《永興惠物流公司內(nèi)部控制環(huán)境及對(duì)策研究》開(kāi)題報(bào)告文獻(xiàn)綜述（含提綱）

學(xué)號(hào)姓名專(zhuān)業(yè)年級(jí)班別論文（設(shè)計(jì)）題目永興惠物流公司內(nèi)部控制環(huán)境及對(duì)策研究擬完成時(shí)間年月日指導(dǎo)教師姓名及職稱(chēng)題目類(lèi)型囗理論研究囗應(yīng)用研究囗設(shè)計(jì)開(kāi)發(fā)囗其他命題來(lái)源囗教師命題囗學(xué)生自主命題囗教師科研課題是否在實(shí)驗(yàn)、實(shí)習(xí)、工程實(shí)踐和社會(huì)調(diào)查等社會(huì)實(shí)踐中完成囗是囗否一、選題目的與意義（一）選題目的實(shí)施“一帶一路”的戰(zhàn)略使我國(guó)的物流業(yè)逐漸發(fā)展成國(guó)內(nèi)和國(guó)外相通的兩條物流路線。與此同時(shí)，電子商務(wù)迅速崛起，推動(dòng)了物流行業(yè)的發(fā)展，物流業(yè)已經(jīng)成為我國(guó)經(jīng)濟(jì)體系中重要的一份子。永興惠物流有限公司成立于2015年4月，堅(jiān)持顧客至上的服務(wù)原則。公司的經(jīng)營(yíng)范圍包括普通貨運(yùn)、搬運(yùn)裝卸、國(guó)內(nèi)貨運(yùn)代理、貨運(yùn)信息裝載、貨物信息咨詢(xún)、倉(cāng)儲(chǔ)服務(wù)（不含危險(xiǎn)化學(xué)品、易制毒品、易燃易爆品）等。該公司提供一站式服務(wù)，在滿足顧客需要的同時(shí)，盡最大努力提供便捷迅速的運(yùn)輸路線。永興惠物流有限公司正處于企業(yè)的初創(chuàng)期，內(nèi)部控制制度不完善，仍然存在許多問(wèn)題。比如存在缺陷的組織結(jié)構(gòu)、不科學(xué)的人力資源政策、不健全的內(nèi)部審計(jì)機(jī)制等問(wèn)題，這些問(wèn)題嚴(yán)重阻礙公司的發(fā)展。選題意義內(nèi)部控制環(huán)境是公司內(nèi)部控制的重要組成部分，因而內(nèi)部控制執(zhí)行有有效與否和內(nèi)部控制環(huán)境有非常密切的聯(lián)系。內(nèi)部控制環(huán)境包括公司的組織架構(gòu)設(shè)立情況；人力資源的配置和員工的素質(zhì)情況；永興惠物流公司內(nèi)部審計(jì)的有關(guān)情況；永興惠物流公司發(fā)展戰(zhàn)略執(zhí)行情況等。但是由于我國(guó)對(duì)中小公司內(nèi)部控制環(huán)境研究較少，因此永興惠物流有限公司的內(nèi)部控制環(huán)境存在許多缺陷。通過(guò)深入研究該公司的內(nèi)部控制環(huán)境，可以找到內(nèi)部控制失效的原因以及改善措施，優(yōu)化永興惠物流有限公司的內(nèi)部控制環(huán)境。二、國(guó)內(nèi)外研究現(xiàn)狀（一）國(guó)外研究現(xiàn)狀SorinBriciu等（2014）認(rèn)為內(nèi)部控制的有效性對(duì)企業(yè)行為的連續(xù)性、識(shí)別不同風(fēng)險(xiǎn)因素的能力以及信息決策的公正性有重要影響。采用和實(shí)施既定的內(nèi)部控制模式是在一致條件下實(shí)現(xiàn)每個(gè)企業(yè)目標(biāo)的先決條件。內(nèi)部控制的方向日益引起管理人員的注意，風(fēng)險(xiǎn)管理作為一種有針對(duì)性的行動(dòng)和措施來(lái)處理可能影響業(yè)務(wù)的經(jīng)濟(jì)、效率和效力地風(fēng)險(xiǎn)。但是，主要的內(nèi)部控制模式在結(jié)構(gòu)上是不同的。JeffEverett等（2015）研究了內(nèi)部控制在針對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)欺詐中的作用，以及行為控制如何加強(qiáng)企業(yè)及其管理人員的道德和道德。他們特別強(qiáng)調(diào)了米歇爾和德勒茲的結(jié)論，他們認(rèn)為，防止金融欺詐必須取決于企業(yè)內(nèi)部的良好理解和溝通，以及有效地監(jiān)管行為。（二）國(guó)內(nèi)研究現(xiàn)狀孫鵬（2018）對(duì)企業(yè)應(yīng)收賬款的內(nèi)部控制制度進(jìn)行了詳細(xì)的分析和研究，指出信用管理在企業(yè)實(shí)施信用銷(xiāo)售策略的過(guò)程中起著決定性的作用。必須有效加強(qiáng)信貸管理的方法和政策，制定合理的信貸標(biāo)準(zhǔn)，并進(jìn)行詳盡的信貸期限設(shè)計(jì)，信貸期限與公司應(yīng)收賬款的收回日數(shù)和應(yīng)付賬款期限有關(guān)。各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)的表現(xiàn)，以及流動(dòng)性直接被占用。對(duì)業(yè)務(wù)發(fā)展的影響不容小覷。劉芳（2018）發(fā)現(xiàn)公司在應(yīng)收賬款管理中存在以下問(wèn)題：缺乏內(nèi)部控制制度，應(yīng)收賬款問(wèn)題與企業(yè)管理無(wú)關(guān)，只關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)會(huì)計(jì)核算中，監(jiān)督機(jī)制基本上處于閑置狀態(tài)，應(yīng)收賬款的審計(jì)職能不明確，責(zé)任人不健全，獎(jiǎng)懲措施不健全。相信企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)應(yīng)收賬款管理，重點(diǎn)是加強(qiáng)會(huì)計(jì)核算和職能監(jiān)督。銷(xiāo)售客戶(hù)根據(jù)一定時(shí)間對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行賬齡分析。（三）研究現(xiàn)狀述評(píng)根據(jù)國(guó)內(nèi)外研究現(xiàn)狀可知，從以上外國(guó)學(xué)者和國(guó)內(nèi)學(xué)者關(guān)于內(nèi)部控制，銷(xiāo)售和收納內(nèi)部控制的研究現(xiàn)狀看，目前企業(yè)內(nèi)部控制的研究仍有一定進(jìn)展。國(guó)外內(nèi)控發(fā)展步伐比較快，體系比較完善，但近幾年研究較少。我國(guó)起步較晚，但已經(jīng)以大量文獻(xiàn)為基礎(chǔ)，吸收國(guó)外優(yōu)秀成果，結(jié)合我國(guó)具體國(guó)情，迅速發(fā)展國(guó)內(nèi)內(nèi)控研究。特別是近年來(lái)，國(guó)內(nèi)學(xué)者與國(guó)外學(xué)者相比，關(guān)于銷(xiāo)售與收款內(nèi)部控制的研究更是包羅無(wú)阻，涉及的行業(yè)也相對(duì)增多。三、論文提綱1緒論

2相關(guān)概念界定

2.1內(nèi)部控制

2.2內(nèi)部控制環(huán)境

3永興惠物流有限公司內(nèi)部控制環(huán)境現(xiàn)狀及其存在的問(wèn)題

3.1永興惠物流有限公司基本情況

3.2永興惠物流有限公司內(nèi)部控制環(huán)境的現(xiàn)狀

3.2.1永興惠物流公司組織架構(gòu)現(xiàn)狀

3.3.1永興惠物流公司權(quán)責(zé)利分工不明確

3.3.2永興惠物流公司員工工作消極

3.3.3永興惠物流公司整體缺乏風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)

3.3.4永興惠物流公司不能合理解決企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理問(wèn)題

4永興惠物流有限公司內(nèi)部控制環(huán)境存在問(wèn)題的原因分析

4.1組織結(jié)構(gòu)存在問(wèn)題

4.1.1永興惠物流公司的治理結(jié)構(gòu)有待完善

4.1.2永興惠物流公司管理制度流程存在問(wèn)題

4.2人力資源政策不夠得當(dāng)

4.2.1沒(méi)有對(duì)員工進(jìn)行培訓(xùn)

4.2.2不夠重視培養(yǎng)員工職業(yè)道德和道德素養(yǎng)

4.3內(nèi)部審計(jì)工作內(nèi)容不夠全面

4.3.1內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)不完整

4.3.2內(nèi)部審計(jì)工作內(nèi)容不完整

4.4永興惠物流公司沒(méi)有設(shè)置合理的發(fā)展戰(zhàn)略

4.4.1發(fā)展戰(zhàn)略脫離實(shí)際

4.4.2公司沒(méi)有監(jiān)控和調(diào)整發(fā)展戰(zhàn)略

5永興惠物流有限公司內(nèi)部控制環(huán)境優(yōu)化策略

5.1責(zé)權(quán)利相結(jié)合，加強(qiáng)成本節(jié)控

5.1優(yōu)化組織架構(gòu)

5.2完善公司的人力資源政策

5.3加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)管理

5.4制定公司的發(fā)展戰(zhàn)略

參考文獻(xiàn)

四、研究方法本文主要采用三種研究方法：案例分析法、文獻(xiàn)綜述法和問(wèn)卷調(diào)查法。一方面以永興惠物流有限公司內(nèi)部控制環(huán)境作為例子。另一方面研究相關(guān)資料,找出內(nèi)部控制失效的原因,提出相關(guān)優(yōu)化策略。（1）案例分析法。本文以永興惠物流有限公司作為一個(gè)案例，通過(guò)深入研究永興惠物流有限公司內(nèi)部控制環(huán)境，從而發(fā)現(xiàn)存在的問(wèn)題并且分析其原因，最終提出解決策略。（2）文獻(xiàn)綜述法。本文主要是搜集和整理國(guó)內(nèi)外有關(guān)內(nèi)部控制環(huán)境的著作、研究文獻(xiàn)和規(guī)章制度。通過(guò)仔細(xì)閱讀和學(xué)習(xí)，準(zhǔn)確地掌握內(nèi)部控制環(huán)境的相關(guān)基礎(chǔ)理論知識(shí)，同時(shí)參考文獻(xiàn)的研究成果，從內(nèi)部控制環(huán)境問(wèn)題、原因分析和優(yōu)化策略這三個(gè)方面進(jìn)行梳理。（3）問(wèn)卷調(diào)查法。本文主要通過(guò)制定比較合理的問(wèn)卷，要求公司員工據(jù)此進(jìn)行回答以收集有關(guān)內(nèi)部控制環(huán)境的資料，從而反映該公司的內(nèi)部控制環(huán)境存在的問(wèn)題。參考文獻(xiàn)：[1]熊京.探析企業(yè)管理模式與企業(yè)管理現(xiàn)代化[J].商展經(jīng)濟(jì),2022,(06):141-143.[2]王冬娥.論現(xiàn)代化采購(gòu)管理對(duì)提升企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力的重要意義[J].物流與采購(gòu),2022,(06):105-106.[3]趙雙.現(xiàn)代化稅收征管與制造業(yè)企業(yè)全要素生產(chǎn)率[D].西南財(cái)經(jīng)大學(xué),2022.[4].石油石化企業(yè)管理創(chuàng)新發(fā)展與趨勢(shì)分析[J].石油企業(yè),2022,(Z1):35-42.[5]朱艷.供應(yīng)鏈現(xiàn)代化下跨企業(yè)財(cái)務(wù)管理研究[J].財(cái)會(huì)通訊,2022,(04):119-123+169.[6].《全國(guó)企業(yè)管理現(xiàn)代化創(chuàng)新成果》[J].企業(yè)管理,2022,(02):4.[7]梁曉穎,李雪.燕山石化安全班組建設(shè)項(xiàng)目獲全國(guó)企業(yè)管理現(xiàn)代化創(chuàng)新成果獎(jiǎng)[J].工會(huì)博覽,2022,(04):53.[8]賴(lài)方暉.招標(biāo)企業(yè)如何適用現(xiàn)代化人力資源管理措施[J].招標(biāo),2022,(01):108-109+112.[9]馮玉麗,耿武侯.現(xiàn)代化信息技術(shù)在現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)濟(jì)管理過(guò)程中的應(yīng)用分析[J].農(nóng)村經(jīng)濟(jì)與科技,2021,32(24):148-150.[10]本刊編輯部.以管理創(chuàng)新推動(dòng)鋼鐵行業(yè)轉(zhuǎn)型發(fā)展——2021年冶金企業(yè)管理現(xiàn)代化創(chuàng)新成果綜述[J].冶金管理,2021,(24):4-11.[11]王明秋.企業(yè)經(jīng)濟(jì)管理現(xiàn)代化和發(fā)展趨勢(shì)探討[J].現(xiàn)代商業(yè),2021,(35):154-156.[12]李鵬程.現(xiàn)代化煤礦企業(yè)基建工程項(xiàng)目管理標(biāo)準(zhǔn)化研究[J].當(dāng)代化工研究,2021,(20):169-170.[13]李麗.現(xiàn)代化企業(yè)管理中商業(yè)會(huì)計(jì)研究[J].商場(chǎng)現(xiàn)代化,2021,(18):139-141.[14]字曉云.探析現(xiàn)代化企業(yè)加強(qiáng)應(yīng)收賬款管理的有效措施[J].流通經(jīng)濟(jì),2021,(26):64-66.[15]韓瑞青.中小企業(yè)物流管理現(xiàn)代化存在的問(wèn)題及策略研究[J].輕工科技,2021,37(10):94-95.[16]化芳.江蘇筑港在全國(guó)交通企業(yè)管理現(xiàn)代化創(chuàng)新成果中獲獎(jiǎng)[J].大陸橋視野,2021,(09):29.[17]馮建本.現(xiàn)代化畜牧養(yǎng)殖模式下飼料企業(yè)財(cái)務(wù)的管理及發(fā)展現(xiàn)狀——評(píng)《飼料企業(yè)營(yíng)銷(xiāo)管理與質(zhì)量控制》[J].飼料,2021,(17):153-154.[18]祁登軍.農(nóng)業(yè)企業(yè)安全管理能力現(xiàn)代化探索[J].農(nóng)墾,2021,(09):49-50.[19]許倩,黃德波.現(xiàn)代化建設(shè)中企業(yè)經(jīng)濟(jì)管理的對(duì)策與思考——評(píng)《企業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展與管理創(chuàng)新研究》[J].熱帶作物學(xué)報(bào),2021,42(08):2465.[20]李姝.風(fēng)險(xiǎn)管理視角下國(guó)有企業(yè)現(xiàn)代化會(huì)計(jì)管理優(yōu)化研究[J].全國(guó)流通經(jīng)濟(jì),2021,(23):145-147.[21]原業(yè)偉.現(xiàn)代化管理破解家族企業(yè)難題[J].光彩,2021,(08):44-45.[22]鄒勇彬.企業(yè)管理現(xiàn)代化與信息系統(tǒng)建設(shè)研究[J].中小企業(yè),2021,(08):150-151.[23]趙正宏.用新發(fā)展理念推進(jìn)企業(yè)應(yīng)急管理能力現(xiàn)代化[J].勞動(dòng)保護(hù),2021,(08):36-38.[24]趙金燕.分析石油化工企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作——評(píng)《石油石化企業(yè)管理現(xiàn)代化創(chuàng)新優(yōu)秀成果選編第26集》[J].日用化學(xué)工業(yè),2021,51(07):697.[25]白德.推動(dòng)員工關(guān)系管理，實(shí)現(xiàn)企業(yè)現(xiàn)代化經(jīng)營(yíng)[J].人力資源,2021,(14):48-49.[26].全國(guó)交通企業(yè)管理現(xiàn)代化創(chuàng)新成果主創(chuàng)人物風(fēng)采榜[J].交通企業(yè)管理,2021,36(04):4-11.[27]李友鐘,王仁富.新時(shí)代現(xiàn)代化視域下的企業(yè)管理[J].上海師范大學(xué)學(xué)報(bào)(哲學(xué)社會(huì)科學(xué)版),2021,50(04):27-36.技術(shù)路線主題探討主題探討文獻(xiàn)檢索、閱讀概念及研究理論基礎(chǔ)結(jié)論形成定稿碰到的問(wèn)題現(xiàn)狀調(diào)研分析解決問(wèn)題資料收集、分析導(dǎo)師指導(dǎo)結(jié)果分析與綜合導(dǎo)師指導(dǎo)專(zhuān)家建議圖1本文的技術(shù)路線圖。可行性分析（1）已獲得數(shù)據(jù)且數(shù)據(jù)符合試驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)且內(nèi)容真實(shí)、有效；（2）有一定的專(zhuān)業(yè)知識(shí)基礎(chǔ)，可以進(jìn)行相關(guān)問(wèn)題的專(zhuān)業(yè)性分析。（3）實(shí)際操作條件可行，設(shè)備、技術(shù)以及經(jīng)驗(yàn)有后續(xù)的保障主要措施（一）查閱永興惠物流公司內(nèi)部控制環(huán)境及對(duì)策研究相關(guān)期刊、圖書(shū)等文獻(xiàn)資料。（二）收集永興惠物流公司內(nèi)部控制環(huán)境及對(duì)策研究有關(guān)數(shù)據(jù)及資料進(jìn)行分析對(duì)比。（三）與同伴交流達(dá)成共識(shí)后整合永興惠物流公司內(nèi)部控制環(huán)境及對(duì)策研究資料。（四）定期與指導(dǎo)教師交流溝通問(wèn)題并由其指導(dǎo)修改。八、經(jīng)費(fèi)預(yù)算九、課題進(jìn)度時(shí)間內(nèi)容2022年2023年11月12月1月2月3月4月5月論文選題文獻(xiàn)資料收集整理開(kāi)題報(bào)告撰寫(xiě)實(shí)習(xí)與論文初稿撰寫(xiě)論文定稿和答辯十、提交成果7月31日前：《永興惠物流公司內(nèi)部控制環(huán)境及對(duì)策研究》有關(guān)寫(xiě)作事項(xiàng)報(bào)告8月25日前：《永興惠物流公司內(nèi)部控制環(huán)境及對(duì)策研究》開(kāi)題報(bào)告初稿8月26日前：《永興惠物流公司內(nèi)部控制環(huán)境及對(duì)策研究》開(kāi)題報(bào)告二稿9月06日前：《永興惠物流公司內(nèi)部控制環(huán)境及對(duì)