金融風(fēng)險(xiǎn)管理框架簡(jiǎn)介

第二章金融風(fēng)險(xiǎn)管理框架第一節(jié)金融風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)第二節(jié)金融風(fēng)險(xiǎn)管理的組織結(jié)構(gòu)第三節(jié)金融風(fēng)險(xiǎn)管理的一般程序第一頁(yè)，共六十一頁(yè)。第三節(jié)金融風(fēng)險(xiǎn)管理的一般程序金融風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)衡量系統(tǒng)決策系統(tǒng)預(yù)警系統(tǒng)監(jiān)控系統(tǒng)補(bǔ)救措施評(píng)估系統(tǒng)輔助系統(tǒng)第一節(jié)金融風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)第二頁(yè)，共六十一頁(yè)。第一節(jié)金融風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)一、金融風(fēng)險(xiǎn)管理的衡量系統(tǒng)1、涵義用來(lái)估量每項(xiàng)交易中金融風(fēng)險(xiǎn)的大小和影響，為金融風(fēng)險(xiǎn)管理的決策提供依據(jù)的系統(tǒng)。2、運(yùn)作(1)建立多種風(fēng)險(xiǎn)測(cè)量的模型①市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)測(cè)量模型：VaR、ES等模型②信用風(fēng)險(xiǎn)測(cè)量模型：J.P.摩根的Creditmetrics模型、KMV模型、瑞士信貸銀行的CreditRisk＋模型、麥肯錫公司的CreditPortfolioView模型③利率風(fēng)險(xiǎn)測(cè)量模型：缺口模型和持續(xù)期模型(2)建立風(fēng)險(xiǎn)匯總機(jī)制，以便衡量其整體的金融風(fēng)險(xiǎn)單個(gè)業(yè)務(wù)或局部風(fēng)險(xiǎn)小，但加總大第三頁(yè)，共六十一頁(yè)。第一節(jié)金融風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)二、金融風(fēng)險(xiǎn)管理的決策系統(tǒng)1、涵義為整個(gè)金融風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)提供決策支持的系統(tǒng)。2、職能決策系統(tǒng)是整個(gè)金融風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的核心，它在風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)中發(fā)揮統(tǒng)籌調(diào)控的作用。具體來(lái)說(shuō)，包括以下內(nèi)容：（1）統(tǒng)籌規(guī)劃職責(zé)。1.負(fù)責(zé)設(shè)計(jì)和運(yùn)用整個(gè)金融風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，2.制定防范金融風(fēng)險(xiǎn)的各種規(guī)則指導(dǎo)方針，3.根據(jù)具體的風(fēng)險(xiǎn)特征和狀況研究制定金融風(fēng)險(xiǎn)管理的最佳策略。第四頁(yè)，共六十一頁(yè)。第三節(jié)金融風(fēng)險(xiǎn)管理的一般程序（2）制定授權(quán)制度。建立對(duì)各層管理人員、業(yè)務(wù)人員或下級(jí)單位的授權(quán)制度，如規(guī)定各級(jí)管理人員對(duì)客戶授信的最高審批限額，業(yè)務(wù)人員、管理人員在市場(chǎng)交易中的最大成交限額，以及下級(jí)單位經(jīng)營(yíng)管理權(quán)限等。（3）制定支持制度。要為決策提供支持，使管理人員能夠通過(guò)該系統(tǒng)選擇最佳的風(fēng)險(xiǎn)管理工具、最佳的資產(chǎn)組合或其他最佳的決策等。第五頁(yè)，共六十一頁(yè)。第一節(jié)金融風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)三、金融風(fēng)險(xiǎn)管理的預(yù)警系統(tǒng)1、涵義通過(guò)內(nèi)部的研究部門或外部的咨詢機(jī)構(gòu)，對(duì)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中出現(xiàn)的金融風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)測(cè)和預(yù)警，以引起有關(guān)人員的注意，并供他們?cè)跊Q策時(shí)參考。2、預(yù)警系統(tǒng)的建立可從以下三個(gè)方面加以建立：（1）根據(jù)本機(jī)構(gòu)的歷史經(jīng)驗(yàn)，來(lái)建立相應(yīng)的預(yù)警信號(hào)如推測(cè)市場(chǎng)資金的供求趨勢(shì)，建立資本金變化的警戒線（2）進(jìn)行行業(yè)分析，來(lái)建立相應(yīng)的預(yù)警信號(hào)與同行平行比較，找自身不足，及時(shí)補(bǔ)救（3）進(jìn)行宏觀分析，確定未來(lái)的各種趨勢(shì)包括經(jīng)濟(jì)走勢(shì)、行業(yè)形勢(shì)、個(gè)體經(jīng)營(yíng)狀況等，確定對(duì)自身發(fā)展的影響第六頁(yè)，共六十一頁(yè)。第一節(jié)金融風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)四、金融風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)控系統(tǒng)1、涵義隨時(shí)監(jiān)督公司承受的風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)情況，督促各部門嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)規(guī)章制度和風(fēng)險(xiǎn)管理政策，嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)管理程序。2、職能（1）首先需要設(shè)置一系列的監(jiān)控指標(biāo)，對(duì)各業(yè)務(wù)部門和分支機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)狀況進(jìn)行監(jiān)控，一旦發(fā)現(xiàn)異常，就作出相應(yīng)的反應(yīng)。如資本充足率、流動(dòng)性比率、單項(xiàng)貸款的比率等第七頁(yè)，共六十一頁(yè)。第三節(jié)金融風(fēng)險(xiǎn)管理的一般程序（2）定期或不定期地對(duì)各業(yè)務(wù)部門進(jìn)行全面或某些方面的稽核，檢查各種風(fēng)險(xiǎn)管理措施的實(shí)施情況。包括資產(chǎn)負(fù)債、金融服務(wù)、會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)、橫向聯(lián)系（3）監(jiān)控系統(tǒng)還要對(duì)董事會(huì)制定的經(jīng)營(yíng)方針和重大決策、規(guī)定和制度及其執(zhí)行的情況進(jìn)行檢查，一旦發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，可以直接向有關(guān)部門提出期限改進(jìn)的要求。第八頁(yè)，共六十一頁(yè)。第一節(jié)金融風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)五、金融風(fēng)險(xiǎn)管理的補(bǔ)救措施1、涵義對(duì)已經(jīng)顯露出來(lái)的金融風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)采取補(bǔ)救措施，防止金融風(fēng)險(xiǎn)的惡化和蔓延。2、職能（1）制定日常業(yè)務(wù)操作的補(bǔ)救措施，建立應(yīng)急基金。如利率匯率風(fēng)險(xiǎn)：出賣資產(chǎn)，購(gòu)買衍生工具，轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)呆賬、逾期貸款：通過(guò)參與借款單位的經(jīng)營(yíng)決策、運(yùn)用法律途徑追回（2）建立準(zhǔn)備金制度，對(duì)已產(chǎn)生的資金損失要及時(shí)加以彌補(bǔ)，保證正常運(yùn)行。（3）建立基礎(chǔ)設(shè)施發(fā)生故障的防范和及時(shí)處理的系統(tǒng)，減少操作風(fēng)險(xiǎn)。如對(duì)電腦處理的資料，備份存檔第九頁(yè)，共六十一頁(yè)。第一節(jié)金融風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)六、金融風(fēng)險(xiǎn)管理的評(píng)估系統(tǒng)1、涵義：對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)管理各項(xiàng)業(yè)務(wù)和業(yè)績(jī)進(jìn)行評(píng)估的系統(tǒng)。2、職能（1）內(nèi)控系統(tǒng)的評(píng)估。它主要是評(píng)估內(nèi)控系統(tǒng)的可靠性，以保證對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的有效控制。對(duì)整個(gè)內(nèi)控過(guò)程評(píng)估：選擇典型業(yè)務(wù)，沿其處理程序，檢查過(guò)程中各環(huán)節(jié)是否等到有效控制；對(duì)某個(gè)環(huán)節(jié)評(píng)估：檢查該環(huán)節(jié)各時(shí)期的處理手續(xù)第十頁(yè)，共六十一頁(yè)。第三節(jié)金融風(fēng)險(xiǎn)管理的一般程序（2）金融風(fēng)險(xiǎn)管理模型的評(píng)估。它主要是檢驗(yàn)?zāi)Ｐ偷目茖W(xué)性、實(shí)用性，并根據(jù)檢驗(yàn)的結(jié)果作出相應(yīng)的調(diào)整或修訂。（3）金融風(fēng)險(xiǎn)管理業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估。它主要是評(píng)估金融風(fēng)險(xiǎn)管理的成就，以促進(jìn)金融風(fēng)險(xiǎn)管理工作的高效運(yùn)行。它包括業(yè)績(jī)的考評(píng)制度和獎(jiǎng)勵(lì)方法。第十一頁(yè)，共六十一頁(yè)。第一節(jié)金融風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)七、金融風(fēng)險(xiǎn)管理的輔助系統(tǒng)1、定義為上述各個(gè)核心系統(tǒng)提供幫助和合作的系統(tǒng)。2、職能（1）建立信息庫(kù)，為金融風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估提供數(shù)據(jù)支持如，在過(guò)去的風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中，金融風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因、損失情況、影響大小等如，銀行在信用風(fēng)險(xiǎn)管理中，應(yīng)建立客戶的信息檔案系統(tǒng)，記錄客戶的信用記錄、注冊(cè)資本、資產(chǎn)負(fù)債狀況、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃等，據(jù)此建立授信額度控制制度第十二頁(yè)，共六十一頁(yè)。第三節(jié)金融風(fēng)險(xiǎn)管理的一般程序（2）完善交易憑證的保管包括交易對(duì)手、交易時(shí)間、產(chǎn)品類型等。目的：1.防止工作疏忽或內(nèi)部人員行為不軌造成損失，明確了責(zé)任；2.在與交易對(duì)手發(fā)生糾紛時(shí)，提出有效證據(jù)（3）加強(qiáng)職能部門間的協(xié)作科技部：開(kāi)發(fā)技術(shù)網(wǎng)絡(luò)，維護(hù)，保密性、安全性；人事部：吸收相關(guān)專業(yè)人才，提高人員素質(zhì)，做好培訓(xùn)工作第十三頁(yè)，共六十一頁(yè)。第二節(jié)金融風(fēng)險(xiǎn)管理的組織結(jié)構(gòu)第二節(jié)金融風(fēng)險(xiǎn)管理的組織結(jié)構(gòu)一、金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)的基本原則二、金融機(jī)構(gòu)組織結(jié)構(gòu)的核心環(huán)節(jié)三、風(fēng)險(xiǎn)管理的組織結(jié)構(gòu)模式四、實(shí)例分析：我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)第十四頁(yè)，共六十一頁(yè)。第二節(jié)金融風(fēng)險(xiǎn)管理的組織結(jié)構(gòu)一、金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)的基本原則（一）總體原則：協(xié)調(diào)與效率結(jié)合1、協(xié)調(diào)原則：要考慮金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部各業(yè)務(wù)職能的設(shè)置及相互之間關(guān)系的協(xié)調(diào)。目的：保證部門間權(quán)責(zé)劃分明確、信息溝通方便快捷2、效率原則：組織結(jié)構(gòu)的安排和職責(zé)劃分要體現(xiàn)效率原則，保證銀行經(jīng)營(yíng)管理系統(tǒng)的高效運(yùn)作第十五頁(yè)，共六十一頁(yè)。第三節(jié)金融風(fēng)險(xiǎn)管理的一般程序（二）基本原則1、全面風(fēng)險(xiǎn)管理原則：具體包括：（1）全員風(fēng)險(xiǎn)管理：（2）全程風(fēng)險(xiǎn)管理：對(duì)業(yè)務(wù)的授權(quán)、執(zhí)行、監(jiān)督檢查的全過(guò)程實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理，滲透到各業(yè)務(wù)的每個(gè)操作過(guò)程（3）全方位風(fēng)險(xiǎn)管理：覆蓋各方面風(fēng)險(xiǎn)，包括業(yè)務(wù)、法律、技術(shù)等風(fēng)險(xiǎn)2、集中管理原則：設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)和具體的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理部門。前者負(fù)責(zé)制定宏觀風(fēng)險(xiǎn)政策，進(jìn)行總體風(fēng)險(xiǎn)匯總、監(jiān)控和報(bào)告；后者負(fù)責(zé)具體的風(fēng)險(xiǎn)管理，實(shí)施前者制定的風(fēng)險(xiǎn)政策和管理呈現(xiàn)第十六頁(yè)，共六十一頁(yè)。第二節(jié)金融風(fēng)險(xiǎn)管理的組織結(jié)構(gòu)3、垂直管理原則：要求董事會(huì)和高級(jí)管理層充分認(rèn)識(shí)到自身對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理所承擔(dān)的責(zé)任。風(fēng)險(xiǎn)管理部門→風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門前臺(tái)→相應(yīng)的業(yè)務(wù)前臺(tái)4、獨(dú)立性原則：要求風(fēng)險(xiǎn)管理的檢查、評(píng)價(jià)部門應(yīng)當(dāng)獨(dú)立于風(fēng)險(xiǎn)管理的管理執(zhí)行部門，并有直接向董事會(huì)和高級(jí)管理層報(bào)告的渠道。5、程序性原則：它要求金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理體系組織結(jié)構(gòu)的安排應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵循事前授權(quán)、事中執(zhí)行和事后審計(jì)監(jiān)督三道程序。第十七頁(yè)，共六十一頁(yè)。第二節(jié)金融風(fēng)險(xiǎn)管理的組織結(jié)構(gòu)二、金融機(jī)構(gòu)組織結(jié)構(gòu)的核心環(huán)節(jié)包括：（一）董事會(huì)和風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)（二）風(fēng)險(xiǎn)管理部（三）業(yè)務(wù)系統(tǒng)第十八頁(yè)，共六十一頁(yè)。第二節(jié)金融風(fēng)險(xiǎn)管理的組織結(jié)構(gòu)（一）董事會(huì)和風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)董事會(huì)是公司的決策機(jī)構(gòu)，對(duì)包括風(fēng)險(xiǎn)管理在內(nèi)的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、戰(zhàn)略進(jìn)行管理。1、風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)的成立在董事會(huì)中，通常由3-5名董事組成“風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)”，承擔(dān)董事會(huì)的日常風(fēng)險(xiǎn)管理職能，并定期向董事會(huì)報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)管理方面的有關(guān)問(wèn)題2、風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)成立的目的：（1）為了更好地落實(shí)董事會(huì)的日常風(fēng)險(xiǎn)管理工作；（2）為了有效防止董事長(zhǎng)或投資決策人員與執(zhí)行部門串通而進(jìn)行大量的冒險(xiǎn)行為。第十九頁(yè)，共六十一頁(yè)。第二節(jié)金融風(fēng)險(xiǎn)管理的組織結(jié)構(gòu)3、風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)的工作職責(zé)：（1）確保金融機(jī)構(gòu)有完善的內(nèi)部控制、規(guī)范的業(yè)務(wù)程序和適當(dāng)?shù)慕?jīng)營(yíng)政策，使各種業(yè)務(wù)都受到有效的控制，并定期對(duì)內(nèi)控情況和風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)設(shè)施狀況進(jìn)行評(píng)估；（2）清楚反映金融機(jī)構(gòu)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)，包括長(zhǎng)期計(jì)劃和投資中的所有風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)類型、交易對(duì)手有關(guān)情況；（3）批準(zhǔn)承受金融風(fēng)險(xiǎn)的大小，并為承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)損失提供所需的風(fēng)險(xiǎn)資本。第二十頁(yè)，共六十一頁(yè)。第二節(jié)金融風(fēng)險(xiǎn)管理的組織結(jié)構(gòu)（二）風(fēng)險(xiǎn)管理部1、風(fēng)險(xiǎn)管理部的涵義：下設(shè)于風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，并獨(dú)立于日常交易的風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略部門。它通常設(shè)有戰(zhàn)略組和監(jiān)控組。2、風(fēng)險(xiǎn)管理部的構(gòu)成（1）戰(zhàn)略組：職責(zé)是制定公司的風(fēng)險(xiǎn)管理政策和風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略，并確保這些政策和戰(zhàn)略得以實(shí)施。（2）監(jiān)控組：職責(zé)是貫徹風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略。第二十一頁(yè)，共六十一頁(yè)。第二節(jié)金融風(fēng)險(xiǎn)管理的組織結(jié)構(gòu)（三）業(yè)務(wù)系統(tǒng)1、業(yè)務(wù)系統(tǒng)的涵義：是指與風(fēng)險(xiǎn)管理部相分離，但又負(fù)責(zé)執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理部制定的有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理制度和戰(zhàn)略，并協(xié)助、支持風(fēng)險(xiǎn)管理的工作，及時(shí)向風(fēng)險(xiǎn)管理部匯報(bào)、反饋有關(guān)信息的部門。2、業(yè)務(wù)系統(tǒng)的構(gòu)成：總經(jīng)理和職能部門(1)總經(jīng)理：業(yè)務(wù)系統(tǒng)的管理者，具體操作金融風(fēng)險(xiǎn)管理的最終負(fù)責(zé)人，領(lǐng)導(dǎo)著公司進(jìn)行具體的金融風(fēng)險(xiǎn)管理。第二十二頁(yè)，共六十一頁(yè)。第二節(jié)金融風(fēng)險(xiǎn)管理的組織結(jié)構(gòu)(2)職能部門?？偨?jīng)理下設(shè)的各職能部門負(fù)責(zé)本部門的金融風(fēng)險(xiǎn)管理的具體操作，并向風(fēng)險(xiǎn)管理部報(bào)告有關(guān)情況3、業(yè)務(wù)系統(tǒng)的3道監(jiān)控防線(1)第一道監(jiān)控防線是崗位制約，即建立完善的崗位責(zé)任制度和規(guī)范的崗位管理措施，實(shí)行雙人、雙職、雙責(zé)制度，使業(yè)務(wù)操作實(shí)行不同職責(zé)的分離、交叉核對(duì)、資產(chǎn)雙重控制和雙人簽字等，以確立崗位間相互配合、相互督促、相互制約的工作關(guān)系。第二十三頁(yè)，共六十一頁(yè)。第三節(jié)金融風(fēng)險(xiǎn)管理的一般程序(2)第二道監(jiān)控防線是部門制約，即建立起相關(guān)部門、相關(guān)崗位之間相互監(jiān)督制約的工作程序。如信貸部的貸款規(guī)模受資金計(jì)劃部的約束(3)第三道防線是內(nèi)部稽核，即建立稽核部，對(duì)各崗位、各部門、各項(xiàng)業(yè)務(wù)實(shí)施全面的監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、真實(shí)地反映情況，并協(xié)助有關(guān)部門糾正錯(cuò)誤、堵塞漏洞，確保各種規(guī)章制度的執(zhí)行和各項(xiàng)政策的實(shí)施，避免不正當(dāng)行為所構(gòu)成的風(fēng)險(xiǎn)隱患。第二十四頁(yè)，共六十一頁(yè)。第二節(jié)金融風(fēng)險(xiǎn)管理的組織結(jié)構(gòu)三、風(fēng)險(xiǎn)管理的組織結(jié)構(gòu)模式（一）職能型組織結(jié)構(gòu)模式（二）事業(yè)部型組織結(jié)構(gòu)模式（三）矩陣型組織結(jié)構(gòu)模式第二十五頁(yè)，共六十一頁(yè)。第二節(jié)金融風(fēng)險(xiǎn)管理的組織結(jié)構(gòu)（一）職能型組織結(jié)構(gòu)模式1、涵義:整個(gè)金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)管理按職能部門劃分，風(fēng)險(xiǎn)管理部門與其他職能部門平行，負(fù)責(zé)整個(gè)金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)控制。此種模式適用于資本規(guī)模較小、業(yè)務(wù)單一的銀行。金融機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)稽核市場(chǎng)第二十六頁(yè)，共六十一頁(yè)。第三節(jié)金融風(fēng)險(xiǎn)管理的一般程序2、優(yōu)點(diǎn):(1)能夠促進(jìn)金融機(jī)構(gòu)組織實(shí)現(xiàn)職能目標(biāo)；(2)確保部門內(nèi)規(guī)模經(jīng)濟(jì)的實(shí)現(xiàn)；(3)促進(jìn)組織深層次的技能提高。3、缺點(diǎn):(1)金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理部門對(duì)外界環(huán)境變化反應(yīng)較慢；（2）可能會(huì)引起高層決策緩慢、金融機(jī)構(gòu)各風(fēng)險(xiǎn)管理部門之間超負(fù)荷運(yùn)行等問(wèn)題；（3）部門間缺少橫向協(xié)調(diào)和缺乏創(chuàng)新，對(duì)組織目標(biāo)的認(rèn)識(shí)有限。第二十七頁(yè)，共六十一頁(yè)。第二節(jié)金融風(fēng)險(xiǎn)管理的組織結(jié)構(gòu)（二）事業(yè)部型組織結(jié)構(gòu)模式1、涵義：整個(gè)金融機(jī)構(gòu)按業(yè)務(wù)種類劃分為不同的事業(yè)部，便于對(duì)相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行專業(yè)化經(jīng)營(yíng)，形成相應(yīng)的利潤(rùn)中心。此種模式適用于資產(chǎn)規(guī)模較大、經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)種類較多的銀行。金融機(jī)構(gòu)個(gè)人金融部企業(yè)金融部基金管理部信托部第二十八頁(yè)，共六十一頁(yè)。第三節(jié)金融風(fēng)險(xiǎn)管理的一般程序2、優(yōu)點(diǎn)（1）整個(gè)組織能夠快速適應(yīng)外界環(huán)境的變化，能夠?qū)崿F(xiàn)跨職能部門的高度協(xié)調(diào)，各事業(yè)分部容易適應(yīng)并應(yīng)對(duì)不同的產(chǎn)品、地區(qū)和顧客；（2）有利于決策的分權(quán)化（3）風(fēng)險(xiǎn)部門設(shè)在各個(gè)事業(yè)部?jī)?nèi)部，有利于各個(gè)事業(yè)部有針對(duì)性地對(duì)本部門所面臨的風(fēng)險(xiǎn)及時(shí)監(jiān)督和控制第二十九頁(yè)，共六十一頁(yè)。第二節(jié)金融風(fēng)險(xiǎn)管理的組織結(jié)構(gòu)3、缺點(diǎn)（1）不具有職能部門內(nèi)部的規(guī)模經(jīng)濟(jì)；（2）各產(chǎn)品線之間缺乏協(xié)調(diào)，從而導(dǎo)致產(chǎn)品線的整合與標(biāo)準(zhǔn)化變得困難，并且不利于金融機(jī)構(gòu)對(duì)整體經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的控制。第三十頁(yè)，共六十一頁(yè)。第二節(jié)金融風(fēng)險(xiǎn)管理的組織結(jié)構(gòu)（三）矩陣型組織結(jié)構(gòu)模式1、涵義：分兩種（1）整個(gè)金融機(jī)構(gòu)按業(yè)務(wù)種類縱向劃分為以業(yè)務(wù)為主的利潤(rùn)中心，便于各部門根據(jù)各自業(yè)務(wù)特點(diǎn)進(jìn)行專業(yè)化經(jīng)營(yíng)；按職能部門的分類橫向劃分，通過(guò)金融機(jī)構(gòu)的職能部門對(duì)各業(yè)務(wù)部?jī)?nèi)部的相關(guān)職能部門進(jìn)行橫向控制和管理，有利于金融機(jī)構(gòu)對(duì)總體經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的控制。此種模式適用于資產(chǎn)規(guī)模較大，從事業(yè)務(wù)種類繁多的金融機(jī)構(gòu)。第三十一頁(yè)，共六十一頁(yè)。第二節(jié)金融風(fēng)險(xiǎn)管理的組織結(jié)構(gòu)矩陣型組織結(jié)構(gòu)圖（一）風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)個(gè)人金融部企業(yè)金融部基金管理部信托部財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)稽核市場(chǎng)第三十二頁(yè)，共六十一頁(yè)。第二節(jié)金融風(fēng)險(xiǎn)管理的組織結(jié)構(gòu)（2）以地區(qū)為標(biāo)準(zhǔn)設(shè)置縱向的利潤(rùn)中心，以職能標(biāo)志對(duì)各部門的相應(yīng)職能進(jìn)行橫向控制。適用于允許跨地區(qū)設(shè)置分行的商業(yè)銀行。矩陣型組織結(jié)構(gòu)圖（二）風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)A分行B分行C分行D分行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)稽核市場(chǎng)第三十三頁(yè)，共六十一頁(yè)。第二節(jié)金融風(fēng)險(xiǎn)管理的組織結(jié)構(gòu)2、優(yōu)點(diǎn)(1)風(fēng)險(xiǎn)管理部門設(shè)在事業(yè)部?jī)?nèi)部，受事業(yè)部的領(lǐng)導(dǎo)，一方面有助于對(duì)各事業(yè)部具體業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的控制和化解，另一方面，有助于各事業(yè)部在經(jīng)營(yíng)中實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)追求與風(fēng)險(xiǎn)控制之間的平衡；（2）各事業(yè)部?jī)?nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)部門要接受總部風(fēng)險(xiǎn)管理部門的領(lǐng)導(dǎo)，既有利于得到總部在風(fēng)險(xiǎn)控制上的技術(shù)和信息支持，也有利于總部對(duì)整體經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的把握和控制，保證整個(gè)銀行經(jīng)營(yíng)的穩(wěn)健性。第三十四頁(yè)，共六十一頁(yè)。第二節(jié)金融風(fēng)險(xiǎn)管理的組織結(jié)構(gòu)3、缺點(diǎn)（1）容易導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制管理人員卷入雙重職權(quán)之中，降低其積極性；（2）該模式下的金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理要求管理人員具有良好的人際關(guān)系技能和全面的內(nèi)部控制方面的培訓(xùn)，經(jīng)常的會(huì)議和解決問(wèn)題發(fā)生的沖突會(huì)耗費(fèi)大量的時(shí)間和精力。第三十五頁(yè)，共六十一頁(yè)。第二節(jié)金融風(fēng)險(xiǎn)管理的組織結(jié)構(gòu)四、實(shí)例分析:我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu):（一）總行風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)方案（二）分行風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)方案（三）支行風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)（四）全行風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告運(yùn)行機(jī)制第三十六頁(yè)，共六十一頁(yè)。第二節(jié)金融風(fēng)險(xiǎn)管理的組織結(jié)構(gòu)（一）總行風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)方案建立以風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)為主要決策機(jī)構(gòu)，風(fēng)險(xiǎn)管理部為主要執(zhí)行機(jī)構(gòu)的矩陣型總行風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)。在管理層設(shè)置全行統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)管理部，在各業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)層設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)管理處室（二）分行風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)方案分行的風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)比照總行的風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)設(shè)置，即在管理層對(duì)現(xiàn)有的風(fēng)險(xiǎn)管理、信貸審批和管理等部門的職能進(jìn)行必要的整合，設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)管理部，并在業(yè)務(wù)層、管理層和支持保障層中的相關(guān)業(yè)務(wù)部門設(shè)置相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理科。第三十七頁(yè)，共六十一頁(yè)。第二節(jié)金融風(fēng)險(xiǎn)管理的組織結(jié)構(gòu)（三）支行風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)1、在基層支行設(shè)立統(tǒng)轄全行金融風(fēng)險(xiǎn)管理的風(fēng)險(xiǎn)管理部，將現(xiàn)有信貸管理部門的職能歸并至風(fēng)險(xiǎn)管理部。2、在各業(yè)務(wù)管理部門內(nèi)部設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理崗，實(shí)行業(yè)務(wù)操作和風(fēng)險(xiǎn)管理的平行作業(yè)，采用矩陣式報(bào)告線路，即部門負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理的人員既要向風(fēng)險(xiǎn)管理的職能部門負(fù)責(zé)報(bào)告，同時(shí)又要向所在業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人匯報(bào)工作。第三十八頁(yè)，共六十一頁(yè)。第二節(jié)金融風(fēng)險(xiǎn)管理的組織結(jié)構(gòu)（四）全行風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告運(yùn)行機(jī)制1、要求：風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告運(yùn)行機(jī)制必須明確、簡(jiǎn)潔、高效2、涵義：風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告是指各報(bào)告單位根據(jù)規(guī)定的格式、時(shí)間和程序，向上級(jí)行或上級(jí)行對(duì)口部門、本級(jí)行風(fēng)險(xiǎn)管理部門報(bào)送的，分析和反映本單位管理范圍內(nèi)各類風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)部控制狀況及應(yīng)對(duì)措施的書(shū)面材料。3、分類：綜合報(bào)告和專題報(bào)告。綜合報(bào)告為定期報(bào)告，分季度報(bào)告、半年報(bào)告、年度報(bào)告；專題報(bào)告為即時(shí)報(bào)告，一旦發(fā)現(xiàn)就隨時(shí)報(bào)告。4、模式：報(bào)告線路采取橫向傳送與縱向報(bào)送相結(jié)合的矩陣式結(jié)構(gòu)。第三十九頁(yè)，共六十一頁(yè)。第二節(jié)金融風(fēng)險(xiǎn)管理的組織結(jié)構(gòu)我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)圖行長(zhǎng)總行風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)總行風(fēng)險(xiǎn)管理部分行風(fēng)險(xiǎn)管理部基層行風(fēng)險(xiǎn)管理部分管行長(zhǎng)分管行長(zhǎng)基層行各業(yè)務(wù)部門風(fēng)險(xiǎn)管理處分行各業(yè)務(wù)部門風(fēng)險(xiǎn)管理處總行各業(yè)務(wù)部門風(fēng)險(xiǎn)管理處行長(zhǎng)第四十頁(yè)，共六十一頁(yè)。第三節(jié)金融風(fēng)險(xiǎn)管理的一般程序第三節(jié)金融風(fēng)險(xiǎn)管理的一般程序金融風(fēng)險(xiǎn)管理的一般程序如下：一、金融風(fēng)險(xiǎn)的度量二、風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)策的選擇和實(shí)施方案的設(shè)計(jì)三、金融風(fēng)險(xiǎn)管理方案的實(shí)施和評(píng)價(jià)四、風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告五、風(fēng)險(xiǎn)管理的評(píng)估六、風(fēng)險(xiǎn)確認(rèn)和審計(jì)第四十一頁(yè)，共六十一頁(yè)。第三節(jié)金融風(fēng)險(xiǎn)管理的一般程序一、金融風(fēng)險(xiǎn)的度量含義鑒別金融活動(dòng)中各種損失的可能性，估計(jì)可能損失的嚴(yán)重性。它是金融風(fēng)險(xiǎn)管理的首要步驟，同時(shí)也是關(guān)鍵的一步。包括兩方面內(nèi)容：（一）風(fēng)險(xiǎn)分析（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估第四十二頁(yè)，共六十一頁(yè)。第三節(jié)金融風(fēng)險(xiǎn)管理的一般程序（一）風(fēng)險(xiǎn)分析1、風(fēng)險(xiǎn)分析的內(nèi)容（1）分析各種風(fēng)險(xiǎn)暴露①哪些項(xiàng)目存在金融風(fēng)險(xiǎn)，受何種金融風(fēng)險(xiǎn)影響②各種資產(chǎn)或負(fù)債受到金融風(fēng)險(xiǎn)影響的程度通過(guò)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)暴露的分析，管理者就能決定哪些項(xiàng)目需要進(jìn)行金融風(fēng)險(xiǎn)管理，哪些項(xiàng)目需要加強(qiáng)金融風(fēng)險(xiǎn)管理，并根據(jù)不同的金融風(fēng)險(xiǎn)制定不同的方案，以取得最經(jīng)濟(jì)最有效的結(jié)果。第四十三頁(yè)，共六十一頁(yè)。第三節(jié)金融風(fēng)險(xiǎn)管理的一般程序（2）分析金融風(fēng)險(xiǎn)的成因和特征造成金融風(fēng)險(xiǎn)的因素錯(cuò)綜復(fù)雜，有客觀原因和主觀原因，有系統(tǒng)原因和非系統(tǒng)原因。不同因素所造成的風(fēng)險(xiǎn)特征不同。通過(guò)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)成因和特征的診斷，管理者就可以分清哪些風(fēng)險(xiǎn)是可以回避的，那些是可以分散的，那些是可以減少的。如：由貸款引起的信用風(fēng)險(xiǎn)可回避，由企業(yè)業(yè)績(jī)引起的證券市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)可分散第四十四頁(yè)，共六十一頁(yè)。第三節(jié)金融風(fēng)險(xiǎn)管理的一般程序2、風(fēng)險(xiǎn)分析的方法（1）風(fēng)險(xiǎn)邏輯法：即從最直接的風(fēng)險(xiǎn)開(kāi)始，層層深入地分析導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因和條件。（2）指標(biāo)體系法：即通過(guò)財(cái)務(wù)報(bào)表各種比率、國(guó)民經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)指標(biāo)等工具進(jìn)行深入分析，或者以圖表形式判斷趨勢(shì)和總體規(guī)模。（3）風(fēng)險(xiǎn)清單：即全面地列出金融機(jī)構(gòu)所有的資產(chǎn)、所處環(huán)境、每一筆業(yè)務(wù)的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)，找出導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的所有潛在原因和風(fēng)險(xiǎn)程度，借此來(lái)分析風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的原因和風(fēng)險(xiǎn)可能產(chǎn)生的影響。第四十五頁(yè)，共六十一頁(yè)。第三節(jié)金融風(fēng)險(xiǎn)管理的一般程序（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估1、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的內(nèi)容（1）預(yù)測(cè)金融風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率——風(fēng)險(xiǎn)概率（2）預(yù)測(cè)金融風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能結(jié)果——風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)（3）預(yù)測(cè)金融風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能影響因素——風(fēng)險(xiǎn)因素（4）確定各種金融風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)重要性，明確需要處理的緩急程度——風(fēng)險(xiǎn)程度第四十六頁(yè)，共六十一頁(yè)。第三節(jié)金融風(fēng)險(xiǎn)管理的一般程序2、發(fā)生概率評(píng)估方法

（1）主觀概率法：對(duì)于沒(méi)有確定性規(guī)律和統(tǒng)計(jì)規(guī)律的風(fēng)險(xiǎn)，需要通過(guò)專家和管理者的主觀判斷來(lái)分析和估計(jì)概率。但這種方法系統(tǒng)誤差較大。（2）時(shí)間序列預(yù)測(cè)法：利用風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境變動(dòng)的規(guī)律和趨勢(shì)來(lái)估計(jì)未來(lái)風(fēng)險(xiǎn)因素的最可能范圍和相應(yīng)的概率，包括移動(dòng)平均法、回歸法等。（3）累計(jì)頻率分析法：分析利用大數(shù)法則，通過(guò)對(duì)原始資料的分析，依次畫(huà)出風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的直方圖，由直方圖來(lái)估計(jì)累計(jì)頻率概率分布。

第四十七頁(yè)，共六十一頁(yè)。第三節(jié)金融風(fēng)險(xiǎn)管理的一般程序3、預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)結(jié)果的評(píng)估方法（1）極限測(cè)試極限測(cè)試含義：是指風(fēng)險(xiǎn)管理者通過(guò)選擇一系列主要的市場(chǎng)變動(dòng)因素，然后模擬目前的產(chǎn)品組合在這些市場(chǎng)因素變動(dòng)時(shí)所發(fā)生的價(jià)值變化。極限測(cè)試步驟：首先，選擇測(cè)試對(duì)象；其次，鑒定假設(shè)條件；再次，重新評(píng)估產(chǎn)品組合的價(jià)值；最后，根據(jù)評(píng)估結(jié)果，決定是否采取相應(yīng)的行動(dòng)極限測(cè)試缺陷:一是測(cè)試對(duì)象難選擇;二是沒(méi)有考慮未來(lái)事件發(fā)生的概率;三是可用數(shù)據(jù)相當(dāng)少。第四十八頁(yè)，共六十一頁(yè)。第三節(jié)金融風(fēng)險(xiǎn)管理的一般程序（2）風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值含義：風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值是指在給定置信度（一般取90－99%）下，一定時(shí)期內(nèi)資產(chǎn)的最大可能損失值。風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值計(jì)算方法：主要包括歷史模擬法、結(jié)構(gòu)蒙特卡羅法、分析法等計(jì)算方法，

第四十九頁(yè)，共六十一頁(yè)。第三節(jié)金融風(fēng)險(xiǎn)管理的一般程序（3）情景分析情景分析不僅關(guān)注特定市場(chǎng)因素的波動(dòng)所造成的直接影響，而且還有在特定的情景下，特定的時(shí)間段內(nèi)發(fā)生的一系列事件對(duì)收入的直接和間接影響。情景分析工作的難度較大，它需要分析的是一系列事件對(duì)公司的影響。第五十頁(yè)，共六十一頁(yè)。第三節(jié)金融風(fēng)險(xiǎn)管理的一般程序二、風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)策的選擇和實(shí)施方案的設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理的方法（策略）一般分為風(fēng)險(xiǎn)控制法和風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)法。通過(guò)各種方法比較和衡量，金融機(jī)構(gòu)可以選擇最優(yōu)的管理方案。（一）風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)策（二）風(fēng)險(xiǎn)管理方案第五十一頁(yè)，共六十一頁(yè)。第三節(jié)金融風(fēng)險(xiǎn)管理的一般程序（一）風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)策1、風(fēng)險(xiǎn)控制法（1）定義：是指在損失發(fā)生之前，運(yùn)用各種控制工具，力求消除各種隱患，減少風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生因素，將損失的嚴(yán)重后果減少到最低程度。（2）包括：①避免風(fēng)險(xiǎn)?？紤]到風(fēng)險(xiǎn)事件存在與發(fā)生的可能性，主動(dòng)放棄和拒絕可能導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)損失的方案。如銀行傾向發(fā)放短期以商品買賣為基礎(chǔ)的自償性流動(dòng)資金貸款，對(duì)固定資產(chǎn)項(xiàng)目貸款謹(jǐn)慎②損失控制。是指在損失發(fā)生前全面地消除風(fēng)險(xiǎn)損失可能發(fā)生的根源，盡量減少損失發(fā)生的概率，在損失發(fā)生后減輕損失的嚴(yán)重程度。第五十二頁(yè)，共六十一頁(yè)。第三節(jié)金融風(fēng)險(xiǎn)管理的一般程序2、風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)法（1）定義：是指在風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生后已造成損失時(shí)，運(yùn)用財(cái)務(wù)工具，比如存款保險(xiǎn)基金，對(duì)損失的后果給予及時(shí)的補(bǔ)償，促使其盡快地恢復(fù)。（2）包括：①風(fēng)險(xiǎn)自留。當(dāng)某項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)無(wú)法避免或者由于某種可能獲利而需要冒險(xiǎn)時(shí)，就必須承擔(dān)和保留這種風(fēng)險(xiǎn)，包括主動(dòng)金融風(fēng)險(xiǎn)自留和被動(dòng)金融風(fēng)險(xiǎn)自留；②風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁。是指經(jīng)濟(jì)實(shí)體將其面臨的金融風(fēng)險(xiǎn)有意識(shí)地轉(zhuǎn)嫁給與其有經(jīng)濟(jì)利益關(guān)系的另一方承擔(dān)，主要是指非保險(xiǎn)型風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁。如期權(quán)、期貨，設(shè)定保證擔(dān)保第五十三頁(yè)，共六十一頁(yè)。第三節(jié)金融風(fēng)險(xiǎn)管理的一般程序（二）風(fēng)險(xiǎn)管理方案1、定義風(fēng)險(xiǎn)管理方案是指金融風(fēng)險(xiǎn)策略、金融風(fēng)險(xiǎn)工具、金融風(fēng)險(xiǎn)管理程序等的統(tǒng)稱。風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)策：指導(dǎo)思想；方案：具體的行動(dòng)方案，針對(duì)每筆業(yè)務(wù)、每種金融產(chǎn)品，提出可操作的步驟第五十四頁(yè)，共六十一頁(yè)。第三節(jié)金融風(fēng)險(xiǎn)管理的一般程序三、金融風(fēng)險(xiǎn)管理方案的實(shí)施和評(píng)價(jià)是指實(shí)施所選擇的風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)策，并不斷地通過(guò)各種信息反饋檢查風(fēng)險(xiǎn)管理決策及其實(shí)施情況，并視情形不斷地進(jìn)行調(diào)整和修正，以此更加接近風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)。第五十