工業(yè)企業(yè)成本核算模擬實(shí)驗(yàn)

工業(yè)企業(yè)成本核算模擬實(shí)驗(yàn)資料第一部分總體安排一、實(shí)驗(yàn)?zāi)康耐ㄟ^(guò)工業(yè)企業(yè)成本會(huì)計(jì)核算模擬實(shí)驗(yàn)過(guò)程，培養(yǎng)與訓(xùn)練在校會(huì)計(jì)專業(yè)學(xué)生的實(shí)際動(dòng)手操作能力和日常會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理能力。二、實(shí)驗(yàn)重點(diǎn)本實(shí)驗(yàn)教程以進(jìn)行一次近似實(shí)際的成本核算全過(guò)程的操作，重點(diǎn)突出成本核算的基本方法：逐步結(jié)轉(zhuǎn)分步法，如何結(jié)合分類法來(lái)計(jì)算產(chǎn)品成本以及直接費(fèi)用和各項(xiàng)間接費(fèi)用的歸集與分配。三、實(shí)驗(yàn)程序和課時(shí)安排實(shí)驗(yàn)開始前動(dòng)員及發(fā)放實(shí)驗(yàn)資料和用品（課時(shí)2）2、開設(shè)賬戶并登記期初余額（課時(shí)4）3、日常會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)核算的實(shí)習(xí)（課時(shí)40）12月1日至12月15日的業(yè)務(wù)處理（12課時(shí)）12月15日至12月30日的業(yè)務(wù)處理（12課時(shí)）12月31日的業(yè)務(wù)處理（16課時(shí)）4、會(huì)計(jì)報(bào)表的編制（課時(shí)6）5、辦理會(huì)計(jì)檔案和總結(jié)（課時(shí)2）壺6、機(jī)軋動(dòng)啟刷崗布荷（祖課時(shí)4）右合校計(jì)您廟培登夢(mèng)系（58止）趙第二部分澇實(shí)驗(yàn)資料懲模擬實(shí)習(xí)工荷廠概況霧一、工廠概參貌：外企業(yè)全稱：挺九江市京九唐傢俱總廠權(quán)性芬質(zhì)：全民所經(jīng)有制國(guó)有企銅業(yè)，增值稅扭一般納稅人肉法人代表：富廠長(zhǎng)程興華碎開戶銀行：扔九江市工商磁銀行營(yíng)業(yè)部死銀行賬號(hào)：能10065獎(jiǎng)8挽主要產(chǎn)品：冊(cè)048＃組慧合傢俱、0阿49＃組合渡傢俱抱生產(chǎn)規(guī)模：五年產(chǎn)048百組合傢俱1乎000套、揀049組合乞傢俱800燦套終生產(chǎn)組織：崖該總廠設(shè)有臺(tái)三個(gè)基本生暈產(chǎn)車間：即圾鋸料加工車胖間（下稱一球車饒間16人）底；白坯傢俱古車間（下稱搏二車間40撥人）；油漆塔車間（下稱梳三車間30塌人）；并設(shè)團(tuán)有兩個(gè)輔助銷生產(chǎn)車間：劣即修理車間羅（13人）術(shù)；運(yùn)輸車間攔（17人）毯。喬機(jī)構(gòu)設(shè)置：櫻全廠職工人拔數(shù)149人歷，生產(chǎn)工人蘋116人，巷管理部門（慎22人）共泡設(shè)廠長(zhǎng)辦公恭室、總務(wù)科過(guò)、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)蔥科、生產(chǎn)供貫銷科等，經(jīng)味管科（5人災(zāi)，包括常駐范外市場(chǎng)營(yíng)銷照人員）；醫(yī)言務(wù)所（6人賄）。憑生產(chǎn)工藝過(guò)業(yè)程：該廠為襯大批大量多椒步驟生產(chǎn)，領(lǐng)生產(chǎn)產(chǎn)品所隔耗用原材料濱圓木、膠合向板都是外購(gòu)僚而來(lái)。圓木影先交第一車應(yīng)間加工處理堪成048、孩049傢俱紋所用各種規(guī)組格的方料，參第二車間用宋方料經(jīng)各機(jī)喘床等工藝過(guò)賽程加工成型替白坯傢俱，稅然后再移交碑第三車間進(jìn)由行油漆。課投料狀況：施一車間和二梳車間均在投粱產(chǎn)時(shí)一次投痕入，油漆車椒間噴油漆是賽隨加工進(jìn)度神逐步投入。依二、會(huì)計(jì)核挪算方法窗采用科目匯虛總表核算形剃式，每隔半瞧月匯總登記救總賬。芹廠部辦公室執(zhí)采用定額備賺用金制度定槐額800元仆，財(cái)務(wù)科庫(kù)石存現(xiàn)金限額杯是破500元，充限額不足時(shí)駕，可以按照弟限額隨時(shí)提默取現(xiàn)金補(bǔ)足蕩，不受實(shí)習(xí)即資料業(yè)務(wù)的凱限制。消3獄、圓木、膠允合板按計(jì)劃厘成本計(jì)價(jià)組劑織核算，其懂他材料按實(shí)真際成本計(jì)價(jià)周核算，并采汁用先進(jìn)先出畜法計(jì)算發(fā)出纏材料的價(jià)格癢。銷售庫(kù)存服商品時(shí)，其功單位成本按乓月末加權(quán)平脾均計(jì)算。原役材料、庫(kù)存選產(chǎn)成品的收萬(wàn)發(fā)業(yè)務(wù)均要旋求逐筆登賬殺。瓜4泥、低值易耗籮品采用序“炭五五攤銷法熱”擔(dān)，因采用實(shí)吼際成本核算年，故不須結(jié)姨轉(zhuǎn)材料成本清差異。幫5、本年度氣圓木計(jì)劃價(jià)糕格每立方1鎮(zhèn)120元，進(jìn)膠合板計(jì)劃塘價(jià)格每塊5骨4元。播6、工資采連用計(jì)時(shí)工資摸制，工資費(fèi)羊用的分配月孟末進(jìn)行，因滴該廠每月發(fā)談放的工資數(shù)乖額變動(dòng)不大番，故以15耽號(hào)計(jì)算的工咳資作為全月第應(yīng)分配數(shù)。器按工資總額擴(kuò)計(jì)提的職工蟻福利費(fèi)、工己會(huì)經(jīng)費(fèi)與統(tǒng)權(quán)計(jì)上的工資涉總額一致，萬(wàn)提取比例分亦別為14％女和2％。不7、固定資昂產(chǎn)折舊采用穗簡(jiǎn)單的分類射折舊率，房決屋建筑物類足每月按賬面休余額乘以月筋折舊率0.擁3％計(jì)提，歪機(jī)器設(shè)備按逼月折舊率0弱.7％計(jì)提郵。欺固定資產(chǎn)修森理費(fèi)用每次遭發(fā)生超過(guò)4傅000元，鴿通過(guò)速“轉(zhuǎn)待攤費(fèi)用遇”趁或蚊“迅長(zhǎng)期待攤費(fèi)擱用死”承賬戶核算，代在4000兼元以下直接茄計(jì)入當(dāng)期成仍本費(fèi)用。鎖8、壞賬準(zhǔn)講備金的計(jì)提孝，按應(yīng)收賬須款余額百分插比法計(jì)提，卸提取比例4跌‰樸。段9、成本計(jì)令算：采用逐晴步結(jié)轉(zhuǎn)分步路法、分類法拖結(jié)合計(jì)算產(chǎn)婦品成本。擇第一車間采事用品種法計(jì)們算二種傢俱康的方料成本皮，期末在產(chǎn)糟品和半成品群之間的成本瓶分配采用約寄當(dāng)產(chǎn)量法，殃完工半成品移轉(zhuǎn)入第二車隱間，采用綜杯合結(jié)轉(zhuǎn)分步宏法結(jié)轉(zhuǎn)半成析品成本，完攔工半成品數(shù)量量全部轉(zhuǎn)入墳第二車間。輝第二車間亦亞采用品種法局計(jì)算二種白陵坯傢俱半成鋒品成本，期攏末也按約當(dāng)茶產(chǎn)量法將當(dāng)熔月歸集的生傾產(chǎn)費(fèi)用在完源工半成品和姓在產(chǎn)品之間痛進(jìn)行適當(dāng)分狂配。完工半恒成品數(shù)量和結(jié)成本采用綜幕合結(jié)轉(zhuǎn)分步隔法全部轉(zhuǎn)入廢第三車間。貫第三車間，之二組傢俱加葛工噴漆工藝畢過(guò)程基本相幫似，除半成想品成本項(xiàng)目勝按約當(dāng)產(chǎn)量火法計(jì)算外，每本車間所發(fā)宵生的料、工席費(fèi)均采用分郵類法系數(shù)計(jì)廟算。048誦組合傢俱定辨為標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)品記，產(chǎn)成品系丙數(shù)為1,0北49組合傢蘆俱系數(shù)為1眠.4，兩種揚(yáng)在產(chǎn)品折合盜數(shù)量，可先英求出在產(chǎn)品性約當(dāng)產(chǎn)量，也將在產(chǎn)品折按合成產(chǎn)成品拿后，再乘以品產(chǎn)成品系數(shù)盲。譜上述半成品瞧成本，不對(duì)掘外出售，無(wú)村須進(jìn)行成本憤還原。團(tuán)10、該廠喘參加社會(huì)統(tǒng)芹籌統(tǒng)一管理掙，退休人員普生活費(fèi)直接橫在市社保局虛發(fā)放；職工蓄住房公積金菜暫不提取。業(yè)務(wù)資料堤各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)盼務(wù)的發(fā)生，痛必須取得合祝法的原始憑釋證。對(duì)于自奸制原始憑證蒼，誠(chéng)要求自行填過(guò)制，對(duì)于外仗來(lái)原始憑證宣可參照工業(yè)知企業(yè)模擬實(shí)溝習(xí)教程提供局的樣式，采攏取直接提供高業(yè)務(wù)內(nèi)容、跪數(shù)量金額的及辦法，然后綠再根據(jù)這些薄憑證或資料奮填制記賬憑染證，登記賬殘簿、編制會(huì)扇計(jì)報(bào)表（資孤產(chǎn)負(fù)債表和潑損益表）。字2003年房12月1日墊各總賬及有疏關(guān)明細(xì)賬余刑額：臭編號(hào)茅總分類賬戶它明細(xì)分騙類賬括戶喪借蚊或乘貸小余額脈賬頁(yè)賣格式悠1001贊現(xiàn)金疤借恨500擊1002諷銀行存款寸借悄387,6堂50扎1101鏟短期投資屢債券語(yǔ)借腸50,00薯0叉1131鎮(zhèn)應(yīng)收賬款周九江傢俱商坦場(chǎng)30,1蛙86癥借搭95,23叉8池應(yīng)收賬款析南昌百貨商裳場(chǎng)65胃,052翠1133咳其他應(yīng)收款洽備用金（廠盒辦）800衣借薦2,400辜備用金（李鄰寧）1,0訴00名其踏他鈴600訪1141勞壞賬準(zhǔn)備警貸喝1,200陶1201靜物資采購(gòu)灣修水林場(chǎng)圓蜂木2.5漠m鉤3抽借競(jìng)2,600稀1211探原材料瘦圓木50均允m搞3當(dāng)@1120幻元直／扶m爽3眼56,00動(dòng)0缸借店142,2洞00土膠合板30沸0塊@54看元虛／塊16,男200旅油漆延42,0場(chǎng)00（實(shí)際艙成本）繁輔助材料畝16,00斥0（實(shí)際成扮本）伙修理用配件禮12,00查0（實(shí)際成天本）電1221船包裝物香借若6,200破1231趕低值易耗品廉在庫(kù)借方余飯額21,6起00巨借兆27,40松0并在用借方余碰額18,4握00浙攤銷貸方余乎額12,6依00沖1232纏材料成本差?yuàn)^異絡(luò)圓木貸方余江額4,00效0靠貸予3,650糾三合板借方罵余額350訂1243平庫(kù)存商品醉048＃組盲合傢俱15扣套搭@2,90肆043訂,500長(zhǎng)借潤(rùn)80,50未0夸049＃組酸合傢俱10壓套確@3,70顧037議,000臂4101雹生產(chǎn)成本纏合叔計(jì)溪借侍57,59韻2序第一車間：我048＃傢維俱方料饅直接材料渾1,76赴0丘直接工資潔36季0街制造費(fèi)用投55蕩0漫049＃傢靜俱方料弓直接材料悠2,10貢0歷直接工資板28襯0孤制造費(fèi)用反45瓣0摟第二車間：原048＃白潔坯傢俱許半成品潮3,5擱00丟直接材料進(jìn)4,30再0母直接工資悼1,20次0泳制造費(fèi)用蜓80安0議049＃白蘆坯傢俱僅半成品地3,8械00沉直接材料暮4,20殘0斯直接工資騙90教0怎制造費(fèi)用杯66豈0耗第三車間：松半成品04麗8＃組合傢貨俱12,0礙00伍半成品04縮9＃組合傢嘉俱12,5嘩00蝴直接材料喪5,券390效直接工資巧1,園470木制造費(fèi)用御1,優(yōu)372歌1301峰待攤費(fèi)用虧予付保險(xiǎn)費(fèi)輸1000（林12個(gè)月攤蒼銷，已攤1宇1個(gè)月）墨借勤1,800什報(bào)刊訂閱費(fèi)尋800（1蜻2個(gè)月攤銷嫁，已攤11呈個(gè)月）最1402翅長(zhǎng)期債權(quán)投敏資偵債券投資（奉國(guó)庫(kù)券）錫借坦80,00搏0促1501燦固定資產(chǎn)棕經(jīng)營(yíng)用固定窮資產(chǎn)870蔬,000兄借緩1063,坑000匹非經(jīng)營(yíng)用固叛定資產(chǎn)18燒0,000獵不需用固定杏資產(chǎn)8悼,000洪未使用固定析資產(chǎn)5忌,000敘1502更累計(jì)折舊欣貸冤326,0息00見1601束工程物資仿專用材料靈32形,000首借幸32,00畏0棚1603演在建工程譽(yù)851房屋討大修理工程黨19,0雜00畝借兄19,00仇0榜1911乞待處理財(cái)產(chǎn)族損溢解待處理固定斧資產(chǎn)損溢4套0,000拴借擊39,60銹0棋待處理流動(dòng)針資產(chǎn)損溢（學(xué)一）400碌資產(chǎn)合計(jì)粉借梅1766,星530普2101困短期借款骨生產(chǎn)周轉(zhuǎn)借兄款20移0,000裳貸侄250,0營(yíng)00仙臨時(shí)借款粘50擁,000壺2121槳應(yīng)付賬款丑武寧木材公凈司52,0徒00缸貸揀64,42建0北暫估貨款（筆膠合板）1離2,420浮2181雨其他應(yīng)付款奶存入保證金外（永來(lái)公司牲）2,00綠0抖貸冠2,620梯職工未領(lǐng)工災(zāi)資（張保山榨）620灘2153言應(yīng)付福利費(fèi)潤(rùn)貸踩12,60絕0緊2171瓣應(yīng)交稅金肝應(yīng)交增值稅槳70,爪210站貸碑102,2喉10子應(yīng)交所得稅政32,旬000導(dǎo)2191窮預(yù)提費(fèi)用拼利息支出披貸灣2,000葉3101宿實(shí)收資本烈國(guó)家投資使貸瓣800,0拍00臘3111惡資本公積則貸釋22,84葡7.15喊3121錫盈余公積添法定盈余公轟積95餡,200竿貸禽123,8澆00糖公益金致28,抵600鋤3131亡本年利潤(rùn)舉貸揀428,0慈32.85印510漲1膝產(chǎn)品銷售收省入685吧8,000支（貸）蒸5102書其他業(yè)務(wù)收閥入23,0禽00（貸）字5201朵投資收益哭36高0（貸）磚5301儲(chǔ)營(yíng)業(yè)外收入牲367哈0（貸）丈5401條產(chǎn)品銷售成叢本5373赴,000（鞠借）盛5402殲產(chǎn)品銷售稅丈金及附加1徒3,600績(jī)（借）鳥5405屈其他業(yè)務(wù)支港出19荷,800（趟借）預(yù)5501前營(yíng)業(yè)費(fèi)用揚(yáng)11賤6,000舟（借）虎5502脾管理費(fèi)用縫606,馬800（借港）描5503投財(cái)務(wù)費(fèi)用煎3,37妙5（借）剛5601尋營(yíng)業(yè)外支出責(zé)113,修600（借存）染5701番所得稅絕210,8跳22.15截（借）拌3141怎利潤(rùn)分配稻提取盈余公疏積臭借熱42,00船0壞負(fù)債及所有易者權(quán)益合咱計(jì)算貸贊1766,與530應(yīng)2003年嫌12月份發(fā)標(biāo)生如下經(jīng)濟(jì)駐業(yè)務(wù)：袖12月1日憲，沖銷上月蕉膠合板料到烈單未到暫估秧價(jià)款12,請(qǐng)420元；沾1日，以現(xiàn)姿金支付陳華無(wú)等四人子女鋤入托費(fèi)12孤0元；璃1日，向南剩昌造漆廠（醉開戶銀行：演南昌市農(nóng)行漫營(yíng)業(yè)部，賬像號(hào)1123妻4302）旦購(gòu)入油漆8切000元，星開具增值稅乞?qū)Ｓ冒l(fā)票，熟價(jià)稅合計(jì)9蜻,360元腎，當(dāng)即以信泥匯結(jié)算付訖房，材料已驗(yàn)麻收入庫(kù)。（悄自填入庫(kù)單蒸及委托銀行鵲付款憑證）俘；掠1日，修理閑車間領(lǐng)用輔郊助材料90包0元。（自萄填出庫(kù)單）掛；惱2日，沖向九江木材罩公司購(gòu)入圓萬(wàn)木5立方@視1050元月，膠合板2暴000塊，閣@56元，彼材料已驗(yàn)收砍入庫(kù)，貨款劍以轉(zhuǎn)賬支付縫。（要求自桿填入庫(kù)單及本委托銀行付銜款憑證，對(duì)捕方賬號(hào)：0度13460繞7，開戶銀楚行：九江農(nóng)漿行營(yíng)業(yè)部）期。踐2日，填報(bào)柿繳款書繳納淹上月應(yīng)交增守值稅。惰3日，運(yùn)輸異車隊(duì)領(lǐng)用修纏理用配件1坡000元。鋼（自填出庫(kù)說(shuō)單）遲4日，二車壤間李軍因公感借支差旅費(fèi)而1000元掃。（自填借談?chuàng)?，開出現(xiàn)宮金支票）腹4日，一車核間領(lǐng)用圓木團(tuán)27立方，討其中用于0亭48組合傢用俱12立方刪，用于04周9組合傢俱擴(kuò)15立方；胖二車間領(lǐng)用甩膠合板11冠00塊，其樹中用于04義8組合傢俱考600塊、畫049組合械傢俱500偽塊。（自填畢出庫(kù)單）節(jié)5日，上月中修水林場(chǎng)購(gòu)份入圓木2.夜5立方，已叮運(yùn)抵本廠，慰并全部驗(yàn)收繩入庫(kù)。（自炒填入庫(kù)單）淋5日，根據(jù)蠟銷售合同發(fā)瘡?fù)虾５谝毁I傢俱商城0雕48＃組合荒傢俱10套釘，單位售價(jià)霸3800元豬；049＃功組合傢俱5奸套，單位售響價(jià)4600符元，開具增賴值稅專用發(fā)幼票，并以銀勾行存款支付仗代墊運(yùn)雜費(fèi)周1200元我，貨到匯款晴。（自填出德庫(kù)單）松5日，中上月采購(gòu)膠動(dòng)合板230寒塊@58元懼，發(fā)票賬單竿已到，以轉(zhuǎn)騾賬支票支付四價(jià)款13,亦340元（靈自制入庫(kù)單田及委托銀行傘付款憑證。恰對(duì)方單位：逐市板材公司蹄，開戶行：誦市農(nóng)行郊區(qū)衡營(yíng)業(yè)所，賬統(tǒng)號(hào)：100扎639）。狀6日，以轉(zhuǎn)蘇賬支票購(gòu)入慢各種輔助材幸料6000遼元，并已驗(yàn)競(jìng)收入庫(kù)。[論自填入庫(kù)單半及委托銀行亮付款憑證，膽對(duì)方單位：炕九江雜品店價(jià)（小規(guī)模納庭稅人）開戶播銀行、九江徒市農(nóng)行營(yíng)業(yè)蜓部，賬號(hào)：勞01230遷1163]牙6日，以轉(zhuǎn)宅賬支票向九筑九商場(chǎng)購(gòu)入友辦公用品2車600元，漏并即領(lǐng)用，扭其中：一車急間300元趨，二車間6妄00元，三合車間350藍(lán)元，修理車秤間200元盾，運(yùn)輸車隊(duì)待250元、棕企業(yè)管理部辯門800元王、銷售部門并100元。戀（對(duì)方開戶械行：九江市恭工商行營(yíng)業(yè)柱部，賬號(hào)：發(fā)10012窩6）遣6日，上月磁九江傢俱商床場(chǎng)，南昌百絞貨商場(chǎng)所欠疫貸款均已收嬌到（九江傢值俱商場(chǎng)支票贈(zèng)已存入銀行濟(jì)，南昌百貨寫商場(chǎng)信匯收辨賬通知已收浩）。專7日，轉(zhuǎn)賬里支付市勞動(dòng)福保險(xiǎn)局本月下職工退休人源員社會(huì)統(tǒng)籌佩基金638恒0元（對(duì)方籮開戶行：九挎江市工商行舟營(yíng)業(yè)部，賬濟(jì)號(hào)：100換628）足7日，三車完間生產(chǎn)領(lǐng)用符輔助材料5筑00元。（奔自制出庫(kù)單要）串7日，以銀莫行存款支付氏九江電視臺(tái)繳電視廣告費(fèi)增2400元合（對(duì)方開戶與行：市工商峽行營(yíng)業(yè)部，占賬號(hào)：10浴0378）仆7誦日，以現(xiàn)金岔支付張山家改屬喪葬費(fèi)2稀18元。嚴(yán)8日，以轉(zhuǎn)愉賬支票支付黑運(yùn)輸車隊(duì)在腦市加油站加軋油費(fèi)290田0元。（該鹿廠汽油是使梁用時(shí)直接在不加油站購(gòu)買快。對(duì)方單位毒：青港加油怎站（小規(guī)模匯納稅人），侮開戶銀行：認(rèn)市農(nóng)行青港衡分理處，賬許號(hào)：601阿476）羅8日，李寧貿(mào)因公外出返科回，報(bào)銷差犬旅費(fèi)760鈴元退回現(xiàn)金倚240元。輕（自填差旅表費(fèi)報(bào)銷單）輩8日，經(jīng)批害準(zhǔn)本廠不需灣用設(shè)備80網(wǎng)00元有償傳調(diào)撥給振昌斯工廠，已提請(qǐng)折舊256搖0元，雙方鄉(xiāng)協(xié)商作價(jià)5橫500元，麥款待收。（測(cè)自制固定資赴產(chǎn)調(diào)撥單）雞9日，從九丙江市木器社騰調(diào)入049巾＃加工設(shè)備喪一臺(tái)，原值克34000蝶元，現(xiàn)行調(diào)窄撥價(jià)350灰00元，協(xié)冠商作價(jià)28咳000元，伙運(yùn)雜費(fèi)15梅00元已由膠銀行存款支加付，設(shè)備款毫?xí)何锤?，調(diào)禍入后，交修永理車間安裝凱調(diào)試。（自偵制固定資產(chǎn)瀉調(diào)撥單，對(duì)攀方運(yùn)輸單位酷：市郊區(qū)運(yùn)良輸公司，開音戶行：市農(nóng)磨行郊區(qū)營(yíng)業(yè)概部，賬號(hào)：拐68003劣12同9日，修理旨車間為安裝毒049＃設(shè)交備領(lǐng)用輔助潮材料240蝦0元。（自酷制出庫(kù)單）贏10日，完威工驗(yàn)收入庫(kù)當(dāng)產(chǎn)成品04費(fèi)8＃組合傢鞏俱30套，佛049＃組竄合傢俱20褲套。（按上優(yōu)月單位成本比估價(jià)入庫(kù)，乖月末計(jì)算成顧本前沖轉(zhuǎn)，她然后，再按逃規(guī)定計(jì)算產(chǎn)脂品成本，自窯制入庫(kù)單）效10日，運(yùn)槳輸車間領(lǐng)用巖低值易耗品罵一批，共計(jì)流原價(jià)150圣0元。（自齒制出庫(kù)單）燙10日，修巧理車間為安跟裝049＃摩設(shè)備領(lǐng)用工結(jié)程物資30拔00元。（疑自制出庫(kù)單店）糧1怎0，申報(bào)繳培款書，支付疏上月應(yīng)交所卷得稅320餃00元。倚11日，支卸付職工定點(diǎn)相醫(yī)院醫(yī)藥費(fèi)偽9600元姿，其中代墊超家屬醫(yī)藥費(fèi)獸890元（保九江地區(qū)醫(yī)脹院，開戶行跌：市工商行胳潯陽(yáng)分理處趁，賬號(hào)：0蔬10032閑8）婆11日，支跌付從九江市覆木器社調(diào)入糟設(shè)備價(jià)款。式（開戶行：棍市農(nóng)行營(yíng)業(yè)菜部，賬號(hào)：棋68003示06）趟11日，供墻應(yīng)科報(bào)銷車揮費(fèi)120元伴。（自填差覺(jué)旅費(fèi)報(bào)銷單排）碎12日，由葬省建一處承河包修理85少1房屋大修施理工程，招攔標(biāo)議定全部餓維修總費(fèi)用援28000此元，包工包郵料，現(xiàn)工程統(tǒng)已按期完工瑞，經(jīng)驗(yàn)收合傻格后付清余向款。（省建去一處開戶行英：南昌市工夜商行青云辦返，信匯賬號(hào)橋：0130統(tǒng)1603）兄12日，持歡有短期債券哪投資500讀00元到期卡共獲本利5隆0375元妄存入銀行。碗（自制送存濟(jì)單）乒12日，以雙轉(zhuǎn)賬支票退慈還永來(lái)公司歉存入保證金級(jí)2000元量（開戶行：速市工商行營(yíng)演業(yè)部，賬號(hào)染：1003付69）僅12日，從剝南昌造漆廠塘購(gòu)入油漆4食3000元件，開具增值肅稅專用發(fā)票向，價(jià)稅合計(jì)投50310嫂元，材料已睛驗(yàn)收入庫(kù)，抗信匯結(jié)算賬竄號(hào)查前。（廉自制入庫(kù)單滿及委托銀行退付款憑證）薄12日，售艦給九江傢俱周商場(chǎng)048始＃組合傢俱贊20套，單險(xiǎn)位售價(jià)38驅(qū)00元，0區(qū)49＃組合騎傢俱10套帽，單位售價(jià)箭4600元株，開具增值被稅專用發(fā)票坦，收到轉(zhuǎn)賬勝支票存入銀炒行。（自制檢出庫(kù)單及支沸票進(jìn)賬單）指13日，向芬個(gè)體戶門店舅購(gòu)入炊具5黎60元，直不接交廠食堂涼使用。（普遵通銷售發(fā)票蒼，現(xiàn)金付訖員）妥13日，有驗(yàn)償調(diào)給振昌框工廠設(shè)備價(jià)鍬款5500棒元已轉(zhuǎn)賬支擔(dān)票收訖。精13日，上艘月轉(zhuǎn)入待處看理流動(dòng)資產(chǎn)清盈盤系輔助周材料，屬于洗二車間量差胖，經(jīng)廠部辦念公會(huì)議決定語(yǔ)批準(zhǔn)轉(zhuǎn)銷。染13日，上比月轉(zhuǎn)入待處章理固定資產(chǎn)助損失，經(jīng)查初明系自然侵統(tǒng)蝕損毀，經(jīng)農(nóng)廠部辦公會(huì)且議決定批準(zhǔn)儀轉(zhuǎn)銷。抖14日，廠儀部組織職工倍學(xué)習(xí)技能，赴支付外聘教冤師授課費(fèi)3博00元，本滅人開出領(lǐng)款趙單，經(jīng)批準(zhǔn)鉗，現(xiàn)金付訖派。晝15日，提互取現(xiàn)金位元婚發(fā)放工資。蘆（自制現(xiàn)金束支票，工資搖結(jié)算匯總表磁是附表一）破并結(jié)轉(zhuǎn)代扣千款項(xiàng)（包括長(zhǎng)代扣廠職工非宿舍住房租交金，代墊水蜂電費(fèi)，代墊決家屬醫(yī)藥費(fèi)徹）框16日，支戲付職工樊興豪生活困難補(bǔ)拘助費(fèi)200超元，開具領(lǐng)撤款單。提16日，一仔車間報(bào)銷職寒工外出學(xué)習(xí)筆技術(shù)差旅費(fèi)覽620元，饞銀行存款付術(shù)訖。（自填倉(cāng)差旅報(bào)銷單周，現(xiàn)金支票慚付訖）源16日，開拒出銀行匯票禍30000聾元，向上海妥五交化公司浙采購(gòu)油漆。詞16日，以陶轉(zhuǎn)賬支票向停九江勞保用孝品商店（小仍規(guī)模納稅人齊）購(gòu)入橡皮嫂手套380附元，即交三層車間領(lǐng)用。壯（對(duì)方開戶傅行：市潯陽(yáng)澇工商分理處泛，賬號(hào)：1閣01364裕2）批16日，二庫(kù)車間領(lǐng)用木西炭2000缸元（系輔助細(xì)材料）系一掉般消耗。（鄉(xiāng)自填出庫(kù)單優(yōu)。恥17日，企輕業(yè)管理部門琴領(lǐng)冬季取曖目木炭700贊元。（自填恒出庫(kù)單）船17日，發(fā)拘往上海百貨子公司048困＃組合傢俱適15套，單省位售價(jià)38衫00元，0刑49＃組合底傢俱15套限，單位售價(jià)益4600元?dú)?，開具增值添稅專用發(fā)票仗，并以支票捐代墊運(yùn)費(fèi)2搭600元，晝貨到匯款。閱（自填出庫(kù)蛙單，郊區(qū)運(yùn)穩(wěn)輸公司開戶月行：市農(nóng)行構(gòu)郊區(qū)營(yíng)業(yè)部狀，賬號(hào)：6耕80031怎2）筆17日，本暢月5日發(fā)往腳上海第一傢湖俱商城04澤8＃組合傢竟俱2套，因娘質(zhì)次同意每惜套折價(jià)20駁0元處理，統(tǒng)余額均全部超信匯到賬。肥17日，九育江郵局予收勤明年報(bào)刊雜榜志費(fèi)376覽8元，轉(zhuǎn)賬蝕支付。（對(duì)修方開戶行：婆市工商行潯屑陽(yáng)分理處1錫00287堪）秘18日，完霉工驗(yàn)收入庫(kù)誤產(chǎn)成品04助8＃組合傢叨俱30套，壤049＃組態(tài)合傢俱20黎套（按上月蓮末單位成本出估價(jià)入庫(kù)，素自填入庫(kù)單戶）。務(wù)18日，一董車間領(lǐng)用圓衡木30立方融，其中用于懇048組合拼傢俱15立彎方，用于0宵49組合傢比俱15立方礙；二車間領(lǐng)子用膠合板9秀00塊，其價(jià)中用于04尤8組合傢俱照500塊；糧049組合缸傢俱400巖塊。（自填冷出庫(kù)單）扔18日，財(cái)召務(wù)科購(gòu)買立唐信賬簿、憑溉證等125正0元以備使聯(lián)用。（對(duì)方甩單位：市文癥化用品商店渠，開戶行：盆市工商行營(yíng)彼業(yè)部，賬號(hào)拘：1003耍86）顧19日，支倒付職工張?jiān)拼ㄉ缴罾щy膚補(bǔ)助費(fèi)10備0元。（開余具領(lǐng)款單，稅付現(xiàn)金）元19日，委娛托銀行信匯饒支付前欠武末寧木材公司巷貨款520活00元（對(duì)安方開戶行武供寧縣農(nóng)行營(yíng)劣業(yè)部，賬號(hào)梯：6801催372）帳19日，向落修水林場(chǎng)購(gòu)兵入圓木20混立方，購(gòu)入擺價(jià)（含運(yùn)費(fèi)濫）@104完0元，貨款鑰待付，材料按已驗(yàn)收入庫(kù)面。（自填入必庫(kù)單）并20日，以忠轉(zhuǎn)賬支票支德付三車間保弟健飲料費(fèi)2為70元。（串對(duì)方單位：緞九九商城，僻開戶行九江寇市工商行營(yíng)佩業(yè)部，賬號(hào)誕：1001用26）抹20日，退山休職工劉躍衣進(jìn)報(bào)銷醫(yī)藥提費(fèi)130元壞。狗20日，以你現(xiàn)金支付職牙工萬(wàn)家樂(lè)報(bào)湯銷函大學(xué)費(fèi)扶600元。選21日，銀默行通知支付拘第四季度借俯款利息共計(jì)煩3125元濁（銀行貸款策年利率筒5％，已予鳴提借款利息身查閱予提費(fèi)剃用明細(xì)賬）脅21日，收柿到本月17筋日發(fā)往上海暈百貨公司傢趕俱貨款及代型墊運(yùn)費(fèi)15耀0020元船，銀行通知暈信匯結(jié)算聯(lián)槳已到賬。礦21日，本汁月9日從市裙木器社調(diào)入賊049＃加堂工設(shè)備，已臂由修理車間惜安裝調(diào)試完本畢，經(jīng)該車派間計(jì)算應(yīng)負(fù)津擔(dān)的工料費(fèi)觸合計(jì)870尼元應(yīng)予結(jié)轉(zhuǎn)偶，設(shè)備立即束交付二車間序使用。（自情填到賬通知孔書）謊22日，向土本市聯(lián)盛集幅團(tuán)公司銷售貢048組合校傢俱20套離單位售價(jià)3嗓780元，及049＃組柄合傢俱10舟套單位售價(jià)恐4586元稈，已開具增魔值稅專用發(fā)盛票，對(duì)方即謊以轉(zhuǎn)賬支付絕入賬。（自刪填發(fā)票和自姜填出庫(kù)單）年22日，銷母售給本市個(gè)滿體戶陳江0旅48組合傢?yè)艟闳?，單憂位售價(jià)44猜22.60鐮元，現(xiàn)金送曬存銀行，開賴具工業(yè)企業(yè)啊統(tǒng)一銷售發(fā)膚票。（自填牧出庫(kù)單和現(xiàn)椒金繳款單）悟22日，支摧付職工子弟悼學(xué)校經(jīng)費(fèi)4典200元。槳（廠子弟學(xué)塑校開戶行：宮市農(nóng)行營(yíng)業(yè)卡部，賬號(hào)：花01340茅08）辦23日，二魂車間領(lǐng)用膠盛合板200忙塊，其中用測(cè)于048組炭合傢俱60新塊，用于0悄49組合傢錫俱140塊涂。（自填出險(xiǎn)庫(kù)單）腐23日，以陳銀行轉(zhuǎn)賬支蛇付九江電信薯局電話費(fèi)7繩20元（對(duì)僵方開戶行：泊市工商行營(yíng)弊業(yè)部，賬號(hào)蝶：1003鹿72）陷23日，銀勉行通知支付怖本月自來(lái)水語(yǔ)費(fèi)1598鵲元。（水費(fèi)枕分配月末進(jìn)谷行）役23日，根陰據(jù)借貸合同標(biāo)，灑武寧木材公鏈司發(fā)來(lái)圓木滑25立方@茅1040元做，并代墊運(yùn)壇雜費(fèi)160烏0元，材質(zhì)脖數(shù)量均驗(yàn)收柄合格入庫(kù)，止貨款及運(yùn)雜府費(fèi)暫未付。物（自填入庫(kù)殿單）鉗24日，以仆銀行存款支脹付九江日?qǐng)?bào)睬廣告費(fèi)10腐50元。（百對(duì)方開戶行竹：市工商行鄰營(yíng)業(yè)部，賬黨戶：100瓜379）曠24日，售陽(yáng)給南昌東風(fēng)霧傢俱總店0蘇48組合傢療俱7套，單支位售價(jià)38藥60元，0苗49組合傢冶俱8套，單幕位售價(jià)45器80元，已罵開具增值稅召專用發(fā)票，無(wú)貨到匯款。青（自填出庫(kù)灶單和銷售發(fā)鴿票）光24日，一趣車間報(bào)廢低款值耗品一批右，原價(jià)20古00元，殘界值160元裁，以輔助材灘料入庫(kù)。（達(dá)自制入庫(kù)單姑）賢24日，廠墳醫(yī)務(wù)所以轉(zhuǎn)梢賬支票向九糧江醫(yī)藥公司越購(gòu)入常用中土、西藥品一緩批，計(jì)16蹦80元。（億對(duì)方開戶行段：市工商行薄營(yíng)業(yè)部，賬舉號(hào)：100具462）掘24日，三歉車間生產(chǎn)領(lǐng)汪用輔助材料氣3860元押，機(jī)修理車撲間領(lǐng)用輔助稍材料630碑0元辦理出負(fù)庫(kù)匯總手續(xù)屑。（自填出糞庫(kù)單）綱25日銀行坦通知支付本候月電費(fèi)51槍792元。會(huì)（對(duì)方單位兵：九江市供呈電局，開戶抄行：市工商足營(yíng)業(yè)部，賬滑號(hào)：100成963）（吹電費(fèi)分配月挑末進(jìn)行）椒25日，二弄車間報(bào)廢低晝值易耗品一局批，原價(jià)2蘭800元，蒼殘值280參元，以輔助少材料入庫(kù)。掙（自填入庫(kù)游單）啊25日，上甘海五交化公寧司購(gòu)進(jìn)油漆途26800票元，并已驗(yàn)低收入庫(kù)，余歡款已通過(guò)銀陳行退回本廠包。（自填入?yún)枎?kù)單）毒26日，收涂回上月職工孩欠款250逮元。（原賬之戶鼓“隱其他應(yīng)收款勻――悶其他）賢26日，廠運(yùn)部報(bào)銷招待己餐費(fèi)320文元。剩27日，三愈車間本月領(lǐng)瓦用包裝物3販000元（車采用一次攤樓銷法）擊27日，二殃車間李軍出辰差歸來(lái)報(bào)銷成差旅費(fèi)96漿0元，余款闖退回。村28日，報(bào)室銷運(yùn)輸車隊(duì)絨汽車加油費(fèi)辨3840元丸（對(duì)方開戶嫩行、賬號(hào)查廊前）。啟28日，以章轉(zhuǎn)賬支票支讀付向九江勞塑保用品商店危購(gòu)入各種勞挎動(dòng)保護(hù)用品淡費(fèi)用220楚0元，并已趨分發(fā)各車間舌使用。其中奴：一車間2兼80元，二費(fèi)車間310盼元，三車間寶910元，次修理車間3控00元，運(yùn)棉輸車隊(duì)40五0元。（對(duì)移方開戶行、眉賬號(hào)查前）冒29日，售搏給上海第一繡傢俱商城0曠48組合傢惰俱10套，病單位售價(jià)3悄860元，椅049組合狡傢俱17套遣，單位售價(jià)陷4586元恨，開具增值筑稅專用發(fā)票冷并以銀行存雁款支付代墊牢運(yùn)雜費(fèi)21策00元，貨曲到匯款結(jié)算潮。（自填出簽庫(kù)單）由29日，讓割售給九江市侵木器社油漆螺9000元觀（油漆成本爽7500元由，已發(fā)貨但藝未收到貨款螺。（自填出逢庫(kù)單同時(shí)結(jié)杰轉(zhuǎn)成本）薯30日，經(jīng)罪營(yíng)科匯總檢液報(bào)當(dāng)月駐外襪房租辦公費(fèi)漂等1680鑄元，開具現(xiàn)新金支票。醒31日，三凡車間本月共悔領(lǐng)耗油漆8匠9000元兔。（自填出享庫(kù)單）貓31日，根吉據(jù)本月工資燃結(jié)算匯總表財(cái)，分配本月影工資費(fèi)用。你并按規(guī)定比程例計(jì)提職工孝福利費(fèi)和工管會(huì)經(jīng)費(fèi)。（蚊需編制工資議分配及計(jì)提纖工資附加費(fèi)擦計(jì)算表見附旁表一、附表更二）啦31日，按避規(guī)定提取本唇月固定資產(chǎn)盛折舊費(fèi)。（縱需編制固定究資產(chǎn)折舊計(jì)核算表見附表逐三）義31日，分健配本月電費(fèi)理，按本月實(shí)枕際付款數(shù)1磚07900間度，517卵92元分配蝴。（需編制腿外購(gòu)動(dòng)力分蹦配表，見附屬表四）由31日，分概配本月水費(fèi)誓，按本月實(shí)濫際付款數(shù)1嗓598元分魔配。（需編梨制外購(gòu)水費(fèi)垮分配表，見雄附表五）喘31日，結(jié)堅(jiān)轉(zhuǎn)本月應(yīng)負(fù)婚擔(dān)的待攤費(fèi)斑用。（需編治制待攤費(fèi)用澡分配表，見突附表六）吼31日，結(jié)采轉(zhuǎn)本月領(lǐng)用縱材料應(yīng)分?jǐn)倲氐挠?jì)劃成本褲差異。（見鑄附表七）伙31日，歸濫集與分配本領(lǐng)月應(yīng)負(fù)擔(dān)的廈輔助生產(chǎn)費(fèi)泳用。按一次怖交互分配法哥，修理車間蜂按修理總工完時(shí)分配，運(yùn)若輸車隊(duì)按行糊駛總公里分貍配，并要求言編制輔助生蠟產(chǎn)費(fèi)用分配輪表，其應(yīng)分端配的費(fèi)用查浩各該輔助明旅細(xì)賬。（需赤編制輔助生技產(chǎn)費(fèi)用分配邁表：見附表熄八）防（1）修理亞車間為各部莫門的修理工想時(shí)：恢一車間腦420紛小時(shí)茂二車間段950小時(shí)悟三車嘩間43瓦0小時(shí)廊運(yùn)輸車隊(duì)膜500小但時(shí)管理秀部門30窄0小時(shí)逼合計(jì)都260追0小時(shí)遇（2）運(yùn)輸葵車隊(duì)為各部懸門的運(yùn)輸公倡里數(shù)：齒一車間浸180聞0公里漂二參車間5折25公里蠟三車蔬間15姓80公里限修理車間萌380榮公里候管理挑部門19付00公里貍合計(jì)凍618摟5公里撓31日，結(jié)壘轉(zhuǎn)各車間制由造費(fèi)用，并插在各車間所若屬產(chǎn)品之間跌進(jìn)行分配，乓分配標(biāo)準(zhǔn)按客各產(chǎn)品實(shí)際后生產(chǎn)工時(shí)數(shù)喊，有關(guān)工時(shí)總記錄資料見先附表九，其驚中三車間制蜓造費(fèi)用全數(shù)阻轉(zhuǎn)入三車間硬生產(chǎn)成本明紫細(xì)賬。（需析編制制造費(fèi)拐用分配表：撒見附表十）疲31日，完稀工驗(yàn)收入庫(kù)捆產(chǎn)成品04遷8組合傢俱詞26套，0豬49組合傢池俱24套。蹄（按上月末確單位成本估飾價(jià)入庫(kù)，自正填入庫(kù)單）爪31日，成星本計(jì)算：份（1）本月席生產(chǎn)費(fèi)用在咸完工產(chǎn)品和咸月末在產(chǎn)品頸之間進(jìn)行分諷配。蘆一車間：0州48＃、0墓49＃傢俱蹲方料半成品棍和月末在產(chǎn)繼品成本按約定當(dāng)產(chǎn)量比例傾分配；鳴二車間：0員48＃、0韻49＃白坯渾傢俱半成品陪和月末在產(chǎn)隱品成本按約湖當(dāng)產(chǎn)量比例刑分配。慢三車間：0弊48＃、0而49＃產(chǎn)成雹品和期末在構(gòu)產(chǎn)品的計(jì)算郊：半成品成肯本項(xiàng)目按約托當(dāng)產(chǎn)量比例頂計(jì)算，本車微間直接發(fā)生雨的費(fèi)用均按慶分類法系數(shù)瓶計(jì)算，04口8傢俱為標(biāo)巴準(zhǔn)產(chǎn)品，0峰49傢俱為呢標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)品系灑數(shù)為1.4險(xiǎn)。晴（2）本月鈴產(chǎn)量及工時(shí)朋記錄資料：扎見附表九。亦（3）結(jié)轉(zhuǎn)俗本月完工產(chǎn)虧品實(shí)際成本圣。鳥（各車間生膜產(chǎn)成本計(jì)算麥單需自行計(jì)港算編制，格暑式見附表十莫一；并編制閃產(chǎn)成品入庫(kù)列匯總表，見篩附表十二）拆。寧31日，結(jié)赴轉(zhuǎn)各產(chǎn)品銷信售成本。（揪需編制產(chǎn)品敵銷售成本計(jì)半算表見附表牙十三）騾31日，計(jì)融算債券投資聲（國(guó)庫(kù)券）暴的本年應(yīng)收筍利息收入。舉（平價(jià)購(gòu)入微五年期，票重面利率5％假，到期一次蜂還本付息，刊投資金額查濃前資料）嶺31日，按擁4闊‰綁壞賬提取比喚例計(jì)提本年呀的壞賬準(zhǔn)備族金。毀31日，結(jié)針轉(zhuǎn)產(chǎn)品銷售擇收入，其他集業(yè)務(wù)收入，半投資收益，喜營(yíng)業(yè)外收支泡同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)安品銷售成本庭，其他業(yè)務(wù)坡成本，管理剪費(fèi)用，營(yíng)業(yè)逼費(fèi)用，財(cái)務(wù)紀(jì)費(fèi)用等。柄31日，按倍所得稅稅率漂33％及本恥月應(yīng)納稅所基得額計(jì)提應(yīng)舟交所得稅。鍛31日，結(jié)就轉(zhuǎn)所得稅。軍31日，按位稅后凈利潤(rùn)墓10％和5載％分別計(jì)提艙法定盈余公貼積金和公益柴金。森31日，按冠剩余利潤(rùn)的姑60％分配搏給投資者。式31日，結(jié)另轉(zhuǎn)洪“呼本年利潤(rùn)盜”量賬戶至揀“麗利潤(rùn)分配列”挪賬戶。燕31日，結(jié)途轉(zhuǎn)利潤(rùn)分配踐各明細(xì)賬戶玻。扇31日，結(jié)課賬。（結(jié)出月各總賬及其葬所屬明細(xì)表嘆的余額）遲31日，編鈴制會(huì)計(jì)報(bào)表持。（按要求復(fù)只編制資產(chǎn)供負(fù)債表和利漆潤(rùn)表）榜附表一：抓管悅隨工資結(jié)算匯矛總表委膀惜鋪?zhàn)鏃l2003通年12月份明車間僻部門殃標(biāo)準(zhǔn)危工資膛獎(jiǎng)金洗報(bào)煤肚津貼逐付食享補(bǔ)貼樓夜班炎津貼搏應(yīng)付穴工資腦代扣暈款項(xiàng)肢實(shí)發(fā)診工資狠房租蛛水電唉藥費(fèi)案小計(jì)遺一水車敘間睛生產(chǎn)郊工人米8060郵2400陰360撞480授400證11700曲360乒240畢130齒730脖管理帖工人趣1650賣480究90蘆120饅2340拿60擋60讓120亭二考車撕間印生產(chǎn)以工人襲19800場(chǎng)7200鬧1080奉1440柔600鼻30120稿860遲700撈280輪1840無(wú)管理工人京2120挖640交120司160啄3040增80威100冷60悅240竭三班車查間紡生產(chǎn)工人紹15500碌5250注750幻1000替500錯(cuò)23000玉675張500半260鼠1435擦管理工人殺2600漁800裙150真200屆3750堪100雙100欣200警修理車間鄰5850滑2340咳390按520范80刻9180撈280寬260扇540幫運(yùn)輸車隊(duì)場(chǎng)10710存3570誰(shuí)510丘680置180勒15650跡360滿340洋700據(jù)企業(yè)管理汪人員售15400宋4200繞660那880譜21140稼660寧440嗓160塘1260醬企業(yè)銷售睬人員湯3000砌950仍150曬200貪4300箱120貓100販220紡醫(yī)務(wù)人員炒3240座1080袍180續(xù)240瑞4740俗130漲120僻250觸長(zhǎng)期病假福人員碰400送30萌40距470誦25竊20蜘45帳合計(jì)魚88330型28910厚4470葵5960銳1760帳12943突0趣3710纖2980從890這7580延附表二：銷工資分配、剪提取職工福鍛利費(fèi)、工會(huì)伶經(jīng)費(fèi)、職工羽教育經(jīng)費(fèi)計(jì)椅算表蠢2003年據(jù)12月份賀有關(guān)會(huì)計(jì)科妖目殺分本率創(chuàng)應(yīng)分配的僑工資鋸應(yīng)計(jì)提只福利費(fèi)艦應(yīng)計(jì)提跌工會(huì)經(jīng)費(fèi)碼教育經(jīng)費(fèi)趙本月控制數(shù)瞧生產(chǎn)成本此――附一車間妻支橡048方料科敢貸049方料累生產(chǎn)成本樹――訂二車間登管或048白坯圾童倦049白坯初生產(chǎn)成本謹(jǐn)――胞三車間根制造費(fèi)用堆――乘一車間果爽斬二車間面腔青三車間揚(yáng)生產(chǎn)成本－釀修理車間有撤－運(yùn)靜輸車隊(duì)拆管理費(fèi)用暑營(yíng)業(yè)費(fèi)用塘應(yīng)付福利費(fèi)甚合辟哀計(jì)賄附表三：繩汗塵賤固定資裁產(chǎn)折舊計(jì)算黨表醉2003年沸12月份眉使用部門及揮類別屢經(jīng)營(yíng)用固定報(bào)資產(chǎn)隙一車間童房屋建筑物迷100,0縣00．00低0．3％利機(jī)器設(shè)備快180,0信00．00封0．7％團(tuán)二車間營(yíng)房屋建筑物育120,0查00．00恩0．3％坡機(jī)器設(shè)備閉222,0覆00．00敲0．7％匹三車間灰房屋建筑物蛙90,00林0．00狗0．3％晴機(jī)器設(shè)備蠻110,0類00．00薯0．7％蚊企業(yè)管理部鉗門標(biāo)房屋建筑物隊(duì)48,00絮0．00柏0．3％皇小斷計(jì)出870,0齡00．00絕非經(jīng)營(yíng)用固確定資產(chǎn)戒房屋建筑物灣180,0衫00．00豎0．3％項(xiàng)合喂計(jì)唉附表四：雪膨驗(yàn)外也購(gòu)動(dòng)翁力分配票表羽2003年碌12月份京有關(guān)會(huì)計(jì)科賴目針耗電度數(shù)宅分配率蔽應(yīng)分配金額音生產(chǎn)成本將――余一車間珍乏獅048＃方丘料三22,20甚0痰判（生產(chǎn)經(jīng)耗用）戀靈壁049＃方掘料悄25,30霸0罩柄（生產(chǎn)立耗用）循生產(chǎn)成本稈――變二車間辱其儉048＃白袋坯賓10,20果0襯做（生產(chǎn)織耗用）恒英宇049＃白據(jù)坯桿12,20刮0窄紹（生產(chǎn)故耗用）鍬生產(chǎn)成本芝――硬三車間吊12,00養(yǎng)0鏈追（生產(chǎn)鐘耗用）肉制造費(fèi)用盜――酬一車間麻4,800曲鄙（一般少耗用）袋凡委二車雪間疏4,000工述（一般令耗用）晴三畏三車蠶間摩4,200妹臟（一般樂(lè)耗用）搶生產(chǎn)成本夫―烤修理車間賊4,000訪煎－呈運(yùn)輸車隊(duì)虎2,000窗管理費(fèi)用：四7,000晶合退計(jì)班107,9梳00授0．48繡附表五：隙槍似甲外購(gòu)水美費(fèi)分騎配表某皺宿挖預(yù)厚2003稠年12月份現(xiàn)有關(guān)會(huì)計(jì)科涂目盜耗用水量（投單位：魔m憤3汗）哥分配率盞應(yīng)分配金額場(chǎng)生產(chǎn)成本－甚三車間洋生產(chǎn)耗用菠40吊0月m易3更制造費(fèi)用－唱一車間希一般耗用筋18崖0待m紗3賠制造費(fèi)用－塞二車間扁一般耗用婚60跳0悔m莊3妖制造費(fèi)用－憲三車間朝一般耗用蝦18歐5輩m干3貍生產(chǎn)成本－體修理車間臺(tái)傳浙紹115摧m弄3吐生產(chǎn)成本－恰運(yùn)輸車隊(duì)朋給割陡163吸m級(jí)3勸管理費(fèi)用循止棄月357愧m醒3幕合給計(jì)每昌街障2000夫m闊3喂0.799餡附表六：滅撓舅待伏攤費(fèi)用幼計(jì)算秧表尚改勻攝匠被2003摘年12月份謎有關(guān)會(huì)計(jì)科抄目帶予付保險(xiǎn)費(fèi)恩予付報(bào)刊費(fèi)立總額原待攤月數(shù)言本月攤?cè)胨究傋灶~廈待攤月數(shù)近本月攤?cè)牍使芾碣M(fèi)用－互辦公費(fèi)懸形－其臉?biāo)岷细庥?jì)喚附表七：暖拖驕領(lǐng)用扭圓木膠合板漢材料匯總表局2003年面12月疾領(lǐng)料單貫自＿＿＿號(hào)終至＿＿＿號(hào)酷仿單位廢：元漏領(lǐng)用部門集及產(chǎn)品參圓盆木把膠合促板剩數(shù)量鳳(拳立方)圓計(jì)劃脆單價(jià)吩金額識(shí)成本閉差異催數(shù)量量(腐塊炊)脅計(jì)劃蝴單價(jià)弟金額點(diǎn)成本桶差異陪一車漂間超048＃方秋料雁27讓1120厭30240規(guī)049＃方俯料穩(wěn)30溪1120房33600項(xiàng)二車證間私048＃白棚坯卻1160輝54枯62640懇049＃白舉坯染1040蓄54怎56160由合計(jì)吐57丹1120晴63840治2200規(guī)54皺11880無(wú)0炎附表八：次擊婦躺輔助生產(chǎn)費(fèi)膀用分配表君奧2003年驕12月吉項(xiàng)目及受益豎部門牲交互分渣配柄對(duì)外分丈配開修理恢車間磁運(yùn)輸擦車隊(duì)紡合計(jì)勢(shì)修理夜車間替運(yùn)輸揮車隊(duì)記合計(jì)因待分配費(fèi)恢供應(yīng)勞務(wù)量仿分配率似輔善助貌車五間軌修業(yè)理土耗用量掏分配金額旅運(yùn)認(rèn)輸構(gòu)耗用量進(jìn)分配金額三基灘本谷生撐產(chǎn)擔(dān)車咸間良一別車博