電商部財務管理辦法新

電部管辦

文件編版本號LOGO

生效日

20

年

月

日密級

（無則填）電商部財務管辦法（稿）分號編制人審核人會簽人員）批準人

編制日2015/08/24審核日20//批準日20//文件修記錄順序版號號11.0

修日期/

簽號/

修人/

生日

目

錄一二

總....................................1適范................................三電財職四五六七八九

電部人組構(gòu).淘店支寶管理.................1電部管.電部報管.......................21.費銷定...........................2.費銷程...........................電部管.電部處方.......................41.值考標式利考標式.42.量式服式.4

十十、十、

電部對與.....................5其說項5附..................................

一、

總則為促進業(yè)規(guī)?；笳?，發(fā)財務在電商經(jīng)營管和提高經(jīng)濟益中的用，使本部門的務活動做到章可循參照有關(guān)規(guī)，制定辦法。電商相關(guān)工人員須依照辦法開工作。二、三、

適用范本辦法用于電商部有工作員，以及與商業(yè)務關(guān)的所有其部門人。電商部務職責負責建、健全公司關(guān)財務度，監(jiān)督各制度的施與執(zhí)行。責本部的財務預算、公支付寶賬戶支及銀結(jié)算業(yè)務。責本部記賬、對賬財務報、財務分析財務檔管理工作。四、

電商部務人員組織構(gòu)財務負人會計

出納五、

淘寶店和支付寶賬管理1.公司網(wǎng)上售產(chǎn)品須啟用企業(yè)鋪，原存在的個人鋪需及清理，未經(jīng)人授權(quán)的個店鋪，不允使用。2.企業(yè)店鋪關(guān)信息括店鋪賬戶稱、登密碼、綁定機號、定郵箱及郵登陸密碼須財務做紙質(zhì)料備案并有電商部負責人簽字。3.企業(yè)店鋪付寶分店鋪直屬支寶和企支付寶兩種店鋪直支付寶與淘店鋪緊密相，承載店鋪有的收業(yè)務；企業(yè)付寶賬在申請企業(yè)鋪的時，僅用于驗證業(yè)身份，在鋪經(jīng)營程中產(chǎn)生的支業(yè)務不經(jīng)由企業(yè)付寶賬辦理。4.公司所有寶賬號支付寶賬號綁定手號，一律使同一專手機號，公所有淘寶賬和支付寶賬所綁定箱，一律使同一專企業(yè)郵箱。用手機碼和郵箱需報團監(jiān)察部門備案登，員工離職辦理工交接需將手卡和企郵箱賬號密碼回公司，由的接任接收管理。1/

5

5.公司支付賬戶由務指定專人行管理并在接收賬后重置陸密碼和支密碼，嚴向他人泄露付寶賬信息。6.公司支付所綁定銀行賬戶均同一名下的企業(yè)銀賬戶，禁使用任何人或其他公銀行賬戶。7.需由支付付款的切支出，包括但不于店鋪裝修維護以及納各種業(yè)務證金，均需由商業(yè)務人員面申請并報相關(guān)領(lǐng)簽字后可付款。8.公司對公戶與支寶之間的轉(zhuǎn)業(yè)務，及到繳納業(yè)保證金款項，需由商業(yè)務人員面申請，并相關(guān)領(lǐng)簽字后方可賬。六、七、

電商部金管理1.電商部向集團支業(yè)備用金方式取得流資金，于電商部門常經(jīng)營動，并按集規(guī)定的利率算利息有償使用。支備用需按照集團務相關(guān)程進行審批，所借備用金歸還亦核銷，申請的備用時，電商部將上筆用金的用途做細說明并上集團財備案。2.淘寶店所有貨銷售須走公流程，所有售收入須進入公司定賬戶嚴禁其他途銷售產(chǎn)品或貨款打其他賬戶。3.財務人應于每1-3日核查支寶余額業(yè)務類分別提現(xiàn)到綁定的行賬戶。由于退和退款的業(yè)時有發(fā)，支付寶提業(yè)務需每筆訂單銷收入到支付寶賬戶15之后方可辦，當月能辦理提現(xiàn)銷售收，延至下月現(xiàn)。電商部用報銷管理1.費用報銷規(guī)1.1每周下午為財務審核報銷時間，他時間予辦理費用銷業(yè)務1.2本部門所發(fā)的日常用（辦公費招待費差旅、培訓、交通費等以及貨物運產(chǎn)生的運輸用，均取得正規(guī)合的票據(jù)可報銷，費發(fā)票由個人原因及時索取或失，財不予報銷。1.3員工報銷招費時，正規(guī)合法發(fā)外，還將消詳單和卡聯(lián)（如用行卡支付）時交財務備，單據(jù)齊全的，財不予報。1.4財務人員需每張發(fā)金額及內(nèi)容真實性合法、有效進行審核，對有關(guān)財務度及財經(jīng)紀規(guī)范性行審查。1.5出納人員付時需檢各項單據(jù)是完成所審批續(xù)，審手續(xù)齊全后個工2/

5

八、

作日之支付報銷款并在原單據(jù)上加蓋現(xiàn)金付章。1.6經(jīng)辦人需在用發(fā)生30內(nèi)辦理銷手續(xù)超過時間財不予報。取得發(fā)票與公規(guī)定不符且重新取發(fā)票，必須7日到財務備案，取得票時間最長得超過30天，否財務不報銷。1.7關(guān)于招待費差旅費標準需嚴格照集團務相制度執(zhí)。2.費用報銷流經(jīng)辦人得正規(guī)合法據(jù)→財人員審核簽→部門責人審批→管副總總監(jiān)）審批→務負責人審→總經(jīng)審批→董事審批→出納處辦理款核銷欠電商部款管理1.淘店鋪活動返款和刷款以及電商日常業(yè)支出，由經(jīng)人員先本部門財務借款，動完成后到務履行銷手續(xù)并歸剩余款。2.借人因公需要支的臨性款項及備金、押，借款時需寫借款，并在借款單中注歸還日期。3.對單筆借款金超過5000的款項需提前天通知財務行備款4.借人應自辦理項結(jié)束，按照相關(guān)定，憑關(guān)手續(xù)、發(fā)、報銷等有效單證盡快到務部門辦理銷手續(xù)沖銷或歸還款報銷所供發(fā)票內(nèi)容須與原款用途一，不一致時在報銷書面說明原，否則務不予報銷5.借人的借款時最長不過30天（從借款之開始，殊事項不能天內(nèi)辦理完畢，經(jīng)財務負人批準意后辦理未借款延說明，方可長借款最長不超三個月,年底會計結(jié)前對個借款行清理6.本門所有員工崗、離時，必須由司人力源部書面通財務清個人借款。如有借未清償?shù)模救速Y源部止辦相關(guān)手，停發(fā)其崗時未發(fā)放所有工資通知本人限清理借，借款清理畢后方發(fā)放剩余工。7.借流程借款人寫借支單→門負責審批→主管總總監(jiān)審批→務負人審批總經(jīng)理審→董事長審→到出處辦理領(lǐng)款8.借審批權(quán)限單位：3/

5

√√分類及續(xù)

經(jīng)辦人

部門負責人

主管副總

財務負責人

總經(jīng)理

董事長

簽批責說明單筆金≤300元√√

√部門負人分管副電商部關(guān)人員

借款審批單

300單筆金1000單筆額

√√

√√

√√

√√√

總對所屬門是否同意經(jīng)負責財務負責人對資金預負責單筆金＞3000

√√

√√√九、

電商部務處理方法根據(jù)本門戰(zhàn)略定位銷售模不同，電商賬務按下兩種方式別進行理：1.價值量考指標模式（利潤考指標式）1.1種模式當于視同買方式代商品，本部財務由團財務進行管。公需將電部的業(yè)務活單獨設賬套進行核，電商獨立進行財核算并行與集團財相一致的財制度，期按集團要編制財報表并上報1.2電商部務需嚴按照預先設好的內(nèi)轉(zhuǎn)移價格，算采購本，并據(jù)此各供應單和部門結(jié)算商品發(fā)時，與商品關(guān)的價和風險同時移給電部，由電商核算商品成、收入利潤。1.3商部日業(yè)務費用和品銷售用由電商部自行承。1.4電商部務人員定期向上級門和領(lǐng)提交財務分報告，析本部門的入和產(chǎn)出況，并對本門的長發(fā)展提出建性意見建議。2.從量模式客服模式2.1此種模相當于收取手續(xù)費方式代商品，本部財務由團財務分管集團設專負責電商部務工作。商部門專設財務人，不獨立行財務核算2.2團財務對電商部門發(fā)生的出單獨進行集，分種核算商品虧。2.2電商部發(fā)生的專屬于本部的費用出，包括物運輸費、活動返現(xiàn)及其他銷費用由財務人按照實歸屬于各產(chǎn)的費用配給各供應位和部，4/

5

十、1.2.3.

并制作賬通知單，雙方領(lǐng)簽字后作為賬依據(jù)電商部務對賬與結(jié)物流對與結(jié)算電商部務人員應于月25日下月日前對當所發(fā)生運輸費用和流公司賬，對依據(jù)為運輸司傳遞明細單以及貨人員交財務的發(fā)單。對完成后，根據(jù)業(yè)人員與物流司協(xié)商結(jié)算周期將項結(jié)算各物流公司在途商對賬電商部務人員應于月25至下月3日前核對當月銷數(shù)據(jù)將在途品與未完成的訂單行核對，并比對結(jié)報各供應單和部門各供應單位部門核無誤后完成對。銷售對與結(jié)算電商部務人員應于月25至下月3日前核當月銷數(shù)據(jù)，將支寶余額上月銷售功的訂單一核對。已完成銷售且已過貨期的訂單支付寶款15天