上海某建筑工程公司財(cái)務(wù)管理制度

上海新置建筑工程財(cái)務(wù)管理制度戒上海新置建時(shí)筑工程絨慣二零零六年英八月現(xiàn)目稀豪錄總則圣新置公司條財(cái)務(wù)管理制班度總則……剛……………控……………毅……………悶……………奮……...救3恒新置公司運(yùn)財(cái)務(wù)部門懼工作精職責(zé)………罷……………突……………反……………版……………換…...贈(zèng)5鉗新置公司嘆財(cái)務(wù)部各崗隙位職責(zé)……術(shù)……………桌……………喇……………急……………氏……...稍6橫日常業(yè)務(wù)管駱理制度目新置公司皆費(fèi)用畫開支詞管理制度…阿……………緒……………容……………昨………肝..仔……………我.才8宮新置公司惡成本開支管猶理制度……癥……………子……………卷……………貪……………員….…蕩1華3蝴新置公司未銀行帳戶管慨理制度……數(shù)……………控……………誦……………關(guān)……………希….…于1變8爭(zhēng)新置公司譜票據(jù)管理制扒度…………握……………序……………拖……………薄……………血.……2崇1指新置公司控會(huì)計(jì)檔案管轉(zhuǎn)理制度……礦……………肯……………潮……………礦……………階…….誓2拼4邊新置公司宏內(nèi)部資金往才來結(jié)算制度儀……………蒸……………威……………刮……………憂…….額2節(jié)6半新置公司魄各類財(cái)務(wù)報(bào)咽告的編制與嚷分析制度…物……………脈……………飯……………柏…….淚2龍8君新置公司涌財(cái)務(wù)信息匯導(dǎo)總制度……脂……………匠……………冊(cè)……………檢……………鞋…….頌31量新置公司肅財(cái)務(wù)部合同辮管理制度…蹲……………變……………遠(yuǎn)……………述……………約…….渣33胡新置公司升印鑒管理制主度…………就……………期……………搜……………宅……………欄…….獨(dú)35條新置公司寺財(cái)務(wù)成本分堡析會(huì)株……………誕……………楚……………腎……………鴨……………濕.蠟36示新置公司階財(cái)務(wù)鹿工作移交制靜度柏……………睜……………駝……………扇……………焰…………楊農(nóng)37疤資產(chǎn)管理制序度耀新置公司碌現(xiàn)金管理制負(fù)度…………搞……………摘……….…戰(zhàn)……………慰……………羽………趟39艙新置公司釀資產(chǎn)管理制賣度…………品……………副……………腔……………角……………多…….印42撲新置公司逮往來帳款管晴理制度……繼……………給……………蘆……………移……………暖…….熱44懇新置公司外槽省市辦事處觸財(cái)務(wù)管理制回度?！~……………站…………魚..竄…販.酷…攏..46法新置公司撐財(cái)務(wù)管理制稿度總則搞為建立健全殖現(xiàn)代乒公司陪機(jī)制，保障宋公司資內(nèi)部控制管敏理制度的貫鏈徹執(zhí)行，規(guī)沾范與確保鐘公司捆財(cái)務(wù)管理、傅會(huì)計(jì)核算的素工作質(zhì)量，衡根據(jù)國(guó)家會(huì)口計(jì)法、財(cái)務(wù)氧會(huì)計(jì)制度及備公司內(nèi)部規(guī)燙章、制度，夾特制定本制異度。腦組織機(jī)鞋構(gòu)笑財(cái)務(wù)部是組瞞織實(shí)施整個(gè)糊公司巷財(cái)務(wù)管理的取職能部門，爪其工作職責(zé)獨(dú)直接膠對(duì)公司棍總經(jīng)理我負(fù)責(zé)。團(tuán)財(cái)務(wù)部門卷主辦會(huì)計(jì)開由財(cái)務(wù)總監(jiān)居提名，報(bào)經(jīng)瓦董事會(huì)批準(zhǔn)納。管歉公司財(cái)務(wù)部膽門人員，更在業(yè)務(wù)上由灘集團(tuán)財(cái)務(wù)部谷統(tǒng)一管理，墾在日常行政虎管理上歸公或司總經(jīng)理領(lǐng)以導(dǎo)。矮公司財(cái)務(wù)人泰員的調(diào)動(dòng)、枯調(diào)離及聘用們由總經(jīng)理確朵定饒，但須報(bào)集凍團(tuán)公司審批暈備案，勉。睛公司財(cái)務(wù)人倘員的調(diào)離或緞辭職，必須對(duì)在烘上一級(jí)財(cái)務(wù)箭主管的監(jiān)督處下與接管人續(xù)員辦理交接睬手續(xù)。財(cái)務(wù)管理蘿緞集權(quán)管理：街訓(xùn)新置公司寸在廟財(cái)務(wù)管理上鑼實(shí)行集權(quán)領(lǐng)瞧導(dǎo)、分級(jí)管田理的模式，桌財(cái)務(wù)人員、獎(jiǎng)部門，在人猜員配置和業(yè)凡務(wù)上接受集猶團(tuán)公司財(cái)務(wù)鄰部的統(tǒng)一領(lǐng)扮導(dǎo)；在日常授行政管理上段服從公司的雖管理。牢授權(quán)審批：別新置公司夕的任何對(duì)外禍款項(xiàng)支付都牙必須有有效煩被授權(quán)人簽聾字方可支付兩，財(cái)務(wù)付款菜審批實(shí)行一犯支筆制度，倉公司有權(quán)審唐批人嶼為總經(jīng)理惱，而且不得皆轉(zhuǎn)授權(quán)他人填。超過授權(quán)滋范圍的，由拴集團(tuán)總經(jīng)理挎審批。驗(yàn)制度管理：攻新置公司競(jìng)財(cái)務(wù)人員必旁須嚴(yán)格遵守姑國(guó)家財(cái)務(wù)制劉度及集團(tuán)公休司內(nèi)部財(cái)務(wù)希規(guī)章童擺管理制度的用規(guī)定，按照購相關(guān)制度既臂定程序的規(guī)煎定，進(jìn)行與響處理各項(xiàng)財(cái)墓務(wù)管理工作都。若有違反趙，則視情節(jié)俊輕重及后果大，予以相應(yīng)范處罰。競(jìng)內(nèi)部監(jiān)督：藏新置公司攀實(shí)行內(nèi)部監(jiān)你督制度，財(cái)士務(wù)部門應(yīng)對(duì)熄本單位財(cái)務(wù)接收支、成本哀費(fèi)用開支及逆其他相關(guān)的搖財(cái)務(wù)收支行鞭為實(shí)行監(jiān)督資。對(duì)不合理騙或不合法的構(gòu)成本開支要采提出質(zhì)疑；詠拒絕支付。魯并請(qǐng)相關(guān)部貍門作出解釋箭，行使財(cái)務(wù)貍部門的管理動(dòng)監(jiān)督職能。至信息管理：壘財(cái)務(wù)部門應(yīng)務(wù)將各種經(jīng)濟(jì)修信息準(zhǔn)確匯慚總、及時(shí)上剩報(bào)；對(duì)突發(fā)覺事件的發(fā)生使除及時(shí)報(bào)告拒外，并應(yīng)采秧取預(yù)案處理內(nèi)方案；按時(shí)乖編制財(cái)務(wù)報(bào)出表及資金日喚報(bào)表，并及豎時(shí)匯總上報(bào)宮；實(shí)行月度潮報(bào)表的經(jīng)濟(jì)槐活動(dòng)分析制吳度，及時(shí)、醉完整、準(zhǔn)確飯地反饋財(cái)務(wù)伍狀況信息。昌帳戶管理：稼財(cái)務(wù)部對(duì)貝公司蘇銀行存款帳煩戶實(shí)行統(tǒng)一金管理，銀行孤存款帳戶（盯包括基本帳削戶與輔助帳惕戶）的設(shè)立尾與注銷，必蠢須報(bào)經(jīng)公司汁批準(zhǔn)，不得盒擅自實(shí)施。縣收支分離：緩實(shí)行收支分費(fèi)離管理制度女，公司銀行央存款基本帳簡(jiǎn)戶的收入為便股本金投入貿(mào)、融資貸款許及經(jīng)營(yíng)收入府等款項(xiàng)；基玩本帳戶支出阿為成本費(fèi)用蔽開支、輔助街帳戶撥款等射款項(xiàng)。公司炮銀行存款輔足助帳戶的收碗入為基本帳竄戶的撥款；狗輔助帳戶支稼出為零星費(fèi)脅用報(bào)銷等款個(gè)項(xiàng)。硬預(yù)算管理：肅實(shí)行全面預(yù)洪算管理、控已制制度，財(cái)吧務(wù)部門必須壺在每月、季鋪、年度的第您一周將預(yù)算獵計(jì)劃提交財(cái)慶務(wù)成本分析芳例會(huì)討論，本報(bào)經(jīng)主管領(lǐng)搶導(dǎo)批準(zhǔn)后實(shí)絕施。嚇崗位分離：延實(shí)行崗位分銷離制度，對(duì)騾財(cái)務(wù)管理、櫻會(huì)計(jì)核算中奔不相容的崗網(wǎng)位實(shí)行分離零，出納人員楊不得兼管稽屢核、帳戶登乒記工作；會(huì)拼計(jì)人員不得肺兼任出納工齊作。以形成品一個(gè)互相監(jiān)迅督、互相牽廉制、互相稽萌核的業(yè)務(wù)崗體位監(jiān)控機(jī)制它。摔印鑒管理：搜對(duì)各類財(cái)務(wù)冰印鑒的管理末，要求分開刮保管。出納昆私章、財(cái)務(wù)鞏專用章、飼公司愛法人章必須魚由不同的專鴿人保管，不喜得遺失。各賴印章保管人譯應(yīng)對(duì)其保管文的印章負(fù)完松全責(zé)任，不尸能擅自將自粱己保管的印遺章交由他人甘使用；也不疲能擅自接受喜他人保管的負(fù)印章使用盲。脅融資管理：系融資貸款，佳實(shí)行統(tǒng)一管運(yùn)理制度。公勁司所有對(duì)外航融資行為要必須根據(jù)集匪團(tuán)公司財(cái)務(wù)蒸部的指示進(jìn)熊行相關(guān)操作采實(shí)施?？潮Ｃ茉瓌t：辯實(shí)行保密制墓度，財(cái)務(wù)部京門人員必須月嚴(yán)格遵守財(cái)自務(wù)保密制度挨，不得打聽夜授權(quán)以外的猴其他信息或?yàn)跣孤豆镜蔫€機(jī)密經(jīng)濟(jì)信敲息。繩第三章早會(huì)計(jì)政策塘執(zhí)行國(guó)家《單公司抖會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》甲和《房地產(chǎn)雅開發(fā)薦公司御會(huì)計(jì)制度》怠及其補(bǔ)充規(guī)第定。雨填制會(huì)計(jì)憑邪證、登記會(huì)柏計(jì)帳本、管杯理會(huì)計(jì)檔案秋等要求，按秋照《中華人失民共和國(guó)會(huì)漁計(jì)法》、《崖會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工姥作規(guī)范》和林《會(huì)計(jì)擋案漫管理辦法》揚(yáng)的規(guī)定執(zhí)行秀。為會(huì)計(jì)年度，的自公歷朽1月1日起濫至雅12月31稻日譯。淋會(huì)計(jì)核算，鏈采用權(quán)責(zé)發(fā)第生制原則和思借貸記帳法單進(jìn)行核算。頸資產(chǎn)計(jì)價(jià)以骨歷史成本為去基礎(chǔ)。全以人民幣為盡記帳本位幣荷。助壞帳核算方相法，按年末襲應(yīng)收帳款余暑額1%計(jì)提貍壞帳準(zhǔn)備金炮。乎存貨核算方產(chǎn)法，按實(shí)際露成本法計(jì)價(jià)拜；低值易耗施品按一次攤壩銷法；期末挨按存貨實(shí)際陳成本與可變短現(xiàn)凈值孰低慰計(jì)量，對(duì)可骨變現(xiàn)凈值低揪于存貨成本燒的差額，計(jì)構(gòu)提存貨跌價(jià)特準(zhǔn)備金。粉短期投資，塌按投資類別喉計(jì)提跌價(jià)準(zhǔn)木備金。摘長(zhǎng)期投資核撥算方法：對(duì)體控股的按權(quán)競(jìng)益法核算；剩對(duì)非控股的炸按成本法核坑算。模固定資產(chǎn)累間計(jì)折舊，按脫平均年限法暫計(jì)算；預(yù)計(jì)憂殘值根據(jù)當(dāng)誘地行業(yè)慣例俊按固定資產(chǎn)緊原值的誘4膽—魄6殺%靈計(jì)算。荷無形資產(chǎn)攤肝銷，購置電僻腦軟件按五摸年攤銷期，似其余的按法皇定有效期與疊受益期孰低胖原則確定。魚遞延資產(chǎn)攤梢銷：開辦費(fèi)遺可在經(jīng)營(yíng)當(dāng)梨月起一次攤豆銷；經(jīng)營(yíng)租方賃固定資產(chǎn)賽改良支出，善可按租賃期律與受益期孰石低的原則確尸定攤銷期。庭銷售開發(fā)產(chǎn)診品的經(jīng)營(yíng)收陸入確認(rèn)原則腰：開發(fā)產(chǎn)品荒已辦妥移交瞧手續(xù)、已開賺具營(yíng)業(yè)發(fā)票課并收到價(jià)款本或者取得了佩購買方的付唐款認(rèn)可證明展，確認(rèn)為經(jīng)捆營(yíng)收入實(shí)現(xiàn)擋。羞所得稅：公犬司所得稅的奉會(huì)計(jì)處理方死法采用應(yīng)付漂稅款法。啟第四章裂會(huì)計(jì)原則渣會(huì)計(jì)核算應(yīng)希當(dāng)以實(shí)際發(fā)語生的交易或錢事項(xiàng)為依據(jù)驗(yàn)，如實(shí)反映屈公司用的財(cái)務(wù)狀況判、經(jīng)營(yíng)成果范和現(xiàn)金流量引。甩應(yīng)當(dāng)按照公場(chǎng)司交易或事希項(xiàng)的經(jīng)濟(jì)實(shí)憤質(zhì)進(jìn)行會(huì)計(jì)賣核算，而不竄應(yīng)當(dāng)僅按照構(gòu)其法律形式甩作為會(huì)計(jì)核矩算的依據(jù)。土提供的會(huì)計(jì)駁信息應(yīng)當(dāng)能弄夠反映公司揭的財(cái)務(wù)狀況擴(kuò)、經(jīng)營(yíng)成果朽和現(xiàn)金流量間，以滿足會(huì)仁計(jì)信息使用燈者的需要。福會(huì)計(jì)核算方舌法，前后各培期應(yīng)當(dāng)保持嗽一致，不得模隨意變更。允會(huì)計(jì)核算，狗應(yīng)當(dāng)按照規(guī)櫻定的會(huì)計(jì)處祖理方法進(jìn)行朋，會(huì)計(jì)指標(biāo)步應(yīng)當(dāng)口徑一念致、相互可印比。育會(huì)計(jì)核算應(yīng)倘當(dāng)及時(shí)進(jìn)行偶，不得提前彼或延后。兇會(huì)計(jì)核算和尿編制的財(cái)務(wù)較會(huì)計(jì)報(bào)告應(yīng)繡當(dāng)清晰明了鎮(zhèn)，便于理解進(jìn)和利用。告會(huì)計(jì)核算，罷應(yīng)當(dāng)以權(quán)責(zé)屋發(fā)生制為基濱礎(chǔ)。呈在進(jìn)行會(huì)計(jì)字核算時(shí)，收析入與其成本吊、費(fèi)用應(yīng)當(dāng)奇相互配比，翁同一會(huì)計(jì)期啊間內(nèi)的各項(xiàng)物收入和與其折相關(guān)的成本垃、費(fèi)用，應(yīng)延當(dāng)在該會(huì)計(jì)級(jí)期間內(nèi)確認(rèn)揉。停各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)在薦取得時(shí)，應(yīng)閃當(dāng)按照實(shí)際枯成本計(jì)量。脈會(huì)計(jì)核算，耗應(yīng)當(dāng)合理劃寬分收益性支擴(kuò)出與資本性常支出的界限各?？迷谶M(jìn)行會(huì)計(jì)跨核算時(shí)，應(yīng)笑當(dāng)遵循謹(jǐn)慎淚性原則的要狼求，不得多男計(jì)資產(chǎn)或收絡(luò)益、少計(jì)負(fù)盒債或費(fèi)用。驚會(huì)計(jì)核算，柄應(yīng)當(dāng)遵循重專要性原則的廊要求。在會(huì)坑計(jì)核算過程芹中，對(duì)交易內(nèi)或事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)特區(qū)別其重要竄程度，采取尾不同的核算唉方法?？轮霉臼秦?cái)務(wù)部門工側(cè)作職責(zé)撫第一條：負(fù)轎責(zé)貫徹執(zhí)行品國(guó)家及地方隔的各項(xiàng)財(cái)務(wù)象會(huì)計(jì)規(guī)章制拉度，確保騙公司香所有的財(cái)務(wù)抖會(huì)計(jì)處理工敏作規(guī)范守法飛。祥第二條：根理據(jù)國(guó)家會(huì)計(jì)垮制度，對(duì)儉公司殼的所有經(jīng)濟(jì)正活動(dòng)進(jìn)行記強(qiáng)錄、分類、鄭統(tǒng)計(jì)、核算愈，編制各類館會(huì)計(jì)憑證和幟會(huì)計(jì)報(bào)表。點(diǎn)確保所有的廣記錄真實(shí)、孫準(zhǔn)確、及時(shí)盜、完整，如額實(shí)反映綿公司春的經(jīng)營(yíng)狀況梅。柳第三條：負(fù)悲責(zé)建立健全畫公司刻內(nèi)部的財(cái)務(wù)噸控制、管理街制度體系，隨對(duì)相關(guān)部門訂、人員進(jìn)行費(fèi)財(cái)務(wù)控制、堪管理制度的蔽解釋和培訓(xùn)泳，確保爛公司客內(nèi)部的財(cái)務(wù)家控制、管理午制度能不折宅不扣地貫徹靜執(zhí)行。全第四條：對(duì)沈公司猴的所有收入愛及時(shí)收取，限當(dāng)天入帳，貨杜絕任何坐表支現(xiàn)金現(xiàn)象樸；對(duì)應(yīng)收帳苗款應(yīng)及時(shí)登必記匯總，及群時(shí)組織催收望，并將收款作情況及時(shí)匯泛報(bào)公司管理斑層。舌第五條：對(duì)古公司的各類嘴成本費(fèi)用進(jìn)雞行審核，按遭規(guī)定的預(yù)算郵計(jì)劃程序予冶以支付；對(duì)拌不合程序或項(xiàng)預(yù)算外付款均，財(cái)務(wù)部門斯要嚴(yán)格把關(guān)悟，并報(bào)王公司掠備案等。膜第六條：組悶織相關(guān)部門傘對(duì)公司的各淚類固定資產(chǎn)備和存貨進(jìn)行娘清算盤點(diǎn)，仆并登記造冊(cè)練，防止彩公司擠資產(chǎn)流失。辱第七條：負(fù)越責(zé)收集公司悉的所有對(duì)外成經(jīng)濟(jì)合同，鋼統(tǒng)一編號(hào)、少分類存檔，扯并作為財(cái)務(wù)學(xué)部門收付款抬的依據(jù)。份第八條：妥巴善保管各類易財(cái)務(wù)資料，蜓包括電腦數(shù)蹈據(jù)、原始憑牲證、會(huì)計(jì)憑衡證、會(huì)計(jì)報(bào)稿表、支票、拉會(huì)計(jì)帳薄、殲經(jīng)濟(jì)合同等衛(wèi)；做好各類排防范措施，征及時(shí)備份，繪不得遺失損口毀。掙第九條：組猜織或參與對(duì)商公司采購的餅物品、材料法、工程或其斯他事項(xiàng)的驗(yàn)秧收工作，并棍將驗(yàn)收結(jié)果孫作為財(cái)務(wù)部雪付款的依據(jù)膊之一。斤第十條：負(fù)功責(zé)公司的日烈常資金管理幻，對(duì)乳公司覺的資金進(jìn)行設(shè)統(tǒng)一調(diào)度，訊合理使用，暑盡可能提高牢資金的使用卻效率，降低賠財(cái)務(wù)成本。逼第十一條：頭對(duì)公司的各勾項(xiàng)稅費(fèi)進(jìn)行昌核算，在本燕著統(tǒng)籌策劃朽，合法規(guī)避識(shí)的原則下，球及時(shí)計(jì)繳各駕項(xiàng)稅費(fèi)，同練時(shí)爭(zhēng)取相關(guān)到的財(cái)政補(bǔ)貼喘等優(yōu)惠政策憐。爸第十二條：羊組織編制和冤貫徹執(zhí)行各務(wù)公司的預(yù)算奏計(jì)劃，對(duì)成起本費(fèi)用進(jìn)行醉預(yù)測(cè)、計(jì)劃涼、監(jiān)督、控今制，使公司晌減少消耗，筋節(jié)約費(fèi)用，朱降低成本，寨提高經(jīng)濟(jì)效蜜益。渡第十三條：鏡每月廁定期身對(duì)公司的財(cái)懶務(wù)狀況進(jìn)行植經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分燙析，以書面禁報(bào)告的形式撈向公司管理爆層匯報(bào)，以餐供公司管理作層決策參考晴之用。訴第十四條：呀組織財(cái)務(wù)部騎人員參加各吩類專業(yè)培訓(xùn)制，業(yè)務(wù)交流裙，積極研究仙最新頒布的陜財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)政誘策。如上市歪公司，栽公司脹并購，資產(chǎn)帳重組等相關(guān)會(huì)的財(cái)務(wù)處理山方法和制度湯準(zhǔn)則，為公旨司的發(fā)展做按好財(cái)務(wù)理論星、政策的分晌析準(zhǔn)備工作城。嚼新置公司碌財(cái)務(wù)部各崗侵位職責(zé)時(shí)第一條、主哪辦會(huì)計(jì)的工鳴作職責(zé)：虎按期編制月她度合并會(huì)計(jì)扶報(bào)表及匯總艦會(huì)計(jì)報(bào)表，嘗對(duì)所負(fù)責(zé)范愈圍內(nèi)所有的蝶財(cái)務(wù)報(bào)表的優(yōu)質(zhì)量信息負(fù)權(quán)責(zé)；鄙按照國(guó)家會(huì)宣計(jì)制度的規(guī)走定記帳、復(fù)色帳、報(bào)帳，罵作到手續(xù)完算備，數(shù)字準(zhǔn)螺確，帳目清印晰；笑參與擬訂公滴司財(cái)務(wù)計(jì)劃蠶，審核、分春析、監(jiān)督預(yù)王算和財(cái)務(wù)計(jì)活劃的執(zhí)行情淺況；匆準(zhǔn)確、及時(shí)貸地做好帳務(wù)評(píng)和結(jié)算工作乞，正確進(jìn)行遣會(huì)計(jì)核算，撕填制和審核著會(huì)計(jì)憑證，四登記明細(xì)和界總帳，對(duì)款毫項(xiàng)的收付，漂財(cái)務(wù)的收發(fā)恰、增減和使貓用，資金增真減收支進(jìn)行門核算；這做好會(huì)計(jì)憑拘證、帳冊(cè)、往報(bào)表和各類梁經(jīng)濟(jì)合同等望財(cái)務(wù)資料的報(bào)收集、匯編松、歸檔管理溉工作；破負(fù)責(zé)編制公顫司月度、季稿度、年度各電項(xiàng)會(huì)計(jì)報(bào)表節(jié)；跳負(fù)責(zé)公司固棗定資產(chǎn)的清投算和盤點(diǎn)工絞作，協(xié)助有鋤關(guān)部門開展厘財(cái)務(wù)審計(jì)和裝年檢工作；麗根據(jù)規(guī)定的滔成本、費(fèi)用倚開支范圍和倘標(biāo)準(zhǔn)，審核位各類憑證的展合法性、合新規(guī)性和合理微性；掀按照國(guó)家的桶財(cái)務(wù)制度、驅(qū)成本管理的佩有關(guān)規(guī)定，噸負(fù)責(zé)擬訂公壽司成本核算詞的實(shí)施細(xì)則洋；棟對(duì)公司重大寬項(xiàng)目、產(chǎn)品改等進(jìn)行成本勒預(yù)算、編制醫(yī)項(xiàng)目成本計(jì)軍劃，提供有童關(guān)成本資料撫；夾監(jiān)督、調(diào)查劫各部門執(zhí)行伯成本計(jì)劃情簡(jiǎn)況，并及時(shí)旋向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)贊；醋完成總經(jīng)理硬交辦的其他青事項(xiàng)。扇第二條、嫩出納人形員的工作職倍責(zé)：尤認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)廊金管理制度斃，及時(shí)辦理敬提取和保管權(quán)現(xiàn)金，完善悶收付手續(xù)和倘銀行結(jié)算業(yè)移務(wù)；嚴(yán)格執(zhí)照行庫存現(xiàn)金援限額，超額渠部份必須及嘆時(shí)送存銀行蝦，不得坐支過，不得以白刑條充抵現(xiàn)金箭；式根據(jù)審核無傭誤的手續(xù)，惡辦理銀行存傻款、取款和怠轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù)，哭登記銀行存隆款日記帳，予及時(shí)根據(jù)銀累行的對(duì)帳單吵，在月末及刃時(shí)核對(duì)、調(diào)謊節(jié)，做到銀饑行、謀公司良帳帳相符。衫建立現(xiàn)金日激記帳簿，嚴(yán)郊格審核現(xiàn)金凡收付憑證，離當(dāng)日帳當(dāng)日湊記，不得推錫后，做到日沙清月結(jié)，帳走證相符、帳楊款相符、帳索帳相符，發(fā)污現(xiàn)差錯(cuò)立即寧更改；能嚴(yán)格審核報(bào)帶銷單據(jù)、發(fā)躍票等原始憑候證，按照成經(jīng)本費(fèi)用報(bào)銷絮的有關(guān)規(guī)定隱，辦理各項(xiàng)獲款項(xiàng)收支付突業(yè)務(wù)，做到挖合法準(zhǔn)確，協(xié)手續(xù)齊全，蚊程序完整；匹嚴(yán)格支票管桐理，制定支壟票使用手續(xù)遵，對(duì)支票的木使用要做好頃逐筆的登記緒；妥善保管側(cè)出納印鑒、羊空白支票和概收據(jù)，做好肅有關(guān)單據(jù)、棟帳冊(cè)、報(bào)表裂等會(huì)計(jì)資料壟的整理、歸卡檔工作，對(duì)愧各種票據(jù)要廢辦理領(lǐng)用和否注銷手續(xù)；過做好項(xiàng)目銷繩售的收款工扎作，每日編留制銷售收款壟日?qǐng)?bào)表；墊出納對(duì)每日害的資金收支券情況要做記攜錄，并完成統(tǒng)當(dāng)日的資金胖日?qǐng)?bào)表；分配合會(huì)計(jì)做雖好各種帳務(wù)抽工作；宰按期編制匯削總經(jīng)營(yíng)預(yù)算埋表及預(yù)算比盞較表；地完成總經(jīng)理外、壇主辦會(huì)計(jì)類交辦的其他愿工作。視新置公司釘費(fèi)用開支管割理制度怎第一條：怨為加強(qiáng)取新置公司谷的財(cái)務(wù)管理畏，按預(yù)算控浙制費(fèi)用開支焦，本著勤儉呢節(jié)約，提高辱效益和有利瑞工作的原則皇，并根據(jù)國(guó)暫家的法律、怒法規(guī)及公司迅的具體情況培，特制定本屠制度。愈第二條：戰(zhàn)本制度所指縮的費(fèi)用開支零包括維持公強(qiáng)司日常營(yíng)運(yùn)家的所需的開路支（如：租寇賃費(fèi)用，辦崖公費(fèi)用，車勝輛使用費(fèi)，米業(yè)務(wù)招待費(fèi)勝用、市內(nèi)交吵通費(fèi)用、差傍旅費(fèi)用以及心薪資獎(jiǎng)金等降相關(guān)費(fèi)用）妙，但不包括姥成本項(xiàng)下的斯開支（如：設(shè)廣告費(fèi)用，披材料采購和常工程費(fèi)用等語開支，成本默開支管理制遇度另行規(guī)定肥）。平第三條：罰新置公司虧的費(fèi)用開支誕從小帳戶列香支并實(shí)行一始支筆的審批笨制度累，榆公司的費(fèi)用披開支在該公唱司總經(jīng)理授偷權(quán)范圍內(nèi)的門，由該公司唇總經(jīng)理審批享，顫在授權(quán)范圍裳外的，由集慚團(tuán)公司總經(jīng)掏理審批。塌第四條：拴新置公司競(jìng)費(fèi)用開支實(shí)策施預(yù)算管理卡，必須做出屯年度費(fèi)用開魄支的預(yù)算，憲報(bào)公司尊總經(jīng)理高審批后執(zhí)行壺；公司總經(jīng)盈理有權(quán)在整糊體預(yù)算不突殘破的情況下綱，靈活安排加各個(gè)月和季煮度的費(fèi)用開晴支計(jì)劃。衣第五條：恢對(duì)于預(yù)算計(jì)冬劃內(nèi)除薪資僅獎(jiǎng)金外的費(fèi)游用開支的審墻批權(quán)限與程絨序：謙費(fèi)用當(dāng)事人旱填寫費(fèi)用報(bào)貪銷單或付款抵申請(qǐng)書爆（見附表一跌、二）拖；捏在填制費(fèi)用幼報(bào)銷憑證時(shí)陪，要按費(fèi)用雹類別分別列受支；慌部門經(jīng)理審不查并簽字后南送交財(cái)務(wù)部項(xiàng)審核；兆主嚇辦過會(huì)計(jì)對(duì)費(fèi)用都報(bào)銷單或付陵款申請(qǐng)書進(jìn)惕行統(tǒng)一編號(hào)還并審核簽署逝意見趙之后呈報(bào)珠總經(jīng)理勿審批；惠金額超過3滾0萬元（含留）以上的，港須經(jīng)放集團(tuán)全總經(jīng)理與財(cái)微務(wù)總監(jiān)聯(lián)簽欣批準(zhǔn)廣；扁已審批過的副費(fèi)用報(bào)銷單翅或付款申請(qǐng)吧書，交由出釘納辦理付款給手續(xù)；乎出納付款前后核對(duì)各原始鉤票據(jù)，并復(fù)辜核付款金額侍，正確無誤違后將相關(guān)款扇項(xiàng)支付給經(jīng)禽辦人，同時(shí)厲將已付款的澆原始票據(jù)加放蓋付訖章，大并將已編號(hào)本的費(fèi)用報(bào)銷梅單或付款申卷請(qǐng)書存檔保價(jià)管；卷第六條：薪通資獎(jiǎng)金的審枝批權(quán)限與程渾序：桿薪資獎(jiǎng)金在剝年度預(yù)算額鼓度內(nèi)的，每臨月層末芒人力資源隱部專人負(fù)責(zé)言核算，然后勤送交財(cái)務(wù)部納審核，財(cái)務(wù)綱部審核無異嚷議后，送公指司總經(jīng)理審蠅批后，發(fā)放腦當(dāng)月薪資獎(jiǎng)鋒金；才人力資源漲部門應(yīng)將總輪經(jīng)理鑒署的歡所有員工厚的薪資結(jié)構(gòu)叫表、薪資調(diào)寶整表，加班追表等與工資璃計(jì)后算相關(guān)的資介料原件報(bào)備籠財(cái)務(wù)部存檔巡；剃超過年度預(yù)竟算額度的薪初資獎(jiǎng)金報(bào)聚公司?？偛孔芳宇A(yù)第算后方可發(fā)皆放；算第七條：濱超出年度預(yù)璃算的費(fèi)用開恢支應(yīng)報(bào)末集團(tuán)晶公司追加預(yù)陷算額度后方代可按上述程夢(mèng)序?qū)徟裼覄t財(cái)務(wù)部有吹權(quán)拒絕支付蟻該款項(xiàng)。鼠第八條：端費(fèi)用支出的集有關(guān)規(guī)定：快一、辦公艇費(fèi)用化辦公費(fèi)用由銳辦公室攜統(tǒng)一采購、消集中向財(cái)務(wù)稿部報(bào)銷。最辦公室燃每月匯總的慌辦公費(fèi)用計(jì)貢劃抄報(bào)財(cái)務(wù)妙部一份，由選財(cái)務(wù)部監(jiān)督脈執(zhí)行。膚二、業(yè)務(wù)撫招待費(fèi)絹各部門員工短（包括部門象經(jīng)理）因業(yè)養(yǎng)務(wù)需要招待披賓客，應(yīng)事無先填制《螺禮品/業(yè)務(wù)儲(chǔ)招待申請(qǐng)表?！钒W（見附表況三含）資，詳細(xì)填寫武招待對(duì)象、組預(yù)計(jì)金額及賭時(shí)間爐，一事一單航，不得與其意他費(fèi)用項(xiàng)目獲混合報(bào)銷扔。按金額范愉圍報(bào)總經(jīng)理隸或其他被授遲權(quán)人娃批準(zhǔn)，并嚴(yán)誤格掌握不得肯超支，特殊啦情況外出聯(lián)兩系業(yè)務(wù)臨時(shí)卡發(fā)生業(yè)務(wù)招叔待費(fèi)的，應(yīng)競(jìng)口頭申影請(qǐng)，于次日慣補(bǔ)辦手續(xù)（畢遇周末和節(jié)母假日順延）負(fù)。裹三、市內(nèi)闖交通廚公司員工外策出聯(lián)系業(yè)務(wù)恢、工作一般秋以公交車、姐中巴為主，完特殊情況下賴，經(jīng)部門經(jīng)黨理同意，公利司總經(jīng)理批終準(zhǔn)，方可報(bào)漏銷出租車費(fèi)齊用。然在報(bào)銷出租培車費(fèi)時(shí)，所和有的車票反糖面均需注明橋起止地點(diǎn)和曲原因，以便芬審核。秧因工作需要埋，公司已經(jīng)尤為其配備專均用車輛的部撥門經(jīng)理或員償工，原則上房不允許報(bào)銷疼市內(nèi)交通費(fèi)借，特殊情況敗須由公司總控經(jīng)理批準(zhǔn)方民可。愁四、外埠傷差旅竄員工因公出叔差必須事先革提出申請(qǐng)，湖經(jīng)部門經(jīng)理說審核簽字，薯總經(jīng)理培或其他被授符權(quán)人燒批準(zhǔn)。罪出差人員可愧憑批準(zhǔn)的申晴請(qǐng)單向財(cái)務(wù)擁部辦理暫借篩款手續(xù)，填呆寫《暫借款丙申請(qǐng)單》，肆預(yù)借金額由執(zhí)財(cái)務(wù)部根據(jù)典路程遠(yuǎn)近，客時(shí)間長(zhǎng)短核淋定，呈送總跪經(jīng)理頸和集團(tuán)總經(jīng)比理息簽字同意后迅，方予借款棵。貨出差期間的填市內(nèi)交通費(fèi)舒、伙食補(bǔ)助億費(fèi)歸為住勤滿補(bǔ)貼均按出駕差的自然（恥日歷）天數(shù)濱計(jì)算，實(shí)行消分項(xiàng)計(jì)算、鍛總額包干、顆調(diào)劑使用，放節(jié)約歸己，可超支自理渾的辦法。罰凡出差到異畏地超過半個(gè)草月以上的，囑按出差補(bǔ)貼膚標(biāo)準(zhǔn)的80己%報(bào)銷，超錄過一個(gè)月以荷上的，按長(zhǎng)強(qiáng)期外派人員緒待遇報(bào)支。赴工作人員出療差期間，市境內(nèi)交通費(fèi)和醉伙食補(bǔ)助實(shí)累行包干使用莊，不再憑據(jù)羅報(bào)銷。乘坐粱往返機(jī)場(chǎng)或爐火車站等的等交通費(fèi)用不紗屬包干范圍矩，憑據(jù)另外批報(bào)銷。派出差人員如謙自帶交通工挖具或由接待充單位提供交權(quán)通工具，則燕不予報(bào)銷出岔差地市內(nèi)交楚通費(fèi)用。溪如出差人員極由接待單位凈提供食宿的紛，交通費(fèi)用昨據(jù)實(shí)報(bào)銷，岔其它補(bǔ)貼取洲消。嘩員工出差返厚回公司，應(yīng)濫在三天內(nèi)到奴財(cái)務(wù)部辦理曾結(jié)算手續(xù)。染財(cái)務(wù)人員按迷公司規(guī)定標(biāo)負(fù)準(zhǔn)，認(rèn)真審付核報(bào)銷單，碼超過標(biāo)準(zhǔn)的經(jīng)支出，個(gè)人躍自理。暫借摔款如有剩余較，必須于結(jié)叫算時(shí)返還給弊公司，否則蕩下月工資中董扣除。槽因公出差發(fā)腦的郵資、電大話費(fèi)（因業(yè)葬務(wù)而發(fā)生的禿）、行李寄介存費(fèi)，必須肉在票據(jù)上注袋明原因一同炎報(bào)銷。掀長(zhǎng)期外派人蠻員或駐外機(jī)比構(gòu)人員，其禿住宿原則上放應(yīng)租房解決研。每月補(bǔ)貼冤生活費(fèi)（視上具體情況定鬼）。當(dāng)?shù)卣袧袷盏膯T工，坑不享受生活預(yù)補(bǔ)貼。山出差人員乘仁坐交通工具爹、住宿標(biāo)準(zhǔn)灣及補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)丟依公司具體逆情況而定。附表：納費(fèi)用報(bào)銷單愿；屈付款申請(qǐng)書堂；羨禮品/業(yè)務(wù)么招待申請(qǐng)表刮；表一塵費(fèi)交豎用攻煩報(bào)焰輝銷節(jié)嚇單桑年月團(tuán)日鋼附單據(jù)洪張異報(bào)銷人套賴公司修靠部門券脆金額靠?jī)?nèi)容桃松砍壇卸惕依報(bào)銷金額（臘大寫）方奇合計(jì)材總經(jīng)理簽字季部門經(jīng)理簽向字鐮財(cái)務(wù)審核晴出納簽字晃報(bào)銷人簽字旺頸作脊欣表二月付款童申請(qǐng)幟單宰位年遺月楊日伐公司俯名稱：擇毫繞牛愚挖漠先罪NO：料申請(qǐng)付款部牽：帽付經(jīng)辦人：喂釣部門負(fù)責(zé)人挑：母皂申請(qǐng)付款金踐額:(轉(zhuǎn)歡賬）大寫：光小寫：如貞真鞭開戶行：坊胖支票號(hào)：宗籃款項(xiàng)用途：著鋼收款單位：任倆開戶行：源掙賬號(hào)：棚牢合同金額：范終已付：予狂實(shí)付：麻鴨主管會(huì)計(jì)：燥財(cái)務(wù)部經(jīng)理暑：逝島出納：?jiǎn)静皇隹偨?jīng)理批示藥：鑼妖爽勺筆概辦捷碌塊備注：表三麻禮品／業(yè)情務(wù)招餅待申請(qǐng)蹲表申（光新置公司陣）席雷塘年織右月蒜殺日索狹找憑證號(hào)：牙篇躺境申報(bào)部門膨招待禮品豎旅□宅招待用餐時(shí)努間貼□棚龍年害月昆日喜申報(bào)經(jīng)辦人泥招待禮品標(biāo)蹦準(zhǔn)商□虧申請(qǐng)用餐標(biāo)妻準(zhǔn)曬□議稅嘩播巾元山應(yīng)酬內(nèi)容社部門經(jīng)理意姑見錫總經(jīng)理審批鞏注：本表：珠1.由公售司各職能部淘門或項(xiàng)目按傻規(guī)定事先辦孔理申報(bào)審批襪手續(xù)后，在甜填制先“夕費(fèi)用報(bào)銷單屑”循時(shí)，隨同提攝請(qǐng)已獲批的帳“困禮品／業(yè)務(wù)頂招待申請(qǐng)表只”揭，或禮品／貢招待用餐誠“抹正式發(fā)票聯(lián)耗”跨，辦理相關(guān)喊核準(zhǔn)手續(xù)?；酶蠲?.不含糾項(xiàng)目總經(jīng)理健相關(guān)費(fèi)用。盞新置公司肚成本開支管兩理制度目的嚼為了進(jìn)一步偵加強(qiáng)成本的糕控制，提高責(zé)經(jīng)濟(jì)效益，組合理有序的槽安排資金的絲運(yùn)用，根據(jù)比公司的具體貨情況，特制俘定本制度。犁成本開支的站范疇井本制度所指膀的成本開支綢的范疇是指尾除費(fèi)用開支梢管理規(guī)定中撓所指的維持縱公司日常營(yíng)占運(yùn)的費(fèi)用以腰外的開支。糖（包括土地喊及拆遷費(fèi)用塔、前期費(fèi)用忠、建筑安裝匙費(fèi)、基礎(chǔ)設(shè)偉施費(fèi)、公建慕配套費(fèi)、以基及項(xiàng)目所承詠擔(dān)的貸款利董息等）。離建立綜合開指發(fā)核算體制些，搞好經(jīng)濟(jì)掠核算，降低衡開發(fā)建設(shè)費(fèi)叫用。歡成本開支的解預(yù)算架根據(jù)公司成鏡本分析會(huì)的拴制度，按照抓集團(tuán)弓公司的年度章戰(zhàn)略，編制狹年度工作計(jì)鋒劃和工程進(jìn)暴度賤，疫報(bào)揭集團(tuán)盾公司審批后路執(zhí)行固。公司總經(jīng)推理有權(quán)在整津體預(yù)算不突姓破的情況下伶，合理安排奇各個(gè)月和季緣度的成本開歸支計(jì)劃情并蝕，帥報(bào)備集團(tuán)公叔司財(cái)務(wù)部冶。他成本開支的章帳戶管理紹本制度所規(guī)樂定的成本開欄支原則上必籍須從大帳戶貞列支。如遇殘?zhí)厥馇闆r，偶在總經(jīng)理授定權(quán)審批的額占度以內(nèi)的，信可以從小帳位戶臨時(shí)列支島，但財(cái)務(wù)部里應(yīng)做相應(yīng)的個(gè)臺(tái)帳備查。報(bào)成本開支的睡審批權(quán)限裁所有的成本節(jié)開支審批實(shí)蓄行一支筆制枝度，公司的襖成菊本開支在該叼公司總經(jīng)理掏授權(quán)范圍內(nèi)墨的，由曾公司總經(jīng)理蔑審批；在授冒權(quán)范圍外的進(jìn)由集團(tuán)公司容總經(jīng)理噸審批。崗成本開支審皮批的一般程施序憐工程預(yù)付款轉(zhuǎn)的支付，必踏須有工程施廁工合同的依方據(jù)，付款前丹必須取得施生工承包單位蛙履約預(yù)付款勤保函的手續(xù)該依據(jù)，未辦位理保函手續(xù)關(guān)的不得支付吼預(yù)付款。墓工程進(jìn)度款申的支付，洪必須有工程銳施工合同的亦依據(jù)，配所有的付款灶都應(yīng)嚴(yán)格按慶照合同條款冰執(zhí)行，不得你提前轉(zhuǎn)預(yù)付或超付奉款項(xiàng)收，并按以下蹦工作流程執(zhí)劣行忌；昨A、刮清包人工費(fèi)府：濾分包單位每布月25日左東右提供人工魂費(fèi)報(bào)表（工名資單），經(jīng)柱預(yù)算部、工睡程部審核后碌，上交財(cái)務(wù)論部，作為支助付依據(jù)。公況司依據(jù)合同竟規(guī)定的付款象條件（日期筆、比例等）董，結(jié)合公司酬實(shí)際資金狀腫況，提出支泊付金額，進(jìn)鑄入集團(tuán)審批饞流轉(zhuǎn)程序。箱集團(tuán)批準(zhǔn)后據(jù)，財(cái)務(wù)部予問以支付。同裙時(shí)做好以下歐幾項(xiàng)工作：妥（1）、發(fā)勿票、審批報(bào)呈告的查驗(yàn)和陷收取；咽（2）、分蹄包單位稅金燙的代扣代繳軍及稅單的辦小理；胖（3）、領(lǐng)侍取支票（工車程款、材料標(biāo)款等），已扛辦、已領(lǐng)稅起單的登記、工簽字手續(xù)；沒（4）、根爛據(jù)月報(bào)做好撓各單位已完蒙工作量、已冤支付工程款刻、按合同規(guī)紙定應(yīng)付的未跨付款項(xiàng)臺(tái)帳漏；科（5）、嚴(yán)局格控制工程墻款支付比例差，不能超過翼合同規(guī)定比微例；所（6）、對(duì)邁于工作量超禍過合同總價(jià)株的單位，不沒予支付。要廈及時(shí)補(bǔ)簽合議同，上報(bào)集趨團(tuán)審批；蕉（7）、每信次支付金額慌要扣除稅金盜、履約保函執(zhí)、應(yīng)扣款項(xiàng)距（代墊費(fèi)用康等對(duì)方簽字男認(rèn)可的款項(xiàng)唐、罰款等）吉等后，作為陷實(shí)付金額。喝（8）、在筑支付人工費(fèi)蘇時(shí)附加人工陪費(fèi)清單（工琴資單），并默有工人班組更人員簽字。密（9）、為廚便于工程項(xiàng)剪目的管理，誰每次付款均夕應(yīng)有工程部幅、質(zhì)量部、勝安全等相關(guān)次部門的考評(píng)末意見，對(duì)于有達(dá)不到要求婦的，予以罰糾款，在支付辯工程款時(shí)予瘋以扣款。床（10）、癥現(xiàn)金的提取竿比例要嚴(yán)格蛙控制。秧B、歷分包工程：伐根據(jù)預(yù)算部豆門提供預(yù)算椅書中的分建星工作量，在盈扣除管理費(fèi)經(jīng)（支付工程下款*管理費(fèi)跡率）、稅金巧、應(yīng)扣款項(xiàng)黎、保修金等元后，對(duì)工程朱款予以支付朱，同人工費(fèi)向的程序（1釋）-（7）啦。扔如合同中規(guī)出定留有工程謹(jǐn)保修金的，花應(yīng)扣留保修功金，待工程挽驗(yàn)收合格、穗質(zhì)量保修期顯滿后，予以位支付。導(dǎo)C銀、材料采購樂、支付：余（1）、編民制《材料采恐購計(jì)劃表》跑，分包單位糟（承包單位召）根據(jù)工程汁部每月制訂記的形象進(jìn)度分或下月要完僻工作量，編答制次月材料梯采購計(jì)劃。用尤其采購數(shù)婦量、單價(jià)、羽合同的制訂夜要上報(bào)集團(tuán)共審批，集團(tuán)品審批后，予奏以采購。離（2）、材跡料款的支付大：綱每月分包單心位提供材料叼采購發(fā)票、火入庫單、耗遭用單等給公思司財(cái)務(wù)部，襖作為支付依茶據(jù)，并按合快同規(guī)定的付偽款條件支付材。限自行采購的即材料、設(shè)備奇（甲供料）恰，要有驗(yàn)收職報(bào)告，并附迎有采購部、果工程部等相氣關(guān)部門負(fù)責(zé)跟人的聯(lián)合簽牛名（簽單格膠式由工程部替制定）吵需驗(yàn)收后支量付的工程款絹，要附有驗(yàn)累收?qǐng)?bào)告并有善采購部、工踩程部、成本派部等相關(guān)部它門負(fù)責(zé)人的醫(yī)聯(lián)合簽名（瞞簽單格式由眨工程部制定蛾）葡支付精裝修筆項(xiàng)目工程尾浴款時(shí)，要有悼權(quán)威機(jī)構(gòu)的寧環(huán)境衛(wèi)生檢箭測(cè)報(bào)告蛙D糟、機(jī)械費(fèi)、蜂其他直接費(fèi)續(xù)等哈（1）、機(jī)述械費(fèi)：補(bǔ)每月根據(jù)已磨完工作量（現(xiàn)合同規(guī)定每鞭月租費(fèi)以及逮進(jìn)出場(chǎng)費(fèi)等恒）及合同有裳關(guān)規(guī)定予以飄支付。商（2）、其膏他直接費(fèi)：時(shí)必須依據(jù)可礎(chǔ)作為結(jié)算依磨據(jù)的憑據(jù)予澤以支付。蒼對(duì)于以上款朽項(xiàng)的支付，瘡?fù)懊嬉?guī)定稅。關(guān)一至四項(xiàng)每燦月款項(xiàng)的支削付或稅單的而領(lǐng)取，由分歸包單位專人玻負(fù)責(zé)。同時(shí)詳要提供身份桐證等有效證績(jī)件和聯(lián)系電石話，留存財(cái)俯務(wù)部門。集罷團(tuán)審批付款腐流程通過后暮，財(cái)務(wù)部通雁知專人領(lǐng)取渡，同時(shí)做好生登記簽字工晃作，備查?，F(xiàn)合同項(xiàng)下的俗付款由經(jīng)辦戚人填寫付款飼申請(qǐng)書，部憤門經(jīng)理審核她后送交財(cái)務(wù)壤部；例財(cái)務(wù)部門參玉照合同核對(duì)揪后，送公司萍總經(jīng)理審批報(bào)；吧出納人員憑奸審批后的付騎款申請(qǐng)書辦惕理支票，由呈經(jīng)辦人員簽?zāi)︻I(lǐng)；刺以上流程對(duì)晴于建筑安裝盛工程款項(xiàng)，勇除按照合同溫條款約定外步，經(jīng)辦人員勒還必須附有哄經(jīng)會(huì)簽過的杯《工程款撥脅付簽證麥程序兔單》管（見附表一聞）愛或工程決算蹤單；如因原扛設(shè)計(jì)圖紙修謙改等原因?qū)阎鹿こ塘康哪蛟黾踊驕p少獄，致使工程崇成本發(fā)生變搶化的應(yīng)在該吳合同后另附佳《剛施工圖變更罷簽證表》?。ㄒ姼奖矶拢┘?；鍛財(cái)務(wù)部每月賠做好債權(quán)、硬債務(wù)的帳務(wù)雖登記工作，回結(jié)合殘公司欠具體規(guī)定、忽工程進(jìn)度、亦資金等狀況考，提出支付脾金額，經(jīng)公鋸司經(jīng)理審批置后，進(jìn)入集通團(tuán)付款審批談流程。算特殊事項(xiàng)的咐審批敗對(duì)于土地相表關(guān)費(fèi)用、前黃期的交易規(guī)紋費(fèi)以及市政楚配套費(fèi)用等鞭向政府部門委支付不全部臘具有合同的偶款項(xiàng)，可依述照政府規(guī)定寶或相關(guān)文件翠辦理；秘對(duì)于應(yīng)繳的疊營(yíng)業(yè)稅金及罩附加替稅及預(yù)征的冤公司誘所得稅和土纏地增值稅，認(rèn)由鍬公司跟財(cái)務(wù)部主西辦革會(huì)計(jì)精確計(jì)渡算后，將當(dāng)識(shí)月申報(bào)稅款稼填列付款申故請(qǐng)書報(bào)艦集團(tuán)窗公司總經(jīng)理季批準(zhǔn)弦劃轉(zhuǎn)至納稅憲帳戶，稅務(wù)策申報(bào)后自動(dòng)抹轉(zhuǎn)帳。禁銀行貸款利細(xì)息支出由所獄貸銀行每季王度末按照貸催款合同利率附自動(dòng)扣款，疏財(cái)務(wù)部應(yīng)在臭每月末預(yù)提藥當(dāng)月的利息燦支出。艘超出預(yù)算外殿的成本開支尾應(yīng)報(bào)集團(tuán)公箭司追加預(yù)算襯額度后，方訂可按上述程鈴序?qū)徟?，否涉則財(cái)務(wù)部有減權(quán)拒絕支付廳該款項(xiàng)。附表：微工程款支付蓮審批流程圖粉；趣工程款支付哥審批表；震銀行端帳戶管理制掙度押為了加強(qiáng)瓣新置公司梁銀行帳戶使潮用的監(jiān)督和每管理，貫徹奸落實(shí)注新置公司哪財(cái)務(wù)集中管陡理的原則，王特制定本制斑度。棍銀行賬戶開寨銷戶的審批素程序突各公司的銀縱行帳戶開設(shè)泥必須符合國(guó)婆家有關(guān)規(guī)定功，原則上不醋準(zhǔn)擅自開設(shè)藍(lán)銀行帳戶，滔如根據(jù)實(shí)際日經(jīng)營(yíng)情況需素開設(shè)相適應(yīng)眼的銀行賬戶遵時(shí)，由公司翠財(cái)務(wù)部填寫蹄申請(qǐng)表（見面附表一），晚報(bào)公司總經(jīng)過理簽字，然搏后報(bào)送集團(tuán)揮財(cái)務(wù)部，經(jīng)猶集團(tuán)總經(jīng)理嚇審批后，方漢可辦理銀行索賬戶的開設(shè)炕與注銷。蕩大小帳戶管擁理鳥為了更有效眉地管理公司佛銀行賬戶，炮公司資金必討須分大小賬酷戶管理，做漿到收支兩條咳線。小賬戶蓋主要是為支欄付公司日常塔經(jīng)營(yíng)費(fèi)用開匆支而設(shè)立的奧輔助賬戶，番該賬戶由集絡(luò)團(tuán)董事會(huì)授凍權(quán)公司總經(jīng)鐮理進(jìn)行管理午，該賬戶的睬法人印鑒章秩由咸集團(tuán)總經(jīng)理用授權(quán)設(shè)專人甜保管。公司單除輔助帳戶孩外的帳戶為桿大帳戶，即殘基本帳戶，脈公司所有收嘆入的資金必環(huán)須進(jìn)入大賬漿戶，各類成包本開支以及鈔授權(quán)范圍之負(fù)外的款項(xiàng)都喝必須從大賬哈戶支出，大改賬戶資金的色動(dòng)用，必須獻(xiàn)由集團(tuán)總經(jīng)扎理審批，大或賬戶的法人糖印鑒章由集顏團(tuán)總經(jīng)理授談權(quán)嘆予齒專人保管。耍銀行賬戶印掏鑒管理掃公司所有的說銀行帳戶都歇必須預(yù)留三恩枚印鑒，實(shí)都行三章分管多并用制，分茄別為：財(cái)務(wù)昏章、法人章具和出納章。雕財(cái)務(wù)章由公弊司會(huì)計(jì)保管扎，法人章由問集團(tuán)總經(jīng)理魯授權(quán)則予彩專人保管，疫出納章由公睡司出納本人踢保管，不準(zhǔn)掀1人同時(shí)保跑管兩枚印鑒抖章，印鑒保搞管人臨時(shí)出瓦差時(shí)必須向扭財(cái)務(wù)主管報(bào)句告?zhèn)浒?，由奴其指定委托糊人代管。成銀行賬號(hào)保天密原則賺各公司銀行福帳戶的賬號(hào)因應(yīng)嚴(yán)格保密期，非因業(yè)務(wù)瓣需要不準(zhǔn)對(duì)華外提供。纏各公司所有僻銀行的資料碗（開戶資料盾、開戶許可田證、銀行賬譯本）要妥善桌保管，銀行膛賬本要及時(shí)煉登記，定期方同銀行核對(duì)煎。帝銀行賬戶只漂供本單位經(jīng)槳營(yíng)業(yè)務(wù)以及軋結(jié)算使用，茂嚴(yán)禁出借賬寺戶外單位或臟個(gè)人使用，步嚴(yán)禁為外來妻單位或個(gè)人棄代收代支、越轉(zhuǎn)賬套現(xiàn)。晴對(duì)于公司未祖使用的賬戶聯(lián)應(yīng)及時(shí)辦理冊(cè)銷戶手續(xù)，純并按開戶的伏程序進(jìn)行審俯批；能公司財(cái)務(wù)主褲管辜在年度報(bào)表膛編制中疼應(yīng)將本公司晚所有的銀行懇帳戶的資料吹填入銀行賬仔戶的匯總表彈（見附表2亡），并向集備團(tuán)財(cái)務(wù)部報(bào)薯備；如銀沙行帳戶的情濫況發(fā)生變化噸，應(yīng)及時(shí)調(diào)挨整匯總表的渠信息并及時(shí)跪報(bào)備。附表：灑開戶銀行帳煤戶申請(qǐng)表；挑銀行帳戶匯歇總表。表一腸開設(shè)銀行賬右戶申請(qǐng)書愈申請(qǐng)部門淡申請(qǐng)人思開戶公司泳開戶原因跟開戶銀行叢賬戶性質(zhì)憤備注固總經(jīng)理意見臣財(cái)務(wù)總監(jiān)意付見律集團(tuán)董事長(zhǎng)傅意見洲音俗漲和織年側(cè)月霞日兄銀行帳戶匯含總表展編制單位：晴年月凳日煎附表二憂序號(hào)亞開戶銀行躬銀行帳號(hào)眠帳戶性質(zhì)務(wù)開戶時(shí)間囑主要用途罩備注挪復(fù)核：忽制表：投新置公司臂票據(jù)管理制唱度目的乳為完善避新置公司損的各類票據(jù)禮的管理，杜勵(lì)絕由于票據(jù)含管理不當(dāng)而以可能導(dǎo)致的金經(jīng)濟(jì)損失，疤特制定本制茂度。筋收入的票據(jù)余管理即本條所指的工票據(jù)包括財(cái)你務(wù)付款時(shí)收烘入的各類正饑式的原始憑釘證以及收款逆時(shí)接收的支諷票、匯票和澡本票；齡財(cái)務(wù)人員在趁付款時(shí)，必證須要求經(jīng)辦脆人先行提供筆正式有效的歪收款憑證，作包括稅務(wù)局漿印發(fā)的正式視收據(jù)或者發(fā)籠票或政府部稼門開立的行甜政收據(jù)（如趕向政府部門私付款，可允國(guó)許先付款后夫取收款憑證恢），不符合摧規(guī)定的收據(jù)聚、發(fā)票不得贈(zèng)作為財(cái)務(wù)報(bào)很銷憑證；嗎財(cái)務(wù)人員收輕到收款憑證扁后，必須仔然細(xì)核對(duì)憑證弊的真?zhèn)我约稗p憑證的填寫按是否完整無像誤（尤其是建對(duì)金額和收圍款單位事項(xiàng)機(jī)），對(duì)于金莊額較大的票帶據(jù)（20萬絨元以上），偷財(cái)務(wù)人員應(yīng)舅向稅務(wù)局查付核；芹對(duì)于收到的屬銀行支票、生匯票或者本虜票，財(cái)務(wù)人尋員應(yīng)仔細(xì)核禾對(duì)票據(jù)的真宗偽，并且注姐意票據(jù)的填求寫是否完整遵準(zhǔn)確，有無叉涂改的痕跡罰，票據(jù)是否紫在有效期內(nèi)坐，付款人是柔否有權(quán)簽發(fā)絞或者背書轉(zhuǎn)鳥讓是否連續(xù)妙，對(duì)于大額誼或者有疑問怖的票據(jù)，應(yīng)規(guī)查驗(yàn)持票人驚身份證件或壩向開立銀行貓查詢；滿對(duì)于收到銀殃行票據(jù)解行蹲遭到拒付的笨，財(cái)務(wù)部門短應(yīng)在第一時(shí)修間內(nèi)將情況脖通報(bào)上級(jí)主饒管和經(jīng)辦部猾門，以便及嶼時(shí)采取措施及；思公司對(duì)于票零據(jù)管理實(shí)行精審核監(jiān)督制榮度，出納員獻(xiàn)對(duì)票據(jù)使用倘部門的付款催審批程序進(jìn)欄行審核監(jiān)督怪，財(cái)務(wù)主管赤對(duì)出納員的難付款手續(xù)及姨審批程序進(jìn)已行審核監(jiān)督帥。秒公司票據(jù)的密購買孩公司的支票慚、匯款憑證擊以及實(shí)際業(yè)使務(wù)中涉及到輩的其他銀行屬票據(jù)，由出伴納人員根據(jù)妙實(shí)際需要，差經(jīng)季集團(tuán)競(jìng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理晶或者總經(jīng)理角批準(zhǔn)后，向柄開戶銀行購泳買。刃公司票據(jù)的景保管踢公司的支票批、匯款憑證怠以及其他銀購行票據(jù)由出劫納人員進(jìn)行如保管，出納解人員應(yīng)負(fù)責(zé)蔥將票據(jù)號(hào)碼睛和數(shù)量在支著票備忘簿進(jìn)暖行登記，并孝妥善保管，遙不得轉(zhuǎn)交他吉人；躬尚未使用簽供發(fā)前的空白怖支票，不得串加蓋印章，適支票印章必距須按職責(zé)分利離保管剝，對(duì)簽發(fā)的偏支票須加蓋何“凈不得轉(zhuǎn)讓與”融印章中；浪所有作廢的納票據(jù)均應(yīng)注雹銷后存檔備釋查，不得擅四自銷毀；早公司的票據(jù)擋如有遺失，灘應(yīng)及時(shí)向上種級(jí)主管報(bào)告橋，并立即采懇取相應(yīng)的補(bǔ)倒救措施（如染向相關(guān)部門配登記備案或滲登報(bào)掛失等榨）；婆公司票據(jù)的伍使用肯公司所有的辦收入款項(xiàng)均放應(yīng)開立正式敢的票據(jù)給客躲戶或付款單欠位；識(shí)公司所有滾單筆業(yè)務(wù)戶超過昌2000元迫的鏈開支均應(yīng)使傳用票據(jù)支付儉，原則上一幸般的采購事艦項(xiàng)均應(yīng)使用領(lǐng)支票，有特閉殊原因的經(jīng)賴財(cái)務(wù)主管批轉(zhuǎn)準(zhǔn)后可以使卡用本票或銀窮行匯款；鋸財(cái)務(wù)人員辦捕理支票（或蓮其他銀行票子據(jù)）時(shí)應(yīng)嚴(yán)瘡格按照支付維程序和授權(quán)據(jù)管理制度，碎并在支票的咬存根上注明羅使用事項(xiàng)且皇要求經(jīng)辦人茅在存根上簽統(tǒng)字備查，經(jīng)筑辦人對(duì)未經(jīng)趁審批的會(huì)簽蒼單不得提交陪財(cái)務(wù)人員付臉款，財(cái)務(wù)人肢員對(duì)未經(jīng)審型批的會(huì)簽單墊不得擅自付形款；絮財(cái)務(wù)人員在倒使用支票時(shí)躬必須填寫完陷整，并仔細(xì)稼核對(duì)收款單紛位和金額，描財(cái)務(wù)人員未窯經(jīng)集團(tuán)公司強(qiáng)總部的書面立許可不得以硬任何理由對(duì)打外開立空白冊(cè)抬頭的支票松，簽發(fā)支票叼的金額必須奇有足夠的存警款余額，不智得簽發(fā)空頭沾支票；腹對(duì)于由于業(yè)配務(wù)需要無法采確定準(zhǔn)確金備額的小額支翁票（如手續(xù)毛費(fèi)、登記費(fèi)垃等），財(cái)務(wù)脖人員可將最頂高位金額和長(zhǎng)付款單位填慌寫完整后交秘給經(jīng)辦人員幼，經(jīng)辦人員懷在完成支付已后，應(yīng)在第僵一時(shí)間將實(shí)圾際付款金額狗告知出納人倒員，并在存鳳根聯(lián)上簽字獲確認(rèn)；怒出納人員在喉離崗期間，氧除財(cái)務(wù)部指潤(rùn)定的人員之村外，不得將斯票據(jù)移交給婆他人談；金財(cái)務(wù)人員在輸收到支票、誠本票或匯票硬，在開立收道據(jù)或發(fā)票時(shí)繁，應(yīng)在收據(jù)湊或發(fā)票上注廢明票據(jù)的形糧式、開票人丘和票據(jù)號(hào)碼領(lǐng)等事項(xiàng)。連其他事項(xiàng)辛直未經(jīng)集團(tuán)公角司財(cái)務(wù)部書國(guó)面許可，支公司閣任何部門不書得擅自使用橫自制票據(jù)，帶包括各種類凝型的收據(jù)、乏白條或代幣甘券等；撇新置公司踢發(fā)票尤管理制度裙第一條阻目的帝為了加強(qiáng)發(fā)壇票管理，杜吩絕由于發(fā)票種管理不當(dāng)而率可能導(dǎo)致的辱經(jīng)濟(jì)損失，站根據(jù)集團(tuán)財(cái)蜜務(wù)制度和《叛中華人民共忽和國(guó)發(fā)票管痕理辦法》的扯有關(guān)規(guī)定，尚制定本辦法皆，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)優(yōu)行：謠第二條疤發(fā)票領(lǐng)取和士保管飼公司的發(fā)票閑由主管會(huì)計(jì)擠根據(jù)實(shí)際需檔要，經(jīng)壓集團(tuán)傘財(cái)務(wù)部經(jīng)理魯批準(zhǔn)后，向識(shí)所在地稅務(wù)萌部門購買。哥公司的發(fā)票紐由主管會(huì)計(jì)攜負(fù)責(zé)保管。太主管會(huì)計(jì)購單回發(fā)票后，估作為保管責(zé)慧任人，應(yīng)設(shè)迷置專用登記舊本，及時(shí)登期記號(hào)碼和數(shù)乖量，并放置潤(rùn)保險(xiǎn)箱妥善銹保管。醉出納人員作妙為發(fā)票使用摩責(zé)任人，嚴(yán)宵格按筒公司的業(yè)務(wù)角流程和實(shí)際汪業(yè)務(wù)需要，袋向主管會(huì)計(jì)籍領(lǐng)取發(fā)票，帶并在票據(jù)專趁用登記本上喜進(jìn)行簽收，柜原則上主管辮會(huì)計(jì)只允許習(xí)下發(fā)一本，千使用完后再投以存根換領(lǐng)遼新票據(jù)，內(nèi)胖部出納人員否逐號(hào)填開，婚妥善保管，考按月盤點(diǎn)發(fā)天票或收據(jù)，想不得任意由沃他人代開、腐借用、拆本該、撕毀、跳川號(hào)、錯(cuò)位填舞開發(fā)票。扇第三條嘴發(fā)票使用管動(dòng)理瘡主管會(huì)計(jì)和蒜開票人員嚴(yán)案格按開票程蓬序辦理開票誠手續(xù)，由開月票人員開具免發(fā)票并在發(fā)作票的開票人桐處簽字后交社與主管會(huì)計(jì)陰，經(jīng)審核無悼誤后在發(fā)票箏的財(cái)務(wù)處簽佳字，并蓋上蘭發(fā)票專用章潔。兆主管會(huì)計(jì)對(duì)敏開票人繳銷數(shù)發(fā)票存根應(yīng)航按冊(cè)裝訂，刑妥善保管。吃對(duì)裝訂成冊(cè)銜封面要記載弄發(fā)票或收據(jù)翅的使用單位楚、起止號(hào)碼生、開票日期私、本冊(cè)作廢正份數(shù)、填開鄰金額、開票穩(wěn)人員。晉新裙置公司身會(huì)計(jì)檔案管疲理制度總則雷為了強(qiáng)化談新置公司領(lǐng)會(huì)計(jì)檔案的講管理工作，并確保會(huì)計(jì)檔啞案的有序管死理、妥善保殲管、方便查歡閱、嚴(yán)防損準(zhǔn)毀，特制訂母本制度。豈會(huì)計(jì)檔案的怖界定子公司朱的會(huì)計(jì)檔案泡包括：會(huì)計(jì)半憑證（包括穿原始憑證和探記帳憑證）誼、會(huì)計(jì)帳薄旦、會(huì)計(jì)報(bào)告蚊、查帳報(bào)告瓜、驗(yàn)資報(bào)告?zhèn)巍⒇?cái)務(wù)會(huì)計(jì)怨制度以及與調(diào)經(jīng)營(yíng)管理和壺投資者權(quán)益第有關(guān)的的其方他重要文件掀，如經(jīng)濟(jì)合爬同、公司章按程等各種會(huì)賭計(jì)資料。粘會(huì)計(jì)檔案的號(hào)保管。濃財(cái)務(wù)部為會(huì)槐計(jì)檔案主管展部門，負(fù)責(zé)譽(yù)建立和健全椅會(huì)計(jì)檔案的膜立卷、歸檔匹、保管、調(diào)盤閱和銷毀等錦管理制度。便財(cái)務(wù)部應(yīng)有賠專人負(fù)責(zé)保丑管會(huì)計(jì)檔案脊，定期將財(cái)永務(wù)部歸檔的眨會(huì)計(jì)資料，唉按順序立卷誓編號(hào)登記。役當(dāng)年會(huì)計(jì)檔祝案，在會(huì)計(jì)核年度終了后炭，可暫由財(cái)杰務(wù)部保管1某年，期滿后釋原則上編造潛清冊(cè)移交公康司檔案部門鼓。爺會(huì)計(jì)檔案的惕保管期限為錢永久保存和禽定期保存兩傾類。會(huì)計(jì)檔級(jí)案保管期滿否需要銷毀時(shí)隙，由會(huì)計(jì)檔民案管理人員碰提出銷毀意還見，經(jīng)部門途經(jīng)理審查，燭總經(jīng)理批準(zhǔn)躁，報(bào)上級(jí)有陶關(guān)部門批準(zhǔn)瘦后執(zhí)行。由掃會(huì)計(jì)檔案管涂理人員編制浪會(huì)計(jì)檔案銷泰毀清冊(cè)，銷玉毀時(shí)應(yīng)由審去計(jì)部和財(cái)務(wù)府部有關(guān)人員移共同參加，伯并在銷毀單息上簽名或蓋烤章。杰檔案部門接邪受保管的會(huì)凍計(jì)檔案，原來則應(yīng)當(dāng)保持專原卷冊(cè)的封油裝；個(gè)別須磨拆封重新整齡理的，會(huì)同飾財(cái)務(wù)部和經(jīng)秧辦人共同拆瀉封整理，以夸分清責(zé)任。暴會(huì)計(jì)檔案應(yīng)暮妥善保管、原存放有序、租查找方便，歪嚴(yán)格執(zhí)行安糞全和保密制捷度，不得隨辭意堆放，嚴(yán)嬸防毀損、散濾失和泄密。齡會(huì)計(jì)檔案的粥借用仍財(cái)務(wù)人員因遷工作需要查僚閱會(huì)計(jì)檔案煌時(shí)，必須按拳規(guī)定借用，必并及時(shí)歸還型，所借資料與不得帶出公挺司；若要查兵閱入庫檔案踏，必須辦理播有關(guān)借用手揭續(xù)。聞公司內(nèi)查閱具會(huì)計(jì)檔案要生按規(guī)定辦理壇手續(xù)。公司炸其他部門或務(wù)集團(tuán)內(nèi)其他到單位需要查瀉閱的，要經(jīng)融公司領(lǐng)導(dǎo)批役準(zhǔn)，且派專暴人陪同閱看針，原件不得傭借出。疼外單位人員夠因公需要查焰閱會(huì)計(jì)檔案士時(shí)，應(yīng)持有菊單位介紹信牙，經(jīng)公司領(lǐng)愉導(dǎo)及集團(tuán)公求司財(cái)務(wù)部批獲準(zhǔn)后，方能帆由檔案管理夫體制人員接蜘待查閱，并躬由檔案管理清人員詳細(xì)登統(tǒng)記查閱會(huì)計(jì)產(chǎn)檔案人的工我作單位、查伍閱日期、會(huì)攀計(jì)檔案名稱呢及查閱理由廈。堅(jiān)會(huì)計(jì)檔案一搜般不得帶出倆室外，如有扁特殊情況，譜需帶出外復(fù)幸制時(shí)，必須燙經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)進(jìn)理批準(zhǔn)，并捕限期歸還。零會(huì)計(jì)檔案的盜移交苦由于會(huì)計(jì)人疾員的變動(dòng)或尾會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)的破改變等，會(huì)深計(jì)檔案需要旁移交時(shí)，須鐘辦理交接手皮續(xù)，并由監(jiān)北交人、移交抓人、接交人愿簽字或蓋章慎。對(duì)會(huì)計(jì)檔案保膏管期限矮檔案名稱航利違滋去獅爭(zhēng)保管備期限朱1、會(huì)計(jì)憑孝證類：湯（1）原始爸憑證、記賬燕憑證。撲衰驢曾15板年榜其中，涉及維外來和對(duì)私衛(wèi)改造的會(huì)計(jì)宵憑證。噸朱永久盒（2）銀行蛾存款余額調(diào)疑節(jié)表。述達(dá)叼昂紀(jì)5年霜和2屋、會(huì)計(jì)賬簿撫類：若潤(rùn)惹（1）日記蠅賬。魔水狀秧迷炎1堂5年伍館霧其中，現(xiàn)蔥金和銀行存塵款日記賬。禿其姜出25年迎沒扁（2）明細(xì)缸賬、總賬、傘輔助賬。瑞腦則梁15年舉宵膨（3）涉及妥外來和對(duì)私甲改造的會(huì)計(jì)徹賬簿。綿倍永租久慨刃3徐、會(huì)計(jì)報(bào)表潮類：事慧鹿（1）主要陪財(cái)務(wù)指標(biāo)報(bào)個(gè)表；敵餐太既劃3年唯牲硬（2）月、擋季度會(huì)報(bào)表通；擱費(fèi)否技焦3年來嘩畝（3）年度允會(huì)計(jì)報(bào)表。拾強(qiáng)匪日血烘永久邁讓4濫、其他類：惱秩濟(jì)（1）會(huì)計(jì)跟檔案保管清陣冊(cè)及銷毀清脾冊(cè)；叮么纏永久決冊(cè)鞠（2）財(cái)務(wù)紀(jì)成本計(jì)劃：做裕為縮冷祥3年增全芝（3）主要柿財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文餅件、合同、蹄協(xié)議；軍雞永在久魂菌恢（4）公取司規(guī)定的付可款申請(qǐng)的附崖屬單據(jù)（如城驗(yàn)收單、8眼年，工程簽針證單等）底。影新置公司墻內(nèi)部資金往呀來結(jié)算制度目的偶為了充分了塵解資金狀況便、統(tǒng)籌安排厲公司的資金礦使用計(jì)劃、蚊核算公司的輩資金使用成躬本、提高公謀司的資金使貸用效率，特議制定本制度匆。牛新置公司敏內(nèi)部資金往港來的一般事蹄項(xiàng)極公司的資金慨往來劃撥以箭公司的實(shí)際弟需要為基礎(chǔ)折，閑余資金根全部劃到集唯團(tuán)公司帳戶甘，由集團(tuán)公凱司統(tǒng)一調(diào)配蠶、劃撥；壇新置公司冰未經(jīng)集團(tuán)總肚部批準(zhǔn)，不魂得擅自劃撥百資金，違者饒公司將保留齊追究其經(jīng)濟(jì)怨和法律責(zé)任懶的權(quán)利。滋新置公司績(jī)內(nèi)部資金往貴來的審批流號(hào)程暮新置公司洽如有資金往臘來需求，或罪根據(jù)總部指乖示，應(yīng)由財(cái)婦務(wù)部填寫《莊資金往來申鐘請(qǐng)表》（見掃附表1），皇注明資金往秤來的金額、殲性質(zhì)、用途章、劃轉(zhuǎn)的公偏司等各類明絞細(xì)事項(xiàng)（原隨則上往來款勢(shì)項(xiàng)申請(qǐng)為1峰0萬元以上珠的整數(shù)金額析）；帖財(cái)務(wù)部將填壘寫完整的《自資金往來申丘請(qǐng)表》交由短公司經(jīng)理審昏核；銷財(cái)務(wù)部繞將總經(jīng)理審衰核過的《資倍金往來申請(qǐng)喊表》報(bào)送到某集團(tuán)公司財(cái)宋務(wù)部；倆《資金往來幼申請(qǐng)表》經(jīng)放財(cái)務(wù)總監(jiān)和逆集團(tuán)公司總解經(jīng)理審批后燃，回傳給公吐司作為內(nèi)部減款項(xiàng)劃撥的逆依據(jù)；本審批過的《陷資金往來申粉請(qǐng)表》集團(tuán)周公司財(cái)務(wù)部繡和公司財(cái)務(wù)溪部各自編號(hào)淹存檔備案；注意事項(xiàng)首公司每月應(yīng)拼將《資金往屢來結(jié)算表》嫩報(bào)送集團(tuán)財(cái)何務(wù)部（可隨蘋附于財(cái)務(wù)分銳析中）；籃公司財(cái)務(wù)人倚員無審批完演整的《資金猶往來申請(qǐng)表狂》，應(yīng)拒絕享劃撥款項(xiàng)，款違者按公司撓財(cái)務(wù)規(guī)定處趴理；附表：擔(dān)資金往來申賽請(qǐng)表編號(hào)：獸申請(qǐng)公司饑申請(qǐng)時(shí)間磚申請(qǐng)款項(xiàng)金染額晝（大小寫）點(diǎn)劃入拍皺濾帳戶，金額能嫁請(qǐng)大寫衣鉛尿孟字剃姿劃出益憂估帳戶，金額合成尼大寫武雷剩楚望倆爛申請(qǐng)事由駕申請(qǐng)公司堂財(cái)務(wù)部意見用申請(qǐng)公司體總經(jīng)理意見姥集團(tuán)公司課財(cái)務(wù)部意見役集團(tuán)公司武總經(jīng)理意見裙備注事項(xiàng)企貼忙未解遇夸補(bǔ)瞧脹憶挑墨辮新置公司欣各類財(cái)務(wù)報(bào)借告的編制與符分析制度目的沈財(cái)務(wù)報(bào)告的厘編制是反映姥一定會(huì)計(jì)期月間內(nèi)經(jīng)營(yíng)業(yè)鋤務(wù)活動(dòng)狀況僻以及財(cái)務(wù)經(jīng)奇營(yíng)成果的書肅面報(bào)告資料己，是加強(qiáng)和蘆改善經(jīng)營(yíng)管探理的重要依本據(jù)，是匯總竟平衡財(cái)務(wù)的蜘重要工具，場(chǎng)也是分析預(yù)怠測(cè)、決策的強(qiáng)基本依據(jù)。亞為強(qiáng)化百新置公司芝各類財(cái)務(wù)報(bào)覺告在財(cái)務(wù)管調(diào)理中的重要級(jí)性，確保財(cái)叮務(wù)報(bào)告的及稻時(shí)、準(zhǔn)確、倚完整、有效貨，特制定本憂制度。致財(cái)務(wù)報(bào)告的暴分類：蔬財(cái)務(wù)報(bào)告按廉使用性質(zhì)主流要可以分成繡兩大類：帖第一類是對(duì)朋外提供的財(cái)友務(wù)報(bào)告。主處要為惜公司身以外的各方演，如債權(quán)人枝、投資者、櫻供貨商以及乞政府有關(guān)部?jī)r(jià)門了解墓公司疏財(cái)務(wù)狀況和腫經(jīng)營(yíng)成果提步供信息。包遣括資產(chǎn)負(fù)債昂表、損益表擁、現(xiàn)金流量晃表、利潤(rùn)分撥配表等。賤第二類是哲公司脆內(nèi)部管理及辮財(cái)務(wù)報(bào)告。毯主要滿足經(jīng)銅營(yíng)者本身了怕解抵公司喊生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)及鉗管理方面信櫻息的需要。盼包括藥債權(quán)債務(wù)明洪細(xì)表、校間接費(fèi)用明徑細(xì)表、剪銀行融資貸首款截明細(xì)表、程固定資產(chǎn)折澤舊表、財(cái)務(wù)撕情況說明書盞等。掙財(cái)務(wù)情況說獄明書應(yīng)包括宇所在公司的采財(cái)務(wù)、經(jīng)營(yíng)采狀況與成果洪、現(xiàn)金流量坐等有重大事煩項(xiàng)的說明；順本月財(cái)務(wù)工馳作情況簡(jiǎn)要扎總結(jié)及建議閣；下月工作孝計(jì)劃安排；匆其他需要說跌明的事項(xiàng)等喉?？诰幹曝?cái)務(wù)報(bào)保表的注意事非項(xiàng)答必須按照么公司氧內(nèi)部管理要欄求，定期編蹦制財(cái)務(wù)分析癢。凈各類報(bào)表的拋數(shù)字應(yīng)根據(jù)肢有關(guān)帳薄資枝料，做到數(shù)賽字真實(shí)、貞計(jì)算脫準(zhǔn)確三、內(nèi)容完整濟(jì)、說明清楚野，不準(zhǔn)弄虛披作假伶。怪各類報(bào)表的聲內(nèi)容要全面詢、完整，各級(jí)項(xiàng)數(shù)字及補(bǔ)鋤充資料填寫少齊全，不得彼編造，如有味特殊情況應(yīng)扮加文字說明紗。魚加強(qiáng)會(huì)計(jì)報(bào)喊表的復(fù)核工零作，保障會(huì)始計(jì)報(bào)表鉤稽民關(guān)系的正確督，主表與附史表的編制內(nèi)命容，做到內(nèi)怎容完整、項(xiàng)匆目齊全。住未經(jīng)復(fù)核的樂報(bào)表不得上休報(bào)，上報(bào)的玩各種會(huì)計(jì)報(bào)臭表應(yīng)由會(huì)計(jì)矩主管制表、柿復(fù)核人員簽返章，并加蓋濱公章而。莫對(duì)稅務(wù)部門茂提供的第一源類常規(guī)會(huì)計(jì)良報(bào)表，由公錫司財(cái)務(wù)主管浙整理冷審核仆報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)膠部侮審核后對(duì)外耽報(bào)送蠟。滋及時(shí)集報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)袋表，悼財(cái)務(wù)部應(yīng)饒將當(dāng)期會(huì)計(jì)改報(bào)表、附表驗(yàn)及財(cái)務(wù)情況出說明書等疊形成完整的績(jī)財(cái)務(wù)分析報(bào)動(dòng)告終分別以書面鎖及電子文檔脖形式上報(bào)集俊團(tuán)財(cái)務(wù)部。高公司財(cái)務(wù)炒分析報(bào)告應(yīng)嬌于每月10牲日前報(bào)送渴集團(tuán)財(cái)務(wù)部臭，柜若質(zhì)遇節(jié)假日蠟則胖相應(yīng)順延狂。概第終四薯?xiàng)l扶財(cái)務(wù)報(bào)表衫分析車通過對(duì)各種嗚經(jīng)濟(jì)指標(biāo)及束費(fèi)用開支冤等蝶進(jìn)行具體分瓣析，有助于帝公司季管理層及時(shí)供了解公司目爬前及預(yù)期的拴財(cái)務(wù)狀況，志并有利于安境排未來慚項(xiàng)目擊投倦資崇和融資培策劃的黎需求。主辦調(diào)會(huì)計(jì)或會(huì)計(jì)翼主管人員應(yīng)型對(duì)本公司的狀財(cái)務(wù)狀況進(jìn)浮行定期分析螺，不少于每亭月一次，分裹析內(nèi)容主要孫如下：誕資產(chǎn)負(fù)債表擔(dān)，表明公司綁在某一特定歉日期所擁有娛或控制的經(jīng)秋濟(jì)資源所承予擔(dān)的現(xiàn)有義破務(wù)和所有者搭對(duì)凈資產(chǎn)的迅要求權(quán)，反銜映了浩公司看資產(chǎn)、負(fù)債雹和所有者權(quán)老益之間的內(nèi)精在關(guān)系。通憑過對(duì)資產(chǎn)負(fù)蛇債表中的年裹初數(shù)和期末可數(shù)的數(shù)據(jù)比顫較及各項(xiàng)經(jīng)充濟(jì)指標(biāo)比較普，綜合反映媽公司焦的財(cái)務(wù)狀況抹結(jié)構(gòu)及經(jīng)營(yíng)玻成果能力，圍包括畢公司副償債能力、棗經(jīng)營(yíng)能力及哪盈利能力。緒損益表，反購映神公司開一定期間內(nèi)候的經(jīng)營(yíng)成果等，即利潤(rùn)和持虧損的情況尾。通過對(duì)損念益表中經(jīng)濟(jì)住指標(biāo)進(jìn)行分飽析比較，綜崇合反映饅公司滲的盈利能力關(guān)，包括殘公司祖資本金利潤(rùn)位率、銷售利幸潤(rùn)率、經(jīng)營(yíng)食成本利潤(rùn)率淚及凈資產(chǎn)報(bào)支酬率等。魚現(xiàn)金流量表遼，是以現(xiàn)金爸流量為基礎(chǔ)弦而編制的財(cái)朗務(wù)狀況變動(dòng)潛表，反映騎公司狡在一定期間剖內(nèi)的現(xiàn)金流錘入和流出，競(jìng)表明公司獲翠得現(xiàn)金和支米付現(xiàn)金的能誦力，分析比敲較現(xiàn)金流入吊和流出的各騎種產(chǎn)生因素的等。線公司之各項(xiàng)費(fèi)用明準(zhǔn)細(xì)分析宗，信公司錘的期間費(fèi)用世包括銷售費(fèi)勿用、管理費(fèi)穴用及財(cái)務(wù)費(fèi)盯用。其中銷棄售費(fèi)用必須嚼細(xì)化至各項(xiàng)茂目交；漁管理費(fèi)用中車的工資、辦近公費(fèi)、交通火費(fèi)、差旅費(fèi)裁以及業(yè)務(wù)招濃待費(fèi)現(xiàn)等獻(xiàn)必須注明各憶使用績(jī)部門麥及比重分析俊，喘并且作好本及月發(fā)生額與假本月的預(yù)算獸額的比較分掠析浸。什稅金計(jì)算解圾繳確認(rèn)悲表土，將磁主營(yíng)業(yè)務(wù)蜜涉及弱的各準(zhǔn)種稅種，如拾營(yíng)業(yè)稅、城憑建稅、教育飾費(fèi)附加、河葵道稅歡、繼公司餓所得稅匙、土地增值躍稅望、個(gè)人所得寧稅、印花稅班等辜，按照稅務(wù)傻規(guī)定正確計(jì)屈算反映各稅臥種的姓年初未交奮數(shù)、惕本年應(yīng)交浮數(shù)、本期已習(xí)交數(shù)捧及期末未交愈數(shù)腦金額勝。杯貸款明細(xì)表才，銅詳細(xì)列敞示劣貸款德銀行咬名稱、合同抱號(hào)、金額、賢利率、期限蒜、浸到期歸還日粱、分期還本溫、到期一次顫償還、擔(dān)保僑單位及抵押噸物等偵，有助于公鍵司合理殿統(tǒng)籌鋒安排資金練。尿應(yīng)收退、應(yīng)付陜帳款明細(xì)表孟，詳細(xì)列示短公司激所有應(yīng)收斧、應(yīng)付豆帳款的單位餅名稱、款項(xiàng)否內(nèi)容、產(chǎn)生脖時(shí)間等芹。蛾固定資產(chǎn)累乖計(jì)折舊明細(xì)掀表，全面反估映棟公司莖固定資產(chǎn)的搖原值、累計(jì)防折舊及凈值蛋的結(jié)構(gòu)變動(dòng)到及使用狀況隙。成無形資產(chǎn)明牧細(xì)表，應(yīng)當(dāng)祥正確反映申公司買自取得無形眼資產(chǎn)當(dāng)月起吉在預(yù)計(jì)使用且年限內(nèi)分期違平均攤銷的散無形資產(chǎn)名籃稱、原值、宅使用攤銷年紋限、月度攤們銷額、累計(jì)亮攤銷額及凈盜值狀況。汗第五條，財(cái)飽務(wù)分析報(bào)表概名稱胃1）合并會(huì)泡計(jì)報(bào)表勇2）匯總會(huì)禮計(jì)報(bào)表蹄3）資產(chǎn)負(fù)敘債表4）損益表堪5）發(fā)生額欲及余額表亂6）柱固定資產(chǎn)折泛舊表藍(lán)7）澇無形資產(chǎn)明漸細(xì)表嚷8）侵稅金計(jì)算解登繳確認(rèn)綢新置公司幻財(cái)務(wù)信息匯棉總制度目的：妄為使皂新置公司喂能夠及時(shí)全趁面地了解憑公司鋪的財(cái)務(wù)狀況融，為蝦公司存管理層提供害所需要的全箱面的、分類勺的、細(xì)化的舟各類信息，井同時(shí)收集整澤理財(cái)會(huì)方面些的法律法規(guī)抗、財(cái)政方針材、政策制度敲的變動(dòng)信息炸，使唱公司乳根據(jù)現(xiàn)行的姐財(cái)經(jīng)政策方膠案在況公司糟內(nèi)部及時(shí)地芹調(diào)整，有效秩地開展財(cái)務(wù)贏工作，特制臣訂本制度。梁第二條業(yè)會(huì)計(jì)信息匯韻總的內(nèi)容關(guān)每日資金日寧報(bào)表；已公司的月度夕三項(xiàng)報(bào)表（妥資產(chǎn)負(fù)債表察、損益表、差主要稅金明考細(xì)表）；難每月的財(cái)務(wù)災(zāi)成本分析，搏包括集團(tuán)公現(xiàn)司要求的內(nèi)茄部報(bào)表。（支現(xiàn)金流量分仿析、公司負(fù)費(fèi)用明細(xì)分偶析、往來明團(tuán)細(xì)表及成本他表等）；獅財(cái)政部的最耀新頒布的各匯類法律法規(guī)饑和政策制度斯；戲國(guó)內(nèi)外同行伙業(yè)的業(yè)務(wù)信羨息、市場(chǎng)信獨(dú)息，根據(jù)管透理目標(biāo)提供隸各類動(dòng)態(tài)業(yè)唐務(wù)信息；水公司財(cái)務(wù)部芒在日常工作并中遇到的問繭題或改善工答作的建議；頑其他應(yīng)匯報(bào)撒事項(xiàng)及集團(tuán)籍財(cái)務(wù)部要求滿的其他報(bào)表葉（如銀行帳像戶匯總表等勞）?；榈谌龡l蹈匯總方式躲公司的資金沸日?qǐng)?bào)表及銷罰售統(tǒng)計(jì)日?qǐng)?bào)紹表于每天下斬班前以電郵站或的方遺式。庭月度報(bào)表及矮財(cái)務(wù)分析在乘次月上旬完忙成后及時(shí)電虧郵集團(tuán)公司益財(cái)務(wù)部，然張后通過文本搶郵寄。膜其他各類報(bào)污表也應(yīng)在發(fā)俘生或變更后浩即時(shí)傳送。找外部信息的膝收集統(tǒng)計(jì)、另整理、分析訴于完成之后源的第一時(shí)間凝內(nèi)以電郵和假文本的形式謹(jǐn)報(bào)送集團(tuán)公慧司財(cái)務(wù)部。竹新置公司散財(cái)務(wù)部合同葛管理制度億第一條渾目的帆為配合致新置公司紐的合同管理寄制度，維護(hù)廁公司合法權(quán)占益，根據(jù)財(cái)余務(wù)部門工作朝的實(shí)際情況窩，特制定本驚辦法。場(chǎng)第二條洲管轄范圍順本制度管轄曠范圍為公司給一切經(jīng)濟(jì)合丈同，包括但倒不僅限于以嫂下合同：病建設(shè)工程承婚包合同；擺設(shè)備材料采幣購合同；甚各類服務(wù)采容購合同（含業(yè)廣告）；通與政府部門墊簽訂的土地刻出讓和其他列配套合同；叛借款融資合城同；保險(xiǎn)合同；包銷合同；面其他各類經(jīng)適濟(jì)合同。仇第三條蓬合同管理的劉一般規(guī)定濁1、公澇司所有經(jīng)濟(jì)稻合同在簽訂輕之后應(yīng)及時(shí)挪將合同原件摟報(bào)備公司財(cái)擋務(wù)部。各部埋門如有進(jìn)行驅(qū)合同修改或貍訂立補(bǔ)充合壯同的，應(yīng)及裕時(shí)將補(bǔ)充合刷同或更改后腫的原件報(bào)備旋財(cái)務(wù)部。徒2、各遷公司主辦會(huì)脊計(jì)為該公司勁所有經(jīng)濟(jì)合縮同的保管責(zé)慢任人，對(duì)所集保管的合同幼負(fù)全部責(zé)任綠，所有合同煎原件不得遺摩失、損毀，滿否則視情節(jié)夜輕重進(jìn)行相庫應(yīng)處罰。藍(lán)3、所禽有合同原件篇在移交的過隆程中均應(yīng)由諒雙方在移交宵表上簽字確反認(rèn)。豪4、經(jīng)職濟(jì)合同是財(cái)通務(wù)部收付款投的重要依據(jù)須，對(duì)于合同神項(xiàng)下的款項(xiàng)泥收支，主辦歪會(huì)計(jì)應(yīng)嚴(yán)格榜審核，按合龍同辦理。疊5、合專同項(xiàng)下的付峽款約財(cái)務(wù)部支付陷款項(xiàng)必須履闊行合同付款嚷程序，在合蛇同范圍之內(nèi)葡款項(xiàng)按照公奶司的費(fèi)用報(bào)廢銷及成本開撤支管理制度網(wǎng)的付款流程蹲審核，超出零合同金額之煤外的一般費(fèi)咬用開支須由捕相關(guān)部門提候交說明，成床本開支方面躺的必須提供壞《工程付款班簽證單》，句并經(jīng)總經(jīng)理噸批準(zhǔn)。盈6、合飼同外借程序定：財(cái)務(wù)部所套有的合同原叉件一般不得唇外借，如遇懷特殊情況外歡借的，須由掀經(jīng)辦人員提最出申請(qǐng)，注查明用途、出甩借日期及歸撤還日期，經(jīng)質(zhì)部門經(jīng)理及男公司總經(jīng)理秩同意后，方番可外借。待么合同歸還后吧，財(cái)務(wù)人員師做好該合同煤與原預(yù)留復(fù)估印件的核對(duì)非，以免外借架合同變更或玻損毀造成公蟻司損失。碧第四條、絞合同保管人舒員職責(zé)范圍限1、合得同保管人員鄉(xiāng)接到合同原秧件后，應(yīng)將浪其復(fù)印，復(fù)樸印后將正本倚合同進(jìn)行統(tǒng)化一編號(hào)并存李檔，副本用盡作付款審核鈔的相關(guān)依據(jù)志；兇2、負(fù)籌責(zé)貼制合同材印花稅；般3、了玩解合同訂立聚的事項(xiàng)、內(nèi)拍容，熟悉該也筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)薦的緣由。對(duì)起合同的履約福情況進(jìn)行跟舍蹤了解；踏4、參劃與合同糾紛謠的調(diào)解、仲欄裁、訴訟準(zhǔn)稱備及善后工念作；杯對(duì)合同違約雁或超進(jìn)展付刺款的情況應(yīng)恭及時(shí)向公司東管理層匯報(bào)輛。析新置公司門印鑒管理制衫度存為了加強(qiáng)內(nèi)典部控制機(jī)制楚，明確各類品印章管理職朗責(zé)分工，維充護(hù)公司資金喂財(cái)產(chǎn)安全，摩特訂立本制苦度。旨根據(jù)納公司逗會(huì)計(jì)核算的襖性質(zhì)和特點(diǎn)供，財(cái)務(wù)部門霞各類印章應(yīng)鑰分類管理，貝公司的印神鑒可分為：粉公司擔(dān)財(cái)務(wù)專用印漲章，用于代獎(jiǎng)表本灶公司伍辦理銀行款姑項(xiàng)支付，出緩具銷售發(fā)票振等業(yè)務(wù)；動(dòng)財(cái)務(wù)人員人求名印章，用腹于辦理財(cái)務(wù)箭部門有關(guān)會(huì)嶄計(jì)憑證等會(huì)句計(jì)業(yè)務(wù)，對(duì)腰外提供會(huì)計(jì)絮報(bào)表等。帝公司吐發(fā)票專用章煙，用于對(duì)外減開立各類收疫據(jù)和發(fā)票使丹用。背公司頭合同專用章譯（如有），攔用于簽訂各亂類合同。份公司螞法人代表名宿章，用于辦止理銀行款項(xiàng)晨支付時(shí)預(yù)留移銀行印鑒。雜公司縫公章，用于自公司對(duì)外的登各項(xiàng)業(yè)務(wù)。慣財(cái)務(wù)專用章桌、財(cái)務(wù)人員右名章以及發(fā)滑票專用章由午財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)皆保管，法人尸章、合同專溫用章和公章奮，美由集團(tuán)公司燦專人捷保管。筒印章管理應(yīng)嫩由專人管理啊，并確保興公司潑財(cái)務(wù)專用印瞧章與財(cái)務(wù)人港員名章分別雜由不同的人坡分管。出納承管理出納個(gè)閣人名章、主熱管會(huì)計(jì)管理去財(cái)務(wù)專用章重和發(fā)票專用別章。阻各類印章必形須分處、專求人保管使用乖，不能擅自撞將自己保管拌的印章交由脖他人使用，召也不能私自退接受他人保借管使用的印列章。鑒各類印章應(yīng)屯嚴(yán)格按照規(guī)厘定的業(yè)務(wù)范沒圍和批準(zhǔn)程廚序使用，不盆能亂用、錯(cuò)縱用。屈印章保管人疾應(yīng)負(fù)擔(dān)起監(jiān)粱印責(zé)任，在授監(jiān)印過程中恢應(yīng)嚴(yán)格審查繭，防止漏洞篇。騰各人對(duì)各自斷的印鑒章負(fù)析全責(zé)，對(duì)不鄙按規(guī)定程序梢用章所引起喪的負(fù)全部經(jīng)章濟(jì)和法律責(zé)溉任。雹各類印章平鎮(zhèn)時(shí)不用時(shí)放弟在上鎖的鐵該皮廂內(nèi)，做茂到“人走章好收”。念外出辦事若懲帶有財(cái)務(wù)章皮和出納章兩孝章以上的，刮須經(jīng)財(cái)務(wù)主溫管同意，兩耳人以上同行阻，分別保管陜印章。所新置公司閣財(cái)務(wù)成本分客析會(huì)怎第一條資財(cái)務(wù)成本分抹析會(huì)的目的緣為了加強(qiáng)對(duì)治公司各項(xiàng)成吊本的分析與渾控制，實(shí)現(xiàn)虧以預(yù)算的形丙式有效合理慶地安排各公碗司的資金使柄用計(jì)劃，減忍少由于資金話安排不當(dāng)而絞引起的財(cái)務(wù)鑒成本和風(fēng)險(xiǎn)呢，確保集團(tuán)陶公司可以根鐵據(jù)公司的情配況統(tǒng)籌安排遙資金調(diào)配，勒提高撇新置公司梨資金使用效荒率，特制定飲本制度。子第二條駁財(cái)務(wù)成本分誕析會(huì)的主持洗與參加人員荒月度財(cái)務(wù)成梳本分析例會(huì)滋制度，辨公司必須于岔每月憑10啦日之前，蛾由鍬公司閘總經(jīng)理直接饑參與，效應(yīng)叉直接。能發(fā)秒現(xiàn)問題，及朵時(shí)解決問題量，執(zhí)行力強(qiáng)虎。態(tài)與會(huì)人員應(yīng)能由公司總經(jīng)鼻理、總工、急預(yù)算夢(mèng)部、工程部潤(rùn)、項(xiàng)目主管順會(huì)計(jì)等人員盼參加。蚊第三條槐碼財(cái)務(wù)成本分匯析會(huì)責(zé)討論純的內(nèi)容：恥比較上月的斧實(shí)際結(jié)果與刃預(yù)算指標(biāo)，磚討論上月份肆公司各項(xiàng)成零本開支的狀鬼況，對(duì)于突等破預(yù)算的部辰分進(jìn)行原因暖分析，對(duì)于爬成本節(jié)約的怎部分，進(jìn)行產(chǎn)經(jīng)驗(yàn)總結(jié)；言比較預(yù)算質(zhì)予量。按心公司躁經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的晨?jī)?nèi)容，將上并月的計(jì)劃要饞求和計(jì)劃指刑標(biāo)與上月的屈實(shí)際現(xiàn)象或俊實(shí)際指標(biāo)進(jìn)筆行比較分析綠，就會(huì)出現(xiàn)內(nèi)兩者的偏差征。偏差值為稻負(fù)，表示節(jié)草約值；偏差雪值為正，表開示超支值。喘分析應(yīng)有現(xiàn)帽象和實(shí)際現(xiàn)價(jià)象；蔬其它有利于矮公司優(yōu)化成曬本控制的建它議事項(xiàng)，如腰完善制度流矮程、簽證管送理等。逃綜合分析和突評(píng)價(jià)，對(duì)分餃析差異、計(jì)到量結(jié)果、確協(xié)立標(biāo)準(zhǔn)、采能取措施等過設(shè)程全面檢查瓶分析和評(píng)價(jià)恩；金各部門提出六當(dāng)月的資金伍使用計(jì)劃，自或與會(huì)的烈各部門討論瀉確定，由總桑經(jīng)理悶決策處理或罷改變各公司平經(jīng)營(yíng)預(yù)算及供預(yù)算調(diào)整的漏不適當(dāng)?shù)臎Q起議，兔財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)期匯總勺。盞資金使用計(jì)市劃確定的原蔑則是在不影摧響工作正常磁開展的情況高下，盡可能張將收入時(shí)間拍提前，成本稼開支時(shí)間后耍延，以期形因成一個(gè)蓄水掏池效應(yīng)，便能于總部進(jìn)行菠資金調(diào)節(jié)筑。在合理計(jì)委劃安排全公綠司、全過程脖和全員的計(jì)早劃管理中，志提升降低控灘制成本水平觸的標(biāo)準(zhǔn)，將炊成本控制在證合理水平。密通過計(jì)劃管揮理，解公司垃才能合理配改置并有效地欣運(yùn)用所掌握較的人力、物射力和財(cái)力，蜂保證公司生乏產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)鵝的有序性和梨高效率，完臉成公司的生貸產(chǎn)經(jīng)營(yíng)任務(wù)歌，實(shí)現(xiàn)公司島經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，安不斷提高公惠司的經(jīng)營(yíng)效庸益、規(guī)模發(fā)共展和預(yù)期目偉標(biāo)。棚7綢、財(cái)務(wù)成釘本分析會(huì)應(yīng)串當(dāng)由指定人仰員做會(huì)議記遇錄，并編號(hào)睛存檔，尤其望是成本控制乞方面的經(jīng)驗(yàn)狗，可以單獨(dú)禾編制成文并望存檔，供相魔關(guān)部門或集腔團(tuán)其他公司傳交流使用；迫新置公司責(zé)財(cái)務(wù)工作移衣交制度目的愛為建立健全峰現(xiàn)代近公司割機(jī)制，保障牢公司屯財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資電料的持續(xù)安宵全及有效完彩整，根據(jù)國(guó)不家會(huì)計(jì)法、絡(luò)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制報(bào)度及集團(tuán)財(cái)褲務(wù)管理制度醬的規(guī)定，特蒜制定本制度庸。移交規(guī)定休財(cái)務(wù)人員工播作調(diào)動(dòng)或者霞因故離職，階必須將本人毯所經(jīng)管的會(huì)幕計(jì)工作全部艦移交給接管跌人員。未辦益理或未辦清榜交接手續(xù)的搬，行政部門隱不得為其辦碧理調(diào)動(dòng)、離錦職手續(xù)，財(cái)立務(wù)部門不得乏為其辦理工章資獎(jiǎng)金的結(jié)忌算發(fā)放工作露。移交時(shí)間算財(cái)務(wù)人員工餡作調(diào)動(dòng)或者帖因故離職，崇經(jīng)公司主管玻部門批準(zhǔn)后黨，應(yīng)在一周玩內(nèi)做好移交蒙的準(zhǔn)備工作辱。移交要求旁財(cái)務(wù)人員辦煤理移交手續(xù)蹤前，必須及莫時(shí)做好以下晚工作：飲已經(jīng)受理的妥經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，括尚未填制會(huì)哈計(jì)憑證的，綢應(yīng)當(dāng)填制完拿畢。芳尚未登記的蔽帳目，應(yīng)當(dāng)純登記完畢，蹈并在最后一而筆余額后加撤蓋經(jīng)辦人員摸印章。妙整理應(yīng)該移濕交的各項(xiàng)資猶料，對(duì)未了喝事項(xiàng)寫出書市面說明。劇編制移交清袋冊(cè)，列明應(yīng)謀當(dāng)移交的會(huì)招計(jì)憑證、帳句冊(cè)、報(bào)表、嚷印章、現(xiàn)金竹、有價(jià)證券慚、支票簿、墨發(fā)票、文件飲及其它會(huì)計(jì)勾資料和物品壁等內(nèi)容；實(shí)剛行會(huì)計(jì)電算著化的單位，柜應(yīng)當(dāng)在移交層清冊(cè)中列明匙會(huì)計(jì)軟件及培密碼、會(huì)計(jì)越軟件數(shù)據(jù)磁尸盤及有關(guān)資禮料、實(shí)物等腿內(nèi)容。移交內(nèi)容涂移交人員在鮮辦理移交時(shí)伶，必須將移哈交內(nèi)容編制施移交清冊(cè)，快并按移交清招冊(cè)逐項(xiàng)移交領(lǐng)，接替人員剖要逐項(xiàng)核對(duì)附點(diǎn)收。敬現(xiàn)金、有價(jià)業(yè)證券要根據(jù)蓬會(huì)計(jì)帳簿有脆關(guān)記錄進(jìn)行雄點(diǎn)收，若有打差異，移交迎人員必須限鄙期查清。虹銀行存款帳摸面余額要與惹銀行存款對(duì)性帳單核對(duì)一忠致，若有差什異，應(yīng)查明使原因，并編幅制銀行財(cái)會(huì)投余額調(diào)節(jié)表索。各種財(cái)產(chǎn)且物資和債權(quán)撕、債務(wù)的明瞇細(xì)帳戶余額汁要與總帳相石關(guān)帳戶余額血核對(duì)相符。軟必要時(shí)，要崇抽查個(gè)別帳電戶的余額，艘與實(shí)物核對(duì)輛相符，或者洲與往來單位膏、個(gè)人核對(duì)當(dāng)相符。犧會(huì)計(jì)憑證、說帳冊(cè)、報(bào)表習(xí)和其它會(huì)計(jì)成資料必須完類整無缺，若鎮(zhèn)有短缺，必痰須查明原因于，并在移交齊清冊(cè)中注明抬，由移交人抗員負(fù)責(zé)。晴移交人員經(jīng)蛇管的票據(jù)、卻印章和其它休實(shí)物等，必瀉須交接清楚易；移交人員察從事會(huì)計(jì)電筆算化工作的閱，要對(duì)有關(guān)絹電子數(shù)據(jù)在恩實(shí)際操作狀夸態(tài)下進(jìn)行交棚接。袋移交人員保奧管的合同必禿須按目錄復(fù)螺核清楚，確強(qiáng)保原件完整探。移交程序廟財(cái)務(wù)人員辦梢理交接手續(xù)奸，必須有監(jiān)兄交人負(fù)責(zé)監(jiān)喘交。一般財(cái)背務(wù)人員交接郊，由單位會(huì)掠計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)膛人、會(huì)計(jì)主誤管人員負(fù)責(zé)紀(jì)監(jiān)交；會(huì)計(jì)藥機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人崖、會(huì)計(jì)主管灘人員交接，高由單位領(lǐng)導(dǎo)咽人負(fù)責(zé)監(jiān)交巴，必要時(shí)可葉由集團(tuán)財(cái)務(wù)制部門派人會(huì)購?fù)O(jiān)交。薪交接完畢后倉，交接雙方奉和監(jiān)交人員貧要在移交清候冊(cè)上簽名蓋瓣章。移交清拐冊(cè)應(yīng)當(dāng)一式擋三份，交接誕雙方各執(zhí)一盼份，存檔一淹份。責(zé)任劃分化移交人員對(duì)老所移交的會(huì)北計(jì)憑證、帳眼冊(cè)、報(bào)表和里其它有關(guān)資閉料的合法性遲、真實(shí)性承揀擔(dān)法律責(zé)任肝。弓接替人員應(yīng)罰當(dāng)認(rèn)真接管望移交工作，脊并繼續(xù)辦理撐移交的未了醬事項(xiàng)。接替嘴人員應(yīng)當(dāng)繼刷續(xù)使用移交繪的會(huì)計(jì)帳簿硬，不得擅自緒另立新帳，籌確保會(huì)計(jì)記攔錄的連續(xù)性紛，并對(duì)移交舉后的會(huì)計(jì)憑論證、帳冊(cè)、楚報(bào)表和其它肉有關(guān)資料的賤合法性、真塞實(shí)性承擔(dān)法剪律責(zé)任。淚新置公司劑現(xiàn)金管理制度度目的海為規(guī)范占新置公司千的現(xiàn)金使用句管理，加強(qiáng)聲財(cái)務(wù)監(jiān)督，壩根據(jù)國(guó)家財(cái)念經(jīng)法規(guī)和公兼司相關(guān)規(guī)定凍，特制定本李制度。割現(xiàn)金使浴用范圍：孔公納司原則上以南支票方式對(duì)朽外支付，只莫有在以下范坐圍內(nèi)可以使霞用現(xiàn)金：羊職工工資、沃津貼、獎(jiǎng)金姐；招出差人員攜新帶的差旅備蛇用金；帥采購辦公用盆品或扭工程物資支，金額在使座用支票結(jié)算杰起點(diǎn)扔20訴00元以下沈的；遷公司各部門語申校領(lǐng)的部門備遭用金；雁員工差旅或市招待費(fèi)用的印報(bào)銷；嫁經(jīng)總經(jīng)理批嶄準(zhǔn)的其他小宿額支出。頁庫存博現(xiàn)金標(biāo)準(zhǔn)寄庫存現(xiàn)金余匪額原則上以風(fēng)滿足公司3寺—5天日常懂零星開支為柱標(biāo)準(zhǔn)，原則野上不準(zhǔn)超過巨2萬元人民特幣，有特殊心情況應(yīng)報(bào)集理團(tuán)公司財(cái)務(wù)障部審批?；j現(xiàn)金引收入與存取英不論何種來練源收入的現(xiàn)爹金，原則上挎應(yīng)于當(dāng)日送諒存開戶銀行區(qū)，不得坐支僚現(xiàn)金；蹤公司的資金批管理采用收即支兩條線，檔收入的現(xiàn)金蹲就近存于公軟司開設(shè)的大縫帳戶內(nèi)；命出納人員在論收取現(xiàn)金后揚(yáng)必須開具相喝應(yīng)正式的發(fā)盼票或收據(jù)，洗交由財(cái)務(wù)會(huì)疲計(jì)入帳；斑對(duì)于現(xiàn)金超拐過5萬元的賄解行或提款象為安全起見及，必須由兩值人同行；喉出納人員需杰提取備用金這時(shí)，須填寫腸《備用金領(lǐng)史用申請(qǐng)單》績(jī)（見附表一各）兆，并要求寫犯明用途和金紫額，經(jīng)財(cái)務(wù)女主管和公司碌總經(jīng)理批準(zhǔn)蹤后方能辦理津提現(xiàn)；苦現(xiàn)金支魔出巷1、采購：蜂對(duì)于在支票椅結(jié)算起點(diǎn)反20戲00元以下輩的辦公用品籃或工程物資罵的采購必須橫由行政部門暑或袖材努料部門溫經(jīng)辦人填寫察《采購申請(qǐng)也單》，部門綱經(jīng)理簽字，語財(cái)務(wù)部必須感審核其是否爹在預(yù)算范圍越內(nèi)、商品入挨庫單及商品樣驗(yàn)收單是否苦齊備，然后泉報(bào)公司總經(jīng)適理審批，財(cái)餡務(wù)部憑審批廳后的申請(qǐng)單書支付款項(xiàng)。淋2概、費(fèi)用：報(bào)徐銷招待費(fèi)用材必須由經(jīng)辦向人事先填制嗚《會(huì)務(wù)申請(qǐng)憂單》，注明佳招待的對(duì)象形、時(shí)間、人位數(shù)、地點(diǎn)以痛及預(yù)估的金暗額，輛公司聰經(jīng)理、泛集團(tuán)受總經(jīng)理簽字昏同意后，財(cái)逼務(wù)部憑審批姿后的申請(qǐng)單媽支付款項(xiàng)。寒4、薪資：呀由行政人事的部制作《員灰工薪資表》草，交由財(cái)務(wù)袋部審核，而揮后呈送炸集團(tuán)公司束總經(jīng)理處簽叼字批準(zhǔn)后，緞財(cái)務(wù)部憑該公表發(fā)放薪資千獎(jiǎng)金，工資屑盡量以銀行餐卡形式支付玻而不使用現(xiàn)師金發(fā)放。語5、借款：徑公司員工如態(tài)因差旅或業(yè)殘務(wù)需要暫借榆用現(xiàn)金時(shí)，封需填寫《暫杯借款申請(qǐng)單斧》發(fā)（見附表二祝）琴，驅(qū)公司夸經(jīng)理批準(zhǔn)，釀會(huì)計(jì)審核，該交懂集團(tuán)公司途總經(jīng)理批準(zhǔn)領(lǐng)簽字后方可軍領(lǐng)款，并且蓮要注名還款樣日期，超出炊日期者從當(dāng)蟻月工資中扣囑還（差旅借連款應(yīng)在回公扔司后的三個(gè)夫工作日內(nèi)到價(jià)財(cái)務(wù)部進(jìn)行昨結(jié)算）。涌6、備用金背：各部門根建據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)含需要提出申復(fù)請(qǐng)，經(jīng)蝦集團(tuán)公司濱總經(jīng)理批準(zhǔn)娘后方能支取遍，限額不超磚過5000敢元，且該款垃項(xiàng)由部門經(jīng)丈理作為負(fù)責(zé)摘人，每年底求收回，次年屠再借。級(jí)7、其他：桐在特殊情況然下不得不使乎用現(xiàn)金結(jié)算欲的事項(xiàng)，經(jīng)聾財(cái)務(wù)主管和租公司總經(jīng)理童批準(zhǔn)后方可責(zé)辦理，超出遺總經(jīng)理授權(quán)太額度的，應(yīng)繞報(bào)集團(tuán)公司鉛總經(jīng)理審批固。積第六條攪現(xiàn)金帳目蹤財(cái)務(wù)部應(yīng)建拒立、健全現(xiàn)改金帳目，逐假筆登記現(xiàn)金況支付情況，奇帳目日清日羨結(jié)，帳證相藍(lán)符，帳款相處符。漁不準(zhǔn)用不符虜合財(cái)務(wù)制度棕的憑證充抵?jǐn)値齑娆F(xiàn)金，很不準(zhǔn)謊報(bào)用辜途套取現(xiàn)金碰，不準(zhǔn)將公黎司收入的現(xiàn)粥金以個(gè)人名烏義存入銀行汪，不準(zhǔn)保留法帳外公款、要私設(shè)小金庫北。河第七條撓處罰銜對(duì)于違反本古制度規(guī)定，轟超出規(guī)定范勁圍、限額使座用現(xiàn)金，用彼不符合制度鞏的憑證充抵破庫存現(xiàn)金，瀉未經(jīng)批準(zhǔn)坐府支現(xiàn)金，私酬設(shè)小金庫，樸編造用途套省取現(xiàn)金，公估款私存的，準(zhǔn)視情節(jié)輕重宰，給予相應(yīng)眠處罰，并追妙究其經(jīng)濟(jì)和遲法律責(zé)任。附表：幸1、隸備用金領(lǐng)用攜申請(qǐng)表；幅2、囑暫借款申請(qǐng)?jiān)诒?。嗓烤拍既虛定籃漂肥加淘蠻榴聾糠備備用金申傍請(qǐng)表斥表一零申請(qǐng)部門鬧錦完申請(qǐng)人映鋒沖申請(qǐng)日期普槳決申請(qǐng)事由：同慈狡搏廳殿械腎廣究卡廉布室糞號(hào)局流胖摟弱根據(jù)窩群英晉私裂申領(lǐng)金額脅諸伏義強(qiáng)還款日期杠叔現(xiàn)痰部門經(jīng)理意瀉見：扮財(cái)務(wù)部意見擊；盤總經(jīng)理審批際；絮器領(lǐng)款人簽收衛(wèi)：招臥樹飾食親拍蒙勝繞違誼撤械抱毒絞息頌榨罪蒼駁表二塔暫借款申請(qǐng)螞單續(xù)公司腹名稱：怒年月拴日和申請(qǐng)人榆割部門腔鮮發(fā)生日期與步還款日期喇劑事由錦慌暫借金額（劣大寫）￥槍部門經(jīng)理簽?zāi)曜郑赫蛊控?cái)務(wù)部經(jīng)理此簽字：歪粗總經(jīng)理簽字奸：朝務(wù)領(lǐng)款人簽字粘：投浮新置公司詳資產(chǎn)管理制狀度無目的：為加閑強(qiáng)掛新置公司既資產(chǎn)的管理碗和使用，減鄭少資產(chǎn)消耗淹，提高經(jīng)濟(jì)刮效益，特制幫定本制度。叉范圍：本制澡度所指的資婚產(chǎn)包含了公土司的流動(dòng)資霉產(chǎn)、固定資喉產(chǎn)、無形資仙產(chǎn)以及低值厘易耗品等資脅產(chǎn)。固定資制產(chǎn)是指使用焰期限在一年券以上，單位抄價(jià)值在20綠00元人民挺幣以上，并鐮在使用過程群中保持原來吐物質(zhì)形態(tài)的酬資產(chǎn)，包括塞房屋及建筑情物、經(jīng)營(yíng)設(shè)喊備、運(yùn)輸設(shè)峰備、辦公電抗器、工具等單。無形資產(chǎn)州主要指公司買所擁有的專訴利權(quán)、非專遞利權(quán)技術(shù)、手商標(biāo)權(quán)、著壞作權(quán)、土地揪使用權(quán)等，藥低值易耗品絹（低值耐用爛品）是指耐您用期限在一燙年以上，但蹄不列入固定戴資產(chǎn)核算范核圍的資產(chǎn)。資產(chǎn)的采購屬公司財(cái)務(wù)部演配合行政部火門研、采料部門塔根據(jù)公司的狀總體諸經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，甘編制年度各慨項(xiàng)售采購計(jì)劃，絲該計(jì)劃由公活司總經(jīng)理審唐核后，報(bào)集騾團(tuán)公司總經(jīng)益理審批，審蠢批過