ERP存貨核算會(huì)計(jì)分錄

深圳巴斯巴科技發(fā)展有限公司用友ERP系統(tǒng)流程--會(huì)計(jì)分錄共5頁(yè)第4頁(yè) 重點(diǎn)會(huì)計(jì)分錄集錦 固定資產(chǎn)類(lèi)在“存貨核算”模塊中，生成憑證模具材料入庫(kù)（與正常材料一樣處理，免得區(qū)分）當(dāng)月不開(kāi)票，暫估處理借：原材料99貸：應(yīng)付帳款—應(yīng)付暫估款99下月（也可能下下月），發(fā)票開(kāi)來(lái)時(shí)，回沖原暫估憑證借：原材料-99（負(fù)數(shù)）貸：應(yīng)付帳款—應(yīng)付暫估款-99（負(fù)數(shù)）同時(shí)，在存貨核算中，按采購(gòu)入庫(kù)結(jié)算單據(jù)，生成存貨憑證借：原材料100貸：材料采購(gòu)100同時(shí)，在應(yīng)付系統(tǒng)中，按發(fā)票生成應(yīng)付憑證。借：材料采購(gòu)100應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額17貸：應(yīng)付帳款1171.1.3模具委外加工后材料及加工費(fèi)入庫(kù)（模具外協(xié)費(fèi)用，簡(jiǎn)化分錄如下）委外加工后材料入庫(kù)，在存貨系統(tǒng)中借：原材料110貸：委托加工物資—材料100委托加工物資—費(fèi)用10同時(shí)，模具委外費(fèi)用在應(yīng)付系統(tǒng)中，借：委托加工物資—費(fèi)用10應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額1.70貸：應(yīng)付帳款11.701.2模具材料出庫(kù)（與正常材料一樣處理，免得區(qū)分）1.2.1委外加工前材料發(fā)外出庫(kù)，在存貨核算系統(tǒng)中借：委托加工物資—材料100貸：原材料1001.2.2委外加工后材料內(nèi)部領(lǐng)用做模具借：生產(chǎn)成本—直接材料110貸：原材料110模具成品入庫(kù)外購(gòu)模具成品入庫(kù)，在存貨核算系統(tǒng)中（如有暫估，則同1.1）借：研發(fā)支出—資本化支出模具費(fèi)用1000貸：材料采購(gòu)1000同時(shí)，在應(yīng)付系統(tǒng)中，按發(fā)票生成應(yīng)付憑證。借：材料采購(gòu)1000應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額170貸：應(yīng)付帳款1170自制模具成品入庫(kù)，在存貨核算系統(tǒng)中（工資及其他費(fèi)用另做分錄）借：研發(fā)支出—資本化支出模具費(fèi)用110貸：生產(chǎn)成本直接材料110模具成品領(lǐng)用出庫(kù)，在存貨核算系統(tǒng)中借：在建工程1110貸：研發(fā)支出—資本化支出模具費(fèi)用11101.4自制其他固定資產(chǎn)1.41材料內(nèi)部領(lǐng)用做固定資產(chǎn)，在存貨核算系統(tǒng)中，出庫(kù)類(lèi)別“固定資產(chǎn)領(lǐng)料”借：生產(chǎn)成本—直接材料1000貸：原材料10001.4.2自制固定資產(chǎn)完工驗(yàn)收入庫(kù)，在存貨核算系統(tǒng)中，入庫(kù)類(lèi)別“固定資產(chǎn)入庫(kù)”借：庫(kù)存商品1110貸：生產(chǎn)成本直接材料1000生產(chǎn)成本—直接人工100制造費(fèi)用—其他費(fèi)用101.4.3固定資產(chǎn)領(lǐng)用出庫(kù)（含外購(gòu)入庫(kù)后領(lǐng)用），在存貨核算系統(tǒng)中借：在建工程1110貸：庫(kù)存商品11101.5固定資產(chǎn)卡片錄入（模具及其他固定資產(chǎn)，不含建筑工程類(lèi)固定資產(chǎn)），在固定資產(chǎn)系統(tǒng)中借：固定資產(chǎn)1110貸：在建工程1110說(shuō)明：1、其他固定資產(chǎn)類(lèi)采購(gòu)及自制與前述模具類(lèi)一樣處理。主要在制單做憑證時(shí)，應(yīng)選擇“模具或固定資產(chǎn)領(lǐng)料”或“模具或固定資產(chǎn)入庫(kù)”的出入庫(kù)類(lèi)別。則系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)生成正貸：原材料100四、產(chǎn)成品入庫(kù)4.1自制產(chǎn)成品入庫(kù)，在存貨核算系統(tǒng)中。產(chǎn)成品入庫(kù)單，入庫(kù)類(lèi)別“產(chǎn)成品入庫(kù)”借：庫(kù)存商品150貸：生產(chǎn)成本—直接材料100生產(chǎn)成本直接人工30制造費(fèi)用各明細(xì)科目204.2自制模具成品入庫(kù)，在存貨核算系統(tǒng)中。其他入庫(kù)單，入庫(kù)類(lèi)別“模具入庫(kù)”借：研發(fā)支出