預(yù)算制度執(zhí)行情況監(jiān)管記錄表

預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控分析制度第1章總則第1條目的為了確保部門(mén)的各項(xiàng)預(yù)算執(zhí)行到位，維護(hù)部門(mén)預(yù)算管理的嚴(yán)肅性,杜絕預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中的違規(guī)行為,特制定本制度。第2條預(yù)算執(zhí)行機(jī)構(gòu)及職責(zé).本部門(mén)是預(yù)算的執(zhí)行機(jī)構(gòu)和責(zé)任主體。.實(shí)際經(jīng)營(yíng)活動(dòng)必須嚴(yán)格執(zhí)行分解后的各項(xiàng)預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)。.預(yù)算執(zhí)行的直接責(zé)任人是各責(zé)任主體的負(fù)責(zé)人。第3條預(yù)算執(zhí)行控制權(quán)限預(yù)算執(zhí)行控制權(quán)限的劃分具體如下。.預(yù)算執(zhí)行機(jī)構(gòu)責(zé)任人對(duì)各項(xiàng)支出預(yù)算進(jìn)行實(shí)質(zhì)性審查，并在授權(quán)范圍內(nèi)獨(dú)立決策2.財(cái)務(wù)部對(duì)預(yù)算執(zhí)行機(jī)構(gòu)的各項(xiàng)支出進(jìn)行有效性審核，并將相關(guān)結(jié)果反饋給執(zhí)行機(jī)構(gòu)責(zé)任人第4條預(yù)算執(zhí)行責(zé)任劃分具體責(zé)任劃分如下。1、財(cái)務(wù)科：現(xiàn)金預(yù)算、財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算；2、辦公室：管理費(fèi)用，政府采購(gòu)；第2章預(yù)算執(zhí)行事項(xiàng)的申請(qǐng)和批復(fù)第5條預(yù)算事項(xiàng)的申請(qǐng)對(duì)于預(yù)算事項(xiàng)的申請(qǐng)，須編制預(yù)算事項(xiàng)申請(qǐng)書(shū)。申請(qǐng)書(shū)的內(nèi)容如下。.預(yù)算事項(xiàng)的活動(dòng)和金額。.預(yù)算事項(xiàng)在預(yù)算書(shū)和工作計(jì)劃報(bào)告書(shū)中的相應(yīng)編號(hào)或類(lèi)別名稱(chēng)。3.預(yù)算事項(xiàng)預(yù)計(jì)進(jìn)行的時(shí)間以及提出申請(qǐng)的責(zé)任部門(mén)或責(zé)任人、經(jīng)辦部門(mén)或經(jīng)辦人等。第6條財(cái)務(wù)部、辦公室在各自的權(quán)限范圍內(nèi)履行各類(lèi)預(yù)算事項(xiàng)申請(qǐng)的核查和批準(zhǔn)權(quán)。第3章預(yù)算執(zhí)行結(jié)果控制第8條建立預(yù)算執(zhí)行臺(tái)賬.個(gè)部門(mén)均建立預(yù)算執(zhí)行統(tǒng)計(jì)臺(tái)賬，并由專(zhuān)人負(fù)責(zé)統(tǒng)計(jì)，及時(shí)登記，每日總結(jié)，并主動(dòng)與財(cái)務(wù)對(duì)賬，做到日清日結(jié)。.臺(tái)賬要按照預(yù)算的具體項(xiàng)目詳細(xì)記錄預(yù)算數(shù)量、金額、實(shí)際發(fā)現(xiàn)數(shù)、差異數(shù)、累計(jì)預(yù)算數(shù)、累計(jì)實(shí)際發(fā)生數(shù)、累計(jì)差異、差異說(shuō)明等。9條簽訂各級(jí)預(yù)算執(zhí)行責(zé)任書(shū)，確保預(yù)算執(zhí)行到位。1.責(zé)任書(shū)的體系(1)單位負(fù)責(zé)人與各科室主管局長(zhǎng)簽訂部門(mén)的總體預(yù)算執(zhí)行責(zé)任書(shū)。(2)單位負(fù)責(zé)人與其直接下級(jí)預(yù)算單位的負(fù)責(zé)人簽訂各單位或部門(mén)的預(yù)算責(zé)任合同書(shū)。(3)各基本預(yù)算單位的負(fù)責(zé)人與有關(guān)管理人員簽訂執(zhí)行責(zé)任合同書(shū)。2.預(yù)算責(zé)任書(shū)的內(nèi)容包括主要的預(yù)算指標(biāo)、完成要求、獎(jiǎng)懲措施，責(zé)任書(shū)附件包括經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算文件、完成預(yù)算的具體措施等。第10條預(yù)算執(zhí)行情況總結(jié)和反饋.單位建立信息反饋系統(tǒng)，對(duì)各部門(mén)執(zhí)行預(yù)算的情況進(jìn)行跟蹤監(jiān)控，不斷調(diào)整執(zhí)行偏差，確保預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。.在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中各級(jí)預(yù)算單位應(yīng)定期召開(kāi)預(yù)算例會(huì)，對(duì)照預(yù)算指標(biāo)及時(shí)總結(jié)預(yù)算執(zhí)行情況、計(jì)算差異、分析原因、提出改進(jìn)措施,同時(shí)確定下期的工作重點(diǎn)。預(yù)算例會(huì)按照召開(kāi)的頻度應(yīng)當(dāng)形成不同形式的預(yù)算反饋表。.將本單位或本部門(mén)預(yù)算反饋表連同預(yù)算工作總結(jié)送交財(cái)務(wù)部。.財(cái)務(wù)部每月按照部門(mén)編制預(yù)算執(zhí)行表，比較實(shí)際與預(yù)算目標(biāo)的差異，并進(jìn)行差異分析，填寫(xiě)分析結(jié)論，作為預(yù)算委員會(huì)檢查和考評(píng)預(yù)算執(zhí)行情況的依據(jù)。11條編制預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告.各部門(mén)定期編制預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告。編制頻率為年度、半年度和季度。.預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告須遵循以下要求。(1)各部門(mén)在進(jìn)行分析時(shí)，應(yīng)與上一年度同期進(jìn)行對(duì)比分析。(2總部門(mén)在進(jìn)行季度預(yù)算執(zhí)行情況分析時(shí)，應(yīng)進(jìn)行下季度預(yù)測(cè)。(3洛部門(mén)在進(jìn)行第二季度分析時(shí)，應(yīng)對(duì)全年完成情況進(jìn)行預(yù)測(cè)。(4)第四季度需按月提交月度預(yù)算支出預(yù)測(cè)，分別在11月底報(bào)送本月完成情況及下月的預(yù)算支出預(yù)測(cè)。第12