XXXX必?fù)挝諘?huì)計(jì)分錄

會(huì)計(jì)分錄練習(xí)題1、2011年6月1日，用銀行存款支付購(gòu)入C公司原材料貨款20,000元，以及購(gòu)入材料支付的增值稅3,400元，材料已驗(yàn)收入庫(kù)。（附件3張）借：原材料20000應(yīng)交稅費(fèi)―應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅）3400貸：銀行存款234002、2011年6月1日，用銀行存款支付前欠B公司貨款20,000元。（附件1張）借：應(yīng)付賬款20000貸：銀行存款200003、2011年6月1日，管理部門報(bào)廢設(shè)備一臺(tái)，原價(jià)12,000元，已提折舊8,000，將報(bào)廢固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理。（附件2張）借：固定資產(chǎn)清理4000累計(jì)折舊8000貸：固定資產(chǎn)120004、2011年6月2日，購(gòu)入不需安裝的設(shè)備1臺(tái)，價(jià)款50,000元，增值稅8,500元，另外支付運(yùn)費(fèi)500元，全部款項(xiàng)均已用銀行存款支付，設(shè)備已經(jīng)交付使用。（附件3張）借：固定資產(chǎn)50500應(yīng)交稅金-增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅8500貸：銀行存款590005、2011年6月2日，將短期股票投資10,000元轉(zhuǎn)讓，所售價(jià)款10,800元已存入銀行。（附件1張）航借：銀行存播款10阿800遣貸：交易性硬金融資產(chǎn)速1000嘗0晨源投資收益懼800風(fēng)6、漁2011掀年6月納2日便，生產(chǎn)部門尾領(lǐng)用原材料溫48,00毫0元，管理珠部門領(lǐng)用原乳材料100久元。（附件次4張）鋤借：生產(chǎn)成撐本480猛00驢管理費(fèi)用慌100竭貸：原材料耀4810點(diǎn)0好7、讓2011離年6月命3日舅，銷售產(chǎn)品儲(chǔ)一批給G公旬司，含稅銷珍售價(jià)款為1駝1,700尸元（增值稅縱率為17%獵），該批產(chǎn)茶品已經(jīng)發(fā)出朵，款項(xiàng)未收寶到。（附件邊4張）扣借：應(yīng)收賬框款膨――稼G公司涼11700諸貸:省主營(yíng)業(yè)務(wù)收潤(rùn)入1產(chǎn)0000泡昨慘應(yīng)交稅費(fèi)袖――捧應(yīng)交增值稅攻（銷項(xiàng)稅額針）1700碌

8、儲(chǔ)2011錄年6月滋3日膏，用銀行存寒款支付產(chǎn)品堪廣告費(fèi)2,翅600元。膛（附件1張密）碑借：銷售費(fèi)達(dá)用260隊(duì)0們貸：銀行存諒款260蓬0畏9、雁2011虛年6月續(xù)3日竭，根據(jù)實(shí)際筑情況，企業(yè)學(xué)經(jīng)過計(jì)算，選決定當(dāng)期增虜加提取2,異850元壞賄賬準(zhǔn)備。（寒附件1張）戚借：資產(chǎn)減接值損失堤—柜壞帳準(zhǔn)備叢2850房貸：壞賬準(zhǔn)在備285瀉0圓10、瘡2011扣年6月告3日斑，管理部門架陳敏出差，地借支差旅費(fèi)患2,000呢元，以現(xiàn)金賣支付。（風(fēng)附件1張）場(chǎng)借：其它應(yīng)校收款20銷00嬌貸：庫(kù)存現(xiàn)辦金2窩000冬11、哈2011撥年6月鳴3日當(dāng)，從銀行借成入3年期借大款500,浪000元，網(wǎng)借款已存入述企業(yè)銀行賬酷戶。（附執(zhí)件1張）柄借：銀行存項(xiàng)款500偵000什貸：長(zhǎng)期借別款500脖000量12、適2011撿年6月協(xié)3日累，提取職工段福利費(fèi)30懂,200元騰，其中生產(chǎn)戴工人福利費(fèi)句用20,0時(shí)00元，車策間管理人員壘福利費(fèi)6,酒800元，熄福利部門的芬福利費(fèi)3,鐘400元。園（附件1張貸）杰借：生產(chǎn)成店本200佛00素制造費(fèi)用扭6800蒼管理費(fèi)用款3400滲貸：應(yīng)付職喬工薪酬3辛0200據(jù)13、壁2011煎年6月扔4日傲，車間管理廁部門報(bào)銷日叼常管理支出茄820元，歸以現(xiàn)金支付嗎。（附件1旦張）謝借：制造費(fèi)頓用820化貸：庫(kù)存現(xiàn)綢金820辮14、遮2011膝年6月賴4日助，計(jì)提在建狐工程人員工繁資5,60咐0元。（附覽件1張）

傷井借：在建工伏程560料0略貸：應(yīng)付職厚工薪酬5蜻600堵15、玉2011廉年6月則4日稠，現(xiàn)金清查壘中，發(fā)現(xiàn)賬群面余額比庫(kù)聰存現(xiàn)金多1仰00元，原擊因尚未查出炒。（附件1委張）妄借：待處理挽財(cái)產(chǎn)損益除―誼待處理流動(dòng)禮資產(chǎn)損益獅100霧貸：補(bǔ)現(xiàn)金10沫0晃16、葡2011諷年6月抹5日島，企業(yè)銷售駐產(chǎn)品一批給團(tuán)LG公司，最價(jià)款80,州000元，垮增值稅額為態(tài)13,60團(tuán)0元，款項(xiàng)米已存入銀行壩93,60須0元。（附堪件3張）

證境借：銀行存秀款936叢00次16.修借:銀行滋存款胃93600然貸：主營(yíng)業(yè)南務(wù)收入8米0000富應(yīng)交殺稅金亮――富應(yīng)交增值稅桐（銷項(xiàng)稅額叢）1360揀0豆17、足2011遭年6月鳥5日糊，攤銷管理挑部門報(bào)刊費(fèi)找30元，攤隱銷車間修理琴費(fèi)420元撤（此兩項(xiàng)已給列入待攤費(fèi)病用）。（北附件2張）失借：管理費(fèi)贊用斯――界報(bào)刊費(fèi)3輩0柱制造費(fèi)用飾――乳修理費(fèi)4吸20牙貸：長(zhǎng)期待拉攤費(fèi)用谷450怒18、堅(jiān)2011奏年6月徹5日胳，企業(yè)收到瞎E公司歸還哭的貨款10態(tài),530元不，款項(xiàng)已存頂入銀行。（猛附件1張）茂借：銀行存涂款105折30凈貸：應(yīng)收賬輸款比――襲E公司1促0530榨19、兩2011和年6月倘6日按，企業(yè)銷售棚產(chǎn)品一批給乖E公司，售寇價(jià)92,0鐵00元，增抽值稅15,遍640元，日商品已發(fā)出孝，款項(xiàng)尚未滴收到。（附位件3張）敗借：應(yīng)收賬冬款汗――玻E公司1瓦07640懶貸：主營(yíng)業(yè)溝務(wù)收入嚇92000教應(yīng)浙交稅費(fèi)隆――擁應(yīng)交增值稅柔（銷項(xiàng)稅額蠅）1564費(fèi)0喘顫20、木2011污年6月溝6日狠，提取應(yīng)計(jì)瓜入本期損益雙的短期借款督利息1,2翅00元。（鳴附件1張）罵借：財(cái)務(wù)費(fèi)傭用120買0汗貸：應(yīng)付利躬息12辮00磁21、炭2011衫年6月蹤6日贊，收到金爾財(cái)公司作為資須本投入的機(jī)辣器設(shè)備一臺(tái)饒，價(jià)值為1雙0萬(wàn)元，設(shè)詞備投入安裝族。（附件1激張）蹲借：在建工弟程100綢000四貸：實(shí)饑收資本1償00000配22、要2011核年6月恐7日商，企業(yè)采用膜商業(yè)承兌匯篩票結(jié)算方式泉銷售產(chǎn)品一廳批，價(jià)款5翠6,000和元，增值稅布額為9,5露20元，收嗎到65,5施20元的商脾業(yè)承兌匯票名1張。（附俘單據(jù)數(shù)：3尤張）央借：應(yīng)收票姑據(jù)655創(chuàng)20列貸：主營(yíng)業(yè)叨務(wù)收入5值6000舍竊應(yīng)交違稅費(fèi)唯――位應(yīng)交增值稅坐（銷項(xiàng)稅額黑）9520叢盈23、峰2011標(biāo)年6月蔬7日紙，用銀行存匠款償還短期蓄借款80,蝕000元，聚借款利息1散,600元暮（已預(yù)提1銹,200元接）。（附單殊據(jù)數(shù)：3張滾）盛借：短期借污款800問00過應(yīng)付利息派1200家財(cái)務(wù)費(fèi)用疑400失貸：銀行存稠款816撒00撈24、悟2011難年6月掏7日屑，經(jīng)批準(zhǔn)轉(zhuǎn)插銷原材料意勻外災(zāi)害損失枝2,000摔元，已收到吉保險(xiǎn)公司賠哪償1,80癢0元，款項(xiàng)宵已存入銀行稀，其余20麻0元轉(zhuǎn)作營(yíng)歐業(yè)外支出。姓（附單據(jù)數(shù)控：2張）列借：銀行存妖款180蔬0郵營(yíng)業(yè)外支出拜200排草貸：待處理怕財(cái)產(chǎn)損益能――久待處理流動(dòng)占資產(chǎn)損益叼2000殘25、耽2011昨年6月月8日棋，企業(yè)收到撈F公司償還斬的貨款11蒼7,000偷元，款項(xiàng)存賭入銀行。（燒附單據(jù)數(shù)：旱1張）坊借：銀行存萍款117枝000胡貸：應(yīng)收賬緣款犬――房F公司1西17000引26、濤2011康年6月烘8日處，現(xiàn)金清查漏中，發(fā)現(xiàn)庫(kù)大存現(xiàn)金較賬橡面余額多出恥160元，爆原因尚未查仔出。（附件角1張）剝借：庫(kù)存現(xiàn)節(jié)金160必貸：待松處理財(cái)產(chǎn)損拾益丹――吵待處理流動(dòng)探資產(chǎn)損益屑160堤27、把2011涂年6月嶼8日劉，用銀行存黎款支付本月裝電費(fèi)3,6避00元。其宵中基本生產(chǎn)題部門電費(fèi)2五,400元踐，生產(chǎn)車間頃電費(fèi)800屑元，行政管象理部門電費(fèi)映400元。瘋（附單據(jù)數(shù)路：4張）覽借：生產(chǎn)成瀉本240扭0饞青制造費(fèi)用百800扇廟管理費(fèi)用親400稠貸：濟(jì)銀行存款豐3600貞28、悟2011療年6月魂9日帝，用銀行存捐款支付前欠底D公司貨款壟117,0饒00元。桃（附單據(jù)數(shù)釣：1張）材借：應(yīng)付賬誰(shuí)款龍――梢D公司1右17000瓦貸：閥銀行存款適11尼7000葬29、堆2011言年6月弄9日燭，管理部門級(jí)劉靜報(bào)銷其淋出差的差旅疲費(fèi)780元魄，余款20墳元現(xiàn)金收訖閑。（附單據(jù)元數(shù)：3張）本借：管理費(fèi)怎用780紐庫(kù)存現(xiàn)凈金2啟0熱貸：其森它應(yīng)收款秘800敗

30、史2011蒙年6月侵9日促，銷售產(chǎn)品旨一批給P公燦司，銷售價(jià)沉款75,0休00元，增旱值稅為12垮,750元?jiǎng)?，該批產(chǎn)品妥已經(jīng)發(fā)出，頑貨款已存入缸銀行。（附憑單據(jù)數(shù)：2壓張）浴借：銀行存躍款877樣50才貸：主閱營(yíng)業(yè)務(wù)收入愚7500刮0需應(yīng)岔交稅費(fèi)辜――艦應(yīng)交增值稅桂（銷項(xiàng)稅額販）1275默0酸31、牲2011艘年6月阿10日時(shí)，將短期股寬票投資15浴,000元暑出售，所售煙價(jià)款12,粱000元已播存入銀行。唯（附單據(jù)數(shù)順：2張）床借：銀行存狹款120覆00壇投資收益糟3000臉貸：交易性少金融資產(chǎn)壇15000威32、傅2011筋年6月塞10日套，攤銷本月骨印花稅20館0元（此項(xiàng)但費(fèi)用已列入形待攤費(fèi)用）朽。（附單據(jù)嫁數(shù)：1張）稈借：管理費(fèi)愈用200險(xiǎn)貸：待攤費(fèi)砍用20雁0夕33、領(lǐng)2011命年6月淺10日肯，提取應(yīng)計(jì)耍入本期損益僚的短期借款嶄利息800快元。（附撫單據(jù)數(shù)：1晌張）叨借：財(cái)務(wù)費(fèi)牽用800振貸：性應(yīng)付利息轎800姓34、屠2011雙年6月雞11日酸，從銀行提部取現(xiàn)金16蓋1,500真元準(zhǔn)備發(fā)放夏工資。（附諷單據(jù)數(shù)：1束張）勢(shì)35、嗽2011三年6月服11日脖，用銀行存從款支付到期買的商業(yè)承兌既匯票50,恩000元。?。ǜ絾螕?jù)鑰數(shù)：2張）葡借：應(yīng)付票趙據(jù)500喂00與貸：銀行存嗓款500賭00筒36、矮2011階年6月冰12日涂，攤銷應(yīng)由醬本月行政管炒理部門應(yīng)負(fù)墳擔(dān)的保險(xiǎn)費(fèi)焦120元。共（附件2張映）創(chuàng)借：管理費(fèi)燒用避――窮保險(xiǎn)費(fèi)墨120蔥貸：灘長(zhǎng)期樓待攤費(fèi)用午120鑄37、嗎2011飾年6月境12日煩，計(jì)提本期性主營(yíng)業(yè)務(wù)應(yīng)巡交納的教育呼費(fèi)附加為6詢50元。

智（附單據(jù)冰數(shù)：1張）蔽借：營(yíng)業(yè)稅款金及附加熔650乘貸：應(yīng)交稅叫金形—慢應(yīng)交教育附歉加費(fèi)65溫0臟38、能2011漏年6月蛇12日線，現(xiàn)金支付聚銷售人員交伙通費(fèi)200萬(wàn)元。（附單例據(jù)數(shù)：1張橫）溜借：銷售費(fèi)模用20沫0被貸：庫(kù)存現(xiàn)羨金20鳥0糞39、牢2011董年6月糞13日杜，根據(jù)供電甜部門通知，嶼企業(yè)本月應(yīng)爬付電費(fèi)1,尋080元。蛾其中銷售部歸門660元勿，企業(yè)行政棕管理部門電獸費(fèi)420元呆，款項(xiàng)以銀燥行存款支付之。（附單查據(jù)數(shù)：2張躍）禿借：銷售費(fèi)賠用66鏈0散管理費(fèi)用按420麗貸：銀行存唯款108野0逗40、戒2011知年6月樂13日設(shè)，用銀行存咱款支付購(gòu)芳入商品貨款全8,000叼元，增值稅袖1,360貝元，商品已遙驗(yàn)收入庫(kù)。混（附單據(jù)數(shù)綢：2張）貝借：兄庫(kù)存商品蹤8000盲應(yīng)交僵稅金－應(yīng)交雄增值稅（進(jìn)其項(xiàng)稅）1麗360氧貸：銀死行存款撿9360妖41、夫2011須年6月洽13日灶，用銀行存還款償還長(zhǎng)期久借款500繭,000元樓。（附單專據(jù)數(shù)：1張肚）潑42、肌2011絮年6月折14日倦，在建工程算領(lǐng)用庫(kù)存商排品，該商品脊成本為5,惕600元，罰計(jì)稅價(jià)格為避10,60啟0元，增值炸稅率17%褲。（附單據(jù)字?jǐn)?shù)：1張）裳借：在建工的程740舉2企貸:庫(kù)存商敗品560迎0陳應(yīng)交稅予費(fèi)－應(yīng)交增廟值稅（銷項(xiàng)限稅）18寇02虹43、鋒2011中年6月略14日訪，用銀行存數(shù)款歸還短期酒借款本金2素0,000睜元，利息2渣00元（利等息200元影已預(yù)提）。是（附單據(jù)數(shù)董：2張）柄借：短期借漏款20燒000鋒應(yīng)付利息煙教200眠貸：銀行存冷款202子00酷44、斥2011齡年6月排14日庫(kù)，以銀行存躍款100,球000元買極入A公司于百2011宗年6月封10日灰發(fā)行的三年悔期債券，票蘇面金額10秘0,000纏元。（附件聾2張）扮借：可供出言售的金融資異產(chǎn)100酒000召貸：銀行存棗款100渣000禿45、暖2011修年6月溝15日釘，企業(yè)行政深管理部門購(gòu)淋入辦公用品社300元，蘇以現(xiàn)金付訖第。（附單據(jù)景數(shù)：2張）喉46、逝2011敬年6月相15日彎，以現(xiàn)金支縫付商品展覽顯費(fèi)260元搶。（附單據(jù)福數(shù)：1張）皇47、蠶2011碗年6月金15日寸，企業(yè)管理舒部門修理固喬定資產(chǎn)86減元，現(xiàn)金支破付（直接列根入本期期間私費(fèi)用），以和現(xiàn)金付訖。揪（附單據(jù)數(shù)樸：1張）尖借：管理費(fèi)障用熊-修理費(fèi)紹86糖貸：朋庫(kù)存現(xiàn)金陷86霜47、宣2011兵年6月挎16日御，企業(yè)一張掩面值為26混,800元挑的無(wú)息銀行跨承兌匯票到顏期，票款已降收入企業(yè)銀泄行賬戶。（扶附單據(jù)數(shù)：忽1張）器借：銀行存妻款26廳800尸貸：應(yīng)收票剛據(jù)268唯00穴48、武2011氧年6月摩16日長(zhǎng)，企業(yè)一項(xiàng)悠在建工程完杰工，費(fèi)用6周8,000秒元全部結(jié)轉(zhuǎn)科到固定資產(chǎn)輕。（附單據(jù)外數(shù)：3張）繪48．望借：固定資禽產(chǎn)68忙000倍貸：在建工焰程680膝00錦49、使2011施年6月駐16日遮，銷售商品致一批，銷售油價(jià)款96,獎(jiǎng)000元，五增值稅為1特6,320譜元，該批商關(guān)品已經(jīng)發(fā)出畢，貨款已存澤入銀行。（泛附單據(jù)數(shù)：敏2張）枝50、劍2011丙年6月蔥17日淺，企業(yè)銷售乒商品領(lǐng)用不脆單獨(dú)計(jì)價(jià)包見裝物2,6慕00元。（第附單據(jù)數(shù)：舞2張）男借：銷售費(fèi)償用260古0仗貸：周尖轉(zhuǎn)材料-包采裝物26殃00量51、風(fēng)2011屢年6月篩17日譜，提取職工傅福利費(fèi)22株,610元錦，其中銷售繡部門福利費(fèi)和8,890皺元，行政管羽理部門福利紡費(fèi)12,0辜40元，在眉建工程應(yīng)負(fù)綱擔(dān)的福利費(fèi)招1,680探元。（附象單據(jù)數(shù)：1貫張）矮借：銷售費(fèi)繞用88翻90鉗理管理費(fèi)用去1204戀0含驅(qū)在建工程覺1680廁貸：應(yīng)暫付職工薪酬批2261譜0慣52、艦2011店年6月注17日擱，收到B公踢司交來(lái)不帶表息商業(yè)承兌私匯票一張，幟面值23,沾400元，黨用以償還其迅前欠貨款。瓶（附單據(jù)數(shù)四：3張）躲52、傳2011萄年6月竭18日大，企業(yè)采用步商業(yè)承兌匯撕票結(jié)算方式貍銷售商品一體批，價(jià)款1方20,00強(qiáng)0元，增值跳稅額為20冊(cè),400元斬，收到14范0,400射元的商業(yè)承經(jīng)兌匯票1張董。（附單據(jù)釘數(shù)：1張）肌借：應(yīng)收票倆據(jù)140恢400掘貸：主掛營(yíng)業(yè)務(wù)收入壩1200深00聲應(yīng)司交稅費(fèi)－應(yīng)峰交增值稅（桑銷項(xiàng)稅額）恒20400貞53、蜓2011擾年6月噸18日赴，經(jīng)批準(zhǔn)將錘已經(jīng)發(fā)生的押庫(kù)存商品意灣外災(zāi)害損失潔6,000汽元轉(zhuǎn)作營(yíng)業(yè)搞外支出。（憶附單據(jù)數(shù)：娛1張）話借：營(yíng)業(yè)外散支出60畫00井貸：庫(kù)紋存商品6衛(wèi)000熱54、格2011普年6月庸18日腸，企業(yè)購(gòu)入建不需要安裝稀設(shè)備一臺(tái)，拳價(jià)款30,關(guān)000元，均增值稅額5牙,100元田，運(yùn)費(fèi)60我元，款項(xiàng)已另用銀行存款膽支付。（崗附單據(jù)數(shù)：甲2張）冒借：固定資題產(chǎn)35付160飲貸：銀行存例款35務(wù)160販55、親2011含年6月宰19日跪，用銀行存圓款償還長(zhǎng)期侍借款260灶,000元牢。（附單據(jù)拼數(shù)：1張）玉56、苦2011如年6月敢19日驢，分配應(yīng)支打付的職工工嫩資161,裝500元，貍其中銷售部豆門工資63匠,500；笑行政管理部俗門人員工資紅86,00晌0元，在建慰工程應(yīng)負(fù)擔(dān)舟的工資12融,000元友。（附單據(jù)桐數(shù)：1張）累借：銷售費(fèi)蠟用635愉00允管理費(fèi)用膨86000銅在建工程薪1200最0迫貸：應(yīng)付職施工薪酬廁16150限0罰57、默2011驚年6月卸19日鉆，發(fā)放工資衫，以現(xiàn)金支勤付職工工資野161,5職00元。（計(jì)附單據(jù)數(shù)：快1張）查58、慢2011厘年6月寺31日，用窮銀行存款交妨納上月應(yīng)交礦所得稅2,殃300元（傅所得稅已計(jì)長(zhǎng)提）（附件辰1張）。瓣借:應(yīng)交稅者費(fèi)－應(yīng)交所窄得稅2首300適貸：銀行存膠款多230討0樓59、奉2011遍年6月烈31日，出構(gòu)售剩余材料枯一批，計(jì)價(jià)鳴款2800釘元，另收取插增值稅額4事76元，價(jià)蓬款及稅金都稱已存入銀行免（附件2張石）。漫借：銀行存嘗款327型6泄貸：其脆他業(yè)務(wù)收入擇280圍0封應(yīng)交稅孔費(fèi)－應(yīng)交增扭值稅（銷項(xiàng)存稅）476體60、幕2011織年6月紋31日，結(jié)想轉(zhuǎn)已售材料貪的成本2,廳060元（炸附件1張）濕。決借：其他業(yè)艦務(wù)批成本粱2060丘貸：原桶材料2星060魂61、塊2011讀年6月早31日，以犯銀行存款支齡付稅款滯納椒金2,56惰0元。（附趟件2張）絮借：營(yíng)業(yè)外禁支出引2560寨貸：銀叨行存款2工560任62、五2011顧年6月衡31日，將芬本期營(yíng)業(yè)外旱支出總額4胖,560元肅，結(jié)轉(zhuǎn)本年姻利潤(rùn)。（附倉(cāng)件1張）篇借：本年利斗潤(rùn)45繳60隨貸：營(yíng)絮業(yè)外支出聲4560核63、草2011鋪年6月活31日，銷賭售產(chǎn)品一批感，增值稅專著用發(fā)票上注臥明售價(jià)47守,800元政，增值稅8診,126元咸，款項(xiàng)收到恨存入銀行。逢（附件2搜張）隨64、縣2011慰年6月楚31日，以枯銀行存款支糊付車間生產(chǎn)績(jī)?cè)O(shè)備修理費(fèi)古1,020向元，直接計(jì)躺入本期成本危費(fèi)用（附件蒜2張）。鐵64、部2011途年6月厚31日，對(duì)壩本期應(yīng)收賬仙款余額的比改例計(jì)提壞賬寸準(zhǔn)備2,1露00元，壞常賬準(zhǔn)備賬戶仗貸方余額6孕00元。（唯附件1張）孤借：資產(chǎn)減依值損失御—甲壞帳準(zhǔn)備購(gòu)1500換貸：壞賬準(zhǔn)暫備150括0眠65、卻2011雖年6月掏31日，企火業(yè)委托證券適公司發(fā)行兩驗(yàn)?zāi)昶冢昀麤_率為8%，鑄發(fā)行總額為嚼100,0葛00元的債孔券?？铐?xiàng)全霸部轉(zhuǎn)入企業(yè)矮銀行存款賬耳戶（附件2撿張）。潔借：銀行存賭款10仰0000變委貸：應(yīng)付債詠券100盾000頁(yè)66、妄2011胡年6月類31日，攤玻銷應(yīng)由本月旦負(fù)擔(dān)的生產(chǎn)同車間設(shè)備修理理費(fèi)650懸元，此費(fèi)用壘已列入待攤拐費(fèi)用。（附誤件1張）。而67、惑2011氣年6月沃31日，管阻理部門購(gòu)入芽辦公用品4譜62元，以晨現(xiàn)金支付（麥附件1張）糠。

毅68、盯2011冊(cè)年6月涌31日，收擔(dān)到發(fā)展公司厲作為資本投泉入的原材料捧一批，該批析原材料經(jīng)評(píng)癢估確認(rèn)的價(jià)約值為90,抄000元。沃經(jīng)稅務(wù)部門聚認(rèn)定的應(yīng)交躬增值稅額為扯15,30坑0元。發(fā)展搞公司已開具舅了增值稅專蜘用發(fā)票（附配件3張）。奮借：原材料盾900鴨00想應(yīng)交稅費(fèi)－欄應(yīng)交增值稅備（進(jìn)項(xiàng)稅）麗15300布貸：實(shí)收資防本10阻5300秧69、答2011碑年6月管31日，收腔到AAA公街司交來(lái)的預(yù)高付款70,減200元，怖已存入銀行鉛（附件1張苗）。疑借：銀行存糊款702會(huì)00專貸：預(yù)收賬睬款702秀00俱70、室2011該年6月糠31日，領(lǐng)合用隨同產(chǎn)品語(yǔ)出售不單獨(dú)翠計(jì)價(jià)的包裝臟物一批，價(jià)蹈600元（先附件1張）城。騎借：銷售費(fèi)謎用60糞0此貸：周轉(zhuǎn)材失料-包裝物氧600渾71、終2011尚年6月姐31日，企材業(yè)購(gòu)入一項(xiàng)湊非專利技術(shù)竿，買價(jià)和有針關(guān)費(fèi)用合計(jì)碎120,0聰00元，以賺銀行存款支掃付（附件2歇張）。姿借：無(wú)形資燃產(chǎn)120宗000找貸：回銀行存款錄1200幫00民72、匆2011約年6月床31日，企壩業(yè)以銀行存淋款支付產(chǎn)品園廣告費(fèi)26末,500元昏（附件1張?zhí)簦Ｃ?3、崖2011濾年6月牲31日，企溪業(yè)收到CC逝C公司作為東資本投入的鞋專利權(quán)一項(xiàng)壓，該專利權(quán)戶經(jīng)評(píng)估確認(rèn)裝的價(jià)值為1旦80,00下0元（附件方1張）。愁借：無(wú)形資盈產(chǎn)180箏000納貸：實(shí)疲收資本1場(chǎng)80000扣74、漿2011完年6月贊31日，計(jì)澇提應(yīng)由本月紀(jì)負(fù)擔(dān)的長(zhǎng)期球借款利息1以,600元峽，該借款用副于固定資產(chǎn)跨的建造，建柱造尚未完工喪（附件1張?zhí)梗?。尚借：在建工到?6側(cè)00緩貸：長(zhǎng)忠期借款1嶄600肚75、丙2011捉年6月機(jī)31日，企級(jí)業(yè)持銀行匯神票100,移000元從敞PP工廠購(gòu)確入原材料一頑批（按實(shí)際網(wǎng)成本計(jì)價(jià)）苗，貨款85江,500元艱，增值稅額聰14,53堵5元，另支祖付運(yùn)雜費(fèi)3銜00元，余嗚款以現(xiàn)金補(bǔ)嫂付，材料驗(yàn)呼收入庫(kù)。（埋附件3張）舞借：原材料鍬858睛00淋應(yīng)交稅費(fèi)－翅應(yīng)交增值稅佛（進(jìn)項(xiàng)稅）她14535趁貸：其他貨旨幣資金－銀買行匯票1牽00000稻庫(kù)旋存現(xiàn)金3雅35押76、習(xí)2011串年6月奶31日，從鏈銀行提取現(xiàn)則金1,00年0元備用（形附件1張）適。鍬77、拜2011張年6月葬31日，企硬業(yè)從證券市框場(chǎng)購(gòu)入K公嗎司股票30鑄,000元宵，作為短期其投資，以銀隙行存款支付鴿（附件2張脾）。惹78、腫2011伍年6月擦31日，以膝現(xiàn)金支付本馳月車間管理仙部門水電費(fèi)辛1,650帝元（附件2幸張）。井79、稻2011超年6月雕31日，以烏銀行存款交杰納本月增值護(hù)稅8,00濕0元（附件丹1張）。貴借：應(yīng)交稅立費(fèi)－應(yīng)交增峰值稅800填0田貸：銀行存作款80視00逢80、鍵2011捕年6月省31日，收春到李志投資門人民幣13辯0,000原元存入銀行為（附件2張容）。疊借：銀行存笨款130睛000毒貸：價(jià)實(shí)收資本－岡李志13灶0000癥81、序2011焦年6月鄉(xiāng)31日，用峰銀行存款支犯付前欠OP殘EN公司貨掛款185,貸500元（遇附件2張）聰。笑82、綠2011淚年6月盞31日，期疑末將本期已際計(jì)提的所得執(zhí)稅5,30曾0元結(jié)轉(zhuǎn)到榆“本年利潤(rùn)反”賬戶（把附件1張）押。棟借：本年利浮潤(rùn)53羅00文貸：所得稅寫費(fèi)用53該00瓶83、斑2011射年6月炮31日，以扇銀行存款支括付本月工資集162,3族00元（附文件1張）。棉84、籌2011千年6月哥31日，企涌業(yè)收到捐贈(zèng)員全新電腦一溫批，價(jià)值5舌6,000孫元，已投入靠使用（不考繁慮稅金）（蝶附件2張）異。頓借：固定資它產(chǎn)560壁00存決貸：營(yíng)業(yè)外州收入56匹000莫85、餐2011寫年6月蟻31日，從撲UIN公司堅(jiān)購(gòu)入原材料獎(jiǎng)一批（按實(shí)驕際成本計(jì)價(jià)路），價(jià)款5循9,000語(yǔ)元，增值稅堪額10,0潛30元，材保料驗(yàn)收入庫(kù)繼，款項(xiàng)未支個(gè)付（附件3棍張）。威借：原材料頑5900挪0冬應(yīng)交濕稅費(fèi)－應(yīng)交蜓增值稅（進(jìn)淺項(xiàng)稅）10爛030謎貸：應(yīng)含付賬款兆69030療86、江2011禁年6月臟31日，以赴現(xiàn)金支付本廁月管理部門衰水電費(fèi)38緩6元（附件圈1張）。跳87、妨2011焦年6月超21日丙，因H公司匆破產(chǎn)，應(yīng)收版賬款23,廣400元無(wú)乘法收回，經(jīng)細(xì)批準(zhǔn)確認(rèn)為覆壞賬（附件拜2張）?？蚪瑁簤馁~準(zhǔn)弓備234有00往貸：應(yīng)峰收賬款－H售公司23俱400夢(mèng)88、裳2011倚年6月毒21日蛛，管理部門雜李葉報(bào)銷差籮旅費(fèi)2,0犬00元，并訊退回多余現(xiàn)雄金1,00貸0元（共預(yù)蛙支差旅費(fèi)3放,000元疏）（附件2扶張）。躺89、虎2011英年6月騎21日匙，管里部門互領(lǐng)用低值易亭耗品一批，瑞成本為1,匠000元（棟附件1張）代。溫借：管理費(fèi)耽用100罩0咬木貸：周轉(zhuǎn)材得料-低值易欲耗品10文00項(xiàng)90、踢2011勒年6月所22日懂，銷售商品滔一批，專用朵發(fā)票上記載態(tài)的售價(jià)為8福5,000番元，增值稅精14,45諷0元，款項(xiàng)們已收存銀行紹（附件2張衡）。洽

91、按2011扒年6月兄23日膽，管理部門妻董艷出差，失預(yù)借差旅費(fèi)齡2,000炭元，以現(xiàn)金揚(yáng)付訖（附件算1張）?？s92、而2011澤年6月舊23日按，預(yù)提當(dāng)月暖短期借款利迅息500元洪（附件1張撇）。身借：財(cái)務(wù)費(fèi)霸用50伯0尤貸：應(yīng)付利好息500旱93、貌2011靜年6月劃23日舞，對(duì)庫(kù)存商條品進(jìn)行盤點(diǎn)顛，發(fā)現(xiàn)盤虧凱220元，楚原因待查（灑不考慮稅金掘）（附件1秧張）。回94、侄2011誓年6月鬧24日液，收到PP元公司交來(lái)的軟預(yù)付貨款3覽5,100灰元，已存入漫銀行（附件摸1張）。趴95、睜2011扭年6月邀24日寬，購(gòu)入商品畏一批，專用窗發(fā)票上載明悶貨款為6,想500元，籮增值稅1,劉105元，丸全部款項(xiàng)已嬌用銀行存款額支付，商品腹尚未收到（茫附件3張）即。狗借：在途物瞧資650伶0劫應(yīng)交稅費(fèi)－壽應(yīng)交增值稅趟（進(jìn)項(xiàng)稅額沃）1105映貸：銀行存魔款760