【藍(lán)創(chuàng)物流公司內(nèi)部控制問(wèn)題案例分析開(kāi)題報(bào)告文獻(xiàn)綜述（含提綱）】

學(xué)號(hào)姓名專業(yè)年級(jí)班別論文（設(shè)計(jì)）題目藍(lán)創(chuàng)物流公司內(nèi)部控制環(huán)境及對(duì)策研究擬完成時(shí)間年月日指導(dǎo)教師姓名及職稱題目類型囗理論研究囗應(yīng)用研究囗設(shè)計(jì)開(kāi)發(fā)囗其他命題來(lái)源囗教師命題囗學(xué)生自主命題囗教師科研課題是否在實(shí)驗(yàn)、實(shí)習(xí)、工程實(shí)踐和社會(huì)調(diào)查等社會(huì)實(shí)踐中完成囗是囗否一、選題目的與意義（一）選題目的實(shí)施“一帶一路”的戰(zhàn)略使我國(guó)的物流業(yè)逐漸發(fā)展成國(guó)內(nèi)和國(guó)外相通的兩條物流路線。與此同時(shí)，電子商務(wù)迅速崛起，推動(dòng)了物流行業(yè)的發(fā)展，物流業(yè)已經(jīng)成為我國(guó)經(jīng)濟(jì)體系中重要的一份子。藍(lán)創(chuàng)物流有限公司成立于2015年4月，堅(jiān)持顧客至上的服務(wù)原則。公司的經(jīng)營(yíng)范圍包括普通貨運(yùn)、搬運(yùn)裝卸、國(guó)內(nèi)貨運(yùn)代理、貨運(yùn)信息裝載、貨物信息咨詢、倉(cāng)儲(chǔ)服務(wù)（不含危險(xiǎn)化學(xué)品、易制毒品、易燃易爆品）等。該公司提供一站式服務(wù)，在滿足顧客需要的同時(shí)，盡最大努力提供便捷迅速的運(yùn)輸路線。藍(lán)創(chuàng)物流有限公司正處于企業(yè)的初創(chuàng)期，內(nèi)部控制制度不完善，仍然存在許多問(wèn)題。比如存在缺陷的組織結(jié)構(gòu)、不科學(xué)的人力資源政策、不健全的內(nèi)部審計(jì)機(jī)制等問(wèn)題，這些問(wèn)題嚴(yán)重阻礙公司的發(fā)展。選題意義內(nèi)部控制環(huán)境是公司內(nèi)部控制的重要組成部分，因而內(nèi)部控制執(zhí)行有有效與否和內(nèi)部控制環(huán)境有非常密切的聯(lián)系。內(nèi)部控制環(huán)境包括公司的組織架構(gòu)設(shè)立情況；人力資源的配置和員工的素質(zhì)情況；藍(lán)創(chuàng)物流公司內(nèi)部審計(jì)的有關(guān)情況；藍(lán)創(chuàng)物流公司發(fā)展戰(zhàn)略執(zhí)行情況等。但是由于我國(guó)對(duì)中小公司內(nèi)部控制環(huán)境研究較少，因此藍(lán)創(chuàng)物流有限公司的內(nèi)部控制環(huán)境存在許多缺陷。通過(guò)深入研究該公司的內(nèi)部控制環(huán)境，可以找到內(nèi)部控制失效的原因以及改善措施，優(yōu)化藍(lán)創(chuàng)物流有限公司的內(nèi)部控制環(huán)境。二、國(guó)內(nèi)外研究現(xiàn)狀（一）國(guó)外研究現(xiàn)狀SorinBriciu等（2014）認(rèn)為內(nèi)部控制的有效性對(duì)企業(yè)行為的連續(xù)性、識(shí)別不同風(fēng)險(xiǎn)因素的能力以及信息決策的公正性有重要影響。采用和實(shí)施既定的內(nèi)部控制模式是在一致條件下實(shí)現(xiàn)每個(gè)企業(yè)目標(biāo)的先決條件。內(nèi)部控制的方向日益引起管理人員的注意，風(fēng)險(xiǎn)管理作為一種有針對(duì)性的行動(dòng)和措施來(lái)處理可能影響業(yè)務(wù)的經(jīng)濟(jì)、效率和效力地風(fēng)險(xiǎn)。但是，主要的內(nèi)部控制模式在結(jié)構(gòu)上是不同的。JeffEverett等（2015）研究了內(nèi)部控制在針對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)欺詐中的作用，以及行為控制如何加強(qiáng)企業(yè)及其管理人員的道德和道德。他們特別強(qiáng)調(diào)了米歇爾和德勒茲的結(jié)論，他們認(rèn)為，防止金融欺詐必須取決于企業(yè)內(nèi)部的良好理解和溝通，以及有效地監(jiān)管行為。（二）國(guó)內(nèi)研究現(xiàn)狀孫鵬（2018）對(duì)企業(yè)應(yīng)收賬款的內(nèi)部控制制度進(jìn)行了詳細(xì)的分析和研究，指出信用管理在企業(yè)實(shí)施信用銷售策略的過(guò)程中起著決定性的作用。必須有效加強(qiáng)信貸管理的方法和政策，制定合理的信貸標(biāo)準(zhǔn)，并進(jìn)行詳盡的信貸期限設(shè)計(jì)，信貸期限與公司應(yīng)收賬款的收回日數(shù)和應(yīng)付賬款期限有關(guān)。各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)的表現(xiàn)，以及流動(dòng)性直接被占用。對(duì)業(yè)務(wù)發(fā)展的影響不容小覷。劉芳（2018）發(fā)現(xiàn)公司在應(yīng)收賬款管理中存在以下問(wèn)題：缺乏內(nèi)部控制制度，應(yīng)收賬款問(wèn)題與企業(yè)管理無(wú)關(guān)，只關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)會(huì)計(jì)核算中，監(jiān)督機(jī)制基本上處于閑置狀態(tài)，應(yīng)收賬款的審計(jì)職能不明確，責(zé)任人不健全，獎(jiǎng)懲措施不健全。相信企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)應(yīng)收賬款管理，重點(diǎn)是加強(qiáng)會(huì)計(jì)核算和職能監(jiān)督。銷售客戶根據(jù)一定時(shí)間對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行賬齡分析。（三）研究現(xiàn)狀述評(píng)根據(jù)國(guó)內(nèi)外研究現(xiàn)狀可知，從以上外國(guó)學(xué)者和國(guó)內(nèi)學(xué)者關(guān)于內(nèi)部控制，銷售和收納內(nèi)部控制的研究現(xiàn)狀看，目前企業(yè)內(nèi)部控制的研究仍有一定進(jìn)展。國(guó)外內(nèi)控發(fā)展步伐比較快，體系比較完善，但近幾年研究較少。我國(guó)起步較晚，但已經(jīng)以大量文獻(xiàn)為基礎(chǔ)，吸收國(guó)外優(yōu)秀成果，結(jié)合我國(guó)具體國(guó)情，迅速發(fā)展國(guó)內(nèi)內(nèi)控研究。特別是近年來(lái)，國(guó)內(nèi)學(xué)者與國(guó)外學(xué)者相比，關(guān)于銷售與收款內(nèi)部控制的研究更是包羅無(wú)阻，涉及的行業(yè)也相對(duì)增多。三、論文提綱1緒論

2相關(guān)概念界定

2.1內(nèi)部控制

2.2內(nèi)部控制環(huán)境

3藍(lán)創(chuàng)物流有限公司內(nèi)部控制環(huán)境現(xiàn)狀及其存在的問(wèn)題

3.1藍(lán)創(chuàng)物流有限公司基本情況

3.2藍(lán)創(chuàng)物流有限公司內(nèi)部控制環(huán)境的現(xiàn)狀

3.2.1藍(lán)創(chuàng)物流公司組織架構(gòu)現(xiàn)狀

3.3.1藍(lán)創(chuàng)物流公司權(quán)責(zé)利分工不明確

3.3.2藍(lán)創(chuàng)物流公司員工工作消極

3.3.3藍(lán)創(chuàng)物流公司整體缺乏風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)

3.3.4藍(lán)創(chuàng)物流公司不能合理解決企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理問(wèn)題

4藍(lán)創(chuàng)物流有限公司內(nèi)部控制環(huán)境存在問(wèn)題的原因分析

4.1組織結(jié)構(gòu)存在問(wèn)題

4.1.1藍(lán)創(chuàng)物流公司的治理結(jié)構(gòu)有待完善

4.1.2藍(lán)創(chuàng)物流公司管理制度流程存在問(wèn)題

4.2人力資源政策不夠得當(dāng)

4.2.1沒(méi)有對(duì)員工進(jìn)行培訓(xùn)

4.2.2不夠重視培養(yǎng)員工職業(yè)道德和道德素養(yǎng)

4.3內(nèi)部審計(jì)工作內(nèi)容不夠全面

4.3.1內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)不完整

4.3.2內(nèi)部審計(jì)工作內(nèi)容不完整

4.4藍(lán)創(chuàng)物流公司沒(méi)有設(shè)置合理的發(fā)展戰(zhàn)略

4.4.1發(fā)展戰(zhàn)略脫離實(shí)際

4.4.2公司沒(méi)有監(jiān)控和調(diào)整發(fā)展戰(zhàn)略

5藍(lán)創(chuàng)物流有限公司內(nèi)部控制環(huán)境優(yōu)化策略

5.1責(zé)權(quán)利相結(jié)合，加強(qiáng)成本節(jié)控

5.1優(yōu)化組織架構(gòu)

5.2完善公司的人力資源政策

5.3加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)管理

5.4制定公司的發(fā)展戰(zhàn)略

參考文獻(xiàn)

四、研究方法本文主要采用三種研究方法：案例分析法、文獻(xiàn)綜述法和問(wèn)卷調(diào)查法。一方面以藍(lán)創(chuàng)物流有限公司內(nèi)部控制環(huán)境作為例子。另一方面研究相關(guān)資料,找出內(nèi)部控制失效的原因,提出相關(guān)優(yōu)化策略。（1）案例分析法。本文以藍(lán)創(chuàng)物流有限公司作為一個(gè)案例，通過(guò)深入研究藍(lán)創(chuàng)物流有限公司內(nèi)部控制環(huán)境，從而發(fā)現(xiàn)存在的問(wèn)題并且分析其原因，最終提出解決策略。（2）文獻(xiàn)綜述法。本文主要是搜集和整理國(guó)內(nèi)外有關(guān)內(nèi)部控制環(huán)境的著作、研究文獻(xiàn)和規(guī)章制度。通過(guò)仔細(xì)閱讀和學(xué)習(xí)，準(zhǔn)確地掌握內(nèi)部控制環(huán)境的相關(guān)基礎(chǔ)理論知識(shí)，同時(shí)參考文獻(xiàn)的研究成果，從內(nèi)部控制環(huán)境問(wèn)題、原因分析和優(yōu)化策略這三個(gè)方面進(jìn)行梳理。（3）問(wèn)卷調(diào)查法。本文主要通過(guò)制定比較合理的問(wèn)卷，要求公司員工據(jù)此進(jìn)行回答以收集有關(guān)內(nèi)部控制環(huán)境的資料，從而反映該公司的內(nèi)部控制環(huán)境存在的問(wèn)題。參考文獻(xiàn)：[1]吳遴遴.淺析銀企關(guān)聯(lián)對(duì)民營(yíng)中小企業(yè)融資約束的影響——基于現(xiàn)金-現(xiàn)金流敏感性模型的檢驗(yàn)[J].營(yíng)銷界,2023,(02):44-46.[2]周明.中小民營(yíng)企業(yè)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理的對(duì)策研究[J].企業(yè)改革與管理,2022,(16):159-161.[3]任建敏.民營(yíng)中小微企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)以及對(duì)策研究[J].中小企業(yè)管理與科技,2022,(16):74-76.[4]湯明蘭,肖麗,郭福紅.吉安民營(yíng)中小微企業(yè)融資的出路探索[J].老區(qū)建設(shè),2022,(15):58-63.[5]賀佳婕.民營(yíng)中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理存在的問(wèn)題及對(duì)策分析[J].質(zhì)量與市場(chǎng),2022,(14):13-15.[6]越彩紅.新常態(tài)下中小民營(yíng)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理探析[J].質(zhì)量與市場(chǎng),2022,(14):25-27.[7]譚新文.中小民營(yíng)制造企業(yè)資金管理的痛點(diǎn)及對(duì)策[J].鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)會(huì)計(jì),2022,(07):66-68.[8]蘭?？?中小民營(yíng)企業(yè)內(nèi)部控制缺陷及對(duì)策探析[J].技術(shù)與市場(chǎng),2022,29(07):182-184.[9]徐建華.新時(shí)代中小民營(yíng)企業(yè)行政管理創(chuàng)新研究[J].投資與創(chuàng)業(yè),2022,33(13):147-149.[10]杜濤.緩解武漢涉外中小民營(yíng)企業(yè)“四難”困境的對(duì)策研究[J].武漢科學(xué),2022,(03):65-73.[11]周宏亮.補(bǔ)貼對(duì)中小民營(yíng)高科技企業(yè)績(jī)效的影響研究[D].經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué),2022.[12]徐劍莉.民營(yíng)中小企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制現(xiàn)狀問(wèn)題探析[J].質(zhì)量與市場(chǎng),2022,(12):94-96.[13]趙寒君.中小民營(yíng)企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控問(wèn)題研究[J].企業(yè)改革與管理,2022,(11):100-102.[14]向亞鵬.中小民營(yíng)企業(yè)資金管理存在的問(wèn)題及對(duì)策研究[J].大眾投資指南,2022,(12):89-91.[15]潘錫泉,鄭亞莉.紓困中小微民營(yíng)企業(yè)融資的政策路徑研究——以浙江融資暢通工程實(shí)踐為考察中心[J].江漢學(xué)術(shù),2022,41(04):67-75.[16]李波玲.中小民營(yíng)企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制存在的問(wèn)題與對(duì)策研究[J].質(zhì)量與市場(chǎng),2022,(11):106-108.[17]王煜棋.企業(yè)與中小民營(yíng)企業(yè)的相關(guān)對(duì)比[J].市場(chǎng),2022,(16):104-106.[18]黃真.電子票據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展對(duì)中小民營(yíng)企業(yè)融資影響[D].江西財(cái)經(jīng)大學(xué),2022.[19]徐光金.關(guān)于加強(qiáng)我國(guó)中小民營(yíng)企業(yè)財(cái)務(wù)管理的思考[J].財(cái)經(jīng)界,2022,(15):101-103.[20]蔣雪彩.中小民營(yíng)企業(yè)資金管理中存在的問(wèn)題及應(yīng)對(duì)措施[J].財(cái)富生活,2022,(10):91-93.[21]劉志清.全面抗戰(zhàn)時(shí)期川渝民營(yíng)中小工廠研究[D].西南大學(xué),2022.[22]雷妃己.在維護(hù)中小企業(yè)、民營(yíng)企業(yè)和農(nóng)民工合法權(quán)益方面的作用發(fā)揮[J].招標(biāo)采購(gòu)管理,2021,(08):62-63.[23]康汝林.央企并購(gòu)中小民營(yíng)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)及防范研究[D].西南財(cái)經(jīng)大學(xué),2019.[24]李文陽(yáng).民營(yíng)中小企稅負(fù)問(wèn)題及相關(guān)政策分析[J].納稅,2018,(07):31.[25]向元高.民營(yíng)企業(yè)IP0發(fā)行審核時(shí)間的經(jīng)濟(jì)后果[D].廈門(mén)大學(xué),2017.技術(shù)路線主題探討主題探討文獻(xiàn)檢索、閱讀概念及研究理論基礎(chǔ)結(jié)論形成定稿碰到的問(wèn)題現(xiàn)狀調(diào)研分析解決問(wèn)題資料收集、分析導(dǎo)師指導(dǎo)結(jié)果分析與綜合導(dǎo)師指導(dǎo)專家建議圖1本文的技術(shù)路線圖?？尚行苑治觯?）已獲得數(shù)據(jù)且數(shù)據(jù)符合試驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)且內(nèi)容真實(shí)、有效；（2）有一定的專業(yè)知識(shí)基礎(chǔ)，可以進(jìn)行相關(guān)問(wèn)題的專業(yè)性分析。（3）實(shí)際操作條件可行，設(shè)備、技術(shù)以及經(jīng)驗(yàn)有后續(xù)的保障主要措施（一）查閱藍(lán)創(chuàng)物流公司內(nèi)部控制環(huán)境及對(duì)策研究相關(guān)期刊、圖書(shū)等文獻(xiàn)資料。（二）收集藍(lán)創(chuàng)物流公司內(nèi)部控制環(huán)境及對(duì)策研究有關(guān)數(shù)據(jù)及資料進(jìn)行分析對(duì)比。（三）與同伴交流達(dá)成共識(shí)后整合藍(lán)創(chuàng)物流公司內(nèi)部控制環(huán)境及對(duì)策研究資料。（四）定期與指導(dǎo)教師交流溝通問(wèn)題并由其指導(dǎo)修改。八、經(jīng)費(fèi)預(yù)算九、課題進(jìn)度時(shí)間內(nèi)容2022年2023年11月12月1月2月3月4月5月論文選題文獻(xiàn)資料收集整理開(kāi)題報(bào)告撰寫(xiě)實(shí)習(xí)與論文初稿撰寫(xiě)論文定稿和答辯十、提交成果7月31日前：《藍(lán)創(chuàng)物流公司內(nèi)部控制環(huán)境及對(duì)策研究》有關(guān)寫(xiě)作事項(xiàng)報(bào)告8月25日前：《藍(lán)創(chuàng)物流公司內(nèi)部控制環(huán)境及對(duì)策研究》開(kāi)題報(bào)告初稿8月26日前：《藍(lán)創(chuàng)物流公司內(nèi)部控制環(huán)境及對(duì)策研究》開(kāi)題報(bào)告二稿9月06日前：《藍(lán)創(chuàng)物流公司內(nèi)部控制環(huán)境及對(duì)策研究》撰