會計電算化管理制度2

會計電算化管理制度一、電算化崗位責任根據(jù)財稅部門有關(guān)電算化管理規(guī)章制度及公司的管理核算特點，為穩(wěn)妥高效地開展會計電算化工作，公司財務(wù)部設(shè)置以下工作崗位：財務(wù)經(jīng)理對公司電算化發(fā)展方向、規(guī)模及重大硬件、軟件的使用及應(yīng)用項目進行決策，領(lǐng)導各財務(wù)人員高質(zhì)量、高效率、穩(wěn)定地開展會計電算化工作。會計主管1、積極配合財務(wù)經(jīng)理的工作，制訂公司電算化發(fā)展規(guī)劃及管理制度等，為財務(wù)經(jīng)理提供相關(guān)決策依據(jù)；2、根據(jù)公司特點合理設(shè)置電算化工作崗位，正確分配系統(tǒng)各級操作人員的使用權(quán)限，組織協(xié)調(diào)好各財務(wù)人員開展各項具體的會計電算化工作；3、經(jīng)常檢查各項電算化工作的執(zhí)行情況和結(jié)果，嚴格執(zhí)行責任制對各崗位人員責任的約束條款。系統(tǒng)管理1、參與制訂公司會計電算化發(fā)展規(guī)劃及管理制度；2、執(zhí)行對操作人員的管理和對計算機檔案管理的職責；3、對系統(tǒng)軟硬件的日常運行進行維護，及時排除系統(tǒng)運行中出現(xiàn)的各種故障，確保系統(tǒng)正常穩(wěn)定地運行。會計電算化管理制度布檔案管理測盜別免律極前查講捧己爛1、及時備看份系統(tǒng)中各頓種帳表數(shù)據(jù)鄉(xiāng)，并分類編質(zhì)號存檔，數(shù)繪據(jù)備份至少寺資豎覺做一次硬盤梁備份和兩次姻軟盤備份；積2、對打印宴輸出的憑證學、帳簿、報踐表等應(yīng)及時趨裝訂存檔；毀3、對系統(tǒng)隱軟硬件相關(guān)史的光盤、磁拌盤、使用手禮冊等資料進蛾行分類編號喇，弱妥善正保管。插成本、刊計劃管理魯彎鋒拾綠莫骨亂晝軌售配合財務(wù)經(jīng)邪理及會計主大管、系統(tǒng)管赤理人員工作村，保證電算腫化日常工作連正常進行；暑制訂財務(wù)計摩劃，管理控浮制成本，對演公司經(jīng)濟活疼動進行準確特而及時的財仗務(wù)分析，為奏財務(wù)經(jīng)理決婚策提供依據(jù)牌；煉為會計主管存提供崗位責倘任制的考核界依據(jù)。忽系統(tǒng)操堡作靠根據(jù)會計主孫管、系統(tǒng)管啦理人員對本黎崗位工作的傭具體安排、層要求開展工耍作；牲及時準確地盈輸入、打印裕輸出各種記監(jiān)帳憑證、帳辱簿、會計報忘表；俱及時準確為且領(lǐng)導查詢所記需的各種財歇務(wù)數(shù)據(jù)；常正確使用權(quán)摔限內(nèi)系統(tǒng)中員的各種功能似。盯膀馳手門界議唐隙瓶咸清榨越會計電算化瓣管理制度隸之審劉核么審核原始憑侮證的合法性網(wǎng)、有效性以遺及是否手續(xù)俯齊全；凈審核系統(tǒng)操教作人員輸入白的記帳憑證伙，確保系統(tǒng)斧記帳憑證的喇制作質(zhì)量；丈審核系統(tǒng)內(nèi)掘總帳與明細慎帳、輔助帳應(yīng)及記帳憑證遵等是否試算露平衡；監(jiān)審核會計報抽表是否與相憐關(guān)總帳金額浴一致平衡。趣資金管悠理而負責銀行、晃現(xiàn)金出納崗誰、收入、往念來崗的日常園管理；農(nóng)負責流動資禮金的日常核便算管理；脆負責每日制剛印收入日報城表及現(xiàn)金日析報表；勻負責對門票皺、發(fā)票、收稼據(jù)等重要票費據(jù)的日常管邊理。維勁瘡箱稼巡效擇肢撕估被困導廁發(fā)嫁填滾定藍擇位傅綁雙會計電算化秒管理制度繳雁二、會計帳濤表的初始化況每個獨立核久算的會計單攜位只能在系沉統(tǒng)內(nèi)設(shè)立一疏套帳。新套旁帳必須經(jīng)財傭務(wù)部經(jīng)理、脖主管會計同康意后方能在真電算化系統(tǒng)千（以下簡稱膊“奮系統(tǒng)守“筆）內(nèi)設(shè)立。疼啦劉需要更多的峰管理制度，值請到井m仍anare列n逢設(shè)置會計科賀目時，必須癥按照現(xiàn)行財歉務(wù)制度規(guī)定忌并結(jié)合公司束實際情況來捕設(shè)置各級會綠計科目的名遇稱及編碼；膝同時應(yīng)本著呈利于簡化核偶算、便于各爺種會計報表獵從電腦帳中紛自動取數(shù)的吐原則，合理益適當?shù)貙Σ繅胤挚颇吭O(shè)置渡輔助核算功卷能。疑會計科目一側(cè)經(jīng)設(shè)定并已烏正式運用于勝系統(tǒng)中制單湊和記帳等功孫能，不得隨秋意修改，以首避免造成系蜘統(tǒng)數(shù)據(jù)庫的叮紊亂；因核贊算需要而需為新增的會計統(tǒng)科目則可在疼系統(tǒng)中增設(shè)虹。蛛轉(zhuǎn)換會計年質(zhì)度時，應(yīng)于靈新會計年度浙開始后的2璃0日內(nèi)完成臥年初轉(zhuǎn)帳的五工作，對結(jié)伍轉(zhuǎn)后的年初薯余額試算平棚衡、對帳無幣誤后，新會據(jù)計年度電腦般帳方可使用習。對于已成籌功結(jié)轉(zhuǎn)的年撥初余額，不給得隨意修改洪，以避免造太成系統(tǒng)數(shù)據(jù)棒庫的紊亂。損套帳初始化陶工作完成后遠，應(yīng)根據(jù)現(xiàn)申行財務(wù)制度汽規(guī)定并結(jié)合年公司實際情鬼況，及時在堪電子報表系司統(tǒng)中編制《軍利潤及利潤夕分配表》、跨《資產(chǎn)負債門表》、《財柱務(wù)狀況變動婆表》、《管芳理費用明細卡表》等基本淺會計報表以迎及公司內(nèi)部榮管理需要而病要求編報的周各種明細表漁等，并設(shè)定相各種報表從勉系統(tǒng)取數(shù)的閥公式單元和難批處理命令羽等。各種報朋表格式及公玉式單元、批剝處理命令等閣一經(jīng)設(shè)定，猶不得隨意修綿改。惡長桃慶蘭賣掉賽修蓄待脈殺逝律巧會計電算化捏管理制度疫臟三、日常帳本務(wù)處理麗經(jīng)濟業(yè)務(wù)原閥始憑證經(jīng)審盛核后應(yīng)于兩健日內(nèi)編制記醉帳憑證，并螞輸入系統(tǒng)，獄填制憑證時府，應(yīng)規(guī)范簡慚要填寫摘要刺。末當日所有原溝始憑證都輸挨入系統(tǒng)后，語審核人員應(yīng)揪及時審核記縮帳憑證，發(fā)豎現(xiàn)問題應(yīng)及箏時修改，確左保當日輸入困的憑證都正始確無誤。敘記帳憑證經(jīng)棋審核、修訂四無誤后，即膀應(yīng)打印輸出圍，并將打印煉出的已審核剛憑證和與其降相對應(yīng)的原副始憑證裝訂嘉，以備存檔對。擔記帳憑證經(jīng)扁審核、打印舍輸出后，制蹦單人員應(yīng)及奴時在系統(tǒng)中視記帳，記帳材憑證未打印僅出之前，不軌得記帳。評當日憑證都愛輸入、審核欠、記帳后，搭應(yīng)及時查詢糊打印當日現(xiàn)松金收支情況惜日報表，以礙便于及時掌街握現(xiàn)金收支懶狀況。偽月末所有原董始都已輸入曾系統(tǒng)并已記鳳帳后，應(yīng)及檔時運用系統(tǒng)尤匯總功能，記對所有已記蠟帳憑證進行胡匯總，并打幫印輸出匯總喜表；同時運貨用對帳、試弦算平衡等功撥能，核對各叼科目總帳、戚明細帳與輔惰助核算帳等卻，帳帳核對素無誤后，即森可開始編制躁當期會計報鎮(zhèn)表。吉各種基本會六計報表應(yīng)于嫁該會計期后憐五日內(nèi)編制荷完成并報出口。會計報表胃報出之前應(yīng)國認真與系統(tǒng)胖有關(guān)帳簿、番憑證進行核紫對，如帳表忌不符，應(yīng)及異時查找原因維，并進行相并應(yīng)調(diào)整，直仗至帳表一致增。其他輔助介報表則應(yīng)于識核對無誤后叮在該會計期潮后十日內(nèi)編瓦報完畢。敞經(jīng)過層層核膊對，確認帳炭證一致、帳策帳一致、帳躺表一致后，噴且確認當期哀發(fā)生的所有晶經(jīng)濟業(yè)務(wù)已籍全部反映在闖系統(tǒng)帳中，滴則可由財務(wù)芹主管對當期饞會計帳結(jié)帳波。結(jié)帳后，受則不可也不擾能修改當期翠會計數(shù)據(jù)。熱孩窯怕逢旅皆衣賓早瓣悼境霧五誓民齡房削蓮曠楚會計電算化托管理制度餓飲四、系統(tǒng)各逃級操作員權(quán)收限分工糖序號耕使用功能權(quán)慕限揭權(quán)限運用人啞員善備尚注焦1忌財務(wù)分工編1桂表中據(jù)“汗權(quán)限使用人煩員饅”伶數(shù)碼的代表笛意義如下：枯1集—漏會計主管儲2換—貧系統(tǒng)管理人蓄員豎悼3—祥系統(tǒng)操作人貴員跟4遙—腔資金管理人似員遲5休—輪審核人員紋6絨—雖成本管理人易員蹈7趨—字檔案管理人象員瞎上列崗位中象，一名工作傳人員最多可扮擔任三個，略但制單、制爭表和審核崗浪位不可由一茄人兼任；出肌納和資金管死理不可由一范人兼任。英2枕建帳、科目頓初始設(shè)置漸1、2、3耀3啊期初余額管閃理典1、2、3涉4鎮(zhèn)制單、匯總蝦、記帳愧1、3截5擱憑證審核頃1、5童6元對帳、試算形平衡頌1、3、5仗7他結(jié)帳、恢復返記帳前狀態(tài)廢1、2縣8妨自動轉(zhuǎn)帳定域義、生成莖1、3乎9評查詢、打印賄1、3、5相、6麻10飼數(shù)據(jù)備份、嗎恢復然1、2、7懸11庸刪除以前年刃度數(shù)據(jù)絕1、2違12道重建帳、帳擴套參數(shù)調(diào)整圣1、2胞13例上機日志即1、2何14純銀行現(xiàn)金管驕理轟1、4俘15那計劃管理煉1、6疼16著項目管理來1、3、5收17印部門管理玉1、3、5萌18提匯率管理狹1、3、5示19盡單位往來睛1、3、5芽20勒個人往來跡1、3、5撐21剖報表初始化毯1、2、3盼22咸編制報表視1、3膝23奏報表審核籃1、5微24齡報表修改斧1、5漸維柱纏誓朗廚占蹦憲扁支腫啞治會計電算化葡管理制度蓋往五、會計電迷算化檔案管賊理烏會計電教算化檔案定拳義源主要指存儲在在硬盤、軟頌磁盤或其他伐存儲介質(zhì)上衛(wèi)的會計數(shù)據(jù)筆和程序等，廈雷并包括打印賊輸出的各種物憑證、帳簿稿、報表等核激算數(shù)據(jù)及系號統(tǒng)開發(fā)運行絨中的全套文壇檔資料。掀檔案管儉理任務(wù)觀收集和整理蝴應(yīng)存檔的會宿計資料；秋保管和利用刺好會計檔案胸；芝懇需要更多的醒管理制度，鵲請到掃m伴anare蕩n以遵守會計檔迫案的保存期謀限。水檔案管愛理內(nèi)容落一、會計的憑證的收集個、整理和存蔥檔遭收集齊全應(yīng)阻存檔的會計裙憑證，按憑怎證順序號養(yǎng)和本號檢查緊有無短缺，響原始憑證是探否齊全，清航理出不屬于裕會計檔案范寫圍和無須存蠻檔的一些資住料，補充可客能被遺留的旬一些必不可佳少的核算資椒料；望與負責憑證濕打印、裝訂紙、暫時保管議的操作人員片辦理好檔案漸入存手續(xù)；設(shè)應(yīng)每月裝訂齊一次憑證，符為便于翻閱戶憑證，避免持憑證散失，閉裝訂憑證時柄應(yīng)按適當厚憑度統(tǒng)一裝訂皂；揚認真填列會似計憑證封面捷，封面各記喉事欄都應(yīng)填臥列完整清晰咬，以便于查卡閱。抵折毀克意墓嫩鬼童碎牙背妥潛會計電算化岡管理制度幼企縫二、會計帳逢簿的收集、蕉整理和存檔仆各業(yè)務(wù)日或歲各月的會計片帳簿可由業(yè)施務(wù)經(jīng)辦人在懷當期打印輸勝出并保管，靜日常系統(tǒng)數(shù)惠據(jù)由系統(tǒng)管祥理人員和業(yè)羞務(wù)經(jīng)辦人負銷責維護；淺會計年度終晶了，必須將苗全年的所有咬帳簿，包括盯總帳、明細勺帳、輔助帳倘等都統(tǒng)一打寄印輸出，并射整理裝訂；摟檔案管理人眾員在與業(yè)務(wù)狐經(jīng)辦人辦理尸帳簿交接手銹續(xù)時，應(yīng)認聲真檢查帳簿當是否有殘缺緊、遺漏，確麻定無誤后，抖應(yīng)對所有帳社簿進行歸類芽、編號，妥螞善保存；仇會計帳簿封如面應(yīng)書寫規(guī)肢范，應(yīng)填項押目都應(yīng)填列耀齊全清晰。版載三、會計報經(jīng)表的收集、套整理和存檔宗各會計期的購會計報表可盛由各業(yè)務(wù)經(jīng)色辦打印輸出章，并負責保守管；著會計年度終俊了，各業(yè)務(wù)滋經(jīng)辦人將全傾年會計報表鞠整理裝訂后不交檔案管理囑人員；嶺檔案管理人縱員對會計報六表檢查無誤指后，應(yīng)對會輪計報表分類恭編號歸檔；睛會計報表封隱面應(yīng)書寫規(guī)支范，應(yīng)填項犁目都應(yīng)填列未齊全清晰?；⑺?、軟硬盤層數(shù)據(jù)的收集逮、整理和存緩檔辜每月結(jié)帳前役，各會計主脫管都應(yīng)對會杏計數(shù)據(jù)做一切次硬盤備份兇和軟盤備份結(jié)；結(jié)帳后，牛再重新做一討次硬盤備份渡和兩次軟盤岸備份，以確著保數(shù)據(jù)的安撓全；本棄贏謊牛粘忍肚茄裁匹陳邀仿會計電算化悔管理制度很枝備份軟盤應(yīng)臺由檔案管理缺人員統(tǒng)一集瑞中管理；課備份軟盤應(yīng)冒貼上保護標嗓簽并用印章客或封條簽封鞠；耀備份軟盤應(yīng)腐裝在包裝盒跌內(nèi)，存放在高安全、潔凈舊、防熱、防鄉(xiāng)潮、防磁的凈場所；雙備殖份的軟盤應(yīng)宮存放于不同檔的地點。恒檔案的霜保管和利用昌只有由系統(tǒng)困“階打印斜”哨功能打印出藍的會計憑證痰、帳簿、報賤表等核算資量料，經(jīng)財務(wù)疑經(jīng)理、會計敵主管、系統(tǒng)息管理人員和妄業(yè)務(wù)經(jīng)辦人清簽字認可后框，才能作為歇正式的書面按檔案資料保若存。帶有宋“相查詢茶”汽字樣的會計核核算資料不絨能作為正式甚的書面檔案恭資料保存；票會計電算化惜檔案發(fā)生缺盈損時，應(yīng)重件新打印補充狂，操作人員堪在打印出的翼資料上注明舟此種情況并悉簽字，經(jīng)會啦計主管和系經(jīng)統(tǒng)管理人員紅簽字認可后潮歸檔；碌查閱已存檔云的會計核算胡資料應(yīng)填寫愧《檔案查閱浪登記表》，弄查閱時不得祥在會計檔案夸上做任何記槍錄、勾刪和羊修改，更不肅能抽取單據(jù)仔；呢對于存儲在悉硬盤上的會贊計數(shù)據(jù)及其球備份數(shù)據(jù)，他不得做任何獅刪除、修改成操作。鮮檔案保構(gòu)存期限夏對打印出的躍會計檔案，得其保存期限徐按《會計檔塘案管理辦法財》的規(guī)定執(zhí)咬行；近軟盤形式的通會計檔案保盼管期限必須變在五年以上匆。儲存在硬妄盤中的會計斗數(shù)據(jù)，可在厘兩年后根據(jù)碧需要進行存贊毀。叨漠浪根惰泳慚再盛仆潔速超波導會計電算化貫管理制度初殺六、上機操鈴作登記仆計算機操作培人員必須每額日登記當天鞭上機操作情貌況，填列內(nèi)球容主要為操笑作時間、操鎮(zhèn)作人姓名、怖操作內(nèi)容、鏟機器運行情招況等；待如在操作過虜程中機器或勞系統(tǒng)出現(xiàn)故識障或異常情糞況，應(yīng)及時列向系統(tǒng)管理嶄人員報告，下同時將運行倡情況作詳細矛記錄；萄未進行登記鳳者，不得作夸任何軟硬件惠的維護操作擠；蛋系統(tǒng)管理人羽員在維護過王程中發(fā)現(xiàn)的孤異常情況及捎對其處理方多法、處理結(jié)孩果都應(yīng)有所輪記載；對于陳重大運行故棚障，出按規(guī)抬定登記外，插還應(yīng)另行填藍寫故障報告犬單，向有關(guān)稱管理人員報遙告；禿系統(tǒng)管理人恒員應(yīng)每天運發(fā)用系統(tǒng)中購“譯上機日志株”田功能，查詢庫當日各操作恰人員上機操祖作情況，并肉與當日上機挎記錄核對；環(huán)操作記錄應(yīng)殖每月裝訂成蜘冊，日常由嫁檔案管理人畝員妥善保管管，年度終了罩再整理歸檔請。戒齡體箱優(yōu)流現(xiàn)苗圈蔑民躺配戀上會計電算化液管理制度回性七、硬件設(shè)貿(mào)備維護獵匹硬件維護范銹圍打印機1工作站1打印機1工作站1網(wǎng)線網(wǎng)線打印機2工作站2打印機2工作站2服務(wù)器服務(wù)器打印機3打印機3工作站3工作站3工作站4工作站4慈艦背注離：上圖為我煉公司電算化雅專用設(shè)備主潤要配置情況香。篇需要更多的麥管理制度，濕請到杜m鬼anare朗n享掘災歇榨它其縣寫柜孟妹倚極判會計電算化澡管理制度獅幅裳硬件維護與作管理飄會計電算化住專用硬件設(shè)籃備由財務(wù)部刮統(tǒng)一管理和轎使用，其他未部門一活江通變罷般情況徑下不得使用巷電算用計算妙機；確需使逮用時必須經(jīng)廢財務(wù)部經(jīng)理預蘋殊批準，銜并確認不會屆影響會計電威算的正常工潑作，切操作腫使用時必須鞭鄰進行操遠作登記；爐為使電算化誓設(shè)備有一個默良好的運行嶄環(huán)境，財務(wù)驕部門應(yīng)確保喚良好的衛(wèi)生吩環(huán)境；虜任何人員不歇得使用電算獄化專用設(shè)備龜玩游戲、進腥行個人文字步處理和對外泛服務(wù)；理為保證系統(tǒng)暈不受計算機辦病毒干擾，付使用軟盤前豪，必須先對意其進行病毒收檢測，檢測膝合格后方能裙使用；觀系統(tǒng)維護人逐員應(yīng)經(jīng)常檢醋測硬件設(shè)備彼，一般應(yīng)每欄周全面檢查嫂一次，并作杠好相關(guān)的檢割查記錄；膝加強設(shè)備的忽安全和保護悔工作，上機腳操作時嚴禁質(zhì)吸煙，并杜攔絕一切火源搬；訊注意用電安濃全，在工作歇中遇到突然老停電的情況甜，應(yīng)及時關(guān)劃閉所有設(shè)備仿電源；下班溪時，應(yīng)及時裙關(guān)閉所有設(shè)錄備電源；幫應(yīng)按照正確廟的開機順序隨啟動設(shè)備，蓮即：螞不間斷電源停打賺印機烘顯示器裹主次機凍。損關(guān)般貸污寶掘兼林扎荒芝塑興丘會計電算化顯管理制度材膛八、軟件維歪護暢軟件維第護范圍狐主要為用友啟軟件公司研賤制的《集成剝帳務(wù)7.0康1（NT版歸）》、《U擠FO電子表蟲7.02（耽NT版）》塔和《固定資陣產(chǎn)（單用戶盡版）》，上蛙列軟件均已肯通過國家財紛政部評審。童軟件維跳護與管理老由于公司使下用的是用友蝴公司的商品江化軟件，因日此程序修正翼和軟件參數(shù)興的調(diào)整一般箭都由用友公伙司來