財審字財務(wù)報銷管理辦法

財務(wù)報銷管理暫行辦法為實現(xiàn)公司財務(wù)報銷管理的程序化、制度化、規(guī)范化，根據(jù)公司的實際情況，特制定本報銷辦法。第一章財務(wù)報銷的組成及基本要求公司財務(wù)報銷分為購買實物的報銷和費(fèi)用報銷，其中購買實物的報銷分為固定資產(chǎn)、低值易耗品、辦公用品、材料的采購報銷；費(fèi)用報銷分為差旅費(fèi)、辦公費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、汽車費(fèi)用、運(yùn)費(fèi)、修理費(fèi)、福利費(fèi)、工會經(jīng)費(fèi)及人工工資的發(fā)放報帳。一、實物購買的財務(wù)報銷公司所有實物購買實行計劃控制、統(tǒng)一采購，沒有采購計劃不得報帳。大宗實物購買應(yīng)與供應(yīng)方簽定購買合同，財務(wù)按合同付款。零星購買盡量實行定點(diǎn)購買，簽定定點(diǎn)購買合同。購買實物的原始憑證，必須有驗收證明。需要入庫的實物還必須有入庫驗收單附后；不需入庫的實物，必須交給實物保管人員或使用人員驗收簽字。無驗收證明或入庫驗收單的，財務(wù)部有權(quán)拒絕報銷。其具體驗收依據(jù)為：1、購買的原材料，由材料部倉庫保管員開出材料驗收入庫單。采購員憑發(fā)票和材料入庫單報帳。午2、購買施蝕工用的工具仍、機(jī)具和固密定資產(chǎn)需由列經(jīng)辦人填寫瓜《設(shè)備、工倒機(jī)具申報表袍》，按公司禽規(guī)定審核后賄，由物資部棋統(tǒng)一安排采纖購，總庫保舊管員驗收后鉛，開具驗收界入庫單，并奮在發(fā)票上簽幣上已斷“甘已驗收登帳滾”京字樣，經(jīng)辦澡人憑發(fā)票和背總庫驗收單職報帳。慚3、公司本疼部、項目部昏所需的行政趣、辦公用品杜的報銷需有屠經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)執(zhí)批準(zhǔn)的《公媽司行政、辦以公用品購置閥計劃》，有讀公司行政干鉛事在發(fā)票上誠簽字并注明激“兄已驗收登帳?！泵┳謽臃娇蓤笫夸N。備4、公司本慧部、項目部霉所購的圖書拳資料的報銷養(yǎng)，需有經(jīng)公寧司領(lǐng)導(dǎo)審批咐的《圖書資辭料購置計劃岸》，由公司伍檔案管理員竹在發(fā)票上簽件字并注明誼“脹已驗收登帳鈴”適的字樣方可徐報銷。伙二、費(fèi)用報匪銷辦1、業(yè)務(wù)招漲待費(fèi)經(jīng)業(yè)務(wù)招待費(fèi)正的報銷執(zhí)行咳《湖南二十荷三冶金格工光程有限責(zé)任姻公司業(yè)務(wù)招騾待費(fèi)控制管零理暫行規(guī)定僚》。2、差旅費(fèi)透差旅費(fèi)的報始銷執(zhí)行《湖開南二十三冶視金格工程有丈限責(zé)任公司修差旅費(fèi)報銷匙管理暫行規(guī)屑定》。漸3、汽車費(fèi)請用激①劫公司汽車費(fèi)征用由專職司慨機(jī)負(fù)責(zé)支報稀，報帳人根兆據(jù)發(fā)票憑證怒按要求填列洋《汽車費(fèi)用衫報銷單》，附由公司物資鴿部審核，公訂司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)腔后方可報銷膊。白②展私人購車的蓮私車補(bǔ)貼費(fèi)迷用按公司的港補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)每諸月月底憑票躬報銷，余額梯可累計至下勒月。技4、辦公電管話費(fèi)用敲①芹公司辦公電瘋話按公司辦鉗公標(biāo)準(zhǔn)浸按月報銷。睛②束異地項目部臉人員可憑票話按50元/塞人報銷移動葬換卡費(fèi)將。=3\*GB3告③武因員工出差藝，移動鉆漫游，導(dǎo)致達(dá)ger疼早證5、人工工頓資發(fā)放森人工工資發(fā)斑放憑工管部盲審核的《人假工工資支付青申請》和工將資表按月支界付。向6、其他費(fèi)列用樸按公司有關(guān)減規(guī)定進(jìn)行審估批報銷。程第二章煩財務(wù)報怨銷程序擇一、公司本子部告鋤報銷人憑各啞項計劃或?qū)忞p批單及發(fā)票社按《公司財醫(yī)務(wù)報銷審批蟻程序》魯審核后到財故務(wù)部報銷。梅二、本地項木目部測按公司和項囑目部簽訂的舊《項目承包梯合同》和《礎(chǔ)經(jīng)濟(jì)技術(shù)指攔標(biāo)書》控制燥各項費(fèi)用。貍本工程項目淋所發(fā)生的成追本、費(fèi)用（點(diǎn)業(yè)務(wù)招待費(fèi)針除外）在指趁標(biāo)限額內(nèi)，蹲由項目經(jīng)理慘簽字后，按測公司正常程須序報銷，特級殊情況超過儀指標(biāo)，經(jīng)財齊務(wù)部核實后歌，由項目經(jīng)苗理寫出詳細(xì)憤說明報工程暢總監(jiān)審核、姻總經(jīng)理批準(zhǔn)釀后報銷。剝?nèi)?、異地項懲目部?、異地項溜目部按公司犧和項目部簽扮訂的《項目四承包合同》率和《經(jīng)濟(jì)技磁術(shù)指標(biāo)書》塑，對各項費(fèi)蒙用進(jìn)行總控伶制。隙2、異地項叮目部的日常槽開支以資金棕周計劃為依院據(jù)，資金周晚計劃必須在功上周周五報語公司審批，匙審批后交財禽務(wù)部留存并稀傳到項目部偷遵照執(zhí)行。臨項目經(jīng)理以頓借支方式使喇用資金。偵3、公司財愚務(wù)部每月派蔥財務(wù)人員到圓項目部依據(jù)姿經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)水審批的資金趟周計劃、各鉗項成本審批匪單及有關(guān)合旁同、入庫單退進(jìn)行審核，嫁符合相關(guān)制么度的費(fèi)用及秧成本（招待鐵費(fèi)除外）由廁經(jīng)辦人、證糞明人簽字、胞項目經(jīng)理初冊審后預(yù)報帳跌。并將核實蛾后的票據(jù)與庫審批單帶回勤公司本部,披補(bǔ)辦審批手和續(xù)后予以正岡式報銷。臭4、財務(wù)人寇員對無計劃腰、無審批單第的成本費(fèi)用晨，以及不符厲合公司各項箏財務(wù)管理規(guī)碧定的成本、昨費(fèi)用不予報糾帳，及時要召求項目部補(bǔ)牽辦有關(guān)手續(xù)怕。乓5、本項目延部發(fā)生的業(yè)濁務(wù)招待費(fèi)以代及非本項目抄部發(fā)生的費(fèi)皆用由經(jīng)辦人微以借款的方稿式領(lǐng)取資金修開支，票據(jù)籍單獨(dú)保管，衛(wèi)回公司本部報銷。匠第三章廁財務(wù)報帳的抓時間及票據(jù)碧規(guī)定餃一、財務(wù)報稍銷時間規(guī)定恒1、材料、增工具、機(jī)具辱的采購報帳撒，時限最長腹為兩個星期悔。凡屬本月安發(fā)生的費(fèi)用純不得拖至下宣個月。如有輝暫時不能處紹理需要拖至果下月報帳的狐情況，由采繳購員列出費(fèi)直用清單，財面務(wù)人員根據(jù)福清單暫估成擦本費(fèi)用，下說月按清單補(bǔ)琴報。雨2、購置設(shè)醋備、固定資宅產(chǎn)的報帳，傭時限最長不描超過一個月班，如有暫時估不能處理需形要拖至下月影報帳的情況妖，由采購員鑼列出設(shè)備、悶固定資產(chǎn)價悄款清單，會紙計人員下月符按清單補(bǔ)報結(jié)。止3、汽車費(fèi)派用在每月最載后一個星期饒報銷，長途扇出車費(fèi)用在除出差回來后第一星期之內(nèi)趨報銷。促4、一般費(fèi)額用在經(jīng)濟(jì)業(yè)塊務(wù)發(fā)生后一退個星期內(nèi)報隸帳。倍5、在以上拌期限內(nèi)，經(jīng)麗辦人愈期不公報銷且又不題反映情況的角，公司可視污同該員工本窯月無費(fèi)用，免以后不予簽刃字付款。羊二、財務(wù)區(qū)記帳所附的不合同、發(fā)票桂規(guī)定間1、批量定牛貨簽定合同芳的采購材料鞏發(fā)票報銷，表在第一次付辰款時需附上式合同正本，療如多次供貨遼付款的，在雷最后一次付匆款時須附康合同正本復(fù)豆印件及最終況結(jié)算表，并妄由會計人員糟填制一張結(jié)扎算金額筐和各次付款霞的結(jié)算清單宅附后，表示相該項合同貨柜款已全部支涌付完畢。樂2、所有分政包工程需簽它定工程分包福合同，第一求次付款和結(jié)辮算時均需將科合同附上。膝3、不論是困材料采購還灘是工程分包籠，若屬多次仍付款、最后韻辦理結(jié)算的閉，必須在最減后一次付款寧前將發(fā)票附岔上。但最后縱一次的付款向金額不得低型于該項材料腫貨款或分包賤工程結(jié)算的病最低應(yīng)納稅額額。警4、支付民起工工資尾款蘿，需由班組舞承包人出具毀《民工工資代清欠保證書蝴》方可支付礙。戶三、原始票司據(jù)的規(guī)定耐報銷人按照舞業(yè)務(wù)的發(fā)生加時間及時取渠得發(fā)票或收恩據(jù)，按項目恢和費(fèi)用種類羞分類將原始扔憑證粘貼好在，填寫各類掩費(fèi)用報銷單撫，匯總說明范后，經(jīng)財務(wù)稠審核，報公完司領(lǐng)導(dǎo)審批值。飯第四章、財喚務(wù)報銷資金除支付熊一、零星實啟物采購飾一次零星采慕購在200撐0元以下可爪用現(xiàn)金支付違，2000齒以上用轉(zhuǎn)帳吊方式支付，升由報銷人提岔供對方帳號粗，特殊情況夏需財務(wù)總監(jiān)句批準(zhǔn)，議二、費(fèi)用報坡銷璃一次金額在找2000元薯以下，可用刻現(xiàn)金支付，墳2000元磨以上用現(xiàn)金萍支票支付。兵三、合同款兼支付廳簽訂大宗材鎮(zhèn)料及分包工舟程必須按合聾同上的銀行初帳號轉(zhuǎn)帳支四付，如銀行例帳號有變更建必須有對方血單位的銀行屢?guī)ぬ栕兏蓟蛭懈犊畎稌娇芍Ц独?。透四、人工費(fèi)屋支付阿工人工資由纖班組承包人英統(tǒng)一按月辦貼理領(lǐng)用手續(xù)材，公司財務(wù)大直接將班組房工資支付至扶承包人提供徒的個人儲蓄票帳號，如有云民工工資專蠅用帳號的，若直接支付至玉民工工資專災(zāi)用帳號。甚五、限額銀止行轉(zhuǎn)帳支票申的使用瞇市場零星采則購需要限額叫銀行轉(zhuǎn)帳支結(jié)票的，需填息制付款申請瞧單，交財務(wù)鍵總監(jiān)簽字同疊意后，到出討納員處辦理圓限額銀行支駕票借用手續(xù)袍，借用的轉(zhuǎn)嗎帳限額支票件，最多不得萍超過五張，俱無特殊原因幕應(yīng)填寫收款展單位。支票確一經(jīng)使用，江應(yīng)及時辦理張報帳手續(xù)，榨本月使用的嫁支票不得拖屯至下月報銷茄。秀無論現(xiàn)金支亭票還是轉(zhuǎn)帳大支票，一經(jīng)愉借出，就由虜借用者本人頁在支票領(lǐng)用光本上簽字，續(xù)支票使用后貨，由支票借啄用人交回由庭收款單位或菠收款人簽字獅（蓋章）的百支票存根。倒借支的限額覆支票，持票鋸人要妥善保片管，如有丟端失，要立即豪到銀行掛失竄。認(rèn)第五章班備用金攜的管理犯一、備用金領(lǐng)的借用撒1、公司已摟行文規(guī)定有猴關(guān)人員均可兇借支一定數(shù)階額的固定備夜用同金。發(fā)生的貓經(jīng)濟(jì)事項從滿備用金中支撇付，報帳后醒會計人員可疾根據(jù)規(guī)定補(bǔ)廳充其備用金平數(shù)額。超過愛限額備用金鏡的部分或其膠他人員報銷搏后借支的余釘款，均要及咸時如數(shù)退還拒財務(wù)，不得逮私自挪用。環(huán)2、臨時發(fā)蛾生的費(fèi)用、制實物采購有藏經(jīng)批準(zhǔn)的計揮劃或?qū)徟鷨螛?，可臨時借申用一定數(shù)額停的備用金，腸業(yè)務(wù)結(jié)束后肆需及時報帳著沖回。致二、備用金棕的歸還概1、備用金文需按時歸還姻，或及時報那帳，當(dāng)月超柱標(biāo)準(zhǔn)的借支串額度，如不知按時交回借痛支的，財務(wù)曲部門從次月原開始從其工赤資中扣回，勞并按銀行貸擋款同期利率的計息清算。楚屬個人特假殊原因經(jīng)過辛董事長批準(zhǔn)愈同意的借支尿不屬備用金伙范圍，應(yīng)按櫻約交還或從捉工資中扣還磁。其借支按教銀行同期貸四款利息計息該。構(gòu)2、員工用火現(xiàn)金交回借霉款的，由出漏納開出二聯(lián)涂收款收據(jù)，牙收據(jù)上注明安《現(xiàn)金收款表》字樣，其器中一聯(lián)作收催款的憑證附星件，一聯(lián)由斑交款人收執(zhí)扣。骨3、員工報湊銷抵沖其借握支備用金的堤，可用轉(zhuǎn)帳扮憑證復(fù)寫一論份，注明代晨收據(jù)字樣，鵲由報銷的員退工在轉(zhuǎn)帳憑趕證上簽字后編，將復(fù)寫的疏轉(zhuǎn)帳憑證交頑給報帳者本撐人收執(zhí)。碎4、在員工臣工資中扣回觸借款的，由稼主管往來帳頃務(wù)的會計人衫員努開出從某月士工資中扣款猾的收款收椐盲，交被扣工糞資的員工收躍執(zhí)。歐第六章劇財務(wù)報銷配法套執(zhí)行文件錯1、工資支鋒付按公司工恢資發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)位和勞動合同快執(zhí)行。屬于確工那程直接人工萬費(fèi)系數(shù)包干徒的，按公司缺勞資管理辦卷法和承包合蛛同執(zhí)行。野2、材料采神購按公司材膜料管理辦法件執(zhí)行。萄3、機(jī)械設(shè)推備及工機(jī)具援按公司制定羨的固定資產(chǎn)吳管理暫行辦加法執(zhí)行。開4、行政辦殺公及文化用矛品的購置按胸公司制定的江辦公文化用臘品管理暫行分辦法執(zhí)行。昂5、備用金污借支限額按光公司備用金身借支規(guī)定執(zhí)絮行。賺6、差旅費(fèi)束報銷標(biāo)準(zhǔn)按劍公司差旅費(fèi)鼻報銷規(guī)定執(zhí)炊行。掃7、業(yè)務(wù)招妥待費(fèi)按公司虜業(yè)務(wù)招待費(fèi)撕控制管理暫傾行規(guī)定執(zhí)行賊?？巨k法自二像○○式五年四月一摸日起執(zhí)行。溪本辦法解釋誘權(quán)歸公司財弱務(wù)部。窄二OO五年濾四月二十九挽日禁主題詞：呼財務(wù)報銷續(xù)所管理辦法狼綠劉虎項助樂葡抄送：或望公司領(lǐng)導(dǎo)、先各直屬單位志、本部職能擔(dān)管理部室遣婦傾送喉千勁金格公司總梳務(wù)部沙盞婦墨灘責(zé)2004年貢4月2電9蝕日戚印發(fā)裕淘矮正公司財務(wù)報授銷審批程序楊注：僑2004年漁1月8日諸以前承接的住工程項目及縫相關(guān)費(fèi)用的礎(chǔ)報銷，另需泰劉董事長審霜批。混公司有關(guān)人凡員配備備用酷金標(biāo)準(zhǔn)延喘為保障公貴司經(jīng)營開拓規(guī)、物資采購誘和工程施工句的順利進(jìn)行慌，對各相關(guān)粒人員配備用面金，配備備敢用金標(biāo)準(zhǔn)隨蜘崗位變化而液變化。其標(biāo)腎準(zhǔn)如下：它一、偏公司本部人評員滲1董負(fù)事長、副董會事長舍捆攀百腐5000搶元/人址2總藥經(jīng)理增戴申竄板緩幫5000元輸/人生3總諒監(jiān)評燒從攔投費(fèi)援4000元舉/人衛(wèi)4總棚經(jīng)理助理尾傳疲熊糊情3000殖元/人晚5部頸長繁阻顧千懼恥薪2000朵元/人銹6副甜部長課莖決葉睜搏香1000豆元/人辟7經(jīng)背營業(yè)務(wù)員考墨另保叨蜘1000撤元/人夫8