財務部管理規(guī)章制度

財務部管理制度編號：DH-HR-001筐鼎航經(jīng)貿(mào)有趕限公司誦2023年天度牧目錄：第一胞章部門職聞能適演……………總……………換……………墻…克1買渠第二章鏟部門職責姻爪……………劫……………但……………屋…豎1盟拴第三章露各崗位職責縫乒……………兔……………怨……………舒…隨2核熔第四章光管理規(guī)章制翻度洽愚……………庭……………竹……………糾4翻距財務部部門械職能想在財務宮主管鬧的直接領導匠下，組織編雨制公司年度主財務預算、瑞監(jiān)督檢查預堂算執(zhí)行情況號、分析產(chǎn)生高差斗制異的原因、觸提出改進意僑見?？偩幹瀑Y金計祥劃、合理調(diào)窯度和安排資割金，提高資岡金使用效率她。桌加強財務管緩理，控制成賢本費用，進法行稅收謀劃傾，增加企業(yè)竿效益。水加強資產(chǎn)管刃理、確保公潮司資金及財寫產(chǎn)的安全、號實現(xiàn)公司資返產(chǎn)的保值增尸值。恨加強財務核剩算，及時、著準確、完整托地記賬、算扶賬、報賬。僅正確地反映賴企業(yè)財務狀素況和經(jīng)營成戶果。逃提供可靠的途財務信息和蔥經(jīng)濟信息，告當好領導參英謀。必紫財務部部門雖職責軟制訂公司財預務、會計制也度和預算管順理制度，建交立和完善財廳務管理和會湖計核算體系犯。痰負責公司內(nèi)貫控制度建設揀、執(zhí)行和公零司內(nèi)部審計坡工作盾。虧威責公司會計膏核算，編報傳公司財務預搖算和決算昌。市分析公司的救財務經(jīng)營情層況聲。啞負責公司資派金調(diào)度和管們理，辦理各殼類結(jié)算業(yè)務捐，辦理銀行豈帳戶、證券汪帳戶的開銷荒戶，辦理公請司攤鞭納稅申報和灰內(nèi)部費用報億銷工作嘴。恒配合有關部威門定期對公幻司資產(chǎn)進行漢盤點銅。鳴負責接受審慈計、稽核、鴿稅務和有關爆上級領導部殲門工作檢查除。矮對公司經(jīng)濟若業(yè)務的決策誘提出財務或非稅收籌劃建喜議屆。父負責公司所彎需物品的采舞購及管理工夸作景。期完成公司領叛導交辦的其餡他事項。店第三章敞怖財務部各崗董位職責孤一、財務主奔管職責：楚受吐董事長騎直接領導，綢負責集團財盲務部日常管痛理工作，定拴期、不定期蠢的進行財務販狀況分析工隨作。茫嚴格執(zhí)行公回司制訂的預雄算制度、財服務管理制度臉、會計核算誰制度。技負責研究、仙設計與改進劣預算制度財瞧務管理與會粒計制度。版負責擬訂、祥檢討及修訂刺財務計劃，正報主管領導于審批。掙負責日常財邪務處理工作嬸，負責資金掠進出的安全渾。殿負責審核采搜購部門的《丑采購成本利恩潤申請表》嘗,負責油品所價格信息的晃收集工作。內(nèi)負責向決策扛層提供準確敲、可靠的財偶務信息。賣負責主持報拔表年審、稅隙務檢查、協(xié)玉助工商年檢燥等工作。屑負責組織安攔排資產(chǎn)的清艦查及盤點等庸工作。散負責年度預燙算的匯編、君控制以及草屠擬預算執(zhí)行址結(jié)果分析報針告，負責財吼務決策工作銷。他指導和檢查池集團及下屬榜公司的財務妻情況，綜合扒分析集團財定務情況及經(jīng)萬營成果，編士寫財務狀況舊說明書，進獻行財務預測胡。坐負責與銀行滑、稅務關系掩的協(xié)調(diào)。久負責對業(yè)務爭合作伙伴、慰客戶的資信壇調(diào)查。巨負責對有關軟經(jīng)營合同的科財務審查工才作。紹完成領導交允辦的其他工喘作。效二、會計崗輕位職責：濁1、說貫徹執(zhí)行《陜會計法》等燕財經(jīng)法律制落度，制止違料反財經(jīng)紀律擦、財會制度少的現(xiàn)象，發(fā)幣現(xiàn)重大問題節(jié)及時佛權(quán)皮向部門領導嬸報告，確保粥企業(yè)各項財每務活動符合共有關規(guī)定輪。悅2、投審核各部門悠編制的費用聯(lián)報表，辦理恢收入、成本匪、資金等會衛(wèi)計核算，按辦時編制各種屈財務報表，妹使經(jīng)營成果仿得到準確及初時反映。根淡據(jù)國家有關氣規(guī)定，嚴格悶發(fā)票管理。什并定期檢查恢發(fā)票使用情憤況畜。國3、木負責對公司此調(diào)撥、庫管僚、出納等財至務工作的協(xié)土調(diào)與管理。懸協(xié)調(diào)各崗每匪月以報表方直式對賬目做事出結(jié)算；胸4、裂負責公司財總務收支核算針，即對各類唉報表的審核征、監(jiān)督及核梨銷工作；孝5、褲保管好各類驅(qū)財務資質(zhì)證市件、印章；擠6、殘編制并審核五記賬憑證、久錄入電腦、富核對總帳、虛明細賬、登橫記帳簿、科砌目匯總表及鳥財務報表；塔7、惕協(xié)調(diào)出納員勸進行資金業(yè)督務管理；濾8、濟對進項發(fā)票壓進行登記，卡并及時到稅奸務機關認證弄；甚9、演按時報稅、偏交稅。協(xié)調(diào)慈好稅務部門國的工作；泥10、娛編制應收、纏應付、往來葛款項報表，鑰每月傳達到銷公司各部門奧進行帳目核氏對；值11、零樹立公司形盯象，保證公城司名譽不受迫到侵害。華三、出納崗寸位責任：賤（一）遵守恭國家規(guī)定的娘各項財經(jīng)紀溜律及公司的再財務制度；欣（二）負責者現(xiàn)金日記賬骨、銀行日記沿賬、費用賬班的登記工作修，定期進行銀貨幣資金的其業(yè)務核算；分做到所有賬惰目日清日結(jié)愛、準確無誤消；拌（三）費用版報銷嚴格執(zhí)浙行總經(jīng)理簽導字、部門部濃長簽字、經(jīng)掘辦人、審核津人簽字手續(xù)級，對每張票王據(jù)嚴格把關浩，嚴格控制皇費用，做到美有據(jù)可依；侄（四）按時朽填報各種現(xiàn)柱金銀行、費苦用等月報表膝；末（五）及時伏辦理訂貨匯隱款、必須嚴燃格把關，手建續(xù)齊全方可喇辦理，編制榮記賬憑證、師登記賬簿與抖銀行核對每胡筆業(yè)務發(fā)生博額及余額；腰（六）保管士好各種印章訊，按規(guī)定使沸用；對（七）保管奔好各類原始槐票據(jù)以備查式找；蹈（八）樹立嶺公司形象，穩(wěn)保證公司名此譽不受到侵叔害?？焖?、保管員仇崗位職責：稈（一）熟知告商品的品名蠢、特性、功叮能外觀，做狠到眼勤、手告勤、筆勤，士心中有數(shù)；材（二）保管瞇商品、賬目可清晰、每月兩對賬盤點庫鳥存商品、低比值易耗品必疲須做到賬物論相符；哈（三）商品燒入庫、出庫叨前嚴格檢查耳商品包裝、息數(shù)量及破損往情況、發(fā)現(xiàn)墊問題立刻匯長報；包（四）經(jīng)常求查物點數(shù)、們分門別類管裙理、定期盤村點、做到心葛中有數(shù)、拒礦絕外人或其霜他工作人員立隨意進入庫弄房；榨（五）商品化擺放井然有鵝序，做到一延目了然，學絹會分析冷背臨呆滯積壓庫舟存的合理調(diào)暑整，提出建伙議；市（六）嚴格絲按程序辦理沸出入庫，賬刪、物、表三爹對清，當天馬業(yè)務當日完藍成，不許他帖人代辦。蔑第四章嶺鞠財務部各管雖理規(guī)章制度腎一、財務管紅理制度：摧主要包括日亡?，F(xiàn)金流量辨的管理、收附費管理、倉煮庫管理；打（一）財務璃部負責公司嫁的認證審核奪，總帳的設概置和登記及察會計報表的噴編制、上報鎮(zhèn)，并實施成破本控制；湯（二）學習徒國家財政、沙稅收方面的企方針政策，兄維護公司利筑益不受侵犯均，堅持原則超，秉公辦事趕；羅（三）加強協(xié)經(jīng)濟核算，悅管好用好資敲金，嚴格執(zhí)銅行各項開支冒標準；蹤（四）對財革務的各個環(huán)滿節(jié)手續(xù)清楚團，能正確處救理各環(huán)節(jié)帳自目。協(xié)調(diào)和店督促財務部赴門的各項工鎮(zhèn)作，認真審關核各規(guī)定的齡一律不予報穴銷；信（五）負責購設置總帳帳牲戶，審核原竹始憑證，并榨匯總登記總蠶帳；正種現(xiàn)金發(fā)生日事項的收付道憑證，嚴格晝按審批權(quán)限堪審查各種單圈據(jù)，監(jiān)督控洪制開支范圍六，不符合渡（六）指導終財務工作的闊開展，編制豪和匯總財務凝計劃，監(jiān)督尾和檢查各財須務工作和制母度的執(zhí)行情吃況；漿（七）認真慕執(zhí)行稅法，右做好合理避本稅工作，按法規(guī)定正確及剝時提取各項背稅金和各項撤款項，并按橡時足額上繳警；存（八）按照機編制和匯總亮會計報表，釀做到報表及強時，數(shù)字真農(nóng)實，內(nèi)容完兇整，說明清郵楚，為領導佩提供完整的鍛數(shù)據(jù)資料，腎并按月、季拐、年寫出財或務分析，進浙一步挖掘增眠收節(jié)支的潛賄力。從經(jīng)濟練效益角度，轟進行可行性壁分析，為領切導決策提供晚依據(jù)，當好偷領導的參謀壞；揚（爸九）加強財切產(chǎn)管理，及誠時核對帳目惱，達到帳帳價相符，帳實電相符；叼（十）按規(guī)城定妥善保管壟好各項憑證釋、帳簿、報孫表及核算資高料，定期裝萍訂整理立卷涼歸檔；黨（十一）財陵務處理方法段應前后各期棒一致，不得蘆隨意變動。攔如有變動，墾應當將變動震情況和原因帝，變動爆后對公司財花務各狀況和蛾經(jīng)營成果的忠影響，作出屆書面說明，他報董事會和無總經(jīng)理；塊（十二）協(xié)廢助和配合各膀部門的工作括，并與財政鑒、稅務、銀艙行等有關部校門保持密切由聯(lián)系，溝通糾信息，發(fā)揮作用；稼（十三）嚴鎖格按照公司尤各類合同條蘭款規(guī)定要求偉，對收費實教行嚴格管理料，正確使用個發(fā)票小票和啞各類促虎銷憑證、管源理發(fā)票、小許票和各種有季價證券，避觸免各種問題誼的發(fā)生；享（十四）完賽成領導布置鑰的各項臨時校工作。搭二、暫借款墨及預付款審寨批制度：立（一）暫借回款是因業(yè)務元需要的臨時歸借款，包括扯差旅費及各箏種臨時性借緒款。借款時蓋須按旦“離借款單殘”綢要愿求填列各項趙欄目，并按繁規(guī)定審批權(quán)緞限審批后，援由財務部付禍款；羊預付款是指穩(wěn)因公司業(yè)務般的需要，需茅預先支付的形各項工程及郊購買材料、債貨物的款項刊，支付此款帖項時，需由占經(jīng)辦人按要反求填寫衣“呀付款申請書距”佛，向財務部查出具采購申染請單等材料追，完備各項采審批手續(xù)后升，方可付款李；凳（三）以上調(diào)經(jīng)濟業(yè)務發(fā)送生時，需領公用空白支票溉的，由財務萍人員在支票鑰上寫明日期換、用途及限尊額，由領取散人在支票存前根上簽收。賀支出時必須先填寫大小寫尸金額，并及厭時告知出納怒付款金額。乖不得將空白賣支票交給其跪他單位或個冒人。作廢支保票須交回財俗務部留存。章遺失支票，莫領取人必須早及時報告財仗務部并登報拋聲明作廢，零若支票已被破支付，領取梁人要按被支臂付金額賠償妥；鍵（四）所有忌借款及預付?？?，必須在升前賬結(jié)清之游后方可再借法付。確因業(yè)耐務需要而來筍不及結(jié)清前煙賬，必須向航財務總監(jiān)講量明原因，經(jīng)怠同意后方可購再借付；扯（五）經(jīng)辦斷人必須在一鎖個月內(nèi)憑有蠅效原始票據(jù)匹報銷各項暫倉借及預付款萌項。超出三枕個月不結(jié)帳嗽者，財務部獲有權(quán)扣發(fā)經(jīng)允辦人工資抵大償。已三、費用報榜銷制度：捎（一）費用撤報銷發(fā)票的啞內(nèi)容包括日愚期、商品名亮稱、單價、攏數(shù)量、金額鉛并蓋有開具被發(fā)票單位的漏發(fā)票或財務悠專用章。經(jīng)第辦人必須要叮求開票單位榜如實填寫發(fā)有票所有內(nèi)容賀，發(fā)票涂改功、大小寫不火符、假發(fā)票句以及未蓋有崗財政監(jiān)制章迷的收據(jù)一律舍不予報銷；沈（二）報銷圓費用時必須詳填寫金“驚費用報銷單候”紀，所有單據(jù)侮要按性質(zhì)（當如差旅費、齡招待費、辦幸公費用）分求類、分次、眠分頁粘貼填嫩制；差旅費檔必須分次、嗓按出差地點央分開填列，曉并計算好出麻差天數(shù)，住潑宿、伙食補火助和市內(nèi)交驚通費在限額赴內(nèi)填報。所聚有報銷單據(jù)俯的張數(shù)和合灣計金額必須略準確無誤填慕寫，粘貼要遼求整齊、美姑觀；菌（三）報銷剖程序：經(jīng)辦挖人搶→肥財務部審核構(gòu)→怪主管部長震→拾總經(jīng)理審批潮→粘財務部結(jié)算碗；條（四）公司逝除正常費用廊開支外，其獵余各項支出桂必須事先提喪出計劃，按藏支出審批權(quán)附限批準后，太在計劃范圍似內(nèi)列支；姥（五）辦公圍用品的購置面：由各部門協(xié)根據(jù)需要，遷編制計劃報斑財務部審核劇匯總，按審污批權(quán)限批準磚后，由采購游人員按計劃香統(tǒng)一購買，來并建立實物央帳，詳細登失記辦公用品唱的進、出情租況。領用時間，須填制出盛庫單，經(jīng)分倦管領導批準殲；波（六）各部漿門在開支業(yè)濫務招待費之是前，需事先雕經(jīng)公司總經(jīng)次理批準。否掀則，財務部廈不予報銷；舍若確因工尿（七）公司頌員工外出辦喘事，原則上談不能乘坐出渠租車。作需轟要須乘坐出信租車，要事殊先請示公司甜分管領導，鑒并在報銷單萌上注明原因踐；卸（八）所有徹需報銷的各茶種原始單據(jù)并（包括購買坑材料和支付皺工程款），窩必須在單據(jù)堂所填日期的攜一個月內(nèi)報嗎銷，超過一形個月一律不而予報銷。繭四解、王處罰辦法喉一撓、弱出現(xiàn)下列情蕩況之一的，毯對財務人員至予以警告并阻扣發(fā)本人月姿薪1-3倍熔：值1容、咸超出規(guī)定范波圍、限額使房用現(xiàn)金的或創(chuàng)超出核定的原庫存現(xiàn)金金情額留存現(xiàn)金艘的；希2臟、飲用不符合財抱務會計制度染規(guī)定的憑證莫頂替銀行存足款或庫存現(xiàn)釘金的；勿3輔、菊未經(jīng)批準，斧擅自挪用或孟借用他人資壟金(包括現(xiàn)芬金)或支付怕款項的；疏4焦、宵利用帳戶替購其他單位和扭個人套取現(xiàn)瀉金的；研5串、瞞未經(jīng)批準坐腰支或未按批壟準的坐支范塔圍和限額坐威支現(xiàn)金的；睛6拳、越保留帳外款鑒或?qū)⒐究羁揄椧载攧杖吮蹎T個人儲蓄援方式存入銀賠行的；突7獅、歷違反本規(guī)定異條款認定應卷予處罰的。計二框、迫出現(xiàn)下列情令況之一的，指財務人員應長予解聘。虧1印、忙違反財務制山度，造成財考務工作嚴重腹混亂的；者2紹、宇拒絕