F應(yīng)收賬款及應(yīng)收票據(jù)管理規(guī)定

應(yīng)收賬款及應(yīng)收票據(jù)管理辦法1.總則1.1.制定目的1.2.適用范圍本公司因營業(yè)所產(chǎn)生之應(yīng)收賬款處理，均依照本辦法所規(guī)范的體制管1.3.權(quán)責(zé)單位1)財務(wù)部負(fù)責(zé)本辦法制定、修改、廢止之起草工作。2)總經(jīng)理負(fù)責(zé)本辦法制定、修改、廢止之核準(zhǔn)。2.應(yīng)收賬款處理規(guī)定2.1.賬款產(chǎn)生處理程序2.1.1.倉儲單位(出貨程序之一)1)依據(jù)《出貨通知單》安排出貨事宜。2)填制《出貨單》，注明日期、客戶名稱、地址、電話號碼、注意事項、訂單號碼、出貨通知單號碼、品名規(guī)格、數(shù)量、承運(yùn)人車3)依《出貨單》內(nèi)容準(zhǔn)備出貨。2.1.2.營業(yè)單位(出貨程序之二)2.1.3.財務(wù)部(應(yīng)收賬款之財務(wù)程序)2)核對無誤后，編制銷貨傳票、《應(yīng)收賬款明細(xì)表》，經(jīng)主管核準(zhǔn)2.2.款項收回處理程序2.2.1.營業(yè)單位(回收賬程序之一)1)收到客戶貨款后，應(yīng)填制《收款通知單》一式三聯(lián)。。3)將經(jīng)簽核之《收款通知單》第一、第二聯(lián)及貨款送財會單位簽2.2.2.財務(wù)部(回收賬款程序之二)1)將票據(jù)及《收款通知單》與《應(yīng)收賬款對賬單》核對無誤后，將2)依據(jù)票據(jù)及《收款通知單》內(nèi)容明細(xì)，編制傳票，呈主管核準(zhǔn)后，登錄應(yīng)收賬款明細(xì)賬、總賬、將傳票及《收款通知單》予以3)將當(dāng)日收到之票據(jù)整理妥當(dāng)后，送到銀行托收。2.2.3.注意事項回者，營業(yè)單位應(yīng)填制《應(yīng)收賬款催款明細(xì)表》，注明原因及預(yù)2)財務(wù)部應(yīng)依《應(yīng)收賬款催款明細(xì)表》追蹤應(yīng)收賬款之收回，如逾月未能收回者，會同營業(yè)單位以問題賬款處理之。信用額度者，應(yīng)通知營業(yè)單位，以避免問題賬款之產(chǎn)生。理規(guī)定1)營業(yè)單位收到客戶票據(jù)后，應(yīng)填制《繳款日報表》，注明內(nèi)容明3)出納確認(rèn)簽收票據(jù)后，將票據(jù)內(nèi)容明細(xì)通知會計人員查核。4)會計人員依據(jù)收回票據(jù)之內(nèi)容明細(xì)編制傳票，呈主管核準(zhǔn)后，登5)出納人員將當(dāng)日收到的票據(jù)整理妥當(dāng)，送到銀行托收。本公司應(yīng)收票據(jù)之到期日期限，以不超過產(chǎn)品銷售月份的次月底為原收取票據(jù)貨款時，應(yīng)留意以下重點：A不符時應(yīng)立即請客戶更正或重開。B、所收票據(jù)非客戶本人開具的，應(yīng)要求客戶背書。C、票面之文字記載及蓋印是否清晰。2)權(quán)責(zé)單位審核應(yīng)收票據(jù)時，應(yīng)留意以下重點：A、營業(yè)單位所收回票據(jù)的票期如超過交易條件，應(yīng)要求營業(yè)單位與B據(jù)付款銀行，應(yīng)查證其原因。期處理1)出納人員逐日編制《到期日控制表》，將托收到期之票據(jù)明細(xì)填2)編制傳票并取回銀行受理單，并查核所存入銀行之金額是否與所3.5.退票處理1)