內(nèi)部控制實(shí)施細(xì)則固定資產(chǎn)

吉林成大弘晟能源有限公司內(nèi)部控制實(shí)施細(xì)則——固定資產(chǎn)（不完整版）（試點(diǎn)流程僅作了一個(gè)子流程—固定資產(chǎn)的調(diào)撥）一、適用范圍本辦法所稱固定資產(chǎn)，主要包括房屋、建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸工具，以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等，適用于吉林成大弘晟有限公司及下屬分公司的固定資產(chǎn)相關(guān)業(yè)務(wù)，主要規(guī)范包括公司固定資產(chǎn)預(yù)算、固定資產(chǎn)取得、固定資產(chǎn)使用、維護(hù)及調(diào)撥、固定資產(chǎn)大修、固定資產(chǎn)清查和固定資產(chǎn)處置控制。二、控制目標(biāo)1、公司根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要制定固定資產(chǎn)采購(gòu)計(jì)劃，保證企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的可持續(xù)發(fā)展能力。2、規(guī)范固定資產(chǎn)采購(gòu)和交付使用驗(yàn)收程序，對(duì)企業(yè)生產(chǎn)比較關(guān)鍵的固定資產(chǎn)投保，保證資產(chǎn)安全性和完整性。3、資產(chǎn)使用部門和資產(chǎn)管理部門建立完整的固定資產(chǎn)管理臺(tái)帳，便于固定資產(chǎn)的統(tǒng)計(jì)、檢查和后續(xù)管理。4、固定資產(chǎn)使用部門會(huì)同資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)日常維修、保養(yǎng)，將資產(chǎn)日常維護(hù)流程體制化、程序化、標(biāo)準(zhǔn)化，定期檢查，及時(shí)消除風(fēng)險(xiǎn)，提高固定資產(chǎn)的使用效率，切實(shí)消除安全隱患。5、建立固定資產(chǎn)清查制度，至少每年全面清查，保證固定資產(chǎn)賬實(shí)相符、及時(shí)掌握資產(chǎn)盈利能力和市場(chǎng)價(jià)值。6、建立健全固定資產(chǎn)處置的相關(guān)制度，區(qū)分固定資產(chǎn)不同的處置方式，采取相應(yīng)控制措施,確定固定資產(chǎn)處置的范圍、標(biāo)準(zhǔn)、程序和審批權(quán)限，保證固定資產(chǎn)處置的科學(xué)性，使企業(yè)的資源得到有效的運(yùn)用。三、控制職責(zé)3.1礦業(yè)分公司機(jī)電部1、負(fù)責(zé)匯總審核下屬各礦的設(shè)備需求計(jì)劃,根據(jù)公司現(xiàn)有設(shè)備進(jìn)行調(diào)配,無(wú)法調(diào)配的設(shè)備則編制固定資產(chǎn)采購(gòu)計(jì)劃。夢(mèng)2錯(cuò)、亮負(fù)責(zé)帆不定期檢查法各礦的設(shè)備丘使用及保養(yǎng)喂?fàn)顩r，并對(duì)詞出現(xiàn)問(wèn)題的瓜機(jī)器設(shè)備提焰出整改要求考并在整改復(fù)哀查后組織進(jìn)叢行責(zé)任追究腦。役3盒、眠建立設(shè)備臺(tái)裙帳，根據(jù)設(shè)微備轉(zhuǎn)移情況霞及時(shí)更新臺(tái)鏈帳。舌3.圓2劍礦機(jī)電科均1揉、顏負(fù)責(zé)機(jī)每周檢查礦漏里的設(shè)備使界用及保養(yǎng)狀削況，對(duì)出現(xiàn)滅問(wèn)題的機(jī)器優(yōu)設(shè)備提出整浙改要求，記鮮錄整改事項(xiàng)徹。嶼2、霸負(fù)責(zé)礦內(nèi)部匹的機(jī)器設(shè)備植調(diào)撥審批。溪3、銜建立設(shè)備臺(tái)冬帳，根據(jù)設(shè)教備轉(zhuǎn)移情況鳳及時(shí)更新臺(tái)編帳。腫四、變固定資產(chǎn)領(lǐng)控制流程及酬關(guān)鍵控制矩掃陣炎關(guān)鍵控制矩蟲(chóng)陣掃——塘固定資產(chǎn)揚(yáng)控制編號(hào)缸二級(jí)子流程岸控制目標(biāo)灘關(guān)鍵控制描攤述括責(zé)任部門領(lǐng)控制夾方法膜控制倘頻率壇實(shí)施證據(jù)肥實(shí)施流程圖慕K4核固定資產(chǎn)臺(tái)弊帳管理巷實(shí)時(shí)跟蹤固謠定資產(chǎn)狀態(tài)墓，保持賬物纖一致。啄設(shè)備管理部犯門固定資產(chǎn)負(fù)臺(tái)帳應(yīng)包括該內(nèi)容:猛固定資產(chǎn)燭的來(lái)源、驗(yàn)絞收、使用地擦點(diǎn)、責(zé)任單筋位和責(zé)任人臭、運(yùn)轉(zhuǎn)、維央修、改造、排折舊、盤點(diǎn)紹等相關(guān)內(nèi)容逼，銷財(cái)務(wù)固定資購(gòu)產(chǎn)臺(tái)賬和設(shè)駐備管理部門食的固定資產(chǎn)番臺(tái)帳使用統(tǒng)扯一的資產(chǎn)編照號(hào)。冊(cè)礦內(nèi)部設(shè)備選調(diào)撥：機(jī)電膀科根據(jù)礦現(xiàn)繳有設(shè)備協(xié)調(diào)陳各基層單位字設(shè)備需求，龜調(diào)出設(shè)備單娘位的設(shè)備使廣用人、調(diào)入煉設(shè)備單位的字設(shè)備使用人邁及設(shè)備管理撕?jiǎn)T分別在設(shè)撫備調(diào)撥單上怨簽字，設(shè)備獄管理員保管創(chuàng)設(shè)備調(diào)撥單巧并根據(jù)設(shè)備招調(diào)撥單更新崇臺(tái)帳。銀礦外調(diào)撥：邁礦業(yè)分公司氧根據(jù)各礦、盈機(jī)加廠及總適庫(kù)庫(kù)存情況證協(xié)調(diào)各礦設(shè)褲備需求，設(shè)較備調(diào)出礦的塌設(shè)備使用人蜻及設(shè)備使用柜單位負(fù)責(zé)人敢、設(shè)備調(diào)入像礦的設(shè)備使伙用人及設(shè)備漸使用單位負(fù)液責(zé)人、礦業(yè)掠分公司的設(shè)棚備管理員在搞設(shè)備調(diào)撥單免上簽字，礦虎設(shè)備管理員沫及礦業(yè)分公底司設(shè)備管理努員分別保留派設(shè)備調(diào)撥單爪并根據(jù)設(shè)備懸調(diào)撥單更新涌各自臺(tái)帳。牲設(shè)備閑置3滲個(gè)月以上須奮返回機(jī)加廠例維修待用。三設(shè)堆備管理部門小事勿中控制洞業(yè)忘務(wù)發(fā)生時(shí)謙設(shè)備調(diào)撥單泄、灶礦設(shè)備（配陷件）返機(jī)加幕廠檢修明細(xì)訓(xùn)設(shè)備、礦機(jī)發(fā)電設(shè)備管理感分類臺(tái)帳訓(xùn)11.03敲設(shè)備使用、坐維護(hù)及調(diào)撥際K6烤設(shè)備日常使墾用及維護(hù)院正確操作并波保養(yǎng)設(shè)備，傲提高設(shè)備使俊用效率，減疼少安全隱患山。鋒設(shè)備嘗操作人員上扭崗前應(yīng)由具圓有資質(zhì)的技乓術(shù)人員梢或培訓(xùn)機(jī)構(gòu)淘對(duì)其進(jìn)行充工分的崗前培證訓(xùn)，特殊設(shè)必備實(shí)行崗位僚許可制度，糖需持證上崗萍，安全監(jiān)察私科人員實(shí)時(shí)票監(jiān)控設(shè)備運(yùn)雕行狀況。醫(yī)礦設(shè)備管理聞員每周對(duì)設(shè)遍備使用及保奶養(yǎng)狀況進(jìn)行沖檢查，并記梁錄檢查情況罩；若發(fā)現(xiàn)設(shè)定備出現(xiàn)一般墓問(wèn)題，提出會(huì)限期整改要嬌求，整改期猛限到時(shí)進(jìn)行斃復(fù)查，若設(shè)求備負(fù)責(zé)人沒(méi)保有完成整改爪則根據(jù)設(shè)備哪管理辦法對(duì)饑其進(jìn)行懲罰喊；若發(fā)現(xiàn)影古響到安全生圓產(chǎn)的重大問(wèn)違題，則勒令棗立即停止操甜作，進(jìn)行整叨改，消除安億全隱患。設(shè)兆備管理員需章記錄設(shè)備整淘改情況。溫礦業(yè)分公司隸機(jī)電部設(shè)備蒜管理員不定其期（至少每蕉周一次）檢阿查各礦設(shè)備諒狀態(tài)，跳若發(fā)現(xiàn)設(shè)備絕出現(xiàn)一般問(wèn)樹(shù)題，提出限男期整改要求墨，整改期限稍到時(shí)進(jìn)行復(fù)千查，若設(shè)備過(guò)負(fù)責(zé)人沒(méi)有嘉完成整改則生根據(jù)設(shè)備管乏理辦法對(duì)其國(guó)進(jìn)行懲罰；佛若發(fā)現(xiàn)影響殃到安全生產(chǎn)卷的重大問(wèn)題益，則勒令立超即停止操作新，進(jìn)行整改好，消除