2023年審計(jì)工作年度總結(jié)（2篇）

第5頁共5頁2023年審計(jì)工作年度總結(jié)____年，在上級審計(jì)部門的指導(dǎo)下，審計(jì)工作緊緊圍繞的中心工作，以財(cái)務(wù)收支為基礎(chǔ)，以任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任為主線，以跟蹤審計(jì)為重點(diǎn)，認(rèn)真開展任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、工程跟蹤審計(jì)、財(cái)務(wù)收支狀況審計(jì)、內(nèi)控審計(jì)等審計(jì)工作，同時抓好重點(diǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)部門、重點(diǎn)資金、重點(diǎn)工程的審計(jì)，對熱點(diǎn)、難點(diǎn)問題進(jìn)行審計(jì)，做到全面審計(jì)、突出重點(diǎn)。____年，完成審計(jì)項(xiàng)目____個，其中本部____個、____個、____個、____個，項(xiàng)目概算資金____億元。____年，通過全面審計(jì)和審計(jì)調(diào)查，為經(jīng)營管理和項(xiàng)目決策提供服務(wù)，發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督服務(wù)職能，達(dá)到推動整體管理水平提高和防范風(fēng)險的目的。一、____年審計(jì)工作回顧1、加強(qiáng)日常財(cái)務(wù)收支及財(cái)務(wù)決算審計(jì)。財(cái)務(wù)收支及決算審計(jì)是審計(jì)工作的基礎(chǔ)，也是各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支真實(shí)、準(zhǔn)確反映的有效保證。在財(cái)務(wù)收支審計(jì)中，及所屬單位從財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作入手，通過對財(cái)務(wù)內(nèi)控制度的適當(dāng)性與遵循性進(jìn)行評價，針對存在的內(nèi)控制度執(zhí)行不到位、審批手續(xù)不完善、列支不合理、會計(jì)核算不規(guī)范等問題，提出審計(jì)建議，并及時督促相關(guān)部門限期進(jìn)行整改，使財(cái)務(wù)收支得到真實(shí)、準(zhǔn)確地反映。____年，完成財(cái)務(wù)收支審計(jì)____項(xiàng)，提出審計(jì)建議____條，采納____條，制定完善相關(guān)制度____項(xiàng)，目前審計(jì)建議正在落實(shí)整改中。2、強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，為完善干部監(jiān)督管理機(jī)制提供依據(jù)。根據(jù)《____審計(jì)管理辦法》，____年完成領(lǐng)導(dǎo)人員及管理人員任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)____項(xiàng)，針對審計(jì)中存在的問題，提出審計(jì)建議____條，目前已落實(shí)整改____條。通過任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，明確了領(lǐng)導(dǎo)人員及主要管理人員在任期內(nèi)所承擔(dān)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任，對其在任職期間的工作給予公平、公正的評價，肯定成績、指出不足，使被審計(jì)人在新的工作崗位上能夠更好的工作。通過任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，推進(jìn)了被審計(jì)單位內(nèi)控制度的健全，促進(jìn)了黨員干部廉潔從業(yè)，有利于領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任的落實(shí)，充分體現(xiàn)了審計(jì)的監(jiān)督職能;通過任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，使經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)成為正確評價領(lǐng)導(dǎo)人員及主要管理人員任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任和人事部門考核任用干部的重要依據(jù)。3、針對管理薄弱環(huán)節(jié)開展專項(xiàng)審計(jì)。____年針對管理中的關(guān)鍵控制點(diǎn)以及制度控制中存在的薄弱環(huán)節(jié)，積極開展專項(xiàng)審計(jì)：____對____年技改費(fèi)用執(zhí)行情況、____燃料管理情況針對存在的問題提出審計(jì)建議____條;____根據(jù)集團(tuán)____檢查意見對備用金管理進(jìn)行了審計(jì)，修訂完善了《備用金及借款管理辦法》;____對____改擴(kuò)建工程進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)，修訂完善了《結(jié)算管理制度》、《經(jīng)濟(jì)簽證管理制度》、《價款支付管理制度》等制度。通過專項(xiàng)審計(jì)，使審計(jì)業(yè)務(wù)范圍得到進(jìn)一步的拓展，并使審計(jì)工作積極有效地參與到的日常管理中。4、積極開展內(nèi)控制度專項(xiàng)檢查工作。____年，及所屬各單位審計(jì)部門利用對管理流程及內(nèi)控制度執(zhí)行中的重要環(huán)節(jié)和關(guān)鍵控制點(diǎn)比較熟悉的優(yōu)勢，對各單位現(xiàn)行內(nèi)控制度進(jìn)行了專項(xiàng)檢查，針對內(nèi)控制度執(zhí)行中存在的問題，提出審計(jì)建議____條，目前已接受審計(jì)建議并修訂完善管理制度____項(xiàng)，其余建議正在落實(shí)整改中。通過開展內(nèi)控制度專項(xiàng)檢查，對內(nèi)控制度的適當(dāng)性及遵循性進(jìn)行客觀評價，使及所屬各單位管理層及有關(guān)職能部門能夠及時掌握各項(xiàng)制度在執(zhí)行中存在的問題，對健全及完善各項(xiàng)管理制度起到積極的促進(jìn)作用。內(nèi)部審計(jì)5、加強(qiáng)對經(jīng)濟(jì)合同、合同結(jié)算、工程預(yù)決算的日常審簽工作。____年，在合同審簽中嚴(yán)格堅(jiān)持所簽合同與前期立項(xiàng)、招標(biāo)結(jié)果一致，費(fèi)用來源明確，有關(guān)費(fèi)用計(jì)算符合國家規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，合同結(jié)算方式符合財(cái)務(wù)核算的要求;在合同結(jié)算審簽中，嚴(yán)格要求經(jīng)辦人提供工程質(zhì)量驗(yàn)收報告，對無驗(yàn)收報告的合同不予簽字結(jié)算;在工程預(yù)決算審簽中，嚴(yán)把工程造價關(guān)，對工程變更必須提供合理依據(jù)。通過經(jīng)濟(jì)合同、工程預(yù)決算的日常審簽工作，規(guī)避了企業(yè)潛在的風(fēng)險，有效地維護(hù)了企業(yè)經(jīng)濟(jì)利益及合法權(quán)益，較好地履行了風(fēng)險控制職能。____年，完成經(jīng)濟(jì)合同審簽____份，涉及合同金額____萬元;完成合同結(jié)算審簽____份，結(jié)算金額____萬元;完成工程預(yù)決算審簽____份，審簽金額____萬元。6、開展工程跟蹤審計(jì)工作。受上級審計(jì)部門委托，____和____分別于____年____月和____年____月開始對____工程項(xiàng)目和____、____工程進(jìn)行跟蹤審計(jì)。____年，____按照規(guī)避風(fēng)險提高工程控制的有效性原則對____項(xiàng)單項(xiàng)工程結(jié)算進(jìn)行了審計(jì)，送審金額____萬元，核減資金____萬元;____針對____存在的問題提出了____條審計(jì)意見?；仡檁___年，審計(jì)工作的亮點(diǎn)主要有以下三點(diǎn)：一是圍繞實(shí)施____發(fā)展戰(zhàn)略這一工作重點(diǎn)，積極開展內(nèi)部審計(jì)工作;二是積極發(fā)揮審計(jì)的監(jiān)督與服務(wù)職能，將審計(jì)工作從傳統(tǒng)的事后審計(jì)逐步向事前審計(jì)轉(zhuǎn)變，尤其是在經(jīng)濟(jì)合同的審簽工作中，審計(jì)的事前審計(jì)監(jiān)督工作發(fā)揮得相對較好，為經(jīng)濟(jì)行為的規(guī)范性起到積極有效的作用;三是通過開展專項(xiàng)審計(jì)，使審計(jì)業(yè)務(wù)范圍得到一定拓展，從日常財(cái)務(wù)收支審計(jì)逐漸向經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)等管理審計(jì)轉(zhuǎn)變，為完善管理制度，健全約束機(jī)制起到積極的推動作用。三、工作中存在的不足。一是由于新建單位較多，使得專業(yè)審計(jì)人員十分缺乏。二是審計(jì)人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)機(jī)會較少，專業(yè)知識得不到及時更新。三是審計(jì)制度還需進(jìn)一步健全和完善。四、____年的工作計(jì)劃以____轉(zhuǎn)型發(fā)展為中心，進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)基礎(chǔ)工作，以實(shí)行規(guī)范化審計(jì)為載體，全面提高審計(jì)質(zhì)量，認(rèn)真履行審計(jì)監(jiān)督職能，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的職能作用。1、結(jié)合現(xiàn)代企業(yè)審計(jì)業(yè)務(wù)發(fā)展的要求，發(fā)揮好審計(jì)評價，監(jiān)督與服務(wù)的職能，將審計(jì)業(yè)務(wù)由常規(guī)審計(jì)轉(zhuǎn)變?yōu)楣芾硇蛯徲?jì)，將傳統(tǒng)的事后審計(jì)轉(zhuǎn)變?yōu)槭虑?、事中、事后審?jì)相結(jié)合的現(xiàn)代化審計(jì)方式，加大對經(jīng)濟(jì)合同、合同結(jié)算、工程預(yù)決算的日常審簽工作力度，降低成本，提高經(jīng)濟(jì)效益。2、繼續(xù)開展經(jīng)常性的財(cái)務(wù)收支審計(jì)，加強(qiáng)內(nèi)控制度審計(jì)，加強(qiáng)對本部以及各單位財(cái)務(wù)收支審計(jì)，開展內(nèi)控制度執(zhí)行情況檢查;圍繞主要工作，積極開展燃料管理、物資采購、大修和技改、工程建設(shè)等專項(xiàng)審計(jì)，堵塞管理漏洞。4、不斷健全和完善審計(jì)____機(jī)構(gòu)和制度體系，不斷加強(qiáng)審計(jì)人員業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，提高審計(jì)人員專業(yè)素質(zhì)，使內(nèi)審工作水平更上新臺階。____年，審計(jì)工作在集團(tuán)審計(jì)部門的關(guān)心支持下，雖然取得了一些的成績，但與發(fā)展的要求相比較還有一定的差距。____年，審計(jì)工作將在集團(tuán)審計(jì)部門的指導(dǎo)下，繼續(xù)發(fā)揚(yáng)嚴(yán)謹(jǐn)務(wù)實(shí)的工作作風(fēng)，講求實(shí)效，在突出內(nèi)審服務(wù)上下功夫，不斷拓展審計(jì)領(lǐng)域，提高審計(jì)水平和質(zhì)量，規(guī)避經(jīng)營與財(cái)務(wù)風(fēng)險，為發(fā)展提供有力的支持。2023年審計(jì)工作年度總結(jié)（二）一、____年審計(jì)工作回顧____年審計(jì)工作在黨委的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，堅(jiān)持以服務(wù)經(jīng)營決策、實(shí)現(xiàn)年度經(jīng)營目標(biāo)為主線，以完善內(nèi)部控制、防范經(jīng)營風(fēng)險為目標(biāo)，落實(shí)抓源頭、促管理、控過程、要效益的工作方針，圍繞（針對）經(jīng)營管理和改革過程中出現(xiàn)的新情況、新問題，抓住關(guān)鍵環(huán)節(jié)，不斷解決實(shí)際問題，努力創(chuàng)先爭優(yōu)，提升依法治企能力。（一）____完成的審計(jì)工作。1、____年，審計(jì)部全年完成了____個基層單位____年資產(chǎn)經(jīng)營責(zé)任審計(jì)，并對各經(jīng)營單位的盈虧經(jīng)營狀況進(jìn)行了界定，指出了各單位經(jīng)營工作中存在的主要問題，有針對性地提出了具體審計(jì)意見和改進(jìn)措施。2、完成了對變電工程二原經(jīng)理黃桂林同志離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，出具了審計(jì)報告，提出了經(jīng)營工作中存在的主要問題和具體審計(jì)意見。3、完成了資金安全管理自查工作。分別對機(jī)關(guān)本部財(cái)務(wù)、所屬分子、中超集團(tuán)有限的資金管理工作進(jìn)行了檢查。從資金崗位內(nèi)部牽制管理、現(xiàn)金安全管理工作、銀行存款對帳、銀行預(yù)留印鑒的管理、電子支付業(yè)務(wù)管理等方面進(jìn)行規(guī)范，對保證資金安全具有（起到了）一定促進(jìn)作用。4、完成了對各所屬基層單位的審計(jì)專項(xiàng)自查工作和小金庫專項(xiàng)治理復(fù)查工作。通過清理檢查，進(jìn)一步嚴(yán)肅了財(cái)經(jīng)紀(jì)律，加強(qiáng)了法制教育，強(qiáng)化了財(cái)務(wù)管理。5、完成了五個工程項(xiàng)目審計(jì)。一是完成對送電一施工的____kv安尋線、版嘉線兩個工程有關(guān)專項(xiàng)成本審計(jì)，并出具了審計(jì)報告。二是完成對送電二施工的蘭平乾工程、施賢線工程、吐巴線工程盈虧審計(jì)，對以上三個工程盈虧進(jìn)行了界定。6、完成了國家審計(jì)署____特派辦和宜昌特派辦對我參與的蔡家沖-白鶴±____kv直流線等____個____輸變電工程專項(xiàng)審計(jì)的現(xiàn)場迎審工作和省對我進(jìn)行的財(cái)務(wù)、審計(jì)檢查的迎審工作，得到了有關(guān)外審人員的贊譽(yù)與肯定。7、牽頭完成對--____西省____房地產(chǎn)開發(fā)____%股權(quán)轉(zhuǎn)讓和--____西省送變電建設(shè)部分資產(chǎn)處置的配合工作。8、積極參與省____年優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目評比活動，我選送的《變電工程二原經(jīng)理黃桂林離任審計(jì)》項(xiàng)目獲得三等獎。（二）配合其他部門和單位參與完成的工作。1、配合物資部和部分基層單位參與完成物資、設(shè)備采購招標(biāo)簽證審計(jì)____項(xiàng)，小型基建工程費(fèi)用簽證審計(jì)____項(xiàng)，涉及簽證總額____萬元。2、配合送電工程一完成對錦蘇____kv特高壓線路工程房屋拆遷合同簽訂工作。3、配合紀(jì)檢監(jiān)察完成對--____門____kv臺山電廠二期接入系統(tǒng)等工程的效能監(jiān)察工作。4、審計(jì)部克服自身人員較少的困難，服從省電力的安排，積極參與省____個審計(jì)項(xiàng)目。二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題與建議（一）審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題通過審計(jì)，我們認(rèn)為在經(jīng)營管理中需要重視以下（五個）方面的問題和事項(xiàng)，并在具體工作中注意防范。一是部分單位帳面繼續(xù)存在未報收入和少確認(rèn)收入的現(xiàn)象;二是部分駐外分分包工程成本確認(rèn)有的只有分包建安____，有的只有分包結(jié)算單，有的無任何依據(jù)，分包工程成本的真實(shí)性缺乏證據(jù)支持;三是部分駐外分材料、工具器等實(shí)物管理相對較為薄弱，問題主要表現(xiàn)為物資收、發(fā)料手續(xù)還不健全，沒有建立固定資產(chǎn)卡片、物資明細(xì)帳和倉庫臺帳;四是個別工程建設(shè)場地準(zhǔn)備費(fèi)的賠付工作尚需進(jìn)一步規(guī)范，主要反映為財(cái)務(wù)帳面通過備用金進(jìn)行，也有少部分業(yè)務(wù)通過現(xiàn)金直接支付;五是基層單位部分材料運(yùn)輸、裝卸費(fèi)用和車輛費(fèi)用的支付手續(xù)有待完善。主要表現(xiàn)為費(fèi)用的支付，缺少合同（或協(xié)議）和結(jié)算雙方達(dá)成的結(jié)算單等有效憑據(jù)。（二）審計(jì)建議：1、通過____輸變電工程迎審工作得到如下幾點(diǎn)啟示。一是要加強(qiáng)對工程主合同的通讀與理解，自覺用以指導(dǎo)工程項(xiàng)目的日常經(jīng)營管理工作;二是要充分保證建設(shè)場地準(zhǔn)備費(fèi)合法性與真實(shí)性，依據(jù)稅法足額計(jì)提交納包括甲方供料在內(nèi)的有關(guān)稅金。2、針對成本費(fèi)用結(jié)算工作存在的問題，所屬各單位應(yīng)充分發(fā)揮由單位領(lǐng)導(dǎo)牽頭，計(jì)劃、財(cái)務(wù)、人資、項(xiàng)目部有關(guān)人員共同組成的結(jié)算小組的作用，按照有關(guān)制度規(guī)定和合同要求，對其經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)及時結(jié)算、確認(rèn)成本與費(fèi)用。3、針對收入與成本不夠配比的現(xiàn)象，基層施工單位應(yīng)按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則和建造合同準(zhǔn)則，及時準(zhǔn)確確認(rèn)收入與成本，保障年度財(cái)務(wù)成果的準(zhǔn)確性。4、針對工程項(xiàng)目成本管理存在的問題，建議各單位建立工程項(xiàng)目成本預(yù)算管理制度，有效進(jìn)行工程項(xiàng)目成本交底工作，逐步開展工程項(xiàng)目、鐵塔加工項(xiàng)目的成本分析與考核。5、針對物資管理存在的現(xiàn)象（問題），所屬各單位應(yīng)加強(qiáng)財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)清查工作，摸清企業(yè)家底。繼續(xù)完善材料和低值易耗品出入庫手續(xù)，及時登記物資實(shí)物臺帳，做到帳帳相符、帳實(shí)相符。6、針對資金管理中存在的問題，各基層單位一是應(yīng)確?，F(xiàn)金盤點(diǎn)工作逐日進(jìn)行，做到日清日結(jié)、賬實(shí)相符;二是應(yīng)加強(qiáng)銀行預(yù)留印鑒的管理和電子支付業(yè)務(wù)管理。財(cái)務(wù)人員應(yīng)定期核對銀行存款賬戶余額，編制銀行存款賬戶余額調(diào)節(jié)表，查找未達(dá)賬項(xiàng)形成的原因，確保銀行資金的安全。三是要堅(jiān)決執(zhí)行《--____西省送變電建設(shè)資金管理辦法》，按照收款人申請、部門負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)、領(lǐng)導(dǎo)審批、財(cái)務(wù)審核支付的有關(guān)程序，完善資金支付手續(xù)。7、針對對部分單位的考核缺乏有效費(fèi)用控制指標(biāo)的情況，建議由相關(guān)部門牽頭，在核定工作任務(wù)、工資總額的前提下，充分考慮近年來兩地物業(yè)、機(jī)械運(yùn)輸、車管中心的費(fèi)用平均水平，制訂切合實(shí)際的具體年度費(fèi)用控制指標(biāo)。三、____年的工作思路____年，審計(jì)工作仍將圍繞經(jīng)營發(fā)展規(guī)劃，堅(jiān)持以完善內(nèi)部控制，防范經(jīng)營風(fēng)險為目標(biāo)，圍繞增收節(jié)支這一主題，以提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益為中心，以資金運(yùn)動為主線，突出工程收支效益性審計(jì)這一工作重點(diǎn)。（一）做好迎審工作____年上半年，省電力將對我進(jìn)行原總經(jīng)理余曉寒同志離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，審計(jì)部門將和其他部門一道積極主動，密切配合，做好迎審工作。（二）繼續(xù)做好各基層單位____年資產(chǎn)經(jīng)營審計(jì)____年，審計(jì)工作將聯(lián)合有關(guān)部門，對各基層單位全面開展資產(chǎn)經(jīng)營審計(jì)工作。強(qiáng)化干部的經(jīng)營責(zé)任意識，對各經(jīng)營單位的盈虧經(jīng)營狀況進(jìn)行界定，并根據(jù)每____年輪換一次出具審計(jì)報告的原則，對送電工程一、二和____分進(jìn)行重點(diǎn)審計(jì)。（三）增強(qiáng)成本意識，逐步開展工程項(xiàng)目效益審計(jì)。根據(jù)年底內(nèi)部結(jié)算工作提出的審計(jì)要求，____年審計(jì)將以竣工輸變電工程審計(jì)為重點(diǎn)，對木家換流站工程開展專項(xiàng)工程審計(jì)。一是從料、工、費(fèi)各方面，將實(shí)際工程成本與工程結(jié)算成本進(jìn)行比較分析，分析其工程量及價格等因素產(chǎn)生的偏差，找出產(chǎn)