公司項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理辦法

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為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，完善項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理，規(guī)避項(xiàng)目財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，防止項(xiàng)目資金體外循環(huán)?，F(xiàn)結(jié)合本公司的詳細(xì)狀況，吸取以往閱歷教訓(xùn)，特制定本方法。

一、項(xiàng)目資金管理

財(cái)務(wù)科是公司履行資金管理的職能部門，負(fù)責(zé)整個(gè)公司的資金統(tǒng)一管理，公司的一切收支一律由財(cái)務(wù)科統(tǒng)一收付并管理，任何

項(xiàng)目和個(gè)人無(wú)權(quán)自行收付，詳細(xì)包括：

⑴全部項(xiàng)目的工程款需要由財(cái)務(wù)科開(kāi)具正式預(yù)收工程款收據(jù)，匯入公司指定帳戶，分公司保證項(xiàng)目資金專款專用，嚴(yán)禁項(xiàng)目經(jīng)理以借款或由建設(shè)方代付材料等其他形式躲避公司對(duì)項(xiàng)目資金的監(jiān)管。

⑵**市九縣三區(qū)全部項(xiàng)目不單獨(dú)開(kāi)戶，九縣三區(qū)以外的`項(xiàng)目由財(cái)務(wù)科開(kāi)立帳戶。

⑶所收工程款由財(cái)務(wù)科或委派會(huì)計(jì)按內(nèi)部承包合同比例劃收應(yīng)上交公司管理費(fèi)，代扣建安稅、職工個(gè)人兩金和質(zhì)量、安全、貫標(biāo)、文明施工押金后，匯入項(xiàng)目會(huì)計(jì)和承包責(zé)任人的雙控帳戶，由項(xiàng)目經(jīng)理或承包人自行安排付款計(jì)劃〔承包人簽名〕，項(xiàng)目會(huì)計(jì)按付款計(jì)劃付款，項(xiàng)目資金只能用于項(xiàng)目部施工生產(chǎn)活動(dòng)的支出，不許挪作他用，嚴(yán)禁將資金全部交由項(xiàng)目經(jīng)理并由其支付，如工程進(jìn)度款到位而內(nèi)部合同未簽訂，所收工程款一律暫不支付，待內(nèi)部合同簽訂合再行支付。

⑷項(xiàng)目經(jīng)理可借少量備用金，備用金比例掌握在所收工程款的10以內(nèi)，備用金需要實(shí)時(shí)沖帳。

⑸委派人員需要掌控項(xiàng)目資金流向，并實(shí)時(shí)向公司領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)科匯報(bào)。

⑹建設(shè)方需交押金工程，承包責(zé)任人需要先將押金匯入公司財(cái)務(wù)科，再由公司財(cái)務(wù)科匯入建設(shè)單位，以便掌控押金詳細(xì)數(shù)額，押金返回以外部施工合同為準(zhǔn)。

⑺需墊資工程，承包責(zé)任人需要將墊資款匯入公司財(cái)務(wù)科或項(xiàng)目財(cái)務(wù)雙控存折上，以便掌控項(xiàng)目詳細(xì)墊資數(shù)額。

⑻工程竣工后來(lái)第一筆工程款時(shí)，財(cái)務(wù)科依據(jù)工程量大小，除按合同扣除有關(guān)款項(xiàng)外，另加扣1—5萬(wàn)元竣工資料押金〔詳細(xì)金額由工程科定〕，以確保資料實(shí)時(shí)備案歸檔，押金在資料備案歸檔后如數(shù)退還。

⑼付工程尾款時(shí)，需要由各部門、科室、分公司領(lǐng)導(dǎo)簽字確定無(wú)遺留問(wèn)題后，財(cái)務(wù)科才能支付。

二、項(xiàng)目會(huì)計(jì)管理

**市九縣三區(qū)項(xiàng)目財(cái)務(wù)人員實(shí)行委派制或兼任制，**地區(qū)以外的項(xiàng)目財(cái)務(wù)實(shí)行委派制，項(xiàng)目會(huì)計(jì)工資由**公司統(tǒng)一發(fā)放，**公司對(duì)所屬項(xiàng)目按工程總造價(jià)3‰收取財(cái)務(wù)代理費(fèi)，財(cái)務(wù)代理費(fèi)用于發(fā)放委派會(huì)計(jì)和兼職會(huì)計(jì)的工資等，詳細(xì)由財(cái)務(wù)科自行安排。

三、項(xiàng)目會(huì)計(jì)責(zé)任

1、全體財(cái)務(wù)人員需要加強(qiáng)職業(yè)道德教育，加強(qiáng)服務(wù)意識(shí)，提高服務(wù)質(zhì)量。

2、兼職會(huì)計(jì)需要確保機(jī)關(guān)工作和項(xiàng)目服務(wù)兩不誤，提高工作質(zhì)量。

3、項(xiàng)目會(huì)計(jì)需要確保項(xiàng)目工程款進(jìn)公司指定帳戶，保證公司各項(xiàng)目稅、費(fèi)、押金的實(shí)時(shí)收取。

4、項(xiàng)目會(huì)計(jì)應(yīng)對(duì)項(xiàng)目資金實(shí)行監(jiān)控，防止項(xiàng)目經(jīng)理或承包人將資金挪作他用，確保民工工資、材料款的正常發(fā)放。

5、項(xiàng)目會(huì)計(jì)要加強(qiáng)工程后期資金監(jiān)管，實(shí)時(shí)向主管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)項(xiàng)目資金運(yùn)用