指標(biāo)國庫撥款國庫收入

優(yōu)質(zhì)文檔精選指標(biāo)國庫撥款國庫收入現(xiàn)在是1頁\一共有39頁\編輯于星期六“金財工程不僅是財政管理的信息化建設(shè)，也是財政改革的一部分。”

----（項懷誠）“財政信息化工作非常重要，不要把‘金財工程’僅看作技術(shù)問題，它是支撐財政管理革命的保障?！?/p>

----（金人慶）現(xiàn)在是2頁\一共有39頁\編輯于星期六目錄基礎(chǔ)知識總體流程明細(xì)流程現(xiàn)在是3頁\一共有39頁\編輯于星期六財政改革目標(biāo)建立以國庫單一賬戶體系為基礎(chǔ)、資金繳撥以國庫集中收付為主要形式的財政國庫管理制度，有利于規(guī)范財政收支行為，加強財政收支管理監(jiān)督，提高財政資金的使用效率，從制度上防范腐敗現(xiàn)象的發(fā)生。單一賬戶體系稅收收入支出上繳供應(yīng)商非稅收入其他收入個人工資賬戶其他收款單位現(xiàn)在是4頁\一共有39頁\編輯于星期六財政改革指導(dǎo)思想和原則按照社會主義市場經(jīng)濟體制下公共財政的發(fā)展要求，國庫集中收付為主要形式的財政國庫管理制度，進(jìn)一步加強財政監(jiān)督，提高資金使用效益，更好地發(fā)揮財政在借鑒國際通行做法和成功經(jīng)驗，結(jié)合我國具體國情，建立和完善以國庫單一賬戶體系為基礎(chǔ)、資金繳撥以宏觀調(diào)控中的作用。有利于規(guī)范操作有利于管理監(jiān)督有利于方便用款有利于分步實施現(xiàn)在是5頁\一共有39頁\編輯于星期六單一賬戶體系國庫單一賬戶體系國庫單一賬戶零余額賬戶預(yù)算外資金財政專戶特殊過渡性專戶人行

商業(yè)銀行現(xiàn)在是6頁\一共有39頁\編輯于星期六國庫單一賬戶財政部門在中國人民銀行開設(shè)國庫單一賬戶，按收入和支出設(shè)置分類賬，收入賬按預(yù)算科目進(jìn)行明細(xì)核算，支出賬按資金使用性質(zhì)設(shè)立分賬冊。

國庫單一賬戶一般戶工資戶社保戶基金戶……采購資金專戶用于記錄、核算和反映納入預(yù)算管理的財政收入和支出活動；與零余額賬戶進(jìn)行清算，實現(xiàn)支付?，F(xiàn)在是7頁\一共有39頁\編輯于星期六零余額賬戶

財政部門按資金使用性質(zhì)在商業(yè)銀行開設(shè)零余額賬戶；財政部門在商業(yè)銀行為預(yù)算單位開設(shè)零余額賬戶。

直接支付單位零余額賬戶零余額賬戶財政零余額賬戶

授權(quán)支付現(xiàn)在是8頁\一共有39頁\編輯于星期六預(yù)算外資金專戶

財政部門在商業(yè)銀行開設(shè)預(yù)算外資金財政專戶，按收入和支出設(shè)置分類賬。

用于記錄、核算和反映預(yù)算外資金的收入和支出活動，并用于預(yù)算外資金日常收支清算。現(xiàn)在是9頁\一共有39頁\編輯于星期六支出類型總體上分為：

購買性支出和轉(zhuǎn)移性支出

根據(jù)支出管理的需要在上述基上細(xì)分為：工資性支出

預(yù)算單位的工資性支出

購買支出

預(yù)算單位除工資支出、零星支出之外購買服務(wù)、貨物、工程項目等支出

零星支出

預(yù)算單位購買支出中的日常小額部分，除《政府采購品目分類表》所列品目以外的支出，或列入《政府采購品目分類表》所列品目，但未達(dá)到規(guī)定數(shù)額的支出

轉(zhuǎn)移支出

撥付給預(yù)算單位或下級財政部門，未指明具體用途的支出

現(xiàn)在是10頁\一共有39頁\編輯于星期六支出方式財政直接支付財政授權(quán)支付

由財政部門開具支付令，通過國庫單一賬戶體系，直接將財政資金支付到收款人（即商品和勞務(wù)供應(yīng)者，下同）或用款單位賬戶

預(yù)算單位根據(jù)財政授權(quán)，自行開具支付令，通過國庫單一賬戶體系將資金支付到收款人賬戶

現(xiàn)在是11頁\一共有39頁\編輯于星期六財政直接支付財政直接支付的支出范圍：

工資支出、購買支出以及中央對地方的專項轉(zhuǎn)移支付，撥付企業(yè)大型工程項目或大型設(shè)備采購的資金等，直接支付到收款人。

轉(zhuǎn)移支出（中央對地方專項轉(zhuǎn)移支出除外），

包括中央對地方的一般性轉(zhuǎn)移支付中的稅收返還、原體制補助、過渡期轉(zhuǎn)移支付、結(jié)算補助等支出，對企業(yè)的補貼和未指明購買內(nèi)容的某些專項支出等，支付到用款單位。

現(xiàn)在是12頁\一共有39頁\編輯于星期六財政授權(quán)支付

財政授權(quán)支付的支出內(nèi)容包括：未實行財政直接支付的購買支出和零星支出?，F(xiàn)在是13頁\一共有39頁\編輯于星期六財政日常管理中的習(xí)慣分類人員支出公用支出項目支出基本支出專項支出按目級科目中的大類！現(xiàn)在是14頁\一共有39頁\編輯于星期六目錄基礎(chǔ)知識總體流程明細(xì)流程現(xiàn)在是15頁\一共有39頁\編輯于星期六總體流程_(昆明實例)預(yù)算單位財政業(yè)務(wù)處財政預(yù)算處支付中心代理銀行人民銀行財政國庫處下達(dá)/分配/調(diào)整處室指標(biāo)下達(dá)/分配/調(diào)整單位明細(xì)指標(biāo)是否國庫集中支付申請撥款申報用款計NY撥款通知(申請)單生成撥款憑證撥款到指定賬戶審指用款計劃匯總用款計劃復(fù)核用款計劃是否授權(quán)支付下達(dá)額度接到單位授權(quán)額度通知單位授權(quán)額度指復(fù)直接支付用款計劃接到銀行清算額度YN可用直接支付用款計劃開具授權(quán)支付憑證申請支付受理授權(quán)支付開具直接支付憑證受理授權(quán)支付受理直接支付支付清算授權(quán)支付金額清算支付金額登記總預(yù)算賬登記支付中心賬制定部門預(yù)算編制政策并布置任務(wù)編制部門預(yù)算并上報審批匯部門預(yù)算審批/匯總部門預(yù)算報人大審批現(xiàn)在是16頁\一共有39頁\編輯于星期六網(wǎng)絡(luò)拓樸圖現(xiàn)在是17頁\一共有39頁\編輯于星期六目錄基礎(chǔ)知識總體流程明細(xì)流程預(yù)算指標(biāo)管理預(yù)算執(zhí)行管理國庫收入現(xiàn)在是18頁\一共有39頁\編輯于星期六目錄基礎(chǔ)知識總體流程明細(xì)流程預(yù)算指標(biāo)管理預(yù)算執(zhí)行管理國庫收入預(yù)算編制指標(biāo)管理現(xiàn)在是19頁\一共有39頁\編輯于星期六部門預(yù)算預(yù)算處業(yè)務(wù)處預(yù)算單位制定預(yù)算編制政策修改政策審批N采購處局長人大布置部門預(yù)算編制Y編制一上預(yù)算上報接收一上預(yù)算審核修改一上預(yù)算審核項目預(yù)算調(diào)整為政府采購預(yù)算匯總審核一上預(yù)算下達(dá)一下預(yù)算控制數(shù)下達(dá)一下預(yù)算控制數(shù)編制二上預(yù)算上報接收二上預(yù)算審核審核項目預(yù)算調(diào)整為政府采購預(yù)算匯總審核二上預(yù)算審批審批制定預(yù)算控制數(shù)修改控制數(shù)NY修改二上預(yù)算NYYNYN審批可執(zhí)行預(yù)算現(xiàn)在是20頁\一共有39頁\編輯于星期六指標(biāo)管理四層復(fù)合式指標(biāo)管理：總指標(biāo)、下達(dá)總指標(biāo)、明細(xì)指標(biāo)、下達(dá)明細(xì)指標(biāo)加強項目預(yù)算管理所有預(yù)算指標(biāo)的下達(dá)和調(diào)整都從預(yù)算處為統(tǒng)一入口：省下指標(biāo)追加項目預(yù)算指標(biāo)款級以上的調(diào)整現(xiàn)在是21頁\一共有39頁\編輯于星期六總指標(biāo)分配和本級單位指標(biāo)下達(dá)預(yù)算處業(yè)務(wù)處預(yù)算單位指標(biāo)管理員預(yù)算處處長指標(biāo)管理員專管員業(yè)務(wù)處處長總指標(biāo)錄入/調(diào)整修改總指標(biāo)審批接收處室指標(biāo)YN分配指標(biāo)到單位明細(xì)指標(biāo)復(fù)核審批單位可用指標(biāo)修改明細(xì)指標(biāo)退回NNYY現(xiàn)在是22頁\一共有39頁\編輯于星期六目錄基礎(chǔ)知識總體流程明細(xì)流程預(yù)算指標(biāo)管理預(yù)算執(zhí)行管理國庫收入下級財政指標(biāo)撥款支出國庫集中支付現(xiàn)在是23頁\一共有39頁\編輯于星期六下達(dá)下級財政指標(biāo)本級財政對下級（縣區(qū)）財政補助先給指標(biāo)，年底清算本級單位給下級單位的補助財政和單位聯(lián)合發(fā)文下指標(biāo)轉(zhuǎn)下省級或中央對下級單位的補助轉(zhuǎn)發(fā)文件現(xiàn)在是24頁\一共有39頁\編輯于星期六下達(dá)下級財政指標(biāo)預(yù)算處業(yè)務(wù)處下級財政部門(縣區(qū)財政或單位)指標(biāo)管理員預(yù)算處處長指標(biāo)管理員專管員業(yè)務(wù)處處長分配指標(biāo)到單位復(fù)核審批修改明細(xì)指標(biāo)退回NNYY審批確定預(yù)算處文號下達(dá)指標(biāo)收到指標(biāo)執(zhí)行N下達(dá)下級指標(biāo)現(xiàn)在是25頁\一共有39頁\編輯于星期六撥款管理未納入國庫集中支付業(yè)務(wù)市府機關(guān)等上下級往來款預(yù)撥經(jīng)費其他需從國庫直接撥款的業(yè)務(wù)要點嚴(yán)格按預(yù)算、按項目撥款業(yè)務(wù)處申請預(yù)撥款的嚴(yán)格控制現(xiàn)在是26頁\一共有39頁\編輯于星期六撥款管理國庫處業(yè)務(wù)處預(yù)算單位指標(biāo)管理員專管員業(yè)務(wù)處處長申請款項審批是否有預(yù)算錄入撥款通知(申請)Y復(fù)核審批修改撥款通知(申請)退回NNY撥款總會計支出總會計生成/打印撥款憑證Y劃撥款項到指定賬戶收到撥款回單收到款項生成憑證記賬人民銀行現(xiàn)在是27頁\一共有39頁\編輯于星期六國庫集中支付_用款計劃嚴(yán)格預(yù)算控制下達(dá)明細(xì)指標(biāo)控制控制模式：預(yù)算類型+指標(biāo)來源+經(jīng)費類型+預(yù)算科目（款級）+專項用途嚴(yán)格科學(xué)的計劃管理流程預(yù)算單位以WEB方式網(wǎng)上申報業(yè)務(wù)處、國庫處、支付中心嚴(yán)格把關(guān)審批直接支付、授權(quán)支付數(shù)據(jù)同時申報現(xiàn)在是28頁\一共有39頁\編輯于星期六國庫集中支付_用款計劃國庫處業(yè)務(wù)處預(yù)算單位指標(biāo)管理員專管員業(yè)務(wù)處處長申報用款計劃審批是否有預(yù)算Y復(fù)核審批退回NNY撥款總會計國庫處處長匯總用款計劃Y收到可執(zhí)行計劃國庫支付中心退回修改用款計劃N審批審批退回NY可執(zhí)行用款計劃退回NY批復(fù)用款計劃直接支付用款計劃現(xiàn)在是29頁\一共有39頁\編輯于星期六國庫集中支付_用款計劃支付科審核一/二科審核科科長經(jīng)辦人復(fù)核計劃Y復(fù)核N退回可執(zhí)行用款計劃Y國庫處審批通過用款計劃退回業(yè)務(wù)處N國庫支付中心用款計劃管理流程，接上圖．現(xiàn)在是30頁\一共有39頁\編輯于星期六國庫集中支付_直接支付支付范圍工資統(tǒng)發(fā)政府采購（包括未納入集中支付單位）車輛保險（包括未納入集中支付單位）工程項目（20萬元以上）業(yè)務(wù)流程預(yù)算單位申請支付中心支付支付中心嚴(yán)格按計劃支付開出支付憑證同時向人行下達(dá)《直接支付清算額度通知》現(xiàn)在是31頁\一共有39頁\編輯于星期六國庫集中支付_直接支付支付科審核一/二科審核科科長經(jīng)辦人審核支付合法合規(guī)性Y審批審核是否有計劃退回NNY退回審批NY支付科科長經(jīng)辦人員稽核科預(yù)算單位退回業(yè)務(wù)處退回YN經(jīng)辦人稽核科科長審核手續(xù)是否齊全退回N審批N開具直接支付憑證審批復(fù)核退回YY修改N支付申請審核通過直接支付憑證現(xiàn)在是32頁\一共有39頁\編輯于星期六國庫集中支付_直接支付人民銀行代理銀行會計科支付科送代理銀行支付會計員會計科科長審核通過直接支付憑證已支付憑證錄入清算憑證受理直接支付將款項支付給供應(yīng)商（收款單位）收到直接支付回單收到直接支付清算額度生成記賬憑證審核記賬修改記賬憑證NY編制支出日報表下達(dá)直接清算額度通知現(xiàn)在是33頁\一共有39頁\編輯于星期六國庫集中支付_授權(quán)支付支付范圍直接支付范圍以外的所有納入國庫集中支付管理單位的其他資金支付業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)流程銀行根據(jù)中心授權(quán)向單位下達(dá)授權(quán)支付額度單位向代理銀行開出授權(quán)支付憑證支付銀行控制單位用款正確性銀行將每日授權(quán)支付數(shù)據(jù)導(dǎo)給支付中心現(xiàn)在是34頁\一共有39頁\編輯于星期六國庫集中支付_授權(quán)支付人民銀行代理銀行會計科下達(dá)授權(quán)支付額度會計員會計科科長授權(quán)支付計劃下達(dá)授權(quán)支付清算額度通知向單位下達(dá)授權(quán)支付額度受理授權(quán)支付導(dǎo)入數(shù)據(jù)收到授權(quán)支付清算額度生成記賬憑證審核記賬修改記賬憑證NY編制支出日報表開具授權(quán)支付憑證收到授權(quán)支付額度預(yù)算單位編制授權(quán)支付日報表導(dǎo)出授權(quán)支付數(shù)據(jù)審核修改授權(quán)支付憑證NY授權(quán)支付回單記賬支付科現(xiàn)在是35頁\一共有39頁\編輯于星期六國庫集中支付_清算范圍清算額度清算金額（國庫已清算給代理銀行）銀行間的清算不屬本系統(tǒng)管理范圍業(yè)務(wù)流程代理銀行《直接支付清算申請》、《授權(quán)支付清算申請》人行清算款項，并通知財政清算金額人行控制不超過中心下達(dá)的清算額度現(xiàn)在是36頁\一共有39頁\編輯于星期六國庫集中支付_清算人民銀行代理銀行會計科編制直接/授權(quán)支付算申請單會計員會計科科長當(dāng)日直接支付數(shù)據(jù)記賬生成記賬憑證審核記