2023年-會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作自查報(bào)告-9

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在現(xiàn)實(shí)生活中，報(bào)告的運(yùn)用成為日常生活的常態(tài)，報(bào)告中涉及到專業(yè)性術(shù)語要說明清晰。那么你真正懂得怎么寫好報(bào)告嗎？以下是我細(xì)心整理的會(huì)計(jì)根底工作自查報(bào)告，僅供參考，大家一起來看看吧。

會(huì)計(jì)根底工作自查報(bào)告1

第一局部財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)根底工作的自查狀況

依據(jù)中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)深圳監(jiān)管局20xx年4月6日下發(fā)的深證局

xx9號(hào)“關(guān)于在深圳轄區(qū)上市公司全面深化開展標(biāo)準(zhǔn)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)根底工作專項(xiàng)活動(dòng)的通知〞〔以下簡(jiǎn)稱“專項(xiàng)活動(dòng)的通知〞〕文件要求，公司成立了由總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)根底工作自查專案小組，并于20xx年4月16日制訂了工作方案，依據(jù)方案的支配，從4月末起先公司及主要控股子公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部?jī)?nèi)部開展了自查自糾工作，公司審計(jì)委員會(huì)對(duì)該次自查自糾工作進(jìn)行了全面監(jiān)督檢查。在自查過程中，公司嚴(yán)格根據(jù)“專項(xiàng)活動(dòng)的通知〞中的要求，并逐項(xiàng)比照深圳證監(jiān)局?能充分發(fā)揮其監(jiān)督職能，不存在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)人同時(shí)擔(dān)當(dāng)審計(jì)委員會(huì)委員或擔(dān)當(dāng)監(jiān)事會(huì)成員的狀況。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)關(guān)鍵崗位人員與控股股東及其親屬、總經(jīng)理等關(guān)鍵管理人員及其親屬無關(guān)聯(lián)關(guān)系。不存在控股股東及其關(guān)聯(lián)方阻礙會(huì)計(jì)人員對(duì)管理層經(jīng)營行為履行會(huì)計(jì)監(jiān)督職能的狀況。公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算均具有較高的獨(dú)立性。

〔二〕人員管理方面

公司依據(jù)?會(huì)計(jì)法?等相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，制定了公司?財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度?和?財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)相關(guān)負(fù)責(zé)人管理制度?，對(duì)會(huì)計(jì)人員的任職條件、崗位職責(zé)、權(quán)限、考核及日常管理等均做了明確規(guī)定。經(jīng)自查，公司會(huì)計(jì)人員具備良好的專業(yè)素養(yǎng)，會(huì)計(jì)人員除自身學(xué)習(xí)外，財(cái)務(wù)部每年定期組織的培訓(xùn)均在4次以上。下屬子公司會(huì)計(jì)主管人員由母公司干脆委派，實(shí)行統(tǒng)一管理，全部會(huì)計(jì)從業(yè)人員均取得了會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書，會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人任職條件符合會(huì)計(jì)法中會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人須具備會(huì)計(jì)師以上專業(yè)技術(shù)職務(wù)資格或者從事會(huì)計(jì)工作三年以上的相關(guān)規(guī)定，熟識(shí)?企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)那么?及其相關(guān)規(guī)定，能獨(dú)立編制合并財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表附注。公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)人由專人擔(dān)當(dāng)，具備財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)專業(yè)技能，作為公司高級(jí)管理人員列席董事會(huì)會(huì)議或參與經(jīng)營班子會(huì)議，參加公司重大事項(xiàng)的審核并提出看法，能有效履行職責(zé)。

公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人持續(xù)關(guān)注公司關(guān)聯(lián)交易的公允性。公司的關(guān)聯(lián)交易是公司正常經(jīng)營活動(dòng)所需，它有利于公司的長(zhǎng)遠(yuǎn)開展，不會(huì)影響公司的獨(dú)立性及損害投資者的利益。各項(xiàng)關(guān)聯(lián)交易均已經(jīng)通過董事會(huì)和股東大會(huì)批準(zhǔn)，并在公司年報(bào)、季報(bào)中進(jìn)行明確、主動(dòng)、剛好的信息披露，不存在違規(guī)關(guān)聯(lián)交易。會(huì)計(jì)工作從上到下實(shí)施了統(tǒng)一管理、指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查；會(huì)計(jì)資料數(shù)據(jù)真實(shí)、精確、完整；會(huì)計(jì)人員變動(dòng)、交接嚴(yán)格執(zhí)行監(jiān)督制度，移交清冊(cè)，資料完整、齊備。

二、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)會(huì)計(jì)核算制度的制定和執(zhí)行狀況

公司始終嚴(yán)格根據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)那么等相關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)法律法規(guī)的要求，并結(jié)合公司自身狀況，持續(xù)建立、健全公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)會(huì)計(jì)核算制度，標(biāo)準(zhǔn)日常運(yùn)作行為。在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理方面，公司先后制訂了?年度預(yù)算編制及管理作業(yè)制度?、

?應(yīng)收賬款作業(yè)方法及補(bǔ)充作業(yè)規(guī)定?、?應(yīng)付賬款作業(yè)方法?、?稅務(wù)作業(yè)制度?、?固定資產(chǎn)管理制度?、?客戶信用管理及應(yīng)收賬款對(duì)賬作業(yè)規(guī)定?、

?投資管理制度?、?對(duì)外擔(dān)保管理方法?、?遠(yuǎn)期外匯交易內(nèi)部限制制度?等一系列財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理制度，形成了較為完善的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算制度體系，有力地保障了公司經(jīng)營管理的正常化和決策的科學(xué)化；

在會(huì)計(jì)核算方面，公司依據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)那么及其相關(guān)規(guī)定并結(jié)合公司業(yè)務(wù)特點(diǎn)制定并剛好修訂了財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)會(huì)計(jì)制度，對(duì)公司執(zhí)行的會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)核算制度做了詳細(xì)的規(guī)定，其中規(guī)定公司會(huì)計(jì)政策變更、重大會(huì)計(jì)過失更正和資產(chǎn)減值等重大事項(xiàng)應(yīng)經(jīng)董事會(huì)審議通過前方可生效實(shí)施，針對(duì)重大會(huì)計(jì)過失等事項(xiàng)公司還于20xx年3月9日召開董事會(huì)審議通過了?年報(bào)信息披露重大過失責(zé)任追究制度?，進(jìn)一步標(biāo)準(zhǔn)了相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任追究措施。經(jīng)自查，公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理制度能根本得到有效的執(zhí)行，不存在諸如資金支付、計(jì)提減值打算、會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì)變更事項(xiàng)未根據(jù)制度要求履行相應(yīng)審批程?的狀況。

三、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)運(yùn)用和管理狀況

公司上市以來，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息完整、真實(shí)、精確，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)獨(dú)立，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員與大股東、實(shí)際限制人分設(shè)，不存在與大股東、實(shí)際限制人運(yùn)用同一財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)或者與大股東、實(shí)際限制人的系統(tǒng)聯(lián)網(wǎng)以及大股東、實(shí)際限制人擁有查詢或者修改公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息的權(quán)限等情形。

公司自成立以來始終采納金蝶財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)軟件作為財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)，金蝶系統(tǒng)分為三大模塊，總賬模塊、現(xiàn)金管理模塊、固定資產(chǎn)模塊，ERP模塊那么采納漢康ERP系統(tǒng)。為提高財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算效率，實(shí)現(xiàn)日常業(yè)務(wù)處理根本自動(dòng)化，削減手工核算業(yè)務(wù)量，公司投資1600多萬元，于20xx年引進(jìn)目前世界上先進(jìn)軟件之一的SAPERP系統(tǒng)，該系統(tǒng)是一個(gè)統(tǒng)一整合的企業(yè)資源安排系統(tǒng)，將資金流、信息流和物流三流合一，該系統(tǒng)涵蓋了SD〔銷售與分銷〕、MM(物料管理)、PP

〔生產(chǎn)安排與限制〕、FI〔財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)會(huì)計(jì)〕和CO〔本錢會(huì)計(jì)〕五大模塊，在SAP系統(tǒng)環(huán)境下各類業(yè)務(wù)核算由各個(gè)職能部門在系統(tǒng)中進(jìn)行，主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

〔一〕材料核算業(yè)務(wù)；材料核算與物料限制管理系統(tǒng)整合，物料的收發(fā)將全部由物流部門在系統(tǒng)中操作而自動(dòng)產(chǎn)生會(huì)計(jì)記賬憑證，而無須會(huì)計(jì)人員進(jìn)行材料的核算與本錢歸集計(jì)算；

〔二〕應(yīng)收賬款業(yè)務(wù)：應(yīng)收賬款與銷售配送系統(tǒng)整合，工作重點(diǎn)將轉(zhuǎn)移至對(duì)客戶的管理、賬齡分析、依據(jù)付款條件與信用策略由SAP系統(tǒng)自動(dòng)進(jìn)行催款管理，藉由SAP有效標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)收賬款的管理；

〔三〕應(yīng)付賬款業(yè)務(wù)：應(yīng)付賬款與物料選購 系統(tǒng)整合，工作重點(diǎn)將轉(zhuǎn)移至對(duì)供貨商的管理、賬齡分析、依據(jù)付款條件進(jìn)行付款管理，藉由SAP系統(tǒng)有效標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)付賬款的管理，合理盤活營運(yùn)資金；

〔四〕本錢核算業(yè)務(wù)：本錢限制管理與生產(chǎn)安排系統(tǒng)整合，本錢的核算與歸集將采納標(biāo)準(zhǔn)本錢管理方法，在成品、半成品的生產(chǎn)過程中，藉由生產(chǎn)訂單的本錢歸集，實(shí)時(shí)反映本錢狀況，做到事前安排，事中限制，事后分析；

〔五〕財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息查詢與分析：SAP系統(tǒng)供給穿透式查詢功能，由會(huì)計(jì)憑證可以干脆追蹤到最原始的業(yè)務(wù)交易數(shù)據(jù)，供給財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員對(duì)業(yè)務(wù)監(jiān)控一個(gè)有效的工具。通過該系統(tǒng)的實(shí)施，根本實(shí)現(xiàn)了財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)信息產(chǎn)出自動(dòng)化，使手工核算業(yè)務(wù)量大大削減，業(yè)務(wù)部門、倉管部門、選購 部門、生產(chǎn)部門和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門之間相互監(jiān)督、相互制約，各類數(shù)據(jù)自動(dòng)連接，從而保證了財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息的精確，完整。

目前SAP系統(tǒng)已在深圳信隆上線勝利并投入運(yùn)用，下屬子公司太倉信隆也在加緊實(shí)施中。針對(duì)公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)，公司制訂了?SAP系統(tǒng)運(yùn)行標(biāo)準(zhǔn)?，對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的權(quán)限管理與日常業(yè)務(wù)操作均做了具體規(guī)定，公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)權(quán)限安排合理、標(biāo)準(zhǔn)，不存在權(quán)限授予超出其崗位職責(zé)，不相容的崗位權(quán)限未分別等狀況，系統(tǒng)管-理-員崗位由公司資訊部門人員擔(dān)當(dāng)，獨(dú)立于財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門，負(fù)責(zé)用戶崗位權(quán)限的設(shè)置與取消，對(duì)日常操作日志的監(jiān)控和維護(hù)，對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)日常工作起到了有效的監(jiān)督作用。公司不存在違反?會(huì)計(jì)法?、?會(huì)計(jì)電算化管理方法?等法規(guī)規(guī)定的狀況。

四、會(huì)計(jì)核算根底工作標(biāo)準(zhǔn)性方面

公司嚴(yán)格根據(jù)?會(huì)計(jì)法?、?公司法?、?現(xiàn)金管理?xiàng)l例?等相關(guān)規(guī)定并結(jié)合自身狀況制定了公司?會(huì)計(jì)核算制度?、?貨幣資金收支及賬務(wù)處理規(guī)定?、

?公司印鑒管理方法?、?憑證裝訂及管理方法?等詳細(xì)的會(huì)計(jì)核算及管理制度，并以此進(jìn)行公司的財(cái)務(wù)收支、經(jīng)營核算與檔案管理。

〔一〕會(huì)計(jì)憑證的編制及管理方面。公司會(huì)計(jì)賬憑證分現(xiàn)、銀、轉(zhuǎn)、記、付字五類管理，詳細(xì)分工分別為：總賬小組負(fù)責(zé)銀字、轉(zhuǎn)字憑證和少量記字憑證

〔諸如費(fèi)用的計(jì)提與攤銷〕的編制和管理、應(yīng)收小組負(fù)責(zé)記字憑證的編制和管理、應(yīng)付小組負(fù)責(zé)付字憑證的編制和管理、出納小組負(fù)責(zé)現(xiàn)字憑證的編制與管理，下屬子公司依據(jù)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)規(guī)模大小，適當(dāng)削減憑證分類。會(huì)計(jì)主管人員負(fù)責(zé)對(duì)憑證的編制進(jìn)行審核并定期或不定期對(duì)憑證的裝訂和管理進(jìn)行檢查，經(jīng)自查，公司原始憑證齊全、標(biāo)準(zhǔn)，記賬憑證編制標(biāo)準(zhǔn)。

〔二〕貨幣資金管理和限制方面。公司在?貨幣資金收支及賬務(wù)處理規(guī)定?中制定了各項(xiàng)支出核決權(quán)限表，對(duì)公司分級(jí)審批程序和權(quán)限做了明確規(guī)定，財(cái)務(wù)人員除嚴(yán)格根據(jù)該制度的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行日常資金支付作業(yè)外，為加大控管力度，落實(shí)責(zé)任管理，公司還制定了?財(cái)務(wù)作業(yè)簽核人員簽名筆跡存檔作業(yè)規(guī)定?，進(jìn)一步明確了各分級(jí)審批權(quán)限的詳細(xì)人員，保證了公司資金審批制度能得到有效執(zhí)行。公司全部重大資金支出均有母公司統(tǒng)一管理，各下屬子公司財(cái)務(wù)部門每天編制現(xiàn)金日?qǐng)?bào)表傳于公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核，不存在下屬子公司的重大資金支出未提交母公司審批的狀況。

公司制定了?貨幣資金收支及賬務(wù)處理規(guī)定?，分別對(duì)現(xiàn)金、票據(jù)、銀行存款的運(yùn)用及日常管理作了詳細(xì)的規(guī)定，公司現(xiàn)金每日盤點(diǎn)并存入保險(xiǎn)柜，并于3日內(nèi)存入銀行，票據(jù)的開立、移轉(zhuǎn)及保管由專人負(fù)責(zé)管理并建立了票據(jù)運(yùn)用登記表，公司目前的庫存?zhèn)溆矛F(xiàn)金限額根據(jù)日常3-5天的零星開支量設(shè)定為

22萬，下屬子公司依據(jù)業(yè)務(wù)規(guī)模大小設(shè)定的庫存?zhèn)溆媒鹣揞~分別為5000到xx

萬不等，嚴(yán)格執(zhí)行了?現(xiàn)金管理?xiàng)l例?中對(duì)公司現(xiàn)金支付及庫存現(xiàn)金限額的規(guī)定，出納人員嚴(yán)格根據(jù)規(guī)定進(jìn)行現(xiàn)金收支作業(yè)，并剛好將現(xiàn)金收入、支付錄入財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)，編制現(xiàn)金日記賬，不存在現(xiàn)金坐支或“白條抵庫〞的狀況，現(xiàn)金及票據(jù)管理標(biāo)準(zhǔn)，符合?現(xiàn)金管理?xiàng)l例?和公司制度的相關(guān)規(guī)定。

公司章程中規(guī)定，公司除法定的會(huì)計(jì)賬冊(cè)外，不另立會(huì)計(jì)賬冊(cè)。公司的資產(chǎn)，不得以任何個(gè)人名義存儲(chǔ)。公司嚴(yán)格執(zhí)行了上述規(guī)定，不存在公司資金以個(gè)人名義開立賬戶存儲(chǔ)的狀況?？傎~每月將銀行對(duì)賬單信息錄入財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)后予以裝訂備查，同時(shí)編制銀行存款余額調(diào)整表交由財(cái)務(wù)主管審核，不存在長(zhǎng)期未達(dá)賬項(xiàng)，大額未達(dá)賬項(xiàng)均做了剛好調(diào)整。公司現(xiàn)金或銀行存款做到日清月結(jié)，會(huì)計(jì)記錄完整、真實(shí)。由于公司未開通網(wǎng)上銀行管理效勞，故不存在網(wǎng)上銀行管理不標(biāo)準(zhǔn)的狀況。

〔三〕存貨管理方面。公司存貨流轉(zhuǎn)均受到SAPERP系統(tǒng)的嚴(yán)格限制，出入庫單均由系統(tǒng)自動(dòng)連續(xù)生成編號(hào)，公司廠內(nèi)流轉(zhuǎn)均有內(nèi)部移轉(zhuǎn)單加以限制，從而保證了單據(jù)傳遞的完整性、剛好性。公司每月月末結(jié)束依據(jù)SAP系統(tǒng)結(jié)存金額組織存貨盤點(diǎn)，由總經(jīng)理室主持并與財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門一起實(shí)施監(jiān)盤，盤點(diǎn)內(nèi)容包括公司月末全部的庫存存貨，對(duì)于存放地點(diǎn)在公司以外的，如托付加工的存貨，公司派專人到對(duì)方單位盤點(diǎn)，盤點(diǎn)表內(nèi)容包括品種、規(guī)格、數(shù)量、盤點(diǎn)數(shù)量、盤點(diǎn)人簽字、監(jiān)盤人簽字等，盤點(diǎn)資料由總經(jīng)理室收集整理后交財(cái)務(wù)部留存?zhèn)洳椤１P點(diǎn)如有差異會(huì)形成盤點(diǎn)差異緣由匯總表，由各部門主管簽字確認(rèn)后交由財(cái)務(wù)部門匯總，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門針對(duì)需進(jìn)行調(diào)整的盤點(diǎn)差異依據(jù)公司制度交由相關(guān)主管確認(rèn)后，進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整。

〔四〕其他會(huì)計(jì)核算根底工作方面。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門能夠切實(shí)的做好對(duì)賬、記賬工作。能剛好與選購 部門、銷售部門和倉儲(chǔ)部門等其他內(nèi)部相關(guān)部門對(duì)賬，剛好與供給商和客戶對(duì)賬，形成對(duì)賬記錄并進(jìn)行賬務(wù)處理，期末不存在歸屬于本期但尚未入賬的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)和事項(xiàng)。公司嚴(yán)格執(zhí)行制定的?憑證裝訂及管理方法?和?公司印鑒管理方法?，會(huì)計(jì)檔案裝訂、保管工作標(biāo)準(zhǔn)，財(cái)務(wù)印鑒由董事長(zhǎng)指定專人管理，公司財(cái)務(wù)專用章與法人章實(shí)行了分開管理制度，訂制印鑒需進(jìn)行相應(yīng)審批并進(jìn)行備案，明確運(yùn)用人及運(yùn)用用途，責(zé)任到人，極大的降低了公司業(yè)務(wù)控管風(fēng)險(xiǎn)。審計(jì)調(diào)整事項(xiàng)均剛好調(diào)整入賬，不存在長(zhǎng)期不入賬，而導(dǎo)致賬表不符的狀況。

〔五〕相關(guān)制度的建立和完善。公司依據(jù)?企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)那么?及其相關(guān)規(guī)定并結(jié)合自身狀況，修訂標(biāo)準(zhǔn)公司會(huì)計(jì)核算制度，其主要內(nèi)容包括公司主要的會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)和常用會(huì)計(jì)科目的設(shè)置與運(yùn)用等，對(duì)資產(chǎn)減值的測(cè)試與計(jì)提、合并財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表等方面均作了詳細(xì)的要求，公司及控股子公司日常經(jīng)營核算嚴(yán)格根據(jù)該制度執(zhí)行，不存在會(huì)計(jì)核算違反會(huì)計(jì)準(zhǔn)那么要求的狀況。公司歷年定期報(bào)告均能做到真實(shí)、剛好、精確、完整，公司歷年年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告均被會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具標(biāo)準(zhǔn)無保存看法審計(jì)報(bào)告。

其次局部財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)根底工作自查覺察的問題及整改安排

一、對(duì)財(cái)會(huì)人員專業(yè)培訓(xùn)投入不夠。

公司每年均組織財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員進(jìn)行定期培訓(xùn)，但以往以財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門內(nèi)部培訓(xùn)為主，聘請(qǐng)外部專業(yè)人士或參與外部培訓(xùn)機(jī)構(gòu)組織的培訓(xùn)次數(shù)或參與的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員人數(shù)較少，對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員的培訓(xùn)投入不夠，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員的專業(yè)水平尚需持續(xù)加強(qiáng)。

整改安排：公司在以后年度加大對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員專業(yè)培訓(xùn)的投入，由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)相關(guān)負(fù)責(zé)人每年擬訂?財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)會(huì)計(jì)人員年度培訓(xùn)安排?呈總經(jīng)理批準(zhǔn)后實(shí)施。除組織財(cái)會(huì)人員參與每年一次的會(huì)計(jì)人員后續(xù)教化外，另外重要崗位的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員，公司每年至少組織一次外部培訓(xùn)機(jī)構(gòu)組織的培訓(xùn)且培訓(xùn)時(shí)間不少于

12H，同時(shí)建議公司管理層加強(qiáng)財(cái)會(huì)人員鼓勵(lì)機(jī)制，促進(jìn)財(cái)會(huì)人員不斷提升自身專業(yè)素養(yǎng)水平。

責(zé)任人：總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部、管理部

整改時(shí)限：20xx年6月30日前，并長(zhǎng)期堅(jiān)持

二、?公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)相關(guān)負(fù)責(zé)人管理制度?已擬定，正待董事會(huì)審議通過。

整改安排：公司總經(jīng)理室已擬定了?深圳信隆實(shí)業(yè)股份財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)相關(guān)負(fù)責(zé)人管理制度?草案，將提交公司最近一次召開的董事會(huì)審議并落實(shí)實(shí)施。

責(zé)任人：董事會(huì)秘書、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)

整改時(shí)限：20xx年6月30日前

三、會(huì)計(jì)核算之存貨本錢及銷售本錢計(jì)價(jià)的問題根本整改完成。

公司存貨本錢由于公司產(chǎn)品品種繁多，分類較細(xì)，原先采納漢康ERP系統(tǒng)核算本錢，由于軟件自身的限制，無法精確核算出明細(xì)品種的實(shí)際本錢，故始終采納期末盤點(diǎn)到扎的方法核算發(fā)出產(chǎn)品的本錢，此狀況業(yè)經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)深圳證券監(jiān)管局與20xx年12月16日下發(fā)的深證局發(fā)516號(hào)?限期整改通知?要求公司整改。

整改措施：20xx年末公司與東軟股份簽訂合作協(xié)議，引進(jìn)了SAP系統(tǒng)，

目前已逐步上線，隨著SAP系統(tǒng)的逐步實(shí)施，發(fā)出產(chǎn)品的本錢計(jì)算將從現(xiàn)在的期末盤點(diǎn)倒扎更改為移動(dòng)加權(quán)平均。

整改執(zhí)行狀況：公司SAP系統(tǒng)涵蓋了SD〔銷售與分銷〕、MM〔物料管理〕、PP〔生產(chǎn)安排與限制〕、FI〔財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)會(huì)計(jì)〕和CO(本錢會(huì)計(jì))五大模塊，自20xx年xx

月啟動(dòng)該工程以來，經(jīng)過藍(lán)圖設(shè)計(jì)、系統(tǒng)配置、導(dǎo)入數(shù)據(jù)、運(yùn)行測(cè)試等階段，至

20xx年1月各模塊均已上線勝利，正式進(jìn)行整體運(yùn)行調(diào)試，至20xx年年末公司已根本達(dá)成整改效果，其中SD、MM、PP和FI四大模塊已完成調(diào)試并投入運(yùn)用，公司原材料發(fā)出已實(shí)現(xiàn)了移動(dòng)加權(quán)平均，但由于CO模塊集成了前4大模塊，困難程度以及要求各模塊同步協(xié)調(diào)性較高，考慮謹(jǐn)慎性原那么，公司需針對(duì)20xx年的產(chǎn)出數(shù)據(jù)進(jìn)行具體測(cè)試，以保證數(shù)據(jù)的正確性，降低信息披露風(fēng)險(xiǎn)，故預(yù)料將于20xx年完成該模塊的最終調(diào)試，20xx年1月正式采納移動(dòng)加權(quán)方法核算發(fā)出產(chǎn)品本錢。

責(zé)任者：財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)部、資訊中心、內(nèi)審部、生產(chǎn)本部、產(chǎn)技部

四、對(duì)合并財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表范圍內(nèi)各主體間的應(yīng)收賬款未計(jì)提壞賬打算。

整改安排：公司馬上修訂會(huì)計(jì)核算制度，規(guī)定公司在年度末應(yīng)對(duì)全部的應(yīng)收款項(xiàng)根據(jù)既定的壞賬計(jì)提政策計(jì)提壞賬打算，公司及子公司均需嚴(yán)格遵照?qǐng)?zhí)行。

會(huì)計(jì)根底工作自查報(bào)告2

一、提高相識(shí)，搞好自查

通過開展行政事業(yè)單位會(huì)計(jì)法律法規(guī)制度執(zhí)行狀況專題檢查，促進(jìn)單位嚴(yán)格遵守?會(huì)計(jì)法?，仔細(xì)執(zhí)行會(huì)計(jì)制度，夯實(shí)單位會(huì)計(jì)根底工作，完善內(nèi)部會(huì)計(jì)限制制度，標(biāo)準(zhǔn)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)行為，提高會(huì)計(jì)工作的質(zhì)量，做到管好，用好資金，保障本單位各項(xiàng)業(yè)務(wù)正常運(yùn)行。

二、明確目的，依法自查

我們?cè)谧圆橹袊?yán)格根據(jù)?中華人民共和國會(huì)計(jì)法?、?行政單位會(huì)計(jì)制度?、?事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度?，依法自查，確保到達(dá)自查的目的。

三、仔細(xì)自查，突出重點(diǎn)

在自查中我們比照以下幾點(diǎn)，仔細(xì)進(jìn)行了自查

1、從事會(huì)計(jì)工作的人員是否持有會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書;

2、會(huì)計(jì)賬簿設(shè)置是否合規(guī)，是否嚴(yán)格執(zhí)行?會(huì)計(jì)法?、行政事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度;

3、會(huì)計(jì)內(nèi)部限制制度是否健全。

4、包括財(cái)務(wù)制度在內(nèi)的各項(xiàng)規(guī)章制度是否健全，是否得到嚴(yán)格遵守;

5、會(huì)計(jì)核算是否真實(shí)合法，信息披露和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告是否真實(shí)完善。

6、會(huì)計(jì)電算化工作是否標(biāo)準(zhǔn)、會(huì)計(jì)電子文檔是否健全，

7是否存在會(huì)計(jì)造假及其他違反國家財(cái)經(jīng)方針政策的行為。

四、針對(duì)問題，仔細(xì)整改

(一)、財(cái)務(wù)收支執(zhí)行狀況

在財(cái)務(wù)工作中，我園嚴(yán)格根據(jù)?會(huì)計(jì)法?和?事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度?的規(guī)定，依法設(shè)置會(huì)計(jì)賬簿，并保證其真實(shí)完整，依據(jù)我局實(shí)際撥入的、發(fā)生的會(huì)計(jì)事項(xiàng)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，填制會(huì)計(jì)憑證，登記會(huì)計(jì)賬簿，編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表，嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)財(cái)務(wù)法規(guī)，所發(fā)生的各項(xiàng)會(huì)計(jì)事項(xiàng)均在依法設(shè)置的會(huì)計(jì)賬簿上統(tǒng)一登記，核算，依據(jù)?行政事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度?的規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，確保數(shù)據(jù)真實(shí)、完整。在支配經(jīng)費(fèi)支出時(shí)，分輕重緩急，即保證常規(guī)工作的須要，又保障重點(diǎn)支出所需，即表達(dá)實(shí)際工作須要，有考慮財(cái)力可能，合理支配支出。

(二)、單位內(nèi)部限制制度建立和執(zhí)行狀況

依據(jù)我園工作實(shí)際，在建立并實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督和限制過程中，建立了經(jīng)費(fèi)支出管理，授權(quán)審批，財(cái)產(chǎn)清查等相關(guān)內(nèi)部管理。在建立和完善各項(xiàng)制度的同時(shí)，相關(guān)人員在工作過程中嚴(yán)格遵守規(guī)章制度，有效地實(shí)施了內(nèi)部監(jiān)督和限制，保證了會(huì)計(jì)工作的真實(shí)性、完整性，以及單位財(cái)產(chǎn)的平安，加強(qiáng)了對(duì)各項(xiàng)資產(chǎn)的監(jiān)督和管理，杜絕了各種漏洞的發(fā)生，到達(dá)了以下三點(diǎn)要求：

1、明確了記賬人員與審批人員，經(jīng)辦人員的職責(zé)權(quán)限，使其相互分別，相互制約，以確保責(zé)任，防止舞弊，各項(xiàng)款及事項(xiàng)得以有序進(jìn)行。

2、明確了財(cái)務(wù)收支審批程序和審批人的職責(zé)和權(quán)限，標(biāo)準(zhǔn)了各項(xiàng)資金的運(yùn)用，提高了資金運(yùn)用效率。

3、明確了經(jīng)費(fèi)支出的開資范圍和標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)行各種有效措施，限制力經(jīng)費(fèi)支出，杜絕了奢侈現(xiàn)象的發(fā)生。

(三)、固定資產(chǎn)管理和運(yùn)用狀況

為加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理和運(yùn)用，在固定資產(chǎn)購置時(shí)，嚴(yán)格根據(jù)政府選購 程序進(jìn)行選購 ，并依據(jù)有關(guān)規(guī)定，建立了賬簿、款項(xiàng)和實(shí)物資產(chǎn)清查制度。通過建立健全制度，會(huì)計(jì)人員對(duì)各項(xiàng)財(cái)務(wù)、款項(xiàng)的增減變動(dòng)和結(jié)存狀況剛好進(jìn)行記錄、計(jì)算、反映、核對(duì)等。一方面做到賬簿上所反映的有關(guān)財(cái)務(wù)、款項(xiàng)的結(jié)存數(shù)同實(shí)存數(shù)相一樣;另一方面通過賬簿記錄和記賬憑證、原始憑證的核對(duì)，保證了賬賬相符。定期或不定期進(jìn)行財(cái)產(chǎn)物資清查，無固定資產(chǎn)不入賬、公物私用及其他違規(guī)違紀(jì)問題。

通過自查，我園還存在局部財(cái)務(wù)管理制度建立不完善、執(zhí)行不到位的問題。今后將進(jìn)一步建立健全完善制度，強(qiáng)化內(nèi)控管理，狠抓落實(shí)，切實(shí)標(biāo)準(zhǔn)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)行為，提高會(huì)計(jì)工作質(zhì)量，提高會(huì)計(jì)工作效率，管好用好資金，保障各項(xiàng)業(yè)務(wù)正常運(yùn)行，為建設(shè)“xxx〞作出奉獻(xiàn)。

會(huì)計(jì)根底工作自查報(bào)告3

一、高度重視，細(xì)心組織，全面推動(dòng)檢查工作

自文件下發(fā)后，學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)高度重視這項(xiàng)工作，屢次組織召開專題會(huì)議，仔細(xì)學(xué)習(xí)相關(guān)文件和規(guī)定，提出了學(xué)校對(duì)開展會(huì)計(jì)根底工作標(biāo)準(zhǔn)化工作的總體要求：仔細(xì)貫徹實(shí)施會(huì)計(jì)法律法規(guī)，主動(dòng)實(shí)行措施，通過強(qiáng)化會(huì)計(jì)根底工作管理和監(jiān)督檢查，著力推動(dòng)學(xué)校會(huì)計(jì)根底工作上新水平。為切實(shí)加強(qiáng)對(duì)會(huì)計(jì)根底工作標(biāo)準(zhǔn)專項(xiàng)檢查的領(lǐng)導(dǎo)，學(xué)校成立了“新鎮(zhèn)中心小學(xué)會(huì)計(jì)工作根底標(biāo)準(zhǔn)化管理活開工作領(lǐng)導(dǎo)小組〞。領(lǐng)導(dǎo)小組由校長(zhǎng)為組長(zhǎng)，由副校長(zhǎng)任副組長(zhǎng)，財(cái)務(wù)等部門負(fù)責(zé)人為成員，由財(cái)務(wù)人員詳細(xì)組織實(shí)施。為使得工作取得實(shí)效，學(xué)校探討制訂切實(shí)可行的檢查工作實(shí)施方案，明確了工作任務(wù)和目標(biāo)。剛好了解會(huì)計(jì)根底工作的自查和整改狀況，剛好進(jìn)行總結(jié)，同時(shí)組織全體會(huì)計(jì)人員仔細(xì)學(xué)習(xí)?會(huì)計(jì)法?、?會(huì)計(jì)根底工作標(biāo)準(zhǔn)?、?會(huì)計(jì)根底工作標(biāo)準(zhǔn)化管理方法?、?會(huì)計(jì)檔案管理方法?等有關(guān)法律法規(guī)，使全體教職工進(jìn)一步增加了對(duì)會(huì)計(jì)根底工作標(biāo)準(zhǔn)化的了解。共同促進(jìn)學(xué)校的會(huì)計(jì)根底標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)工作。

二、周密支配，扎實(shí)有效地開展自查、整改工作

比照文件要求，我校將自查內(nèi)容進(jìn)行細(xì)化分解，進(jìn)一步明確分工和職責(zé)。按會(huì)計(jì)根底工作標(biāo)準(zhǔn)要求，對(duì)會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表等方面進(jìn)行了全面的自查：

1、能依法建賬，嚴(yán)格根據(jù)?會(huì)計(jì)法?和?會(huì)計(jì)根底工作標(biāo)準(zhǔn)?的要求開展會(huì)計(jì)工作；

2、原始憑證的格式、內(nèi)容、填制方法、審核程序等符合會(huì)計(jì)制度要求；

3、記賬憑證內(nèi)容、填制方法、所附原始憑證、更正錯(cuò)誤方法等符合會(huì)計(jì)制度要求，是經(jīng)有關(guān)責(zé)任人簽章，字跡清晰，裝訂整齊；

4、總賬、明細(xì)賬、日記賬的設(shè)置、啟用、登記、結(jié)賬、錯(cuò)誤更正方法都符合會(huì)計(jì)制度的規(guī)定；

5、沒有賬外設(shè)賬行為；

6、能做到賬證、賬賬、賬實(shí)相符；

7、對(duì)外報(bào)送的財(cái)務(wù)決算報(bào)告數(shù)字真實(shí)、計(jì)算精確、內(nèi)容完整、說明清晰、報(bào)送剛好，單位領(lǐng)導(dǎo)、會(huì)計(jì)主管人員批閱并簽章；

8、會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料根本能根據(jù)國家規(guī)定定期整理歸檔，妥當(dāng)保管，調(diào)閱和銷毀符合規(guī)定手續(xù)；

9、會(huì)計(jì)人員持有會(huì)計(jì)證，會(huì)計(jì)工作交接手續(xù)符合制度規(guī)定的要求；

從自查狀況來看，學(xué)校會(huì)計(jì)根底工作能根據(jù)?會(huì)計(jì)法?和?會(huì)計(jì)根底工作標(biāo)準(zhǔn)化管理方法?等規(guī)定設(shè)置會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)崗位，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算、會(huì)計(jì)監(jiān)督、切實(shí)加強(qiáng)內(nèi)部會(huì)計(jì)制度建設(shè)。但在自查中也覺察了一些問題。

主要表達(dá)在以下幾個(gè)方面：

1、內(nèi)部會(huì)計(jì)制度有待進(jìn)一步健全和完善；

2、固定資產(chǎn)管理和運(yùn)用的監(jiān)管力度不夠。

針對(duì)自查中覺察的問題，學(xué)校實(shí)行各種有效措施，剛好進(jìn)行整改、訂正，明確相關(guān)責(zé)任并落實(shí)到人。在整改正程中，堅(jiān)持標(biāo)本兼治，注意增加內(nèi)部約束機(jī)制，逐步提高會(huì)計(jì)根底工作標(biāo)準(zhǔn)化、制度化、科學(xué)化水平。學(xué)校將以此次檢查活動(dòng)為契機(jī)，進(jìn)一步提高學(xué)校會(huì)計(jì)根底標(biāo)準(zhǔn)管理。重視提高財(cái)會(huì)人員的綜合素養(yǎng)和適應(yīng)新形勢(shì)開展要求的應(yīng)變實(shí)力。鞏固樹立起依法理財(cái)?shù)母纠砟?，全面提升?cái)會(huì)隊(duì)伍素養(yǎng)，建立會(huì)計(jì)根底工作標(biāo)準(zhǔn)化管理的長(zhǎng)效機(jī)制，共同推動(dòng)我校財(cái)政會(huì)計(jì)事業(yè)持續(xù)開展。

會(huì)計(jì)根底工作自查報(bào)告4

依據(jù)河南省財(cái)政廳?關(guān)于開展“會(huì)計(jì)根底工作標(biāo)準(zhǔn)年〞活動(dòng)的通知?〔豫財(cái)會(huì)[20xx]23號(hào)〕的精神和鶴壁市?會(huì)計(jì)根底工作標(biāo)準(zhǔn)化管理活動(dòng)實(shí)施方案?的文件要求，學(xué)校高度重視，全面部署，細(xì)心組織，扎扎實(shí)實(shí)開展了會(huì)計(jì)根底工作標(biāo)準(zhǔn)專項(xiàng)檢查活動(dòng)，透過檢查全面提高了學(xué)校會(huì)計(jì)根底工作標(biāo)準(zhǔn)化水平，促進(jìn)了財(cái)務(wù)管理工作的標(biāo)準(zhǔn)化、制度化、精細(xì)化?，F(xiàn)就學(xué)校開展會(huì)計(jì)根底標(biāo)準(zhǔn)工作的自查狀況匯報(bào)如下：

一、高度重視，細(xì)心組織，全面推動(dòng)檢查工作

自文件下發(fā)后，學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)高度重視這項(xiàng)工作，屢次組織召開專題會(huì)議，仔細(xì)學(xué)習(xí)相關(guān)文件和規(guī)定，提出了學(xué)校對(duì)開展會(huì)計(jì)根底工作標(biāo)準(zhǔn)化工作的總體要求：仔細(xì)貫徹實(shí)施會(huì)計(jì)法律法規(guī)，專心實(shí)行措施，透過強(qiáng)化會(huì)計(jì)根底工作管理和監(jiān)督檢查，著力推動(dòng)學(xué)校會(huì)計(jì)根底工作上新水平。為切實(shí)加強(qiáng)對(duì)會(huì)計(jì)根底工作標(biāo)準(zhǔn)專項(xiàng)檢查的領(lǐng)導(dǎo)，學(xué)校成立了“新鎮(zhèn)中心小學(xué)會(huì)計(jì)工作根底標(biāo)準(zhǔn)化管理活開工作領(lǐng)導(dǎo)小組〞。領(lǐng)導(dǎo)小組由校長(zhǎng)為組長(zhǎng)，由副校長(zhǎng)任副組長(zhǎng)，財(cái)務(wù)等部門負(fù)責(zé)人為成員，由財(cái)務(wù)人員詳細(xì)組織實(shí)施。為使得工作取得實(shí)效，學(xué)校探討制訂切實(shí)可行的檢查工作實(shí)施方案，明確了工作任務(wù)和目標(biāo)。剛好了解會(huì)計(jì)根底工作的自查和整改狀況，剛好進(jìn)行總結(jié)，同時(shí)組織全體會(huì)計(jì)人員仔細(xì)學(xué)習(xí)?會(huì)計(jì)法?、?會(huì)計(jì)根底工作標(biāo)準(zhǔn)?、?會(huì)計(jì)根底工作標(biāo)準(zhǔn)化管理方法?、?會(huì)計(jì)檔案管理方法?等有關(guān)法律法規(guī)，使全體教職工進(jìn)一步增加了對(duì)會(huì)計(jì)根底工作標(biāo)準(zhǔn)化的了解。共同促進(jìn)學(xué)校的`會(huì)計(jì)根底標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)工作。

二、周密支配，扎實(shí)有效地開展自查、整改工作

比照文件要求，我校將自查資料進(jìn)行細(xì)化分解，進(jìn)一步明確分工和職責(zé)。按會(huì)計(jì)根底工作標(biāo)準(zhǔn)要求，對(duì)會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表等方面進(jìn)行了全面的自查：1、能依法建賬，嚴(yán)格根據(jù)?會(huì)計(jì)法?和?會(huì)計(jì)根底工作標(biāo)準(zhǔn)?的要求開展會(huì)計(jì)工作；2、原始憑證的格式、資料、填制方法、審核程序等貼合會(huì)計(jì)制度要求；3、記賬憑證資料、填制方法、所附原始憑證、更正錯(cuò)誤方法等貼合會(huì)計(jì)制度要求，是經(jīng)有關(guān)職責(zé)人簽章，字跡清晰，裝訂整齊；4、總賬、明細(xì)賬、日記賬的設(shè)置、啟用、登記、結(jié)賬、錯(cuò)誤更正方法都貼合會(huì)計(jì)制度的規(guī)定；5、沒有賬外設(shè)賬行為；6、能做到賬證、賬賬、賬實(shí)相符；7、對(duì)外報(bào)送的財(cái)務(wù)決算報(bào)告數(shù)字真實(shí)、計(jì)算精確、資料完整、說明清晰、報(bào)送剛好，單位領(lǐng)導(dǎo)、會(huì)計(jì)主管人員批閱并簽章；8、會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料根本能根據(jù)國家規(guī)定定期整理歸檔，妥當(dāng)保管，調(diào)閱和銷毀貼合規(guī)定手續(xù)；9、會(huì)計(jì)人員持有會(huì)計(jì)證，會(huì)計(jì)工作交接手續(xù)貼合制度規(guī)定的要求；

從自查狀況來看，學(xué)校會(huì)計(jì)根底工作能根據(jù)?會(huì)計(jì)法?和?會(huì)計(jì)根底工作標(biāo)準(zhǔn)化管理方法?等規(guī)定設(shè)置會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)崗位，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算、會(huì)計(jì)監(jiān)督、切實(shí)加強(qiáng)內(nèi)部會(huì)計(jì)制度建設(shè)。但在自查中也覺察了一些問題。主要體此刻以下幾個(gè)方面：1、內(nèi)部會(huì)計(jì)制度有待進(jìn)一步健全和完善；2、固定資產(chǎn)管理和運(yùn)用的監(jiān)管力度不夠。針對(duì)自查中覺察的問題，學(xué)校實(shí)行各種有效措施，剛好進(jìn)行整改、訂正，明確相關(guān)職責(zé)并落實(shí)到人。在整改正程中，堅(jiān)持標(biāo)本兼治，注意增加內(nèi)部約束機(jī)制，逐步提高會(huì)計(jì)根底工作標(biāo)準(zhǔn)化、制度化、科學(xué)化水平。學(xué)校將以此次檢查活動(dòng)為契機(jī)，進(jìn)一步提高學(xué)校會(huì)計(jì)根底標(biāo)準(zhǔn)管理。重視提高財(cái)會(huì)人員的綜合素養(yǎng)和適應(yīng)新形勢(shì)開展要求的應(yīng)變潛力。鞏固樹立起依法理財(cái)?shù)母纠砟?，全面提升?cái)會(huì)隊(duì)伍素養(yǎng)，建立會(huì)計(jì)根底工作標(biāo)準(zhǔn)化管理的長(zhǎng)效機(jī)制，共同推動(dòng)我校財(cái)政會(huì)計(jì)事業(yè)持續(xù)開展。

會(huì)計(jì)根底工作自查報(bào)告5

依據(jù)〔20xx〕12號(hào)關(guān)于開展會(huì)計(jì)根底工作大檢查的通知精神，我公司組建了自查工作小組，于20xx年10月27日—28日，對(duì)公司的會(huì)計(jì)根底工作進(jìn)行了自查，現(xiàn)將自查狀況匯報(bào)如下：

一、會(huì)計(jì)根底工作自查狀況

1、內(nèi)部限制方面

此次自查內(nèi)容主要包括：資金管理制度、現(xiàn)金、支票的管理；選購 業(yè)務(wù)的合同、驗(yàn)收及付款；存貨的崗位職責(zé)、存貨的驗(yàn)收、領(lǐng)用、保管；固定資產(chǎn)的分類、折舊、報(bào)廢；工程工程的結(jié)算等。制定了?貨幣資金管理制度?，嚴(yán)格按授權(quán)批準(zhǔn)程序辦理資金業(yè)務(wù)，未出現(xiàn)白條抵庫現(xiàn)象，建立了支票領(lǐng)、用、存臺(tái)賬；針對(duì)選購 業(yè)務(wù)、存貨管理、固定資產(chǎn)管理、工程工程管理，制定了?物資訂貨、選購 管理制度?、?存貨管理制度?、?倉庫管理制度?、?公司固定資產(chǎn)管理制度?、?設(shè)備選購 管理細(xì)那么?、?工程工程管理規(guī)定?等一系列制度規(guī)定。通過對(duì)訂貨、選購 過程進(jìn)行有效管理限制，原〔物〕料、零件的品質(zhì)、價(jià)格、交期與數(shù)量能滿意生產(chǎn)的要求，選購 過程制度標(biāo)準(zhǔn)，透亮，手續(xù)齊全，以最低的庫存保障生產(chǎn)的暢通。存貨平安完整，帳面清楚，存貨業(yè)務(wù)流程無過失。存貨的選購 與審批、審批與執(zhí)行遵守了不相容原那么。固定資產(chǎn)選購 、驗(yàn)收、安裝、折舊、報(bào)廢的制度標(biāo)準(zhǔn)，手續(xù)齊全。

工程工程的預(yù)結(jié)算制度標(biāo)準(zhǔn)，流程清楚，無違規(guī)現(xiàn)象，保證了工程工程平安高質(zhì)順當(dāng)進(jìn)行。

2、會(huì)計(jì)根底標(biāo)準(zhǔn)方面

此次自查內(nèi)容主要包括：會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)及人員的設(shè)置、會(huì)計(jì)科目的設(shè)置、原始憑證的取得、審核；會(huì)計(jì)憑證的填制、審核、裝訂、保管；會(huì)計(jì)賬薄的核對(duì)、打印、裝訂；會(huì)計(jì)報(bào)表的編制、上報(bào)；財(cái)務(wù)信息化的管理制度、職責(zé)分工；會(huì)計(jì)檔案的管理制度、檔案室的設(shè)置、歸檔；會(huì)計(jì)監(jiān)督；資金和有價(jià)證券的管理等。

公司設(shè)有獨(dú)立的會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)—財(cái)務(wù)部，現(xiàn)有財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人1人，會(huì)計(jì)2人，出納1人，各會(huì)計(jì)人員均持有?會(huì)計(jì)從業(yè)資格證?。嚴(yán)格按國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度規(guī)定設(shè)置會(huì)計(jì)科目；嚴(yán)格審核原始憑證，票據(jù)真實(shí)，合法；會(huì)計(jì)憑證的表述與業(yè)務(wù)內(nèi)容一樣，每一筆會(huì)計(jì)憑證都有審核人簽名，會(huì)計(jì)憑證裝訂整齊妥當(dāng)保管，未出現(xiàn)喪失現(xiàn)象；會(huì)計(jì)賬薄中的賬賬、賬證核對(duì)相符，按年度打印會(huì)計(jì)賬薄并裝訂成冊(cè)；按會(huì)計(jì)制度和集團(tuán)公司規(guī)定編制會(huì)計(jì)報(bào)表，按規(guī)定時(shí)間報(bào)送財(cái)務(wù)快報(bào)和財(cái)務(wù)報(bào)表，并附報(bào)表分析。制定了?會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)崗位責(zé)任管理方法?，按規(guī)定設(shè)置了相應(yīng)的電算化崗位分工；制定了?會(huì)計(jì)檔案管理方法?，財(cái)務(wù)部設(shè)置了特地的檔案室，建立了會(huì)計(jì)檔案登記簿，定期收集、整理、歸案；重要財(cái)務(wù)事項(xiàng)不存在不據(jù)實(shí)匯報(bào)的狀況，會(huì)計(jì)人員對(duì)不合法、不完整的原始票據(jù)，堅(jiān)決予以退回；制定了?貨幣資金管理制度?，費(fèi)用嚴(yán)格按審批權(quán)限報(bào)銷，按規(guī)定開設(shè)銀行賬戶2個(gè)，財(cái)務(wù)專用印鑒、錢、支票、賬仔細(xì)執(zhí)行分管制度。

3、財(cái)務(wù)管理標(biāo)準(zhǔn)方面

此次自查內(nèi)容主要包括：資金平安管理；往來賬款管理；固定資產(chǎn)管理；本錢費(fèi)用限制；賬銷案存資金管理等

嚴(yán)格按集團(tuán)公司和本公司貨幣資金管理制度執(zhí)行，銀行印鑒分別財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和會(huì)計(jì)人員保管，未擅自開設(shè)銀行賬戶；定期對(duì)往來賬款進(jìn)行核對(duì)，按規(guī)定提取壞賬打算金；指定了專人對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行管理，按規(guī)定計(jì)提折舊，按集團(tuán)公司規(guī)定處置報(bào)廢固定資產(chǎn)；本錢費(fèi)用開支審批手續(xù)齊全，核算標(biāo)準(zhǔn)，不存在人為列支本錢費(fèi)用調(diào)整利潤的狀況；設(shè)置了獨(dú)立的賬銷案存資產(chǎn)賬套，賬銷案存資產(chǎn)實(shí)物與賬案相符。

二、以前年度檢查整改狀況

針對(duì)20xx年集團(tuán)公司會(huì)計(jì)根底標(biāo)準(zhǔn)化檢查提出的整改事項(xiàng)進(jìn)行了以下整改：

問題1：未制定本公司財(cái)務(wù)管理和規(guī)定，全部制度執(zhí)行參照**公司的制度和管理方法。

整改狀況：分階段制定完善了相關(guān)財(cái)務(wù)管理制度，分別于20xx年12月制定了6個(gè)管理制度〔會(huì)計(jì)電算化崗位責(zé)任制度、會(huì)計(jì)檔案管理制度、本錢核算流程、企業(yè)會(huì)計(jì)政策、內(nèi)部審計(jì)制度、企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)限制制度、應(yīng)收款項(xiàng)管理方法〕；20xx年1月制定了1個(gè)管理制度〔差旅費(fèi)管理規(guī)定〕；20xx年3月制定了2個(gè)管理制度〔貨幣資金管理制度、固定資產(chǎn)管理制度〕。

問題2：未建立檔案查閱登記簿。

整改狀況：20xx年12月已建立檔案查閱登記簿。

三、自查中覺察的問題

〔一〕內(nèi)部限制標(biāo)準(zhǔn)方面

1、因本地供給條件限制，合格供給商的選擇有肯定局限性。

2、選購 流程須進(jìn)一步完善。

3、選購 合同有的不標(biāo)準(zhǔn)。

4、有時(shí)生產(chǎn)任務(wù)緊，人員少，驗(yàn)收不剛好，倉庫出入庫流程運(yùn)行不夠志向。

〔二〕會(huì)計(jì)根底標(biāo)準(zhǔn)方面

1、雖已設(shè)置會(huì)計(jì)檔案登記簿，但未有資料查閱的記錄。

2、有少數(shù)憑證計(jì)數(shù)與所附原始單據(jù)不一樣。

3、由于會(huì)計(jì)人員少及實(shí)力的差異，會(huì)計(jì)崗位未實(shí)行定期輪換。

〔三〕財(cái)務(wù)管理標(biāo)準(zhǔn)方面

1、應(yīng)收款清收力度不夠，逾期沒有制定有效的方案。

2、本錢費(fèi)用未列入經(jīng)濟(jì)責(zé)任考核。

四、整改措施

1、在保證選購 本錢不變的狀況下，主動(dòng)向外尋求更多的合格供給商。

2、依據(jù)生產(chǎn)實(shí)際狀況，進(jìn)一步完善和加大選購 制度的執(zhí)行力度。對(duì)生產(chǎn)任務(wù)急需的小綜零星選購 ，可申請(qǐng)分管領(lǐng)導(dǎo)同意后進(jìn)行選購 ，但需剛好補(bǔ)辦選購 手續(xù)，保證選購 流程的完整性。

3、主動(dòng)學(xué)習(xí)?合同法?，提高自身法律意識(shí)，完善選購 合同，有效躲避法律風(fēng)險(xiǎn)。

4、加強(qiáng)生產(chǎn)安排的管理，補(bǔ)充檢驗(yàn)驗(yàn)收人員，提高現(xiàn)有驗(yàn)收

人員素養(yǎng)，保證倉庫出入庫流程的順當(dāng)執(zhí)行

5、剛好對(duì)會(huì)計(jì)檔案資料查閱進(jìn)行登記。

6、不定期進(jìn)行財(cái)務(wù)自查，剛好覺察，剛好整改。

7、組織財(cái)務(wù)人員學(xué)習(xí)各項(xiàng)財(cái)經(jīng)法規(guī)，適時(shí)增加財(cái)務(wù)人員，設(shè)置會(huì)計(jì)AB崗，以提高會(huì)計(jì)人員業(yè)務(wù)水平。

8、強(qiáng)化應(yīng)收款項(xiàng)制度執(zhí)行力，制定有效的收款方案，促使各項(xiàng)制度落到實(shí)處。

9、加強(qiáng)可控本錢的監(jiān)控，杜絕不必要的支出和本錢，同時(shí)將本錢費(fèi)用列入經(jīng)濟(jì)責(zé)任考核。

五、總體評(píng)價(jià)

總體狀況是會(huì)計(jì)管理根底工作較扎實(shí)，會(huì)計(jì)制度根本健全，制度執(zhí)行根本到位，會(huì)計(jì)核算核算比擬標(biāo)準(zhǔn)，較好的執(zhí)行了國家有關(guān)法律法規(guī)，會(huì)計(jì)信息根本真實(shí)反映了企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果。

會(huì)計(jì)根底工作自查報(bào)告6

一、會(huì)計(jì)根底工作狀況

衛(wèi)輝市規(guī)劃局嚴(yán)格遵守?中華人民共和國會(huì)計(jì)法?以及有關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定，設(shè)置會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)并配備專職會(huì)計(jì)人員開展會(huì)計(jì)核算工作?，F(xiàn)有財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人人，會(huì)計(jì)人，出納人。各會(huì)計(jì)人員均持有?會(huì)計(jì)從業(yè)資格證?，在會(huì)計(jì)工作中都能嚴(yán)格根據(jù)?會(huì)計(jì)法?的要求仔細(xì)履行職責(zé)，沒有違法違紀(jì)行為。

二、會(huì)計(jì)核算工作狀況

嚴(yán)格遵守?中華人民共和國會(huì)計(jì)法?、?行政單位會(huì)計(jì)制度?，依據(jù)實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算．銀行開戶數(shù)和現(xiàn)金

管理符合國家規(guī)定。根據(jù)會(huì)計(jì)法和國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，依法建立會(huì)計(jì)帳冊(cè)，正確設(shè)置和運(yùn)用會(huì)計(jì)科目。原始憑證的格式、內(nèi)容、填制方法、審核程序；記帳憑證的內(nèi)容、填制方法、根本要求及更正錯(cuò)誤憑證的方法等符合國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定。嚴(yán)格根據(jù)國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度設(shè)置、啟用、登記會(huì)計(jì)帳薄,會(huì)計(jì)帳薄的結(jié)帳.更正錯(cuò)誤的方法符合規(guī)定,做到了帳證、帳帳、帳實(shí)相符。依據(jù)登記完整、核對(duì)無誤的會(huì)計(jì)帳薄記錄和其他有關(guān)資料編制會(huì)計(jì)報(bào)表,定期向上級(jí)財(cái)政部門報(bào)送,并做到了數(shù)字真實(shí)、計(jì)算精確、內(nèi)容完整、簽章手續(xù)齊全。

三、會(huì)計(jì)檔案管理狀況

嚴(yán)格根據(jù)財(cái)政部.國家檔案局制定的?會(huì)計(jì)檔案管理方法?管理睬計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳薄、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料,定期整理、立卷、歸檔。會(huì)計(jì)電算化資料按工作規(guī)定保存打印出紙質(zhì)檔案并備份電子檔案。以上均指定專人負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案，妥當(dāng)保管。會(huì)計(jì)檔案的調(diào)閱、銷毀等手續(xù)嚴(yán)格根據(jù)國家統(tǒng)一規(guī)定執(zhí)行。

四、內(nèi)部會(huì)計(jì)管理制度建設(shè)監(jiān)督方面

衛(wèi)輝市規(guī)劃局歷來重視單位內(nèi)部管理制度建設(shè)及監(jiān)督,以加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，強(qiáng)化財(cái)務(wù)監(jiān)督，增加法紀(jì)觀念和遵守規(guī)章制度的自覺性為目的。保證會(huì)計(jì)工作標(biāo)準(zhǔn)有序進(jìn)行,近幾年來相繼制定了加強(qiáng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理的制度、規(guī)定。制定了衛(wèi)輝市規(guī)劃局?財(cái)務(wù)管理制度?、?會(huì)計(jì)工作人員職責(zé)?等工作規(guī)章，明確了會(huì)計(jì)工作領(lǐng)

導(dǎo)責(zé)任制，建立并執(zhí)行會(huì)計(jì)人員崗位責(zé)任制。帳務(wù)處理程序制度。內(nèi)部牽制和稽核制度。原始記錄管理制度。財(cái)產(chǎn)清查制度等內(nèi)部限制制度和會(huì)計(jì)管理及監(jiān)督制度。并且對(duì)各項(xiàng)資金的管理、經(jīng)費(fèi)收支審批等均作了明確的規(guī)定,進(jìn)一步標(biāo)準(zhǔn)了財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理監(jiān)督工作。

五、存在的問題和今后準(zhǔn)備

一是會(huì)計(jì)根底工作各項(xiàng)管理制度建設(shè)在新形勢(shì)下還需進(jìn)一步完善。二是會(huì)計(jì)工作缺乏創(chuàng)新，在精度和深度上欠缺，按部就班工作。三是財(cái)務(wù)人員專業(yè)培訓(xùn)需進(jìn)一步加強(qiáng)。針對(duì)以上問題我局將剛好糾改，在措施上既要抓好制度建設(shè)和會(huì)計(jì)出納人員素養(yǎng)建設(shè)，更要抓好各項(xiàng)管理制度的落實(shí)。

會(huì)計(jì)根底工作自查報(bào)告7

依據(jù)縣財(cái)政局?關(guān)于在全縣深化開展會(huì)計(jì)根底工作標(biāo)準(zhǔn)化創(chuàng)立活動(dòng)的通知?要求，我局領(lǐng)導(dǎo)高度重視，組織特地班子，依據(jù)會(huì)計(jì)根底工作標(biāo)準(zhǔn)化的標(biāo)準(zhǔn)要求，對(duì)全系統(tǒng)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)根底工作進(jìn)行了全面自查，進(jìn)一步提升了財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)作水平，現(xiàn)將自查狀況報(bào)告如下：

一、高度重視，工作支配全面。

縣財(cái)政局?關(guān)于在全縣深化開展會(huì)計(jì)根底工作標(biāo)準(zhǔn)化創(chuàng)立活動(dòng)的通知?下發(fā)以后，我局領(lǐng)導(dǎo)高度重視，特地召開了局屬單位領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)人員會(huì)議，就此項(xiàng)工作做了專題支配，要求各單位要成立領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，確定專人仔細(xì)開展創(chuàng)立工作。同時(shí)組織全體領(lǐng)導(dǎo)和會(huì)計(jì)人員仔細(xì)學(xué)習(xí)?會(huì)計(jì)法?、?會(huì)計(jì)根底工作標(biāo)準(zhǔn)?、?會(huì)計(jì)檔案管理方法?等有關(guān)法律法規(guī)，使全體領(lǐng)導(dǎo)和會(huì)計(jì)人員進(jìn)一步增加了對(duì)會(huì)計(jì)根底工作標(biāo)準(zhǔn)化的了解，并能夠高度重視，主動(dòng)參加自查整改，切實(shí)做好全系統(tǒng)財(cái)務(wù)管理的各項(xiàng)工作，共同促進(jìn)全系統(tǒng)的會(huì)計(jì)根底標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)工作。我局成立了以局長(zhǎng)為組長(zhǎng)，財(cái)務(wù)人員為成員的會(huì)計(jì)根底工作標(biāo)準(zhǔn)化創(chuàng)立工作領(lǐng)導(dǎo)小組，由局財(cái)務(wù)股詳細(xì)擔(dān)當(dāng)此項(xiàng)工作，并監(jiān)督指導(dǎo)局屬各單位創(chuàng)立活動(dòng)的日常工作。我局下發(fā)了切實(shí)可行的會(huì)計(jì)根底標(biāo)準(zhǔn)化創(chuàng)立工作實(shí)施方案，明確了工作任務(wù)和目標(biāo)，為創(chuàng)立工作取得實(shí)效奠定了根底。

二、嚴(yán)格標(biāo)準(zhǔn)，工作扎實(shí)開展。

根據(jù)?中華人民共和國會(huì)計(jì)法?、?陜西省會(huì)計(jì)管理?xiàng)l例?、?會(huì)計(jì)根底工作標(biāo)準(zhǔn)?、?會(huì)計(jì)根底工作標(biāo)準(zhǔn)化考核標(biāo)準(zhǔn)?等文件要求，我局及局屬各單位仔細(xì)細(xì)致的從會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)置和會(huì)計(jì)人員任用、會(huì)計(jì)核算、會(huì)計(jì)監(jiān)督、制度體系、會(huì)計(jì)電算化實(shí)施狀況等進(jìn)行了全面細(xì)致的自查：

1、各單位都能依法設(shè)置會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、配備會(huì)計(jì)人員，并組織會(huì)計(jì)人員按時(shí)參與接著教化學(xué)習(xí)。局屬各單位都能按規(guī)定配備財(cái)務(wù)人員，核算中心納管單位設(shè)報(bào)賬聯(lián)絡(luò)員一名，核算中心未納管的單位設(shè)會(huì)計(jì)一名，出納一名，各單位主要領(lǐng)導(dǎo)為財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。出納、會(huì)計(jì)分工清晰，職責(zé)明確。財(cái)務(wù)人員變動(dòng)移交手續(xù)健全。

2、各單位能依法建賬，嚴(yán)格根據(jù)?會(huì)計(jì)法?和?會(huì)計(jì)根底工作標(biāo)準(zhǔn)?的要求和國家統(tǒng)一規(guī)定設(shè)置會(huì)計(jì)科目，開展會(huì)計(jì)工作，會(huì)計(jì)政策運(yùn)用精確。

3、原始憑證的格式正確、內(nèi)容完整、要素齊全，填制方法、審核程序等符合會(huì)計(jì)制度要求;記賬憑證內(nèi)容、填制方法、所附原始憑證、更正錯(cuò)誤方法等符合會(huì)計(jì)制度要求，是經(jīng)有關(guān)責(zé)任人簽章，字跡清晰，裝訂整齊。

4、各單位都能按規(guī)定設(shè)置總賬、明細(xì)賬、日記賬和備查賬，賬薄啟用標(biāo)準(zhǔn)，賬薄登記字跡清晰、要素齊全、摘要明確，結(jié)賬、錯(cuò)誤更正方法都符合會(huì)計(jì)制度的規(guī)定。能做到賬證、賬賬、賬實(shí)相符，現(xiàn)金和銀行日記賬按日逐筆依次登記，結(jié)出余額，銀行存款與銀行對(duì)賬單剛好核對(duì)。

5、財(cái)務(wù)人員能按時(shí)、根據(jù)規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)表，財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)字真實(shí)、計(jì)算精確、內(nèi)容完整、說明清晰、報(bào)送剛好。

6、會(huì)計(jì)檔案管理人員對(duì)會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料都能根據(jù)國家規(guī)定定期整理歸檔，妥當(dāng)保管，會(huì)計(jì)檔案的調(diào)閱、復(fù)制剛好登記，會(huì)計(jì)檔案的銷毀符合規(guī)定手續(xù)。

7、各單位內(nèi)部限制機(jī)制已經(jīng)建立，內(nèi)部審計(jì)制度健全，會(huì)計(jì)出納分設(shè)，印鑒分管，按時(shí)按要求進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查，財(cái)產(chǎn)清查的范圍、組織程序明確。

8、內(nèi)部會(huì)計(jì)制度健全，執(zhí)行到位。貨幣資金業(yè)務(wù)辦理，支票管理，發(fā)票領(lǐng)用、繳存、銷毀等符合內(nèi)限制度要求，資產(chǎn)配置、處置符合國有資產(chǎn)管理方法。

9、建立會(huì)計(jì)電算化各項(xiàng)管理制度，配備會(huì)計(jì)核算專用計(jì)算機(jī)，按規(guī)定設(shè)置操作權(quán)限和密碼，打印、裝訂賬薄、憑證，會(huì)計(jì)電算化工作符合標(biāo)準(zhǔn)的要求。

三、查漏補(bǔ)缺，確保自查成效

通過自查，我系統(tǒng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)根底工作總的狀況是好的，各單位都能嚴(yán)格遵守?會(huì)計(jì)法?，會(huì)計(jì)根底工作比擬標(biāo)準(zhǔn)，但與會(huì)計(jì)根底工作考核標(biāo)準(zhǔn)相比，還有肯定的差距，主要存在以下缺乏和問題：1、局部單位會(huì)計(jì)人員無會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書。2、個(gè)別記賬憑證的空行未注銷。3、內(nèi)部會(huì)計(jì)制度有待進(jìn)一步健全和完善;4、對(duì)財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)和接著教化學(xué)習(xí)還有待進(jìn)一步加強(qiáng)。

針對(duì)自查中覺察的問題，我們堅(jiān)持標(biāo)本兼治的原那么，實(shí)行有效措施，靠實(shí)整改責(zé)任，逐條逐項(xiàng)進(jìn)行了仔細(xì)的整改。一是催促無證人員主動(dòng)參與會(huì)計(jì)從業(yè)資格證培訓(xùn)考試，力爭(zhēng)全系統(tǒng)財(cái)務(wù)人員都持證上崗;二是對(duì)記賬憑證空行未按規(guī)定注銷的，逐憑證整改完善，確保每一張記賬憑證都符合規(guī)定。三是舉辦財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)會(huì)，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高財(cái)務(wù)人員的綜合素養(yǎng)和適應(yīng)新形勢(shì)開展的實(shí)力，全面提升財(cái)會(huì)隊(duì)伍素養(yǎng)。四是進(jìn)一步健全和完善內(nèi)部會(huì)計(jì)制度，建立會(huì)計(jì)根底工作標(biāo)準(zhǔn)化管理的長(zhǎng)效機(jī)制，使全系統(tǒng)財(cái)務(wù)工作的整體水平進(jìn)一步提高。

會(huì)計(jì)根底工作自查報(bào)告8

依據(jù)?財(cái)政局關(guān)于開展“會(huì)計(jì)根底工作標(biāo)準(zhǔn)年〞活動(dòng)的通知?、?財(cái)政局關(guān)于開展會(huì)計(jì)根底工作檢查的通知?文件要求，為切實(shí)做好史志辦財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)根底工作的自查自糾、整改提高，比照檢查內(nèi)容，結(jié)合我辦實(shí)際狀況，針對(duì)簡(jiǎn)單發(fā)生問題的主要環(huán)節(jié)進(jìn)行自查，報(bào)告如下：

一、高度重視，全面檢查

史志辦領(lǐng)導(dǎo)高度重視這項(xiàng)工作，仔細(xì)學(xué)習(xí)相關(guān)文件和規(guī)定，提出對(duì)開展會(huì)計(jì)根底工作標(biāo)準(zhǔn)化的總體要求：仔細(xì)貫徹實(shí)施會(huì)計(jì)法律法規(guī)，主動(dòng)實(shí)行措施，通過強(qiáng)化會(huì)計(jì)根底工作管理和監(jiān)督檢查，著力推動(dòng)史志辦會(huì)計(jì)根底工作上新水平。為使工作取得實(shí)效，史志辦探討制訂切實(shí)可行的檢查工作實(shí)施方案，明確工作任務(wù)和目標(biāo)。剛好了解會(huì)計(jì)根底工作的自查和整改狀況，組織會(huì)計(jì)人員仔細(xì)學(xué)習(xí)?會(huì)計(jì)法?、?會(huì)計(jì)根底工作標(biāo)準(zhǔn)?、?會(huì)計(jì)根底工作標(biāo)準(zhǔn)化管理方法?、?會(huì)計(jì)檔案管理方法?等有關(guān)法律法規(guī)，進(jìn)一步增加會(huì)計(jì)人員對(duì)會(huì)計(jì)根底工作標(biāo)準(zhǔn)化的了解，并能夠高度重視，主動(dòng)參加自查整改工作，切實(shí)做好財(cái)務(wù)管理的各項(xiàng)工作，共同促進(jìn)史志辦的會(huì)計(jì)根底標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)工作。

二、全面自查、仔細(xì)整改

比照通知要求，史志辦將自查內(nèi)容進(jìn)行細(xì)化分解，進(jìn)一步明確分工和職責(zé)。按會(huì)計(jì)根底工作標(biāo)準(zhǔn)要求，對(duì)會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表等進(jìn)行了系統(tǒng)整理，并依照會(huì)計(jì)根底工作量化測(cè)評(píng)各項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格進(jìn)行了自查，從自查狀況來看，史志辦會(huì)計(jì)根底工作能根據(jù)?會(huì)計(jì)法?和?會(huì)計(jì)根底工作標(biāo)準(zhǔn)化實(shí)施細(xì)那么?等規(guī)定設(shè)置會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)崗位，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算、會(huì)計(jì)監(jiān)督、切實(shí)加強(qiáng)內(nèi)部會(huì)計(jì)制度建設(shè)。但在自查中也覺察如下問題：

內(nèi)部會(huì)計(jì)制度有待進(jìn)一步健全和完善。針對(duì)自查中覺察的問題，史志辦實(shí)行各種有效措施，剛好進(jìn)行整改、訂正，明確相關(guān)責(zé)任并落實(shí)到人。在整改正程中，堅(jiān)持標(biāo)本兼治，注意增加內(nèi)部約束機(jī)制，逐步提高會(huì)計(jì)根底工作標(biāo)準(zhǔn)化、制度化、科學(xué)化水平。主要做法如下：

1、加強(qiáng)制度建設(shè)。根據(jù)建立內(nèi)部會(huì)計(jì)管理制度的標(biāo)準(zhǔn)化要求，制訂了?史志辦財(cái)務(wù)稽核制度?、?史志辦財(cái)務(wù)分析制度?等有關(guān)文件。

2、標(biāo)準(zhǔn)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)流程。結(jié)合會(huì)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)化要求對(duì)業(yè)務(wù)流程進(jìn)行整合，加大財(cái)務(wù)監(jiān)控力度，會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理水平進(jìn)一步提高。

3、按會(huì)計(jì)崗位不相容職務(wù)分別原那么設(shè)置崗位并配備合格會(huì)計(jì)人員，并實(shí)行會(huì)計(jì)輪崗溝通。對(duì)會(huì)計(jì)崗位設(shè)置進(jìn)行全方位調(diào)整，有效地提高會(huì)計(jì)人員一崗多能的水平，加強(qiáng)了內(nèi)限制度的落實(shí)。

史志辦將以此次檢查活動(dòng)為契機(jī)，進(jìn)一步提高史志辦會(huì)計(jì)根底標(biāo)準(zhǔn)管理。重視提高會(huì)計(jì)人員素養(yǎng)，有安排地汲取、培育業(yè)務(wù)骨干,改善財(cái)會(huì)隊(duì)伍結(jié)構(gòu)，提高財(cái)會(huì)人員的綜合素養(yǎng)和適應(yīng)新形勢(shì)開展要求的應(yīng)變實(shí)力。鞏固樹立起依法理財(cái)?shù)母纠砟?，全面提升?cái)會(huì)隊(duì)伍素養(yǎng)，建立會(huì)計(jì)根底工作標(biāo)準(zhǔn)化管理的長(zhǎng)效機(jī)制。

會(huì)計(jì)根底工作自查報(bào)告9

為加強(qiáng)會(huì)計(jì)根底工作，標(biāo)準(zhǔn)會(huì)計(jì)行為，提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量和水平，依據(jù)省市財(cái)政部門的支配，比照會(huì)財(cái)會(huì)[20xx]1號(hào)文件要求，縣地震局對(duì)本單位的會(huì)計(jì)根底管理工作狀況進(jìn)行了自檢自查，現(xiàn)就有關(guān)狀況匯報(bào)如下：

一、提高相識(shí)，搞好自查

通過開展行政事業(yè)單位會(huì)計(jì)法律法規(guī)制度執(zhí)行狀況專題檢查，促進(jìn)單位嚴(yán)格遵守?會(huì)計(jì)法?，仔細(xì)執(zhí)行會(huì)計(jì)制度，夯實(shí)單位會(huì)計(jì)根底工作，完善內(nèi)部會(huì)計(jì)限制制度，標(biāo)準(zhǔn)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)行為，提高會(huì)計(jì)工作的質(zhì)量，做到管好，用好資金，保障本單位各項(xiàng)業(yè)務(wù)正常運(yùn)行。

二、明確目的，依法自查

我們?cè)谧圆橹袊?yán)格根據(jù)?中華人民共和國會(huì)計(jì)法?、?行政單位會(huì)計(jì)制度?、?事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度?，依法自查，確保到達(dá)自查的目的。

三、仔細(xì)自查，突出重點(diǎn)

在自查中我們比照以下幾點(diǎn)，仔細(xì)進(jìn)行了自查。一是從事會(huì)計(jì)工作的人員是否持有會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書;二是會(huì)計(jì)賬簿設(shè)置是否合規(guī)，是否嚴(yán)格執(zhí)行?會(huì)計(jì)法?、行政事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度;三是會(huì)計(jì)內(nèi)部限制制度是否健全;四是包括財(cái)務(wù)制度在內(nèi)的各項(xiàng)規(guī)章制度是否健全，是否得到嚴(yán)格遵守;五是會(huì)計(jì)核算是否真實(shí)合法，信息披露和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告是否真實(shí)完善;六是是否存在會(huì)計(jì)造假及其他違反國家財(cái)經(jīng)方針政策的行為。

四、針對(duì)問題，仔細(xì)整改

(一)、財(cái)務(wù)收支執(zhí)行狀況

在財(cái)務(wù)工作中，我單位嚴(yán)格根據(jù)?會(huì)計(jì)法?和?事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度?的規(guī)定，依法設(shè)置會(huì)計(jì)賬簿，并保證其真實(shí)完整，依據(jù)我局實(shí)際撥入的、發(fā)生的會(huì)計(jì)事項(xiàng)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，填制會(huì)計(jì)憑證，登記會(huì)計(jì)賬簿，編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表，嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)財(cái)務(wù)法規(guī)，所發(fā)生的各項(xiàng)會(huì)計(jì)事項(xiàng)均在依法設(shè)置的會(huì)計(jì)賬簿上統(tǒng)一登記，核算，依據(jù)?行政事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度?的規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，確保數(shù)據(jù)真實(shí)、完整。在支配經(jīng)費(fèi)支出時(shí)，分輕重緩急，即保證常規(guī)工作的須要，又保障重點(diǎn)支出所需，即表達(dá)實(shí)際工作須要，有考慮財(cái)力可能，合理支配支出。

(二)、單位內(nèi)部限制制度建立和執(zhí)行狀況

依據(jù)自身工作實(shí)際，在建立并實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督和限制過程中，建立了經(jīng)費(fèi)支出管理，授權(quán)審批，財(cái)產(chǎn)清查等相關(guān)內(nèi)部管理。在建立和完善各項(xiàng)制度的同時(shí)，相關(guān)人員在工作過程中嚴(yán)格遵守規(guī)章制度，有效地實(shí)施了內(nèi)部監(jiān)督和限制，保證了會(huì)計(jì)工作的真實(shí)性、完整性，以及單位財(cái)產(chǎn)的平安，加強(qiáng)了對(duì)各項(xiàng)資產(chǎn)的監(jiān)督和管理，杜絕了各種漏洞的發(fā)生，到達(dá)了以下三點(diǎn)要求：

1、明確了記賬人員與審批人員，經(jīng)辦人員的職責(zé)權(quán)限，使其相互分別，相互制約，以確保責(zé)任，防止舞弊，各項(xiàng)款及事項(xiàng)得以有序進(jìn)行;

2、明確了財(cái)務(wù)收支審批程序和審批人的職責(zé)和權(quán)限，標(biāo)準(zhǔn)各項(xiàng)資金的運(yùn)用，提高資金運(yùn)用效率;

3、明確了經(jīng)費(fèi)支出的開資范圍和標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)行各種有效措施，限制經(jīng)費(fèi)支出，杜絕奢侈現(xiàn)象的發(fā)生。

(三)、固定資產(chǎn)管理和運(yùn)用狀況

為加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理和運(yùn)用，在固定資產(chǎn)購置時(shí)，嚴(yán)格根據(jù)政府選購 程序進(jìn)行選購 ，并依據(jù)有關(guān)規(guī)定，建立了賬簿、款項(xiàng)和實(shí)物資產(chǎn)清查制度。通過建立健全制度，會(huì)計(jì)人員對(duì)各項(xiàng)財(cái)務(wù)、款項(xiàng)的增減變動(dòng)和結(jié)存狀況剛好進(jìn)行記錄、計(jì)算、反映、核對(duì)等，一方面做到賬簿上所反映的有關(guān)財(cái)務(wù)、款項(xiàng)的結(jié)存數(shù)同實(shí)存數(shù)相一樣，另一方面通過賬簿記錄和記賬憑證、原始憑證的核對(duì)，保證了賬賬相符。定期或不定期進(jìn)行財(cái)產(chǎn)物資清查，無固定資產(chǎn)不入賬、公物私用及其他違規(guī)違紀(jì)問題。

通過自查，我單位還存在局部財(cái)務(wù)管理制度建立不完善、執(zhí)行不到位的問題。今后將進(jìn)一步建立健全完善制度，強(qiáng)化內(nèi)控管理，狠抓落實(shí)，切實(shí)標(biāo)準(zhǔn)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)行為，提高會(huì)計(jì)工作質(zhì)量，提高會(huì)計(jì)工作效率，管好用好資金，保障各項(xiàng)業(yè)務(wù)正常運(yùn)行。

會(huì)計(jì)根底工作自查報(bào)告10

20xx年8月，公司起先對(duì)?自查報(bào)告?中列示的問題及缺乏之處進(jìn)行整改完善，逐項(xiàng)落實(shí)整改措施?，F(xiàn)公司完成了各項(xiàng)整改工作，將本次專項(xiàng)活動(dòng)的開展?fàn)顩r、自查覺察的問題及整改狀況報(bào)告如下：

一、標(biāo)準(zhǔn)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)根底工作專項(xiàng)活動(dòng)的開展?fàn)顩r

公司對(duì)標(biāo)準(zhǔn)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)根底工作專項(xiàng)活動(dòng)高度重視，活動(dòng)的開展有組織、有安排、有步驟地進(jìn)行，詳細(xì)開展?fàn)顩r如下：