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文檔簡介

公司內部財務管理制度公司內部財務管理制度一、總則為規(guī)范公司內部財務管理行為，提高企業(yè)經濟效益，保證公司財務安全，特制定本制度。二、組織架構公司實行財務部門與各部門分工協(xié)作的財務管理制度。具體組織架構如下：1.財務部門財務部門為公司財務核心管理部門，主要職責包括：(1)制定和貫徹公司內部財務管理制度；(2)準確、及時記錄公司各項財務業(yè)務；(3)編制年度預算，并負責執(zhí)行、監(jiān)督、評估和調整；(4)審核公司各項財務報表，報送稅務機關；(5)管理公司現(xiàn)金、存款、票據(jù)等資金；(6)督促各部門按照財務預算、執(zhí)行年度經濟計劃，提升經濟效益；(7)組織財務制度宣傳、培訓、交流和考核。2.各部門各部門負責實施公司年度經濟計劃，完成任務目標，保證商品質量。同時，必須做好收支管理，在預算范圍內和財務監(jiān)管下合理支配經費，保證公司經濟效益。三、財務預算管理1.年度財務預算財務部門負責對公司新一年的開支計劃進行管理，積極參考歷史資料、市場價格、政策規(guī)定等相關因素，制定財務預算。各部門應按照財務預算開展工作，提高經濟效益。2.預算執(zhí)行各部門應嚴格按照預算編制進行開支，不得擅自支配預算外經費。如需使用預算外經費須履行申請手續(xù)。3.預算控制財務部門應對公司預算進行控制，防止超支現(xiàn)象的出現(xiàn)。若預算超支，應立即采取措施調整。四、財務報表管理1.準確記錄財務業(yè)務財務部門應準確記錄公司各項財務業(yè)務，保障財務信息安全。各部門應在規(guī)定期限內提交相關財務單據(jù)和資料。2.審核財務報表財務部門應仔細審查公司各項財務報表，在報送前進行核對，并報稅務機關備案。3.員工報銷管理各部門應根據(jù)公司相關規(guī)定，按規(guī)定程序向辦公室提出申請，辦公室應按時核準申請。五、資金管理1.現(xiàn)金管理公司財務部門應定期進行現(xiàn)金盤點，并落實現(xiàn)金保險制度。2.結算管理公司應按時結清各項應付款項，盡早收回應收款項。3.投融資決策財務部門應為公司進行投融資決策，按照相關規(guī)定進行資金調配和管理。六、財務制度宣傳和培訓財務部門應組織財務制度宣傳、培訓、交流和考核，提高各部門財務管理業(yè)務水平，促進公司經濟效益提高。七、附則本制度的解釋權歸公司財務部門所有。制度經公司領導班子會議討論通過，并一致意見后正式

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