企業(yè)財務(wù)報銷管理制度培訓(xùn)PPT教學(xué)課件

企業(yè)財務(wù)管理制度培訓(xùn)你真的會報發(fā)票嗎授課人：XXX日期：XXX規(guī)范報銷單據(jù)01規(guī)范發(fā)票憑證02規(guī)范報銷流程03CONTENTS目錄ONE01規(guī)范報銷單據(jù)財務(wù)費用報銷是指開列個人因處理公司的事務(wù)或受公司指派執(zhí)行公司某項公務(wù)而發(fā)生的費用,并報請上級核銷。01規(guī)范報銷單據(jù)什么是報銷單？報銷單是指企業(yè)或公司給以開支報銷的憑證，員工用自己的錢為公司辦事墊付，事情完成后回公司報銷，費用報銷單是放在記賬憑證里面作為“原始憑證”，以備不時之需，一份完整的費用報銷單需要包含四個關(guān)鍵要素：

合

理

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銷

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憑

證要素四01規(guī)范報銷單據(jù)常見可報銷類別：交通費市內(nèi)定額交通補助費及公交、出租、地鐵等費用車輛費因公使用車輛所發(fā)生的燃油、過路、停車等費用通訊費因公使用辦公機發(fā)生的電話費、網(wǎng)絡(luò)費等費用接待費因公發(fā)生的對外接待餐飲、娛樂、禮品等費用差旅費因公出差之時發(fā)生的交通、食宿、餐娛等費用其他費前述費用軌跡之外的費用，如節(jié)日慰問等費用01規(guī)范報銷單據(jù)報銷單填寫細(xì)節(jié)：無空格小寫金額與人民幣符號間不得有空格，不得連筆01零補齊大寫金額的無數(shù)字部分不得空白不填，用零補齊02無涂改報銷單不得涂改，如有錯誤，需重新填寫單據(jù)03無錯誤大小寫的金額填寫工整規(guī)范，無書寫相關(guān)錯誤04數(shù)一致同一報銷單小寫金額與大寫金額保持完全一致05TWO02規(guī)范發(fā)票憑證財務(wù)費用報銷是指開列個人因處理公司的事務(wù)或受公司指派執(zhí)行公司某項公務(wù)而發(fā)生的費用,并報請上級核銷。02規(guī)范發(fā)票憑證什么是發(fā)票？發(fā)票是指經(jīng)濟活動中，由出售方向購買方簽發(fā)的文本，內(nèi)容包括向購買者提供產(chǎn)品或服務(wù)的名稱、質(zhì)量、協(xié)議價格。除了預(yù)付款以外，發(fā)票必須具備的要素是根據(jù)議定條件由購買方向出售方付款，必須包含日期和數(shù)量，是會計賬務(wù)的重要憑證。中國會計制度規(guī)定有效的購買產(chǎn)品或服務(wù)的發(fā)票稱為稅務(wù)發(fā)票。政府部門收費、征款的憑證各個時期和不同收費征款項目稱呼不一樣，但多被統(tǒng)稱為行政事業(yè)收費收款收據(jù)。為內(nèi)部審計及核數(shù)，每一張發(fā)票都必須有獨一無二的流水賬號碼，防止發(fā)票重復(fù)或跳號。消費業(yè)務(wù)憑證一切單位和個人在購銷商品、提供或接受服務(wù)等時，所開具和收取的業(yè)務(wù)憑證會計核算依據(jù)是會計核算的原始依據(jù)，但注意收據(jù)才是收付款憑證，發(fā)票不能證明款項已收付STANDARDIZEINVOICE

CHECKPOINTS規(guī)范發(fā)票檢查點02規(guī)范發(fā)票憑證識別號發(fā)票有無填寫購買方“納稅人識別號”內(nèi)容項發(fā)票內(nèi)容項是否與實際業(yè)務(wù)符合一致印章處加蓋正規(guī)發(fā)票專用章，其它途徑無效打印紙開具辦公用品發(fā)票時A4紙打印無效開具方開具培訓(xùn)會議清單須由酒店系統(tǒng)開具稅率處仔細(xì)檢查發(fā)票的稅率使用是不是對的02規(guī)范發(fā)票憑證發(fā)票鑒別方法：01020304票面辨別法依次檢查發(fā)票紙張防偽圖案、橢圓紅章、賣家公章工具辨別法直接用紅外激光專用鑒別筆鑒別，印章顯黃綠色電話辨別法撥打當(dāng)?shù)囟悇?wù)機關(guān)相關(guān)電話，輸入發(fā)票代碼來查詢網(wǎng)上辨別法進入當(dāng)稅務(wù)機關(guān)官方網(wǎng)站，輸入發(fā)票代碼來查詢THREE03規(guī)范報銷流程財務(wù)費用報銷是指開列個人因處理公司的事務(wù)或受公司指派執(zhí)行公司某項公務(wù)而發(fā)生的費用,并報請上級核銷。03規(guī)范報銷流程報銷人員有財務(wù)意識，銀錢無小事按照流程做，不吵吵鬧鬧財務(wù)人員做事要大膽，涉稅要死板專業(yè)能力強，溝通技巧好報銷干系人的要求不同的企業(yè)在報銷的流程、標(biāo)準(zhǔn)、制度、管理上各有不同。作為一些企業(yè)日常運作中的薄弱環(huán)節(jié)，費用報銷環(huán)節(jié)存在著較大的內(nèi)控風(fēng)險，而且前端業(yè)務(wù)與后端的財務(wù)是割裂的，數(shù)據(jù)并不能互通，需要人工手工填寫數(shù)據(jù)。03規(guī)范報銷流程OVERALL

PROCESS

OF

REIMBURSEMENT報銷整體流程費用報銷單必須放在記賬憑證里面作為“原始憑證”，以備不時之需;所有支出款項必須有領(lǐng)導(dǎo)簽字后方能報銷和支出，以備事后查賬，避免遇到問題互相推卸責(zé)任員工墊付01報銷申請02粘貼發(fā)票03財務(wù)報銷0403規(guī)范報銷流程報銷審核簽字流程：報銷員工報銷員工部門總經(jīng)理報銷員工部門經(jīng)理財務(wù)部人員財務(wù)部總經(jīng)理公司總經(jīng)理財務(wù)報銷簽字審批流程:先內(nèi)審,符合業(yè)務(wù)需求要求,由報銷人提報銷申請,