改公司文獻者；

8、因破壞、竊取、毀棄、隱匿公司設施、資材制品及文書等行為，致使公司業(yè)務遭受損失者；

9、品行不端、行為不簡，屢勸不改者；

10、擅自離職為其他單位工作者；

11、違反國家法令或公司規(guī)章情節(jié)嚴重者；

12、泄漏業(yè)務上的秘密情節(jié)嚴重者；

13、辦事不力、疏忽職守，且有具體事實情節(jié)重大者；

14、精神或機能發(fā)生障礙，或身體虛弱、衰老、殘廢等經(jīng)本公司認為不能再從事工作者，或因員工對所從事的工作，雖無過失，但不能勝任者；

15、為個人利益?zhèn)卧熳C件，冒領各項費用者

；

16、年終考核成績不合格，經(jīng)考察試用不合格者；

17、因公司業(yè)務緊縮須減少一部分員工時；

18、工作期間因受刑事處分而經(jīng)法院判刑擬定者；

19、員工在試用期內經(jīng)發(fā)現(xiàn)不符合錄用條件者；

20、由于其他類似因素或業(yè)務上之必要者。

員工請休假制度一、公司全員請假必須事先申請，經(jīng)批準后方可休假，并取消全勤獎。二、非有重大事故，事假每月不得超過二天，扣除當天薪資（同時取消全勤獎）。三、懷孕達五個月以上者，可適當照顧休息時間，但每月事假限定不得連續(xù)超過兩天，特殊情況酌情另定。四、一般事假應于兩天前請妥（急事經(jīng)核準則例外），請假時必須填妥假單及職務代理人署名。五、請假未準而私自休假者，以曠工論處，每曠職一日扣除當天薪資外，并取消全勤獎。六、公司上班時間內，非有重要事故，不得臨時請假超過2小時以上，否則扣全日薪資。七、請任何禍假皆須職業(yè)醫(yī)生開具證明，并在48小時內回報公司，否則以事假論處。若因傷重住院或臥床無法行動，2日內公司皆全薪付給，2日后暫停正薪部分，并留職備核，待正常上班后開始恢復正常。八、輕微病假可商請部門經(jīng)理核準，經(jīng)批準后方可休假。九、凡在職工工有任何超過正常的休假，例假等公司的福利范圍時，在請假超過7天以上時，皆必須簽立《停薪留職條例》，連同請假單一同解決，否則即視同曠職論處，一律除名！十、員工懷孕七個月后，可申請無給制之停薪留職，年資福利直接累

進計算，不予扣除。十一、公司會議不定期舉行，一定會提前公告告知，全員參與。曠會按曠工論處，遲到按正常上班遲到條例處罰。

第五章

考勤管理考勤制度一．總則本考勤制度為保證公司進行有秩序的經(jīng)營管理而制定；二、考勤細則1．出勤1.1工作時間：

各部門職工須按以下時間出勤：上班時間8：30—17:30，因季節(jié)變化需調整工作時間的，由公司另行告知。1.2簽到：公司全體員工采用簽到考勤。1.3外出：員工外出必須在“外出登記表”上登記，未登記的視為曠工一天解決。嚴禁代登記，如若發(fā)現(xiàn)，雙方均按曠工違紀解決。1.4遲到：天天上午上班前簽到考勤，

8：30以后算遲到，30分鐘后（不涉及30分鐘）到公司的列為曠工半天，過半天未到的為曠工一天。特殊時間以公司告知為準。1.5早退：天天下午17:30下班時考勤后離開，17:30前無端離崗者或未簽退者均視為早退，特殊因素需提前向部門經(jīng)理說明。2．請假：2.1

員工若早上有事不能直接到公司，應在前一日向部門經(jīng)理請假或在當天上午8：30前用適當方法向部門經(jīng)理請假，部門經(jīng)理將未簽到人員的情況在當天上午9：00前報給公司，否則視為曠工解決。2.2員工當天上午請假的，需在8：30前向部門負責人批準并進行請假登記，未在8：30前登記者請假無效，拒絕電話請假，特殊因素需出示證明。2.3上班時間外出辦事須填寫“外出登記表”。超過規(guī)定上班時間到崗被視為遲到。2.4員工因公需出差時，在部門經(jīng)理批準的情況下，登記考勤，否則視為曠工解決。2.5任何類別的請假都需填寫“請假條”，經(jīng)部門經(jīng)理事前批準，并進行登記。如有緊急情況，不能事先請假的，應在兩小時以內電話告知本部門經(jīng)理，在上班當天補辦手續(xù)，否則以曠工計。3．請假、遲到、早退和曠工的解決3.1請假：未滿一天者，以工作時間計算，請假時間在半天內的（涉及半天）視為請假半天，超過半天的視為請假一天，按個人工資標準由財務核扣。3.2遲到：上班開始至30分鐘之內未到者視為遲到；30分鐘后（不涉及30分鐘）視為曠工解決。（由于公司考慮到也許有些員工住宿比較遠，也許會出現(xiàn)偶爾堵車，因此每月允許遲到3次，但時間不能超過30分鐘，超過3次視為遲到解決）

遲到考核10元/次。3.3早退：提前30分鐘之內下班視為早退，提前30分鐘以上下班視為曠工，按曠工一天解決。

早退考核10元/次。3.4曠工：按正常工資的兩倍核算扣曠工工資。4．公休4.1當月休假、請假一周以上者（含一周），當月考勤以實際出勤天數(shù)為準。當月工資計算方法：（月合計工資—全勤獎）÷當月天數(shù)×實際出勤天數(shù)5．考勤記錄5.1每月考勤時間：本月1號至本月31號

5.2有以下情況之一者，扣除當月全勤獎：

①全月累計遲到4次者（涉及4次）

②除公休外，請假1天者以上者（涉及1天）

③月度曠工1次者（涉及1次）5.3對考勤的記錄辦法由公司每月按本規(guī)定，結合系統(tǒng)考勤記錄、部門的記錄、每日考勤簽到∕簽退記錄、每日外出登記記錄等來進行制月度考勤表，并報財務解決；

公司衛(wèi)生管理制度為發(fā)明一個舒適、優(yōu)美、整潔的工作環(huán)境，樹立公司的良好形象，制定本制度。一、衛(wèi)生管理的范圍為公司該部門辦公室、門窗等辦公場合及其設施的衛(wèi)生。二、衛(wèi)生清理的標準是：門窗(玻璃、窗臺、窗欞)上無浮塵;地面無污物、污水、浮土;四周墻壁及其附屬物、裝飾品無蜘蛛網(wǎng)、浮塵;照明燈等無浮塵;書櫥、鏡子上無浮塵、污跡，書櫥、檔案櫥內各類書籍資料排列整齊，無灰塵，櫥頂無亂堆亂放現(xiàn)象;辦公桌上無浮塵，物品擺放整齊，水具無茶銹、水垢;桌椅擺放端正，各類座套干凈整潔;微機、打印機等設備保養(yǎng)良好，無灰塵、浮土。三、衛(wèi)生清理實行部門責任制，部門負責人為負責人。各部門辦公室的衛(wèi)生，由部門按小組輪流負責。具體實行參見各部值日表。

第六章

獎懲制度第一節(jié)

總則

第一條

為嚴明紀律，獎懲分明，提高員工工作積極性，提高工作效率和經(jīng)濟效率，特制訂本制度。第二條

對員工的獎懲實行以精神鼓勵和思想教育為主、經(jīng)濟獎懲為輔的原則。

第三條

本制度適于公司全體辦公室員工。第二節(jié)

處罰

員工有違反公司上文提到的行政管理、人事管理、考勤管理規(guī)定者，嚴格按相關規(guī)定給予相應處罰。

第三節(jié)

獎勵

公司設立以下獎勵方法：

1.大會表揚；

2.獎金獎勵；測評方法每月由總經(jīng)理、各部門經(jīng)理、及相關人員依據(jù)各項評測標準對辦公室人員做出評價，對各項工作執(zhí)行優(yōu)異的員工，應當給予相應獎勵。評測標準

1、無遲到，無缺勤，無任何違紀行為；

2、崗位勝任能力，準時高標準完畢工作任務；

3、工作積極、認真、努力、專心，同樣錯誤不犯兩遍；

4、執(zhí)行工作有具體計劃和分工；

5、工作思緒清楚，有預見性，對問題分析透徹，邏輯嚴密，不是憑感覺；

6、任勞任怨，不發(fā)牢騷，不對別人工作冷嘲熱諷；

7、犯了錯誤虛心接受批評，總是從自身找因素，不強調客觀理由，幷敢于承擔相關責任；

8、有創(chuàng)新意識，有高于別人的專業(yè)的獨特的見解。經(jīng)常在工作中改善嘗試新辦法，經(jīng)常對公司提出合理化建議，在事情碰到困難時能有辦法推動解決；

9、客觀評價自己的成績與團隊的關系，依靠團隊，不搞個人英雄主義；

10、節(jié)約資金，節(jié)儉費用，維護公司利益，為公司爭得榮譽，行為突出。

說明：該評測標準由總經(jīng)理以及各部門主管依據(jù)參評人員工作表現(xiàn)據(jù)實給予評價。以上行為總是如此5分、經(jīng)常如此4分、有時如此3分、很少如此2分、從不如此1分。公司將依據(jù)該評分評出辦公室表現(xiàn)優(yōu)秀的員工，并給予適當獎勵。

財務管理制度

財務部是公司一切財政事務及資金活動的管理與執(zhí)行機構，負責公司平常財務管理、籌資管理和財務分析工作，其工作范圍和職責重要有：1、負責公司財務管理工作。編制公司各項財務收支計劃；審核各項資金使用和費用開支；清理催收應收款項；辦理平常鈔票收付、費用報銷、稅費交納、銀行票據(jù)結算，保管庫存鈔票及銀行空白票據(jù)，按日編報資金日報表；做好公司籌融資工作；解決、協(xié)調與工商、稅務、金融等部門間的關系，依法納稅。2、負責公司會計核算工作。遵守國家頒布的會計準則、財經(jīng)法規(guī)，按照會計制度，進行會計核算；編制年度、季度、月份會計報表；按照會計制度規(guī)定設立會計核算科目、設立明細帳、分類帳、輔助帳，及時記帳、結帳、對帳，做到日清月結，帳帳相符、帳實相符、帳表相符、帳證相符；管理好會計檔案。3、負責公司成本核算和成本管理。設立成本歸集程序和成本核算帳表，做好成本核算，控制成本支出，收集登記匯總各項成本數(shù)據(jù)資料，及時、對的地為成本預測、控制、分析提供資料；按協(xié)議、預算、審核支付工程、設備、材料款項，配合工程部等部門做好工程、材料設備款的結算及竣工工程決算；完善各項成本輔助帳的設立，健全各項記錄數(shù)據(jù)。

4、建立經(jīng)濟核算制度，運用會計核算資料、記錄資料及其他有關的資料，定期進行經(jīng)濟活動分析，判斷和評價公司的生產(chǎn)經(jīng)營成果和財務狀況，為公司領導決策提供依據(jù)。5、配合公司內部審計。根據(jù)上述工作范圍和職責，為加強財務管理，特制定本制度。

第一章

資金審批制度1、總則⑴

所有款項的支付，須經(jīng)公司主管領導批準。假如主管領導不在公司，應以電話或傳真的方式與其聯(lián)系，確認是否批準款項的支付，事后請其在支出單上補簽意見；⑵

財務專用章、公司法人章及支票必須分開保管，公司法人章由辦公室主任負責保管，財務專用章和支票由出納負責保管。辦公室主任或出納不在單位期間，印章應由法定代表人指定的專人保管。印章代管須辦理交接手續(xù)，代管人員必須對印章的使用情況進行登記；⑶

財務部原則上不得將已加蓋財務專用章及公司法人章的支票預留在公司，如因工作需要，需先填好限額，并經(jīng)公司主管領導批準；⑷

開具的支票須寫明經(jīng)批準批準的收款人全稱，收取的發(fā)票須與收款相符。如收款人因特殊情況需要公司予以配合支付給第三者，必須有收款人的書面告知并經(jīng)公司主管領導批準；⑸

往來款項的沖轉（指非正常經(jīng)營業(yè)務），須公司主管領導批準；⑹

非正常經(jīng)營業(yè)務調出資金須通過公司主管領導批準；⑺

用以支付各種款項的原始憑證必須保存原件，復印件不得作為原始憑證。如遇特殊情況須經(jīng)公司主管領導批準。2、施工工程用款審批制度施工工程用款由公司主管領導批準支付。其程序，按以下“施工工程用款支付審批工作流程”執(zhí)行。施工工程用款支付批工作流程3、行政費用支出管理制度⑴

公司管理人員的費用報銷，須經(jīng)公司主管領導批準后財務方可報支；⑵

涉及應酬等非正常費用，須公司主管領導批準。

4、公司差旅費開支制度⑴

公司員工到本市范圍以外地區(qū)執(zhí)行公務可享受差旅費補貼；⑵

公司職工出差根據(jù)需要，由部門經(jīng)理決定選用交通工具；⑶

公司職工出差期間，住宿費用及補貼按以下規(guī)定執(zhí)行：①

房租標準：A、部門經(jīng)理以上職工，房租標準為120元/日；B、一般職工，房租標準為100元/日。②

伙食補貼、市內交通補貼標準伙食補貼每人20元/日；市內交通費每人6元/日。⑷、實際報銷金額超過公司的補貼標準，需由部門經(jīng)理或帶隊經(jīng)理說明因素，報經(jīng)公司主管領導審批后支付。

5、車輛維修費及汽油費管理制度⑴

公司車輛維修保養(yǎng)由辦公室統(tǒng)一管理，應指定維修點，維修費用一般采用銀行轉帳的方式結算；⑵

車輛的易損備品備件由辦公室統(tǒng)一安排采購，以支票支付。需用時應辦理領用手續(xù)，并由辦公室建帳予以核銷使用；⑶

公司汽油票由辦公室統(tǒng)一保管并設帳登記使用。

6、辦公費用、會議費用及其他費用管理制度⑴

公司辦公用品由辦公室統(tǒng)一采購、管理；⑵

辦公室設立帳冊登記公司辦公用品的采購、使用情況；⑶

辦公室財產(chǎn)臺帳為財務部附設帳冊；⑷

辦公室應對各部門領用的辦公用品情況進行造冊、登記、定期通報；⑸

公司各部門因工作需要，需邀請有關單位人員召開會議的，應由部門經(jīng)理提出建議，報總經(jīng)理批準，其會務工作由辦公室統(tǒng)一安排；⑹

有關工資、獎金、福利費等各項津貼的發(fā)放標準由公司人事勞資管理部門制定，經(jīng)總經(jīng)理批準后報財務部備案。

7、行政費用報銷制度⑴

公司行政費用鈔票支出范圍為：向職工支付工資、獎金、津貼、差旅費，向個人支付的其他款項及不夠支票起點100元的零星開支；⑵

公司職工報銷行政費用應填寫報銷單，由經(jīng)辦人員填寫，公司主管領導簽字認可后報送財務部按照本制度有關規(guī)定進行審核，并按本章第1條的規(guī)定進行審批支付；⑶

應酬、禮品費用支出實行一票一單、事前申報制，批準后方可實行；⑷

凡未具有報銷條件（如沒有對方單位的收款憑證），需領用支票或鈔票者必須填寫借款單。借款單留財務存底，待借款還回時財務開沖帳收據(jù)給經(jīng)辦人；⑸

支票領用單、借款單必須由經(jīng)辦人填寫，公司主管領導簽字，財務審核后，由財務部直接支付；⑹

銀行支票如發(fā)生丟失，有關負責人應及時向財務部和開戶銀行報告。如系空白支票所導致的損失，丟失人員負有補償責任；⑺

其他有關費用及成本支出的程序以公司規(guī)定為準。

第二章

工程成本管理制度1、公司所有工程經(jīng)濟協(xié)議以及涉及工程成本的一切指標、保證、承諾及其他經(jīng)濟簽證均需由總經(jīng)理簽署或授權委托簽署。2、公司工程部重要負責工程造價的預測及審核、工程招投標文獻的編制、工程決算的審定。

3、工程部還負責組織工程用設備材料的采購供應及經(jīng)濟協(xié)議的談判工作，對已經(jīng)選擇定型的設備、材料進行采購，保證設備材料及時供應，積極進行市場詢價工作，建立市場價格詢價登記薄，記錄材料價格變動的歷史資料。

4、財務部重要負責工程成本的總體控制工作。⑴

參與有關工程經(jīng)濟協(xié)議的談判工作，及時準確地了解公司各項工程成本的構成及用款計劃；⑵

負責工程進度款的復核工作，參與工程造價的擬定和最后決算的審定工作。5、工程中間結算程序。⑴

施工單位于每月25日之前，將工程進度結算報送工程部審核，工程部結合工程施工圖紙、施工進度計劃以及其他文獻資料提出審核意見，并在5日內送財務部會簽；⑵

財務部根據(jù)有關文獻資料、施工單位領用的供應材料數(shù)額，以及與施工單位其他經(jīng)濟往來等情況，并參考公司財務狀況提出付款意見，報送公司主管領導審批。6、工程決算程序。⑴

施工單位應將工程決算書以及各項經(jīng)濟簽證資料按工程中間結算同樣的程序報工程部復核，財務部會簽；

⑵

財務部根據(jù)各種經(jīng)濟簽證、協(xié)議以及經(jīng)審定的工程決算數(shù)和材料結算數(shù)，扣除已付工程數(shù)及墊付的各項費用，結算應付工程尾數(shù)，提出付款方案，報公司主管領導批準；⑶

大工程辦理決算時，應由公司主管工程領導牽頭，由工程部、設備部、財務部及其他有關部門人員組成工程決算小組，按照上述本制度規(guī)定的職責范圍聯(lián)合進行專項工程決算；

第三章

財產(chǎn)管理制度1、公司財產(chǎn)的范圍⑴

公司財產(chǎn)涉及固定資產(chǎn)和低值易耗品；⑵

凡公司購入或自制的機器設備、動力設備、運送設備、工具儀器、管理用品、房屋建筑物等，同時具有單項價值在2023元以上和耐用年限在一年以上的列為固定資產(chǎn)；⑶

凡單項價值在2023元以下或價值在2023元以上但耐用年限局限性一年的用品用品均屬低值易耗品。

2、公司財務部負責公司所有財產(chǎn)的會計核算⑴

公司本部使用的所有固定資產(chǎn)及公司所有辦公用品用品由辦公室歸口管理；⑵

公司各施工工地使用機器設備、動力設備、工具儀器等由工程部歸口管理；⑶

辦公室和工程部應指定專人負責公司財產(chǎn)的業(yè)務核算，應設立臺帳，登記公司財產(chǎn)的購入、使用及庫存情況，負責組織公司財產(chǎn)的保管、維修并制定相應的措施、辦法。

3、財產(chǎn)的購置與調撥⑴

辦公室根據(jù)公司發(fā)展需要編制財產(chǎn)采購計劃及進行市場詢價工作，經(jīng)財務部會簽，報公司主管領導批準后方可采購；⑵

財產(chǎn)購回后，應填寫財產(chǎn)收入驗收單。財產(chǎn)收入驗收單一式兩聯(lián)，財務部憑財產(chǎn)收入驗收單、財物發(fā)票及采購計劃辦理報銷手續(xù)。財產(chǎn)歸口管理部門憑驗收單登記臺帳；⑶

各部門需領用固定資產(chǎn)時，應填寫領用單，領用單需經(jīng)部門經(jīng)理批準，報辦公室審批，公司主管領導批準；⑷

固定資產(chǎn)的領用單由使用部門開具，領用單一式三聯(lián)。一聯(lián)由領用部門存查，一聯(lián)送財產(chǎn)歸口管理部門作為財產(chǎn)發(fā)出憑據(jù)，一聯(lián)由財產(chǎn)歸口管理部門定期匯總后向財務部報帳；⑸

財產(chǎn)在公司內部之間轉移使用應辦理移交手續(xù)，移交手續(xù)由財產(chǎn)歸口管理部門辦理，送財務部備案。4、財產(chǎn)的清查、盤點⑴

公司財產(chǎn)歸口管理部門應定期進行財產(chǎn)清查盤點工作，年終必須進行一次全面的盤點清查；⑵

各部門的年終財產(chǎn)盤點必須有財務人員參與；⑶

財產(chǎn)盤點清查后發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧和毀損的，均應填報損益報告表，書面說明虧、損因素。對因個人失職導致財產(chǎn)損失的，必須追究主管人員和經(jīng)辦人員的責任；⑷

凡已達成自然報廢條件的固定資產(chǎn)，財產(chǎn)歸口管理部門應會同財務部組織評估，評估情況上報公司主管領導，由公司主管領導決定解決意見；⑸

凡尚未達成自然報廢條件，但已不能正常使用的固定資產(chǎn)，使用部門應查明因素，如實上報；屬個人責任事故的應由有關負責人員負責補償。費用管理制度

第一條

目的。

為加強公司費用管理、控制不合理費用開支，提高經(jīng)濟效益，特制定本制度。

第二條

管理方法。

公司費用管理通過預算管理、額度管理和行政管理三種方法。除公司特別規(guī)定的項目外，嚴禁先列支，后報銷。所有報銷的原始憑證不得涂改，如有涂改，在報銷時扣除該費用金額。

管理方法①：采用預算管理和額度管理相結合的費用項目有：業(yè)務單位的交際費、運送費、所有部門的手機費、辦公費。

管理方法②：采用預算管理和行政管理相結合的費用項目有：總部職能部門的交際費、所有部門的差旅費、廣告費、其他相對變動費用。

管理方法③：除此之外的相對固定費用采用預算管理。

對“廣告費”項目公司單獨制定管理制度。

1.

預算管理

1.1定義

預算管理是指:各職能部門、業(yè)務單位事先向財務部提出下期本部門所有費用的計劃（金額≥1,000元的大額財產(chǎn)購置、修理、裝璜，需另單獨預算申請），財務部統(tǒng)一報預算委員會或會同相關部門討論、審核，經(jīng)總經(jīng)理批準后，擬定單位下期費用預算金額。實際費用報銷時，財務部門根據(jù)費用預算，準予報銷或另行解決。

1.2具體實行

1.2.1目前公司對所有費用按月預算，之后，將逐步向季度預算、年度預算目的邁進。

1.2.2每月25日前，各職能部門、各業(yè)務單位向財務部提交下月的《費用預算表》，審批核準后的預算在月底前發(fā)回各單位。

1.2.3各職能部門、各業(yè)務單位未能在規(guī)定期間內提交《費用預算表》，則該部門的費用報支順延一個月。

1.2.4總部由財務部建立統(tǒng)一格式的《費用報銷手冊》，對報支的費用逐筆登記，并在內部局域網(wǎng)絡上共享，供各部門查詢本部門費用使用情況。

1.2.5總部之外由業(yè)務單位會計自行建立《費用報銷手冊》，每周歷來總部費用會計傳送《費用報銷手冊》。

1.3超預算部分審批權限

1.3.1部門本期費用合計數(shù)超預算≤500元，或單項費用超預算≤10％，由各部門、各業(yè)務單位經(jīng)理審批。

1.3.2部門本期費用合計數(shù)超預算≤2,000元，或單項費用超預算≤30%，總部由XXX審批，南區(qū)由歸XXX審批，北區(qū)由XXX審批。

1.3.3部門本期費用合計數(shù)超預算＞2,000元，或單項費用超預算＞30%，由總經(jīng)理審批。

2.

額度管理

2.1定義

額度管理是指：費用在一定的額度范圍內控制使用，額度擬定的依據(jù)是銷售額、工作職務、員工人數(shù)等。

2.2具體實行

2.2.1根據(jù)銷售額擬定額度的費用項目是交際費、運送費。交際費超額度本期內不予報銷，運送費超額度需向總部相關部門提出書面報告，經(jīng)批準后方可報銷。

2.2.2根據(jù)工作職務擬定額度的費用項目是手機費。手機費超額度部分不予報銷。

2.2.3根據(jù)員工人數(shù)擬定額度的費用項目是辦公費。辦公費超額度部分本期內不予報銷。

3.

行政管理

3.1定義

行政管理是指：費用報銷人在費用產(chǎn)生前，采用口頭或書面的形式向行政領導提出本次費用計劃，經(jīng)行政領導批準后，產(chǎn)生的費用方能按費用報銷流程到財務部門報銷費用。

3.2具體實行

3.2.1單項費用金額≥200元必須采用書面申請。無批準的書面申請，在報銷時財務部門作退回解決。

3.2.2行政領導級次：職工→部門經(jīng)理→總經(jīng)辦→總經(jīng)理。

3.3行政管理審批權限

3.3.1單項費用≤500元，由各部門、各業(yè)務單位經(jīng)理審批。

3.3.2單項費用≤2,000元，總部由胡繼遵審批，南區(qū)由歸海審批，北區(qū)由鐘薇審批。

3.3.3單項費用＞2,000元，由總經(jīng)理審批。

4.

其他變動費用

其他變動費用項目是：交通費、車管費、會務費、裝修費、傭金、除手機費外的其他通訊費。

5.

相對固定費用

除上述變動性費用項目外的所有費用均列入相對固定費用，采用預算管理方法。

第三條

費用內容及管理分類。管理方法費用項目費用內容預算管理

額度管理業(yè)務單位

的交際費招待客人的餐費、禮品、娛樂活動、旅游景點門票等手機費因工作需要而實際已支付的手機費辦公費-其他辦公用品平常辦公支出，如購買紙筆、印制名片等運送費公司承擔的發(fā)貨費、取貨費、送貨費、維修運費等預算管理

行政管理職能部門

的交際費招待客人的餐費、禮品、娛樂活動、旅游景點門票等差旅費出差的在途車費、住宿費宿、市內交通費、出差生活補貼交通費市內出差、辦事所花費車費車管費車輛花費費用，如：汽油、養(yǎng)路費分攤、過橋路費等會務費參與各種會議而單獨列明的費用（費用由總部承擔的除外）裝修費辦公場地、倉庫等的裝修費用傭金支付的代理費用其他通訊費除移動通訊費之外的其他通訊費廣告費支付媒體廣告；宣傳用資料、小禮品、展示攤位費等預算管理除上述變動性費用項目外的所有費用項目均列入相對固定費用

第四條

費用報銷單填列規(guī)范。

1.

費用報銷單必須用藍、黑水筆書寫，用膠水粘貼附件，不得使訂書針、大頭釘、回形針串別。不符合規(guī)定的，財務部門作退回解決。

2.

報銷的原始發(fā)票規(guī)定是正規(guī)發(fā)票，的確無法取得，可以采用《付款憑單》代替，但需寫明因素，且金額不得超過100元。發(fā)票級次：增值稅發(fā)票-普通發(fā)票-正式收據(jù)。

3.

對其他部門委托辦理的事項，費用需由委托部門承擔的，報銷單應由經(jīng)辦部門填寫，并經(jīng)委托部門經(jīng)理簽字確認,無委托部門經(jīng)理簽字的,費用記入經(jīng)辦部門賬。

4.

報銷單據(jù)

4.1使用說明單據(jù)名稱使用說明《差旅費報銷單》差旅費報銷（車、船、飛機票、住宿費等）?！吨С鲎C明單》非差旅費的平常費用的報銷。出差過程中的交際費和手機費補貼也分別單獨填寫《支出證明單》?！对紤{證粘貼單》對小票較多，按類別分層次粘貼，附在前2種報銷單后面?！督柚В〞焊叮﹩巍穫€人差旅費暫借款?！墩埧顔巍犯黝愗浛詈痛鷫|款項的支付，其他金額較大的平常費用支付。4.2《請款單》使用注意事項

4.2.1各項貨款的請款必須附加采購協(xié)議、入庫單、費用明細清單作為審核依據(jù)。

4.2.2辦公場地、倉庫等租賃協(xié)議必須報財務部備案，作為租賃費支出依據(jù)。

4.2.3《請款單》的審批權限，等同于“二、費用管理方法”中的權限?？偛肯逻_的直接支付給供應商的《付款告知書》除外。

4.2.4《請款單》的大額平常費用（≥1,000元）支付，以支票形式為主。

第五條

費用報銷的環(huán)節(jié)和流程。

1.

總部所有報銷的費用均須由總經(jīng)辦主任胡繼遵審批簽字，其中：業(yè)務部、拓展部、各辦事處的差旅費、交際費還須營管部經(jīng)理張浩洲審批簽字。

2.

環(huán)節(jié)

2.1判斷所發(fā)生的費用：有無預算？無預算或超預算，走“超預算部分審批權限”。

2.2判斷所發(fā)生的費用：屬哪種管理方法？

2.2.1如屬“管理方法①”判斷是否超額度，若超額度不予報銷。

2.2.1如屬“管理方法②”判斷是否通過“行政管理”，單項費用金額≥200元是否有批準的書面申請？

3.

流程

詳見費用報銷流程附件

第六條

借支規(guī)定。

1.

公司不開放除差旅費外的其他各種個人借款。

2.

個人差旅費借款，需憑批準后的《出差申請單》進行申請。

2.1個人差旅費借款的審批權限，按“二、管理方法----行政管理”中的“行政領導審批權限”執(zhí)行。

2.2職工差旅費借款，最高限額為1,500元。

2.3部門主管差旅費借款，最高限額為2,500元。

第七條

差旅費。

差旅費采用預算管理和行政管理兩管理種方法。

所謂差旅費的行政管理是指①是否填寫《出差申請單》，并經(jīng)相應行政級別批準（公司統(tǒng)一組織的出差除外）；②產(chǎn)生的費用是否按行政級別審批。

1.

外埠出差

1.1外埠出差的差旅費是指因公需要，到外埠出差發(fā)生的費用，涉及在途交通費、出差生活補貼、住宿費、市內交通費。

1.2出差期間的交際費不列入差旅費報銷單，另行單獨填寫《支出證明單》，與差旅費同時報銷。若出差期間的交際費，不與差旅費同時報銷，在另行報銷時，財務部門作退回解決。

1.3對不享受手機費月報銷額度≥100元/月的人員，出差期間的手機費補貼，也另行單獨填寫《支出證明單》，與差旅費同時報銷。

1.4外埠出差，必須先填《出差申請單》，根據(jù)需要，憑批準后的《出差申請單》和《借支（暫付）單》借支差旅費。

1.5出差回公司后，在2個工作日內，持《出差申請單》，到財務部門辦理報銷手續(xù)，無特殊因素未在2天內報銷差旅費的，其差旅費節(jié)約部分不再補貼給出差人，返回公司時間以回程車、船票時間為準。

1.6在途交通費

1.6.1乘火車10小時內可以到達的，原則上不得乘坐飛機和軟臥；乘火車5小時內可到達的，以硬座為準，不得乘坐硬臥。未經(jīng)批準，超標部分個人自理。

1.6.2在途交通費按路途時間、職務級別的乘坐標準，給予報銷。乘坐火車、長途汽車，符合乘坐臥鋪條件而不買臥鋪的，給予票價的40%補貼。

1.6.3在途交通費還涉及：

①

飛機場至賓館的往返出租車費。

②

機場建設費、保險費。

1.7出差生活補貼

出差生活補貼按地區(qū)標準、出差天數(shù)給予補貼。

1.7.1出差天數(shù)以中午12:00為界線，以車、船票的時間為標準。

1.7.2出發(fā)時間≤12:00的，出差天數(shù)為1天，反之為半天。

1.7.3到達時間＞12:00的，出差天數(shù)為1天，反之為半天。

1.7.4部門主管以上級別人員到公司業(yè)務單位所在地出差，期間接受業(yè)務單位接待的，則生活補貼不予發(fā)放。

1.7.5參與各種會議、培訓，期間的生活補貼、市內交通費不予發(fā)放。

1.7.6出差期間如有餐費支出，則該天的出差生活補貼減半發(fā)放，判斷的標準是餐費發(fā)票號是否相連，如發(fā)票號是兩組號碼，則算兩天，依次類推。

1.8住宿費

住宿費按地區(qū)標準、職務級別給予報銷。節(jié)約或超過標準的部分，公司個人均四六分擔，（即公司40%，個人60%）。

1.8.1出差同行人員中職務級別不一致，其他同行人員可享受最高級別人員的住宿標準。但超過最高級別住宿標準的部分仍須四六分擔。

1.8.2出差人員如為單數(shù)，或同行人員中有異性，住宿費可以按標準乘以2的范圍內報銷，超過部分四六分擔，如住宿包間未超過住宿標準，則出差人員仍可享受節(jié)約歸己部分。

1.8.3住宿費按實際住宿天數(shù)平均計算，以車船票的時間為準。

1.9市內交通費

市內交通費（含出租車費）按地區(qū)包干使用，不再憑據(jù)報銷。市內交通費涉及除飛機票、火車票、輪船票、長途汽車票及有關機場費、保險費以外的所有交通費用，未能認定為長途汽車票的一律視同市內交通費。

1.9.1出差人員因病在外地住院，期間的市內交通費不再發(fā)放，生活補貼視同出差。

1.9.2長期駐外人員（指在同一城市、連續(xù)出差≥15天），期間的市內交通費不實行包干制，按實報銷。

1.9.3公司人員自備車外埠出差，期間的市內交通費不再發(fā)放。

1.10出差人員趁出差之便，事先經(jīng)主管經(jīng)理批準就近返家省親辦事的，其繞道車船費扣除直線單程車船費，多開支的部分由個人自理。不報銷繞道和在家期間的出差生活補貼、住宿費和市內交通費。

1.11出差人員因游覽或非工作需要的參觀而開支的一切費用均個人自理。

2.

本市出差（列入“交通費”費用項目）

2.1本市出差（或辦事）僅有市內交通費，無在途交通費、出差生活補貼、住宿費項目。在會計費用科目中列入“交通費”，報銷人填寫《支出證明單》。

2.2市內交通費按實報銷，原則上以公交車、地鐵為主，無特殊情況不得乘坐出租車；若有特殊情況的，事先向主管經(jīng)理提出申請，批準后方可乘坐。

2.3因工作需要而加班或外出辦事的，時間在8:00前或22:00后，可乘坐出租車。

2.4乘坐出租車的，在報銷車費時，須在出租車票空白處，寫明①乘坐因素②起訖地點，不寫明①②兩項內容的，在報銷時財務部門作退回解決。

2.5公司自備車本市出差的，無市內交通費。

2.6本市出差享有公司各地標準的“員工餐費”補貼。

3.

工作外派

3.1根據(jù)公司需要派往外地業(yè)務單位工作的人員，其往來的在途交通費按外埠出差標準執(zhí)行。

3.2對外地業(yè)務單位可以提供伙食或住宿的，一律由業(yè)務單位統(tǒng)一安排，據(jù)實際情況由總部與業(yè)務單位結算，出差人員不再享受期間的出差生活補貼及住宿費的節(jié)約歸己部分，住宿費若超標四六分擔。

3.3工作外派期間的市內交通費不實行包干制，按實報銷。

4.

出差費用標準（單位：元/天、人）

參見下表：職務級別

項目總經(jīng)理副總經(jīng)理總經(jīng)理助理

大區(qū)經(jīng)理總監(jiān)部門經(jīng)理副經(jīng)理部門助理

部門主管業(yè)務經(jīng)理職工在途交通飛機按

實

報

銷按實報銷控制報銷火車、汽車軟臥硬臥輪船二等艙位三等艙位四等艙位出差生活補貼京滬穗深60省會、單列市45其他城市30住宿費標準京滬穗深實

報200180150120省會、單列市180150120100其他城內交通費京滬穗深按實

報銷504030省會、單列市403025其他城市2520說明①

省會城市還涉及天津、重慶兩個直轄市，自治區(qū)政府所在城市。

②

單列市重要是指經(jīng)濟發(fā)達城市，涉及：大連、青島、寧波、廈門、珠海、蘇州。

第八條

交際費。

1.

定義

交際費是指招待客人而產(chǎn)生的的支出，涉及餐費、禮品、娛樂活動、旅游景點門票等?？偛柯毮懿块T的交際費采用預算管理和行政管理相結合的方法；業(yè)務單位的交際費實行預算管理和額度管理相結合的方法。

所謂交際費的行政管理是指費用報銷人在費用產(chǎn)生前，采用口頭或書面的形式向行政領導提出本次費用計劃，單次費用金額≥200元必須采用書面申請，申請內容涉及①事由②參與人數(shù)③發(fā)生次數(shù)④預計金額。

所謂交際費的額度管理是指交際費的總額不得超過銷售額的1‰，超額度部分本期內不予報銷。

2.

額度

2.1整個公司的交際費控制在銷售凈額的2‰額度內使用。

2.2業(yè)務單位最大額度是銷售凈額的1‰。

2.3總部職能部門的交際費控制在銷售凈額的0.8‰額度內使用。

3.

交際費必須單獨填列《支出證明單》，并在摘要欄內簡要列明①事由②參與人數(shù)③發(fā)生次數(shù)，不寫明①②③三項內容的，在報銷時財務部門作退回解決。出差期間的交際費須與差旅費同時報銷。

4.

如有高一級別主管人員參與，須有最高一級主管作為報銷人。

5.

招待費一次性支出在500元以上的，原則上刷卡支付，進行報支時應附刷卡帳單。

第九條

手機費。

1.

定義

公司對手機費采用預算管理和額度管理相結合的的方法，額度管理是指根據(jù)所擔當?shù)穆殑占墑e和工作的需要，擬定該崗位的手機費報銷額度。手機費須先自行繳費，后憑有效發(fā)票在額度范圍內按實報銷，超額度部分個人承擔。若確因業(yè)務所需通訊費超過當期額度，本人可申請對超額部分進行核算報支，但應附通話清單，并分別列出業(yè)務通話與私人通話的實際金額。

2.

特別規(guī)定

2.1根據(jù)手機使用的實際情況，總部的營業(yè)管理部、市場部、拓展部、產(chǎn)品部、業(yè)務部、物流部和分公司、辦事處，這些部門中從事銷售業(yè)務人員的收機費帳單以九五折計算；總部的總經(jīng)辦、企劃部、財務部、售后服務部、技術部、人力資源部，這些部門人員的收機費帳單以九折計算。

2.2享受月報銷額度≥100元/月的手機，規(guī)定入網(wǎng)，對入網(wǎng)的帳單金額不再打折；而對未入網(wǎng)的充值定額收據(jù)再打八折。

2.3計算舉例

2.3.1業(yè)務部張經(jīng)理12月出差3天，12月份的入網(wǎng)手機費帳單600元；

報銷的帳單金額=600*95%=570，手機費出差補貼額度3*40=120元，

可報銷額度為400+120=520，額度520＜實際支出570，1月份實際報銷520元。

2.3.2財務部李主管12月出差3天，充值定額收據(jù)200元。

報銷的帳單金額=200*90%*80%=144，手機費出差補貼額度3*20=60元，

可報銷額度為100+60=160，額度160＞實際支出144，則實際報銷144元。

3.

總部各部門的額度職務

部門總經(jīng)理助理

大區(qū)經(jīng)理總監(jiān)部門經(jīng)理副經(jīng)理部門助理

部門主管業(yè)務經(jīng)理額度元/月出差補貼額度元/天額度元/月出差補貼額度元/天額度元/月出差補貼額度元/天總經(jīng)辦600403003010020營業(yè)管理部600406004020020市場部600406004020020拓展部500404004020020產(chǎn)品部500404004020020業(yè)務部500304003020020物流部500304003010020企劃部300303003010020財務部300303003010020技術部200302003010020售后服務部200302003010020人力資源部200302003010020補充說明①

總經(jīng)理、副總經(jīng)理的手機費按實報銷。

②

業(yè)務人員標準為100元/月，但需按本月完畢銷售點數(shù)比例報銷。

③

非業(yè)務職工需要報銷手機費需部門主管提出申請，經(jīng)總經(jīng)理辦公室審核批準備案方可報銷。④

以上未注明的崗位人員出差，亦可享受出差期間移動通訊費用補貼，標準額度為：業(yè)務人員20元/天，技術人員15元/天，其他非業(yè)務人員、非技術人員10元/天。

4.

分公司、辦事處的額度職務

部門經(jīng)理業(yè)務經(jīng)理業(yè)務員額度元/月出差補貼元/天額度元/月出差補貼元/天額度元/月出差補貼元/天分公司400402002010020辦事處（無辦公間）400302002010020辦事處（有辦公間）300301002010020補充說明①

業(yè)務人員標準為100元/月，但需按本月完畢銷售點數(shù)比例報銷。

②

非業(yè)務職工需要報銷手機費需部門主管提出申請，經(jīng)總經(jīng)理辦公室審核批準備案方可報銷。③

以上未注明的崗位人員出差，亦可享受出差期間移動通訊費用補貼，標準額度為：業(yè)務人員20元/天，技術人員15元/天，其他非業(yè)務人員、非技術人員10元/天。

第十條

辦公費。

1.

定義

辦公費是指因平常工作的需要而購買的辦公用品及其他辦公性質的消耗，如購買紙筆、印制名片、郵寄費、快遞費、因工作需要公司統(tǒng)一訂購的報紙及書刊、辦公室清潔衛(wèi)生所需的用品等。

2.

辦公用品分類

2.1辦公用品按會計核算項目分為專用辦公品、快遞費、其他辦公品具體如下：

2.1.1專用辦公品：打印機、傳真機專用的硒鼓、墨盒、色帶等耗材和銷售業(yè)務專用的單據(jù)。

2.1.2快遞費：是指郵局的郵寄費、市內快遞費。

2.1.3其他辦公品：涉及

①

消耗品：購增值稅票，帳本、鉛筆、膠水、膠帶、大頭針、圖釘、曲別針、橡皮筋、筆記本、復寫紙、便條紙、橡皮、夾子、印泥、圓珠筆、訂書釘、復印紙、信紙、信封、訂報刊等。

②

管制消耗品：簽字筆、修正液、電池、筆記本等。

③

管制品：剪刀、美工刀、訂書機、鋼筆、計算器、各類書籍資料等。

2.2其他辦公用品按使用可分為個人領用與部門領用2種。

個人領用：由個人使用保管的物品，如鉛筆、膠水、橡皮等。

部門領用：是指打孔機等管制品，由部門指定人員領用、保管、集體使用

3.

其他辦公用品的平常管理

3.1消耗品的使用根據(jù)實際工作需要和以往使用記錄進行數(shù)量控制，并根據(jù)不同的部門和人員的工作性質作相應調整。

3.2管制消費品根據(jù)工作需要嚴格發(fā)放、限定總數(shù)，自第二次領用起以舊換新。

3.3管制品重要供部門領用。

3.4領用辦公用品須作領用登記，辦公室管理員建立辦公用品領用臺帳和領用卡以控制辦公品消耗。

3.5辦公用品系為公共活動提供，嚴禁帶出公司私用。

3.6新進人員到職時由各部門向行政部門提出文具申請單領文具，并列入領用卡。人員離職時，應將剩余文具交還行政部門。

3.7總部辦公用品（除財務部門專業(yè)用品外）由行政部門統(tǒng)一負責購買、保管和發(fā)放，各部門不得任意購買。特殊活動支付的費用可提出申請計劃，報請批準后購買。

4.

額度

扣除專用辦公品、快遞費，各部門的辦公費最高額度為每人每月30元，各部門的人數(shù)以總經(jīng)辦的批準人數(shù)為準。

第十一條

運送費。

公司對運送費采用預算管理和額度管理相結合的的方法，如運送費超額度需向總部物流部、財務部、總經(jīng)辦提出書面報告，說明因素及改善的方法。

1.

額度

1.1總部物流部的運送費額度為銷售額的1.5%。

1.2業(yè)務部、拓展部、南京分公司、成都分公司的運送費為銷售額的0.4%。

1.3其他業(yè)務單位的運送費為銷售額的0.2%。

2.

支付的規(guī)定

2.1根據(jù)“預算管理”和“額度管理”的規(guī)定，進行審批、支付。

2.2運送費支付應填寫《請款單》并附①貨運協(xié)議（有跨期間的協(xié)議，第一次作規(guī)定）②正規(guī)的運送發(fā)票（帶抵扣聯(lián)）③貨運清單（規(guī)定每筆清單必須有托運經(jīng)辦人簽字，同時注明托運內容和相關部門）④相應權限的審批。對①②③④四項附件不全的請款，財務部門作退回解決。

2.3對≥1,000元的運送費以支票形式支付。

3.

注意事項

3.1業(yè)務單位在比較貨運公司的信譽及價格后，集中貨運公司，定點路線，統(tǒng)籌安排發(fā)貨，快件應與貨運一起發(fā)運，力求減少運送費，盡量減少無效運送。

3.2不管何種情況，都必須與貨運公司簽有貨運協(xié)議或協(xié)議，作為報銷運送費的附件之一。

第十二條

員工餐費和加班餐費。

1.

員工加班應根據(jù)《員工考勤休假管理規(guī)定》執(zhí)行，總部的部門助理、部門主管、業(yè)務經(jīng)理及以上職務人員和業(yè)務單位的業(yè)務員、業(yè)務經(jīng)理及以上職務人員，不計加班工資不發(fā)放加班餐費，其別人員若加班可享受加班餐費，加班餐費不予單獨報支，于月終根據(jù)考勤記錄同員工正常工作餐費一起核發(fā)。

2.

公司按地區(qū)級差和實際出勤天數(shù)，不分職務級別，制定員工餐費和加班餐費的標準。地區(qū)員工餐費加班餐費（中、晚餐）京滬穗深8元/天15元/餐其他城市6元/天12元/餐

3.

對員工餐費各業(yè)務單位可以采用發(fā)放鈔票或統(tǒng)一訂餐的形式，在標準內解決。

4.

若外埠出差、工作外派已包含出差生活補貼，則期間不發(fā)工作餐費。

第十三條

附則。

1.

本制度由公司財務部、總經(jīng)理辦公室修正制定，經(jīng)總經(jīng)理核準簽發(fā)，自2023年1月1日起實行執(zhí)行，原相關費用制度作廢，未盡事宜以財務部發(fā)文為準。

2.

本制度由財務部、總經(jīng)理辦公室負責解釋、監(jiān)察。

附件：費用報銷流程表及相關財務核銷單據(jù)公司內部審計工作規(guī)定

一、總則(一)根據(jù)有關于內部審計工作規(guī)定，結合公司的實際情況制定本規(guī)定。(二)內部審計的目的是加強公司及所屬公司的管理和監(jiān)督，維護財經(jīng)法紀，改善經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟效益。(三)內部審計是在公司總經(jīng)理的直接領導下，對公司各部門以及公司所屬單位的財務收支和經(jīng)濟效益等進行監(jiān)督，獨立行使審計職權，對總經(jīng)理負責并報告工作，在業(yè)務上同時受上級審計計機構的領導和地方審計機關的監(jiān)督。二、

內部審計的任務1.重要任務有：(1)對公司及所屬公司的資金、財產(chǎn)的完整安全進行監(jiān)督審計。

(2)對公司及所屬公司的財務收支計劃、投資和經(jīng)費的預算，信貸計劃，外匯收支計劃和經(jīng)濟協(xié)議的執(zhí)行以及經(jīng)濟效益進行審計監(jiān)督。

(3)對公司及所屬公司的會計報表進行審計。

(4)對公司及所屬公司的承包經(jīng)營責任的審計評議，配合上級審計機構對公司重要領導人及所屬公司的重要領導人的離任經(jīng)濟責任進行審計。

(5)對公司及其他所屬各公司基建工程項目的概(預)算的執(zhí)行、建設成本的真實性和經(jīng)濟效益進行審計。

(6)對公司及所屬公司的內部控制制度的健全、有效及執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查。

(7)對嚴重違反財經(jīng)紀律，侵占國家、公司資產(chǎn)，嚴重損失浪費等損害國家、公司利益的行為進行專案審計。

(8)貫徹執(zhí)行有關審計法規(guī)，制定或參與研究本公司及所屬公司有關的規(guī)章制度。2.辦理公司領導、上級審計機構交辦的其他審計事項，以及配合上級審計部門和會計師事務所對公司及所屬公司進行審計。3.對公司的下列項目審計部必須會簽(不涉及子公司)：

(1)基建項目；

(2)經(jīng)濟協(xié)議，涉及采購協(xié)議；

(3)公司的年度會計報表。4.審計部不定期對上述項目的執(zhí)行情況進行抽查。三、

職權1.重要職權(1)根據(jù)內部審計工作的需要，被審計單位應準時向審計部報送有關計劃、預算、決算報表和文獻資料等。

(2)檢查實物、憑證、帳冊、有關文獻和資料。

(3)參與有關的會議。

(4)索取有關的證明材料。

(5)對正在進行的嚴重違反財經(jīng)法紀、嚴重損失浪費行為作出臨時制止的決定。

(6)對阻撓、破壞審計工作以及拒絕提供有關資料的，經(jīng)公司領導批準可以采用必要的臨時措施，并提出追究有關人員責任的建議。

(7)監(jiān)督被審計單位嚴格執(zhí)行審計決定。

(8)對審計工作中的重大事項有權直接向上級審計機構如實反映。2.對違反財經(jīng)法紀和大量浪費的被審計單位的直接負責人員和單位負責人，可建議公司總經(jīng)理給予行政處分，情節(jié)特別嚴重的可建議移送司法機關依法追究刑事責任。四、

工作程序1.審計部在年初應根據(jù)上級審計部門的部署結合公司的具體情況擬定年度審計工作計劃，報請總經(jīng)理批準后實行。2.在實行審計計劃時應擬訂審計方案，審計范圍、內容、方式和時間，并告知被審計單位規(guī)定提供必要的工作條件。3.在審計中必須做好工作底稿，記錄審計過程，各種旁證材料齊全，作好調查記錄并應有相關人員的署名蓋章。4.審計中如有爭議應如實反映給領導，必須依法有據(jù)，實事求是地提出解決辦法，切忌主觀、武斷。5.每項審計工作結束最遲不得超過兩個星期提出審計報告。6.審計報告的規(guī)定；(1)事實清楚(2)數(shù)據(jù)的確(3)依法有據(jù)(4)建議恰當7.審計報告在征求補充審計單位意見后(不是批準審計報告)，報送公司經(jīng)理審定批示，作出審計結論和解決決定，告知被審計單位執(zhí)行。8.被審計單位在聽取審計部審計報告草稿后有不批準見時，一方面對事實和數(shù)據(jù)是否確切可提出補充意見，經(jīng)審計部查明后修改或補充，對審計報告的法規(guī)依據(jù)，解決建議的內容也可以提出不同的見解，審計部可以采納或維護報告。9.被審計單位對總經(jīng)理指示的審計報告必須執(zhí)行，審計部必須在一定期期內向總經(jīng)理報告執(zhí)行結果。10.審計報告后由于情況變化和有新的重要數(shù)據(jù)，事實查明后，被審計單位應向審計部報告的同時向總經(jīng)理報告，由總經(jīng)理決定原審計報告修改或繼續(xù)執(zhí)行。11.每個審計報告以及工作底稿附件等必須在一個月內整理裝訂成冊歸檔備查。五、獎懲1.對審計工作成績顯著的工作人員以及在揭發(fā)檢舉中的有功人員給予表揚和獎勵。2.審計人員泄漏機密，有以權謀私、舞弊行為者應給予行政處分，情節(jié)嚴重而構成犯罪的提請司法機關依法追究其刑事責任。3.對打擊、報復、檢舉、揭發(fā)的人員不管其職位高低，在公司內部由總經(jīng)理根據(jù)情節(jié)嚴重情況給予行政經(jīng)濟處分，情節(jié)特別嚴重的報有關部門解決直到依法追究法律責任。六、

附則本規(guī)定的修訂、補充由審計部報總經(jīng)理批準后執(zhí)行。附：1.工程審計管理辦法

工程審計管理辦法為完善和規(guī)范公司的工程審計制度，明確工作流程，根據(jù)上級有關文獻規(guī)定，結合我公司的情況，特制定