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文檔簡介

海南高速公路股份有限公司財務報表分析目錄公司基本情況簡介會計數(shù)據(jù)和業(yè)務數(shù)據(jù)摘要財務分析財務信息概述杜邦分析與不同年限的財務狀況的對比與同行業(yè)的其他有代表性企業(yè)的財務狀況的對比分析調(diào)查小結(jié)小組工作總結(jié)成員分工情況:公司基本情況簡介一、公司法定中文名稱:海南高速公路股份有限公司公司法定英文名稱:HainanExpresswayCo.,Ltd.公司英文名稱縮寫:HEC蔥飛乖二、公司法猴定代表人:端邢?;推共ㄕn三、公司董休事會秘書:憐陳求仲記脖蹈電話瓜:畫0898-再66701薦555杯與鳳電子信箱拔:建zks@h廊i-exp往ressw否ay.co符m編書燈證券事務代褲表:張堪省糧紀測電話每:雨0898-憑66768鳳394央找倦傳真接:瘦0898-有66790武647渾流咳聯(lián)系地址:快海南省??诳涫兴{天籮路擔16峽待號高速公路能大樓拾亡規(guī)郵政編碼盆:饒57020莖3港棋給四、公司注田冊地址:海殖南省??谑袦缢{天穴路絕16圓餐號高速公路捉大樓肆侵迫公司辦公地李址:海南省進??谑兴{天加路菠16妙檔號高速公路噴大樓停振絨郵政編碼鼻:但57020差3恭爽叉國際互聯(lián)網(wǎng)鍛網(wǎng)址鋤:籠晃辨電子信箱澇:已zks@h甜i-exp呢ressw黃ay.co改m抗謙到五、公司信溜息披露報刊段:《中國證陳券報》《證吐券時報》《隆上海證券報卷》月殊獄登載公司年賽度報告的國條際互聯(lián)網(wǎng)妖:繳味濃公司年度報才告?zhèn)渲玫攸c繼:公司董事犁會辦公室秋財田六、股票交宮易所:深圳優(yōu)證券交易所匆糕慧股票簡稱:新海南高速越革廈股票代碼葬:我00088怠6冤刊息七、其他有發(fā)關(guān)資料:圍擋烘公司首次注杰冊登記時間蠢:驢1993樂輩年疲8孤移月晨17躺佳日仿習惜首次注冊地圾點:??谑懈糯笸方?5士勻號南虹大雙廈攻11助麻層晨透悄變更注冊日童期枯:鄉(xiāng)1999鞠雹年賽11憶曉月閑3當悉日晝巡斗變更注冊地澆點:??谑兄{天墻路頸16激逢號高速公路踐大樓沾顏莫企業(yè)法人營冬業(yè)執(zhí)照注冊摩號:(瓊企窄)勸46000捉01006文370都蛇閑稅務登記號閘碼匹:震46010巧02840趴82887玻沫周會計師事務硬所名稱:海鏟南從信會計傭師事務所咳誤癢辦公地址:演??谑袊Q(mào)剝大狼道壽CMEC割販大矮廈揉1202運靈室蜻刃會計數(shù)據(jù)和麥業(yè)務數(shù)據(jù)摘嗓要肚殲戲一、本年度胃主要會計數(shù)真據(jù)哨(粥單病位軌:吼人民幣想元跟)診凈利義潤底屢婦芒抄赤論茶琴奪-56,燒083,4任52.0誕0賣元改扣除非經(jīng)常雜性損益后的販凈利窄潤君年逆截悲吳-56,制952,6尊50.0蜓8鼓元鹿主營業(yè)務利窄潤懸痛屠孕轉(zhuǎn)源捉瘋撥80,9岸27,80潛4.7病8微元愉其他業(yè)務利段潤戀胞孩太愚供絹夠妙-4焰52,65旱9.8啟7烏元定營業(yè)利乘潤籠茫影欲段甘咳杏看-招75,68榴3,421馬.7嘆7立元慢投資收凡益惹茅用役壞損碌派詳-下24,07立3,764賞.6聽7另元燙補貼收聲入握獲析危稅街圍杯暫銳3,10談5,000亡.0狹0炊元災營業(yè)外收支嶼凈成額塊發(fā)賣網(wǎng)娃排滑京-窗2,521何,607.牽4租6你元階經(jīng)營活動產(chǎn)吵生的現(xiàn)金流設量凈閑額說暮訴鉛翠堂1,凳548,5險32.3逼9峽元揮現(xiàn)金及現(xiàn)金浪等價物凈增對加英額難川外宿紛盤18溫2,655特,563.繁9蜓3泛元宰說明:扣除捷非經(jīng)常性損井益的項目和墳涉及金額:味(駝1站)處置長期出股權(quán)投資、良固定資產(chǎn)、奇在建工程、企無形資產(chǎn)、寸其他長期資拖產(chǎn)產(chǎn)生的損影益冶-613,坊627.7量4摸錯元,職(毫2壁)短期投資妹損附益筆223,7芝13.89穿礙元,哨(迷3梢)其他各項騙營業(yè)外收瞞入裝60,39委5.38??驮?,繩(源4中)扣除公司滿日常根據(jù)企銷業(yè)會計制度泊規(guī)定計提的貞資產(chǎn)減值準偶備后的其他急各項營業(yè)外流支啦出恭-1,96種8,375妻.10刮灑元。繼(寫5動)各種形式滿的政府補束貼的3,105沾,000.斥00殿雅元。超浙拐二、截止報丹告期末公司復前三年的主格要會計數(shù)據(jù)尸和財務指標粉辭垃窩蛇敞稿隸艘例川未司單位:人民狹幣千元蛋項釋目調(diào)飛節(jié)菌滾腫芹嘗20社0卻3扛年蚊度撕仿未200盼2村年度塊主營業(yè)務收晶入心首格拼展嫩衫227,窯519渴穩(wěn)服379,6牛45湊凈利玉潤蹈植轎筋判烘氏依-56躲,083線奴椒23,互063站總資陪產(chǎn)敲土淘紡疼雞兵粥5,536匪,373習仁5揉,444,腹560連股東權(quán)尼益頭(兔不含少數(shù)股累東權(quán)擠益葵)逗囑靜2,24霧4,054仰駛憐2,342揭,733旅每股收器益絲(侄元尖)幼(映攤昨薄欺)爬蒼毛鐘稀-0盈.06寨置駛0.薄02刺(盲加陽權(quán)先)藥蓬損作污腐腔盡-0.06魯叔衣父0.02右扣除非經(jīng)常病性損益后的豎每股收咳益駐(瓜攤棍薄纖)貨忘-0.0曾58糾覆掃0.0玩1健(鍛加稈權(quán)牽)花艙艦臺授鈴健-辦0.058擊威房唇0.01皇每股凈資息產(chǎn)第(薦元兔)立(仁攤曲薄鋪)琴策勤芒串2.2糞7葛卡床2.37蒙調(diào)整后每股渡凈資摧產(chǎn)訂(巡元秋)跳政啦停枕2.0壓7菠毛鄰2.18竹每股經(jīng)營活盼動產(chǎn)生的碧現(xiàn)金流量凈名額腳(桂元栽)昨禿忌燒驕砌0.002猾短營0油.073臟凈資產(chǎn)收益產(chǎn)率紋(新%蛇)鉆(嶺攤吼薄短)擴認望團-膀2.50舅饑膛0罷.98詞(坦加嶼權(quán)蓬)成圍由尊反思鎖桑-2.45箏無仇豆0.99撐扣除非經(jīng)常繭性損益后的伙加權(quán)凈資產(chǎn)帖收益轎率仆孫壞已教脊-剝2.54乞客器0庸.66籌公油司補2003沈暫年度按照全毀面攤薄法和厭加權(quán)平均法怎計算的凈資霉產(chǎn)收益率和股加權(quán)收益:叨報告期利壽潤壺增私綱反蘭蔬螺筐流凈資產(chǎn)收益規(guī)率容治江害嫁驚電偏豆全面攤寸薄忘轎宴再脹例芹加權(quán)平均學主營業(yè)務利構(gòu)潤減則記撲票然3.6弓1萍寬盞挎3.悄53麗營業(yè)利貓潤端甲錘地輛翁害3.37侮緒伴碰充3.3根0罰凈利顧潤駝絕易濟妹離死-2.快50斃滿墓拴-2仍.45蓋扣除非經(jīng)常車性損益后的土凈利蔽潤妹廟仁-2.載54段努源狂-2再.48猜報告期利挎潤憲革地淋灣證袍云歪甩每股收叮益秤(蔥元趙)伸逐鞠細倉才課求翁全面攤問薄特蹲攻少劫漂炒加權(quán)平均兇主營業(yè)務利妄潤偉型惰街趕融0.0輕8言鍬燒階0.盲08王營業(yè)利量潤禁故參企揮閣耀-0.08葛衡扎課晌-0.0犬8乓凈利廢潤耐告削共鏈紫廁-0.丹06礙歲瑞榆-0倒.06驚扣除非經(jīng)常跪性損益后的身凈利傲潤山淚金-0.0炊58離興拼廳-0.雜058姜截止日期勵2003-柿12-31吉公告日期象2004-己04-21迎每股凈資產(chǎn)儉2.2罷7貿(mào)元屯每股收益矮-0.05土6概7塘元若每股現(xiàn)金含稼量泳0.001讀5心元概每股資本公手積金焦0.954懷6排元所固定資產(chǎn)合哪計畝4,090均,020,售387.1炮8掏元專流動資產(chǎn)合都計經(jīng)1,322陸,202,填901.2戚6勞元叛資產(chǎn)總計敏5,536醋,372,刪509.9訪2數(shù)元衰長期負債合禁計亮3,068廢,151,依869.2滲8去元弓主營業(yè)務收腔入阿227,5鞋18,53董0.7窄1腫元洞財務費用冷24,21籌7,488繳.6夏4轉(zhuǎn)元禍凈利潤必-56,0燈83,45握2.0富0冶元主營構(gòu)成公布日期:2003-12-31

按行業(yè)

財務結(jié)構(gòu)資產(chǎn)構(gòu)成

負債構(gòu)成

復項目:利潤螞表不報告期劃2003-徒12-31礎一、強主營業(yè)務收餅入蹤227,5捆18,53猛1紋減:騙折扣與折讓漂0擁主營業(yè)務收朱入凈額絨227,5胡18,53堂1顆減:栽主營業(yè)務成病本灘135,2霸52,00福0妙主營業(yè)務稅莊金及附加脅11,33撫8,726蓮二、躺主營業(yè)務利屑潤初80,92噴7,805佳加:妥其他業(yè)務利統(tǒng)潤授-452,韻660泉營業(yè)費用術(shù)26,88憲2,634乏管理費用推105,0頃58,44依4內(nèi)財務費用尊24,21涂7,489耽三、駱營業(yè)利潤羽-75,6盒83,42尾2佛加:紀投資收益得-24,0太73,76級5僵補貼收入漿3,105違,000羽營業(yè)外收入犧169,6丑01斗減:欣營業(yè)外支出憑2,691子,209醉營業(yè)外收支簡凈額搜-2,52智1,607樂四、尺利潤總額總-99,1盟73,79順4均減:浩所得稅涉781,3貞27乎減:童少數(shù)股東權(quán)金益搞-429,宰110靈加:代未確認的投烈資損失碼43,44刊2,559得五、危凈利潤輸-56,0縫83,45牢2燕加:越年初未分配糠利潤療164,8馬41,98脆9犧六、撒可分配利潤袍108,7剃58,53插7忽減:蛇提取法定盈討余公積佩117,9桑66舒提取法定公追益金針117,9壘66增七、熟可供股東分僑配的利潤鼻108,5研22,60聞4番八、卡未分配利潤氏108,5準22,60缺4賊項目:現(xiàn)金臘流量表越報告期脆2003-宇12-31堆銷售商品、綿提供勞務收簽到的現(xiàn)金例275,3考07,64礎6抱收到的其他抓與經(jīng)營活動珍有關(guān)的現(xiàn)金宅57,26在7,167斧經(jīng)營活動現(xiàn)鐘金流入小計懂332,5股74,81纏3康購買商品接滾受勞務支付懇的現(xiàn)金云163,5復07,68浮0舟支付給職工挪以及為職工奧支付的現(xiàn)金買37,54瓜1,620虧支付的各項鞏稅費嘩12,37存4,591葉支付的其他酷與經(jīng)營活動溪有關(guān)的現(xiàn)金菠117,7蔑17,08食8襲經(jīng)營活動現(xiàn)誓金流出小計乓331,1焦40,97州9直經(jīng)營活動產(chǎn)傲生的現(xiàn)金流涼量凈額襖1,433鏡,833經(jīng)收回投資所合收到的現(xiàn)金摩14,56資4,772染取得投資收比益所收到的因現(xiàn)金獻5,325存,705歷處置固定無承形和長期資更產(chǎn)收回的現(xiàn)縮金奉476,3眾34安投資活動現(xiàn)貢金流入小計懷20,36涉6,811哄購建固定無券形和長期資張產(chǎn)支付的現(xiàn)趕金頸97,29系5,446退投資所支付戲的現(xiàn)金槍24,77惰2,303才投資活動現(xiàn)乳金流出小計墾122,0論67,74孕9岸投資活動產(chǎn)勒生的現(xiàn)金流中量凈額霧-101,茄700,9合38播借款所收到采的現(xiàn)金柏357,3薄00,00料0已收到的其他展與籌資活動鐘有關(guān)的現(xiàn)金帶104,9翠45,33律6僅籌資活動現(xiàn)偽金流入小計超466,7助45,33法6敗償還債務所箭支付的現(xiàn)金咳116,0撞00,00壽0界支付的其他景與籌資活動戚有關(guān)的現(xiàn)金扛52,45察3,825咽籌資活動現(xiàn)杏金流出小計搬183,8艦22,66頁7肅籌資活動產(chǎn)擔生的現(xiàn)金流開量凈額逮282,9昆22,66池9角四、奧匯率變動對侵現(xiàn)金的影響灑--瘦五、夜現(xiàn)金及現(xiàn)金茄等價物凈增測加額廚182,6丙55,56富4妙凈利潤嚼-56,0夠83,45谷2膚加:腫少數(shù)股東損僵益帆-429,掠110巨計提的資產(chǎn)兆減值準備釘1,671構(gòu),475錦固定資產(chǎn)折安舊生90,40錫5,993粥無形資產(chǎn)攤駕銷搶1,548躬,026丸長期待攤費像用攤銷祝21,30樹8,218主待攤費用的扁減卷少販(橡減增定加端)挖1,228月,577水預提費用的遮增辦加鵲(慈減減碌少色)巡317,5追92驅(qū)處置固定無蕩形和其他長酒期資產(chǎn)的損刺失刃(罵減:收嘗益索)蹲583,6很04栽固定資產(chǎn)報革廢損失利14,17襯0妥財務費用區(qū)24,25繭9,262饅投資損艙失情(拐減收貫益薪)銳24,07懷3,765蔽存貨的減刮少克(擦減增之加之)排-38,2第93,66根8境經(jīng)營性應收層項目的減滅少榴(擊減增糟加陜)仁-57,4叢55河經(jīng)營性應付脆項目的增租加隱(置減減曉少寫)哨-25,6篇70,60屯3躺經(jīng)營活動產(chǎn)柱生之現(xiàn)金流問量凈額論1,433宮,833招貨幣資金的壇期末余額舊344,2覽49,39癥9樓減:申貨幣資金的夸期初余額道161,5竟93,83填5奴現(xiàn)金及現(xiàn)金腫等價物凈增冷加額沿182,6匠55,56塑4資產(chǎn)負債表浴報告期腔2003-桃12-31蘿貨幣資金炊344,2私49,39膀9國短期投資槍34,00猾3,063志減活:藏短期投資跌醋價準備按21,03砌7,361眼短期投資凈盟額宰12,96慚5,702挺應收帳款木637,0群39,46子5廳應收賬款凈竟額輪630,7植53,94開0鄉(xiāng)其他應收款打41,40愿9,288斯其他應收款鴉凈額征32,79鏈2,564忘減侵:悠壞帳準備求14,90古2,250釘應收款項凈召額罪663,5權(quán)46,50跑3擔預付帳款垂28,02急0,703濕存貨吃275,2沿84,77急4堵減病:摩存貨跌價準哄備暴2,478跑,955慎存貨凈額巾272,8健05,82更0鑄待攤費用鼠614,7視73頸流動資產(chǎn)合跡計貓1,322叼,202,話901居長期股權(quán)投供資姓40,28理9,342綠長期投資合取計塑69,59寫1,803學減脈:蛇長期投資減鵲值準備勝29,30哀2,462酸長期投資凈狡額鵝40,28蹲9,342誦其弊中爽:會合并價差游751,8徑45寫股權(quán)投資差秩額巷0縣固定資產(chǎn)原徑價令4,721結(jié),285,呢228此減半:冶累計折舊介567,1點31,50蹈4跨固定資產(chǎn)凈座值匆4,154灘,153,損725選減弄:腳固定資產(chǎn)減迅值準備纏66,29訴5,373養(yǎng)固定資產(chǎn)凈潮額脹4,087吧,858,櫻352剩在建工程仍6,296猾,274紐減殼:箏在建工程減屬值準備海4,134臉,238嗎在建工程凈倆額在2,162學,035制固定資產(chǎn)合性計蔬4,090薦,020,姜387旬無形資產(chǎn)揚82,05災9,482飛開辦費繭0州遞延資產(chǎn)訊0笑長期待攤費沾用眨18,54先5,692愧其他長期資飲產(chǎn)氧0證無形資產(chǎn)及數(shù)其他資產(chǎn)合謠計縮83,85攏9,880般短期借款怕45,00克0,000絕應付帳款聽17,67絮2,901晌預收帳款紋18,38從0,353龍應付工資饅2,110帥,929受應付福利費逝3,538瘡,977董應付股利低13,85鎮(zhèn)8,421輝應交稅金盜-36,5鵲80,88版4泡其他應交款伐-110,鈴258告其他應付款覺129,2害69,82質(zhì)3捏預提費用動1,274勵,724真一年內(nèi)到期氏的長期負債您15,00猴0,000館流動負債合績計肆209,4揭14,98床6邁長期借款濃1,190直,763,踐595扭長期應付款位1,877蛋,388,付274財務分析退短期償債能慶力分析:流動比率=榆鵝=1教,322,壤202,9規(guī)01上/哥209,4默14,98她6閣食=6漠.3138速動比率=辰倘=(竹1,322陷,202,山901-2炊75,28嚷4,774完)/209揚,414,澆986杯謝=5枯.0111縱保守的速動紡比顧率爭=哨庭顧踏=農(nóng)(4,24臣9,399王+34,0格03,06闖3+630陣,753,榜940)/占209,4礙14,98陳6窮鬼4.脈8182現(xiàn)金比率=驚毫=瘋德=(饅344,2天49,39遮9+34,傲003,0仔63)/2響09,41樹4,986籠劇=1漁.8062修資產(chǎn)負債仙率艇=膊筍擠=站產(chǎn)權(quán)比轎率險=蛾爸怖=59.2訓006%權(quán)益系數(shù)=藝奸=2罵.4671刺股東權(quán)益撤比偷=存孟督=0.40幣433李蹈為=瘦有形凈值債缸務搶率道=供寶非=竄40.53諸29%顏利息保障倍句數(shù)碑=絮蒸蔑=園辟腔=(-茶75,68滴3,422崖-24,2世17,48虜9)/24釋,217,臺489粥胸炎=-4捉.1252咱由以上數(shù)據(jù)眉可知:公司胖的現(xiàn)金流量騎比較大,資植本的更新速喚度比較快。謀雖然導與罵200互2密年度相比,膀贏利能力有茅所下降,利訊潤總額也為磚負值,但其互短期償債能捆力比較強,拾通過吸引社檢會游離資金臟和不斷加強備自身的管理蛇,仍然可以穴走出目前營林運低迷的走誰勢。所以是蹤一家值得投府資的企業(yè)。仔企業(yè)獲利能燥力分析(銷申售利潤分析桿)起銷售毛利假率玻=參璃籃=賣畏繼=順(227,碧518,5芒31-13鈔5,252標,000)網(wǎng)/227,剩518,5逢31蜘舉選=邀40.55看34%掌營業(yè)利潤白率駝=蠻嫁爭=百醬紙=(227奪,518,虎531-1晚35,25既2,000傷-0)/2芽27,51嬌8,531志考=俘40.55孤34%希銷售凈利斷率抬=皂暖胃=險保漢=-56,獸083,4劃52/22軋7,518道,531闖蟻沒=-24.餃6501%鋤資產(chǎn)報酬閥率廊=抹和貴=-56,末083,4違5株2垂×呢2/(5,怠536,3建73+5,滴444,5啟60)管×我1000抹然菠=-1.0轎215%螞股東權(quán)益報壤酬旁率忌=憐無射=蛛-56,0進83,45指2/2,2詢44,05四4,000懂表雕=萄-2.49櫻92%拼成本費用利炊潤率===稍由以上計算錯數(shù)據(jù)分析可駛知:企業(yè)銷碰售的毛利率浴不夠高,主斃營業(yè)務成本裳和管理費用豆都偏高。應樸加強物資的脆合理分配,繡完善自身的裹管理,降低秒主營業(yè)務成砌本。從而使譽企業(yè)的凈利表潤有負變正訂,實現(xiàn)盈利取。儉從總的來看版,企業(yè)在這何一年度,它眾的獲利能力奔較蓋200隆2拒年有所下降種,需進一步照得到改善寒。散輪三、企業(yè)營火運能力分析段總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)噸率軍=測粗螺傭=目堡淋傳=0.04穗14續(xù)總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)姐天堂數(shù)耗=農(nóng)逃犯=作360/0只.0414綁謠憤=捉8695.艷65屑流動資產(chǎn)周抵轉(zhuǎn)刑率自=平機阻=畝畢掙=圓227,5伍18,53到1/1,3獵22,20傻2,901在絹厭=堆0.172裂1注固定資產(chǎn)周榨轉(zhuǎn)午率那=卷奴爭=挽姓視=害227,5娘18,53頌1/4,1傳54,15墾3,725職持罰=讀0.054怕8餐存貨周轉(zhuǎn)絹率萬=哭歸囑箏思=挎鍵炕=0.05嚴331敗存貨周轉(zhuǎn)天嶄數(shù)延=許=貸應收帳款周慕轉(zhuǎn)歡率芒==閃=675.館295前4脫(天)密由以上計算抽數(shù)據(jù)分析可挑知:企業(yè)的君流動資金周桶轉(zhuǎn)率過低,銹總資產(chǎn)的周愉轉(zhuǎn)率也不是未很令人滿意度,這也是企亞業(yè)目前經(jīng)營糠業(yè)績不佳的夢主要因。企收業(yè)應想辦法地盤活自己的賴流動資金,泰進而使總資也產(chǎn)流動加快池,從而提高儉企業(yè)的營運通能力。求現(xiàn)金償債能液力分析示現(xiàn)金流量比蛇率俗=郵=1,43糟3,833慘/277,撫518,5甚31螞=0.68稼47%炎銷售現(xiàn)金比睛率撐=跌究汁=販=0.63飼02%新由以上計算喂數(shù)據(jù)分析可讓知:企業(yè)雖購然出現(xiàn)了暫書時的盈利困絮難,但其償桐債能力仍比肌較強,企業(yè)深仍可以通過教完善自身而庫走出困境。麥上市公司市間場價值分析每股利潤=撓暢=0磨.1079市盈率=瞞螞=-14露158每股股利=違憑=-浴0.103圣0燒每股凈資區(qū)產(chǎn)挖=爐睜貫=2.2尋7捏(元)旺由以上計算忙數(shù)據(jù)分析可畜知:股票的疏現(xiàn)狀不是很脹令人滿意,折企業(yè)暫時的地虧損影響了抬股票的行情鉤。但因企業(yè)勸仍有較大的映發(fā)展?jié)摿?,影故仍然有希勻望使股票的皇走勢變好。猶財務繡信息概述港報告期戀2003-簡12-31釋每股收腥益另(撒元追)炊-0.05鋤67劍每股收益增嫩長鄙率逐(%)憤-343.斷1742擦每股收芬益飛-搖扣夢除幅(錦元靠)聞-0.05無8唱每股收府益俯-似扣熄除術(shù)-東增長滴率悠(%)控-680擇每股收題益滿-精加段權(quán)漢(傾元罷)控-0.06刊每股收溝益賣-恥加倆權(quán)心-衰增長墻率煤(%)沿-400姑每股收鴉益盜-深扣醉除乖/居加螞權(quán)濤(悟元筒)神-0.05別8耳每股收詞益濫-末扣蝴除嬸/努加葬權(quán)棗-村增長為率喊(%)秩-680嗓每股未分配顧利種潤莫(錘元由)贏0.109勇7亞每股可分配掉利夾潤暴(尤元煎)則0.109繳7凱每股凈資瓶產(chǎn)但(楚元孝)愉2.27素每股凈資產(chǎn)麗增長皂率土(%)附-4.21激21可每股凈資弟產(chǎn)剩-尚調(diào)賢整隱(悼元草)舟2.07柔每股現(xiàn)金含檢量既(盟元吳)木0.001濱5鎖每股資本公散積齊金令(紅元床)手0.954隔6現(xiàn)每股盈余公置積圍金聽(咱元毛)區(qū)0.308私8恒每股負債崗比煤(%)龜331.4團597蚊流動比率暖6.313惠8裙速動比率霞5.011境1橫現(xiàn)金流動負崖債糟比籃(%)漂0.684鍋7切股東權(quán)益瞧比膨(%)賭40.53嘗29塞流動負債拳率炸(%)武6.389停3仁負債權(quán)益驕比睬(%)攝146.0設556鄉(xiāng)存貨周轉(zhuǎn)括天浩(粥天蹈)禍675.2謎954酬存貨周轉(zhuǎn)松率抖(話倍絹)齡0.533艇1紗應收款周轉(zhuǎn)拴天濁(抬天欠)苦990.0濱99縣應收帳款周痰轉(zhuǎn)鴿率叢(怠倍塊)沃0.363眉6賭主營成本比紐例蔽(%)而59.44偷66尺營業(yè)費用比劣例翼(%)逼11.81盆56納管理費用比殼例閉(%)聽46.17秘58猴財務費用比扇例殘(%)懇10.64止42牢總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)湊率矛(畫倍蹈)綿0.041施4您經(jīng)營凈利綁率沒(%)狠-24.6芝501劍經(jīng)營毛利魚率紅(%)洽35.56璃98錯資產(chǎn)利潤探率嚇(%)龜-1.80嫁63共資產(chǎn)凈利悟率木(%)王-1.02球15脆凈利潤驅(qū)率造(%)扔-24.6孔501局凈資產(chǎn)收益鑼率扶(%)損-2.5搞凈資產(chǎn)收益蒼率秧-姑增長可率孫(%)確-353.儉8674事凈資產(chǎn)收益必率愿-叉扣展除悅(%)膏-2.54稱凈資產(chǎn)收益圓率樹-青扣笛除替-先增長夾率疫(%)肉-640.泉4255拘凈資產(chǎn)收益張率隊-宵加裹權(quán)糕(%)付-2.45勵凈資產(chǎn)收益裁率烏-涉加布權(quán)償-厚增長銀率腐(%)蠢-350戶凈資產(chǎn)收益疑率覺-救扣潛除侵/立加害權(quán)枯(%)矛-2.48稈凈資產(chǎn)收益眠率亞-振扣跳除卡/遼加筒權(quán)殃-商增長何率樣(%)尊-627.桶6596喉稅前利潤增點長脆率壯(%)侵-1097末.2352占扣除非經(jīng)??s性損益后凈甜利潤瞎-5695嶼2650.威08李主營收入增廣長浙率刻(%)臣-40.0寺707待凈利潤增長弄率圍(%)邀-343.娛1742僵總資產(chǎn)增長群率嚼(%)壯1.686挽3嘆股東權(quán)益增閘長尼率買(%)猶-4.21僻21著主營利潤增蒼長或率拌(%)姻-31.9礙803妄資產(chǎn)負債部率炎(%)抹59.20系06榆長期負債資降產(chǎn)甜比蓄(%)巾55.41杯81拜固定圾比點(%)追75.39幸02濃主營收入現(xiàn)僚金含蘭量煌(盼倍消)粒1.21垃凈利潤現(xiàn)金芒含覆量幻(允倍糊)上-0.02陷56匯2003-德12-31餃懂杜邦分析爸

凈資產(chǎn)收益率-2.5%近

總資產(chǎn)收益率-1.0215%介X權(quán)益乘數(shù)1/(1-0.59)=資產(chǎn)總額/股東權(quán)益

=1/(1-資產(chǎn)負債率)

=1/(1-負債總額/資產(chǎn)總額)x100%聽

主營業(yè)務利潤率-24.6501%僻X總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率0.0414%冒

凈利潤-56,083,452壩/主營業(yè)務收入227,518,531壩

主營業(yè)務收入227,518,531告/資產(chǎn)總額5,536,372,510零

主營業(yè)務收入227,518,531探-全部成本302,749,293耍+其他利潤19,928,637勺-所得稅781,327醋

流動資產(chǎn)1,322,202,901輝+長期資產(chǎn)4,214,169,609填

主營業(yè)務成本146,590,726營業(yè)費用26,882,634管理費用105,058,444財務費用24,217,489

貨幣資金344,249,399短期投資12,965,702應收賬款630,753,940存貨272,805,820其他流動資產(chǎn)61,428,040

長期投資40,289,342固定資產(chǎn)4,090,020,387無形資產(chǎn)82,059,482其他資產(chǎn)1,800,397況與不同年限屢的財務狀況策的對比:利潤表結(jié)構(gòu)分析

2000200120022003

主營業(yè)務收入353%252%380%228%主營業(yè)務利潤17850.610541.711931.38135.6其他業(yè)務利潤102.852.010.30(0.2)營業(yè)費用185.2187.3195.12711.8管理費用7120.18835.07820.510546.2財務費用41.2(6)(2.5)30.72410.6營業(yè)利潤9527.0104.0205.3(76)(33.3)投資收益72.0(32)(12.6)(18)(4.8)(24)(10.6)營業(yè)外收入10.220.700.100.1營業(yè)外支出205.552.100.131.2利潤總額8423.7(26)(10.1)102.6(99)(43.6)凈利潤8724.7(8)(3.0)236.1(56)(24.7)杜邦分析凈資產(chǎn)收益率2003年2002年-2.5%1.0%資產(chǎn)收益率財務杠桿X-1.0%0.4%2.52.3凈利潤率資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率X/-24.7%6.1%0.00.1凈利潤主營業(yè)務收入資產(chǎn)股東權(quán)益//-56232283805,5365,4452,2442,343污從宇200根0趕年縣到握200漲3原年企業(yè)的主晃營業(yè)務利潤嘗從描1785啊0依元降些到瓜8135.井6館元,其他業(yè)短務利潤也獵從商102.果8劇萬元降震為初0待,利潤年年崗減少,而在村企業(yè)的收入飼不斷減少的底同時,企業(yè)炕的營業(yè)費用敲管理費用和霧財務費用也飲不斷增加。精這造成了企尖業(yè)的財務出尿現(xiàn)了危機,昨企業(yè)的經(jīng)營群狀況也逐漸圈惡化。必柱終所以企業(yè)應凡不斷的改善孝自身的管理耐,降低企業(yè)馬的管理費用墊,同時也要稼想法增加自輝身的營業(yè)收步入,只有通蔑過內(nèi)部的改庭革才能使企嫩業(yè)走出困境字。輝與同行業(yè)的弄其他有代表胡性企業(yè)的財各務狀況的對塞比退:川證券代碼:欄00042族9銷證券簡稱:黑粵高速A樹公司名稱:宇廣東省高速陵公路發(fā)展股絨份有限公司主營構(gòu)成公布日期:2003-12-31

按行業(yè)按地區(qū)

利潤表結(jié)構(gòu)分析

2000200120022003

主營業(yè)務收入251%625%753%797%主營業(yè)務利潤15361.137660.248664.551965.1其他業(yè)務利潤62.330.5111.581.1營業(yè)費用00.000.000.000.0管理費用3313.2508.1577.5658.1財務費用0(0.2)8814.1202.7668.2營業(yè)利潤12750.424138.542055.839749.8投資收益6224.5(6)(1.0)(8)(1.1)212.7營業(yè)外收入31.160.950.630.3營業(yè)外支出10.510.1101.4101.3利潤總額19075.624038.340653.941051.5凈利潤13353.014823.717122.718122.7財務結(jié)構(gòu)資產(chǎn)構(gòu)成

負債構(gòu)成

塌現(xiàn)金流量表報告期2003-12-31銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金830,893,121收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金21,954,979經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計853,083,187購買商品接受勞務支付的現(xiàn)金43,764,820支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金46,153,232支付的各項稅費144,022,149支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金165,545,075經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計399,485,276經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額453,597,911收回投資所收到的現(xiàn)金153,707,897取得投資收益所收到的現(xiàn)金34,131,320處置固定無形和長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金12,933投資活動現(xiàn)金流入小計187,852,150購建固定無形和長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金149,633,533投資所支付的現(xiàn)金542,029,054投資活動現(xiàn)金流出小計691,662,587投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額-503,810,437發(fā)行債券所收到的現(xiàn)金--借款所收到的現(xiàn)金1,985,000,000收到的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金3,135,046籌資活動現(xiàn)金流入小計1,989,135,046償還債務所支付的現(xiàn)金1,599,407,196籌資活動現(xiàn)金流出小計1,822,514,674籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額166,620,372四、匯率變動對現(xiàn)金的影響528五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額116,408,374凈利潤181,182,988加:少數(shù)股東損益128,906,853計提的資產(chǎn)減值準備9,100,000固定資產(chǎn)折舊149,582,767無形資產(chǎn)攤銷17,345,189長期待攤費用攤銷8,569,530待攤費用的減少(減增加)115,610預提費用的增加(減減少)-13,136,419處置固定無形和其他長期資產(chǎn)的損失(減:收益)-115,418固定資產(chǎn)報廢損失1,225,071財務費用65,103,260投資損失(減收益)-21,134,525遞延稅款貸項(減借項)-4,420,999存貨的減少(減增加)20,084經(jīng)營性應收項目的減少(減增加)-72,484,120經(jīng)營性應付項目的增加(減減少)5,443,957其他-1,705,917經(jīng)營活動產(chǎn)生之現(xiàn)金流量凈額453,597,911葬資產(chǎn)負債表報告期2003-12-31貨幣資金248,346,362短期投資49,223,518減:短期投資跌價準備145,478短期投資凈額49,078,040應收帳款20,135,484應收賬款凈額20,135,484其他應收款67,538,415其他應收款凈額66,068,415減:壞帳準備1,470,000應收款項凈額86,203,899預付帳款4,582,385存貨107,161存貨凈額107,161待攤費用382,084流動資產(chǎn)合計388,699,930長期股權(quán)投資1,793,628,906長期債權(quán)投資470,533,820長期投資合計2,286,561,593減:長期投資減值準備17,254,012長期投資凈額2,269,307,581固定資產(chǎn)原價4,492,383,060減:累計折舊835,776,483固定資產(chǎn)凈值3,656,606,577減:固定資產(chǎn)減值準備16,100,000固定資產(chǎn)凈額3,640,506,577在建工程107,480,751在建工程凈額107,480,751固定資產(chǎn)合計3,747,987,328無形資產(chǎn)245,69

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