銀行代保管物品管理辦法

吉林銀行代保管物品管理方法

會計結(jié)算部8月20日銀行代保管物品管理辦法第1頁代保管物品制訂依據(jù)、定義代保管物品管理職責代保管物品基本要求代保管物品入庫管理代保管物品出庫管理代保管物品保管代保管物品檢驗代保管物品憑證填制、封包

銀行代保管物品管理辦法第2頁代保管物品制訂依據(jù)、定義

銀行代保管物品管理辦法第3頁

一、制訂依據(jù)：

依據(jù)《中華人民共和國協(xié)議法》、《中華人民共和國擔保法》、《中華人民共和國物權(quán)法》、《吉林銀行現(xiàn)金出納基本制度》等法律法規(guī)及規(guī)章制度，制訂本管理方法。

銀行代保管物品管理辦法第4頁

二、定義：代保管物品是指保管機構(gòu)代委托部門、委托人保管抵押品、質(zhì)押品或其它有價值品及珍貴物品。保管機構(gòu)是指總行、分行、長春直屬支行相關(guān)業(yè)務(wù)部門或營業(yè)機構(gòu)。委托部門是指將抵質(zhì)押品等交由保管機構(gòu)代為保管部門。委托人是指與我行簽署保管協(xié)議單位或個人。銀行代保管物品管理辦法第5頁

代保管物品管理職責銀行代保管物品管理辦法第6頁

總行會計結(jié)算部負責全行代保管物品保管工作管理與指導，并對分支行代保管物品保管執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢驗。分行、長春直屬支行會計結(jié)算部門負責落實與落實代保管物品管理制度，并負責對本行代保管物品保管執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢驗。委托部門或委托人負責代保管物品真實性及有效性。(貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)除外）保管機構(gòu)負責本機構(gòu)代保管物品保管。

銀行代保管物品管理辦法第7頁委托部門或委托人與保管機構(gòu)共同負責代保管物品交接工作。(吉銀辦發(fā)〔〕94號《吉林銀行抵質(zhì)押品代保管會計操作規(guī)程》第四條委托部門必須雙人辦理抵(質(zhì))押品出、入庫代保管手續(xù)。）銀行代保管物品管理辦法第8頁

代保管物品基本要求銀行代保管物品管理辦法第9頁

代保管抵質(zhì)押品，由管理系統(tǒng)發(fā)起入、出庫交易，關(guān)鍵系統(tǒng)確認后完成入、出庫記賬，實現(xiàn)系統(tǒng)雙向登記與控制。代保管非抵質(zhì)押物品入、出庫交易直接在關(guān)鍵系統(tǒng)中記賬并登記。（2691代保管品收入、2692代保管品付出）

銀行代保管物品管理辦法第10頁

代保管物品不得與現(xiàn)金、憑證混放，應(yīng)入專用保險柜保管，且保險柜在監(jiān)控器下。

銀行代保管物品管理辦法第11頁經(jīng)辦代保管物品業(yè)務(wù)人員包含：委托部門經(jīng)辦人員（移交人或接收人）、責任人；保管機構(gòu)保管人員、記賬人員。以上人員不得兼任。代保管物品應(yīng)嚴格管理，系統(tǒng)自動建立“代保管物品登記簿”，并納入表外科目進行核實，實施賬實分管，確保賬實相符和物品安全。（代保管非抵質(zhì)押品后臺為代保管品交易登記簿；代保管抵質(zhì)押品后臺為抵質(zhì)押品登記簿。）

銀行代保管物品管理辦法第12頁代保管物品封包遵照“誰經(jīng)辦、誰封包”標準，保管機構(gòu)對委托部門提交代保管抵質(zhì)押品及與貸款相關(guān)聯(lián)質(zhì)押品及委托人提交代保管物品，保管機構(gòu)應(yīng)查對實物，確保實物與代保管憑證上記載事項相符，并與委托部門經(jīng)辦人員或委托人在封口處簽章或簽字。保管機構(gòu)只對委托部門或委托人共同封包實物進行保管，不對代保管實物真實性及有效性負責。（與貸款相關(guān)聯(lián)質(zhì)押品：指貸款在未審批下來前，質(zhì)押品已交給貸款部門，需貸款部門填制“代保管憑證”。）銀行代保管物品管理辦法第13頁委托部門或委托人可依據(jù)實際管理或保管機構(gòu)管理需要，實施1件物品1個封包或多件物品1個封包；但需將抵質(zhì)押品與其它代保管物品分別封包。（已承兌銀行匯票、商業(yè)承兌匯票、定時存單、開戶證實書等有面額票證應(yīng)1張1封包）

銀行代保管物品管理辦法第14頁代保管物品必須使用專用包裝袋封包，每份代保管物品均對應(yīng)一個唯一代保管物品編號，代保管抵質(zhì)押品按實際價值入賬，代保管其它物品，以一袋一元假定價格記賬，并納入表外科目核實。實際價值:抵質(zhì)押品評定價值銀行代保管物品管理辦法第15頁以袋保管但需按袋中明細在表外科目核實代保管物品入、出庫按其業(yè)務(wù)管理要求辦理。(主要有：代發(fā)工資業(yè)務(wù)、產(chǎn)業(yè)鏈業(yè)務(wù)）

7月6日總行小區(qū)銀行部下發(fā)關(guān)于更改《吉林銀行代發(fā)工資業(yè)務(wù)協(xié)議書》及相關(guān)要求通知要求對批量開戶憑證代保管方式進行對應(yīng)調(diào)整，詳細流程以下：代發(fā)工資批量開戶完成后，客戶當日不能領(lǐng)取工資存折或卡時，由小區(qū)銀行部委托會計結(jié)算部前臺對其憑證進行代保管，取憑證時由小區(qū)銀行部與客戶共同領(lǐng)取憑證，并與客戶在代發(fā)工資登記薄上簽字確認，代保管憑證出入庫時，由小區(qū)銀行部指定人員填寫代保管（出入庫）憑證。

銀行代保管物品管理辦法第16頁

吉銀辦發(fā)［］115號《吉林銀行汽車金融網(wǎng)融資業(yè)務(wù)銀行承兌匯票會計操作規(guī)程》第十四條要求：經(jīng)銷商已簽章銀行承兌匯票由經(jīng)辦行會計管理部門設(shè)專員專庫保管。依據(jù)此要求，經(jīng)銷商已簽章銀承屬專庫保管，因為其業(yè)務(wù)特殊性，專用包裝袋不用封包?；十a(chǎn)業(yè)鏈經(jīng)銷商已簽章銀承按此要求執(zhí)行。

銀行代保管物品管理辦法第17頁貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)及再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)代保管物品入、出庫按其業(yè)務(wù)管理要求辦理。

吉銀辦發(fā)[]79號《吉林銀行銀行承兌匯票貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)會計業(yè)務(wù)操作規(guī)程》第九條要求：

對貼現(xiàn)申請人提交匯票應(yīng)由票據(jù)營銷部門對匯票真實、正當、有效性進行初審，會計部門負責對匯票進行復(fù)審，已貼現(xiàn)匯票由票據(jù)營銷部門經(jīng)辦人員與會計人員共同封裝，在封口處簽字或加蓋名章確認后，交庫管員審核無誤后入庫保管。

銀行代保管物品管理辦法第18頁

第十條要求：

對轉(zhuǎn)貼現(xiàn)申請人提交匯票應(yīng)由票據(jù)營銷部門對匯票真實、正當、有效性進行初審、復(fù)審，并負責對其妥善保管。清算中心會計人員只負責轉(zhuǎn)貼、再貼現(xiàn)票款劃轉(zhuǎn)及對其業(yè)務(wù)在關(guān)鍵系統(tǒng)賬務(wù)處理進行確認。

銀行代保管物品管理辦法第19頁

代保管物品入庫管理

銀行代保管物品管理辦法第20頁委托部門或委托人需填制《吉林銀行代保管憑證》（一式三聯(lián)，以下簡稱《代保管憑證》），經(jīng)有權(quán)人簽章或簽字后，由移交人員連同實物送交保管機構(gòu)。

銀行代保管物品管理辦法第21頁保管機構(gòu)庫管員應(yīng)認真審核《代保管憑證》簽章是否齊全；記載事項是否與代保管物品實物一致；對抵質(zhì)押品辦理入庫，是否填寫代保管物品編號和業(yè)務(wù)協(xié)議號或協(xié)議號。保管機構(gòu)庫管員對審核無誤代保管憑證和實物，與委托部門經(jīng)辦人員或委托人查看代保管專用包裝袋是否完好，將代保管物品裝入代保管專用包裝袋中封包，封包后，共同在代保管專用包裝袋全部接縫騎縫處簽章或簽字，并辦理交接手續(xù)，庫管員將《代保管憑證》交記賬員記賬。

銀行代保管物品管理辦法第22頁記賬員依據(jù)《代保管憑證》填寫委托部門、代保管物品業(yè)務(wù)類別、類型、數(shù)量及價值等相關(guān)信息進行賬務(wù)處理，將系統(tǒng)自動生成其它代保管物品編號填寫在《代保管憑證》上，并在《代保管憑證》各聯(lián)上加蓋名章及業(yè)務(wù)訖章后，第一聯(lián)由庫管員存入代保管專用包裝袋專用處；第二聯(lián)作表外收入記賬憑證;第三聯(lián)交委托部門經(jīng)辦人或委托人。銀行代保管物品管理辦法第23頁

代保管物品出庫管理

銀行代保管物品管理辦法第24頁代保管物品出庫時，委托部門或委托人應(yīng)填制《代保管憑證》，憑證中應(yīng)注明出庫原因，經(jīng)有權(quán)人簽章或簽字后提交至保管機構(gòu)。保管機構(gòu)庫管員應(yīng)認真審核《代保管憑證》簽章是否齊全；記載事項是否完整齊全；出庫事由欄是否填寫出庫原因。銀行代保管物品管理辦法第25頁庫管員審核無誤簽章后，交記賬員記賬。記賬員依據(jù)《代保管憑證》相關(guān)信息進行賬務(wù)處理，并在《代保管憑證》各聯(lián)上加蓋名章及業(yè)務(wù)訖章后交庫管員。銀行代保管物品管理辦法第26頁庫管員將代保管物品出庫，與委托部門接收人或委托人共同檢驗代保管專用包裝袋是否完好，檢驗無誤后,共同對代保管專用包裝袋進行拆封，并查對清點代保管實物與《代保管憑證》記載事項是否一致，無誤后，將代保管實物交委托部門接收人或委托人，并辦理交接手續(xù)，《代保管憑證》第三聯(lián)交委托部門或委托人，《代保管憑證》第二聯(lián)作表外付出記賬憑證,《代保管憑證》第一聯(lián)作表外付出憑證附件。銀行代保管物品管理辦法第27頁庫管員將代保管物品出庫，與委托部門接收人或委托人共同檢驗代保管專用包裝袋是否完好，檢驗無誤后,共同對代保管專用包裝袋進行拆封，并查對清點代保管實物與《代保管憑證》記載事項是否一致，無誤后，將代保管實物交委托部門接收人或委托人，并辦理交接手續(xù)，《代保管憑證》第三聯(lián)交委托部門或委托人，《代保管憑證》第二聯(lián)作表外付出記賬憑證,《代保管憑證》第一聯(lián)作表外付出憑證附件。（產(chǎn)業(yè)鏈項下代保管銀承出庫：每次簽票時，由委托部門填制代保管憑證，第一聯(lián)放在原入庫憑證后，待同一編號下簽票完成，原入庫第一聯(lián)和每次簽票出庫第一聯(lián)憑證，作最終一筆出庫單附件。）銀行代保管物品管理辦法第28頁代保管物品保管銀行代保管物品管理辦法第29頁代保管物品應(yīng)由兩名庫管員雙人在監(jiān)控下入專用保險柜保管。代保管專用包裝袋應(yīng)按代保管編號次序排放，確保安全和方便查找。保管人員變更時，只負責保管品數(shù)量及代保管專用包裝袋完整性，并按《吉林銀行會計結(jié)算工作交接管理方法》要求執(zhí)行。銀行代保管物品管理辦法第30頁代保管專用包裝袋封裝完好，封包內(nèi)數(shù)量缺失由封包人員負責。代保管專用包裝袋破損，代保管專用包裝袋保管品發(fā)生缺失由保管機構(gòu)負責。保管機構(gòu)在搬運或整理時發(fā)生封包破損，應(yīng)及時通知委托部門或委托人檢驗代保管物品，并重新封包處理。銀行代保管物品管理辦法第31頁內(nèi)外部審計或檢驗代保管品實物時，如需拆封檢驗實物，應(yīng)在委托部門相關(guān)人員陪同下，到保管機構(gòu)對代保管品進行實物檢驗。檢驗時，保管機構(gòu)保管人員、委托部門同行人員現(xiàn)場全程監(jiān)督檢驗過程。檢驗完成后，委托部門人員及保管人員應(yīng)對代保管實物與《代保管憑證》記載事項進行查對，查對相符后，將實物裝入新代保管專用包裝袋進行封包，封包后，在代保管專用包裝袋全部接縫騎縫處簽章或簽字。保管機構(gòu)庫管員將原入庫時代保管憑證放入代保管專用包裝袋專用處。如審計、檢驗部門要求將代保管物品取出，且?guī)щx保管機構(gòu)，需由委托部門提交《代保管憑證》，按照出庫手續(xù)辦理出庫。檢驗完成后，重新按照入庫手續(xù)辦理。銀行代保管物品管理辦法第32頁

代保管物品檢驗

銀行代保管物品管理辦法第33頁保管機構(gòu)責任人每七天進行一次代保管物品全方面盤查。長春直屬支行、分行所屬支行主管部門每個月最少進行一次代保管物品全方面盤查。長春直屬支行、分行所屬支行主管部門責任人每季最少進行一次代保管物品全方面盤查。長春直屬支行、分行所屬支行主管領(lǐng)導每六個月最少進行一次代保管物品全方面盤查。分行會計結(jié)算部門按整年檢驗計劃對所屬保管機構(gòu)保管代保管物品進行檢驗。銀行代保管物品管理辦法第34頁每次檢驗完成，檢驗人員應(yīng)登記“檢驗登記簿”并簽章。保管機構(gòu)按《吉林銀行對賬管理方法》要求與委托部門按月對賬，確保代保管物品賬賬、賬實相符。如發(fā)當代保管物品賬實不符，應(yīng)馬上進行查找，如確系丟失，快速查明原因并向分管領(lǐng)導匯報。銀行代保管物品管理辦法第35頁對未按要求辦理出入庫和保管代保管物品，造成代保管物品丟失、被盜用或其它嚴重后果，應(yīng)視情節(jié)輕重追究經(jīng)辦人員及相關(guān)領(lǐng)導責任。銀行代保管物品管理辦法第36頁代保管憑證填制及封包銀行代保管物品管理辦法第37頁一、代保管憑證填制辦理抵押和質(zhì)押業(yè)務(wù)，由貸款部門填寫。辦理貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)票據(jù)業(yè)務(wù)，由票據(jù)營銷部門填寫。辦理開戶證實書置換單位定時存單業(yè)務(wù)，其開戶證實書代保管憑證由會計經(jīng)辦人員填寫。銀行代保管物品管理辦法第38頁抵質(zhì)押品必須填寫代保管品編號和協(xié)議號（協(xié)議）號；業(yè)務(wù)類別欄勾調(diào)入庫或出庫；物品類型欄勾調(diào)抵押品或質(zhì)押品；物品名稱欄填寫抵押或質(zhì)押物品名稱；委托部門/單位（人）欄填寫代為XX保管部門名稱（如貸款部門為企業(yè)部，則委托部門/單位（人）欄填寫企業(yè)部）；物品號碼欄：物品有號碼填寫，物品無號碼不填寫；物品數(shù)量欄填寫代為保管個數(shù)或張數(shù)；物品價值欄物品有價值填寫，物品無價值不填寫；入（出）庫事由欄應(yīng)填寫入或出XX單位或人抵押物、質(zhì)押物等字樣。銀行代保管物品管理辦法第39頁與保管機構(gòu)簽署保管協(xié)議單位或個人應(yīng)在委托人（簽字或簽章）經(jīng)辦人簽字一欄簽字或簽章。（當前，我行無此業(yè)務(wù)）有委托部門，應(yīng)在委托部門經(jīng)辦人、委托部門經(jīng)理、主管行長一欄簽字。無委托部門（如開戶證實書），保管機構(gòu)應(yīng)在記賬員、庫管員、會計主管、保管機構(gòu)一欄簽章。銀行代保管物品管理辦法第40頁產(chǎn)業(yè)鏈項下銀行承兌匯票業(yè)務(wù)：柜員出售銀行承兌匯票時，客戶加蓋預(yù)留銀行簽章后，作代保管入庫前，應(yīng)先進行驗印（客戶加蓋預(yù)留銀行簽章時，若在柜員視線內(nèi)，可驗一次。）業(yè)務(wù)未上收前，由支行企業(yè)營銷部門按戶（經(jīng)銷商）填寫代保管憑證，代保管物品類型欄勾調(diào)其它主要物品；委托部門/單位（人)一欄應(yīng)填寫企業(yè)營銷部門。業(yè)務(wù)上收后，由支行按戶（經(jīng)銷商）填寫代保管憑證并加蓋支行公章，代保管物品類型欄勾調(diào)其它主要物品；委托部門/單位（人)一欄應(yīng)填寫支行名稱。

銀行代保管物品管理辦法第41頁票據(jù)業(yè)務(wù)，由票據(jù)營銷部門填寫代保管憑證，代保管品編號一欄由票據(jù)營銷部門按發(fā)生業(yè)務(wù)日期先后次序手工編制（如：5月9日辦理第一筆業(yè)務(wù)應(yīng)填寫05090001），代保管物品類型欄勾調(diào)其它主要物品；委托部門/單位（人)一欄應(yīng)填寫票據(jù)營銷部門。因為開戶證實書(柜員進行系統(tǒng)操作時，由系統(tǒng)自動入代保管品收入）無委托部門，經(jīng)辦員在填寫代保管憑證時，代保管物品類型欄勾調(diào)其它主要物品；委托部門/單位（人)一欄可不填寫。