國際貿(mào)易政策工具綜合論述

第六章國際貿(mào)易政策工具對外貿(mào)易政策概述關(guān)稅非關(guān)稅壁壘出口促進(jìn)與出口管制措施第一頁，共九十一頁。第一節(jié)對外貿(mào)易政策概述

對外貿(mào)易政策是指一國政府在其社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展戰(zhàn)略的總目標(biāo)下，運(yùn)用經(jīng)濟(jì)、法律和行政手段，對外貿(mào)活動進(jìn)行有組織的管理和調(diào)節(jié)的行為。它是一國經(jīng)濟(jì)政策的組成部分，是為該國經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)和對外政策服務(wù)的。第二頁，共九十一頁。對外貿(mào)易政策的內(nèi)容對外貿(mào)易總政策：各國從整個國民經(jīng)濟(jì)出發(fā)，根據(jù)本國國民經(jīng)濟(jì)的整體狀況及發(fā)展戰(zhàn)略，結(jié)合本國在世界經(jīng)濟(jì)格局中所處的地位而制定的，在較長時期內(nèi)實行的政策。進(jìn)出口商品政策：各國在對外貿(mào)易總政策的基礎(chǔ)上，根據(jù)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)和國內(nèi)外市場的供求狀況而制定的政策。國別政策：各國根據(jù)外貿(mào)總政策，依據(jù)對外政治經(jīng)濟(jì)關(guān)系需要制定的國別和地區(qū)政策。

基本原則是對不同的進(jìn)出口商品實行不同的待遇。主要體現(xiàn)在關(guān)稅的稅率、計稅價格和課稅手續(xù)等方面的差異。

在不違反國際規(guī)范的前提下，對不同國家采取不同的外貿(mào)策略和措施。對不同國家規(guī)定差別關(guān)稅率和差別優(yōu)惠待遇是各國國別政策的基本做法。第三頁，共九十一頁。制定對外貿(mào)易政策的目的保護(hù)本國的國內(nèi)市場，發(fā)展民族工業(yè)擴(kuò)大本國出口，占領(lǐng)國際市場促進(jìn)本國產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的完善和升級積累資金，縮小和彌補(bǔ)經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程中的資金缺口維護(hù)本國對外政治、經(jīng)濟(jì)關(guān)系第四頁，共九十一頁。對外貿(mào)易政策的類型

自由貿(mào)易政策保護(hù)貿(mào)易政策

國家對商品進(jìn)出口活動不加干預(yù)，即對商品進(jìn)口不加限制，不設(shè)障礙，對商品出口也不給予特權(quán)和優(yōu)惠，任其依據(jù)市場經(jīng)濟(jì)規(guī)律自由地競爭與發(fā)展。

國家廣泛利用各種限制進(jìn)口的措施保護(hù)國內(nèi)市場和國內(nèi)產(chǎn)品免受外國商品的競爭，而對本國商品的出口則給予優(yōu)惠和補(bǔ)貼，鼓勵擴(kuò)大出口。第五頁，共九十一頁。第二節(jié)關(guān)稅關(guān)稅（CustomsDuties；Tariff）：進(jìn)出口商品經(jīng)過一國關(guān)稅境域內(nèi)，由政府所設(shè)置的海關(guān)向進(jìn)出口商品征收的稅收。關(guān)稅的特點1.強(qiáng)制性2.無償性3.預(yù)定性1.關(guān)稅是一種間接稅2.關(guān)稅的課稅主體是進(jìn)出口商，課稅客體是進(jìn)出口貨物第六頁，共九十一頁。關(guān)稅的作用積極作用：增加財政收入保護(hù)國內(nèi)產(chǎn)業(yè)和市場調(diào)節(jié)進(jìn)出口貿(mào)易調(diào)節(jié)生產(chǎn)領(lǐng)域的發(fā)展方向消極作用：降低了社會福利不當(dāng)?shù)年P(guān)稅保護(hù)阻礙生產(chǎn)力發(fā)展過高的關(guān)稅是走私的客觀根源阻礙世界經(jīng)濟(jì)的自然發(fā)展第七頁，共九十一頁。關(guān)稅分類一:

征收目的不同1.財政關(guān)稅（RevenueTariff）:指以增加國家的財政收入為主要目的而征收的關(guān)稅。條件：（1）征收的進(jìn)口貨物須是國內(nèi)不能生產(chǎn)或無代用品而必須從國外進(jìn)口的商品；（2）征收的進(jìn)口貨物，在國內(nèi)必須有大量的消費；（3）稅率要適中或較低。2.保護(hù)關(guān)稅（ProtectiveTariff）:指一國以保護(hù)本國產(chǎn)業(yè)和市場為目的而征收的關(guān)稅。

第八頁，共九十一頁。1.進(jìn)口稅（ImportDuty）：進(jìn)口國海關(guān)在外國商品輸入時，根據(jù)海關(guān)稅則對本國進(jìn)口商品所征收的關(guān)稅。2.出口稅（ExportDuty）：出口國的海關(guān)在本國產(chǎn)品輸往國外時，對出口時征收的關(guān)稅。3.過境稅（TransitDuty）：一國海關(guān)對通過其關(guān)境再轉(zhuǎn)運(yùn)第三國的外國貨物征收的關(guān)稅。

關(guān)稅分類二:

商品流向不同第九頁，共九十一頁。征收出口關(guān)稅的目的（1）對本國資源豐富、出口量大的商品征收出口稅，增加財政收入。（2）保護(hù)國內(nèi)生產(chǎn)。（3）限制跨國公司在國內(nèi)的低價收購。（4）控制和調(diào)節(jié)某些商品的出口量，防止盲目出口，影響商品的國際價格。（5）轉(zhuǎn)移開發(fā)費用。第十頁，共九十一頁。1.從量稅（SpecificDuties）：以進(jìn)口貨物的計量單位（重量、數(shù)量、長度、容積、面積等）為課稅標(biāo)準(zhǔn)，以每一計量單位應(yīng)納的關(guān)稅金額作為稅率的關(guān)稅為標(biāo)準(zhǔn)計征。公式：應(yīng)納稅額=數(shù)量×每單位應(yīng)稅稅額特點：①手續(xù)簡便；②稅負(fù)不合理；③不能隨價格變動作出調(diào)整；④難以普遍采用。關(guān)稅分類三:

關(guān)稅的征收標(biāo)準(zhǔn)不同第十一頁，共九十一頁。2.從價稅（AdValoremDuties）：以課稅對象的價格為征收標(biāo)準(zhǔn)的征收方法。公式：從價稅額=商品總值×從價稅率特點：

①稅負(fù)合理；②稅款隨價格漲落而變化；③適用性強(qiáng)；④稅率明確，便于比較各國稅率；⑤完稅價格不易掌握，手續(xù)復(fù)雜。

關(guān)稅分類三:

關(guān)稅的征收標(biāo)準(zhǔn)不同第十二頁，共九十一頁。3.混合稅（MixedorCompoundDuties）：又稱復(fù)合稅，是征稅時，對同一稅目中的商品同時使用從量和從價兩種標(biāo)準(zhǔn)計稅，以二者之和作為應(yīng)稅額而征收的一種關(guān)稅。公式：混合稅稅額=從量稅額+從價稅額分類：①以從量稅為主加征從價稅②以從價稅為主加征從量稅關(guān)稅分類三:

關(guān)稅的征收標(biāo)準(zhǔn)不同第十三頁，共九十一頁。4.選擇稅（AlternativeDuties）：是在海關(guān)稅則中，對同一稅目的商品訂有從價稅率和從量稅率兩種，可根據(jù)需要選擇其中一種計算應(yīng)征稅款而征收關(guān)稅。

一般而言，選擇稅額較高的一種稅率征收，在物價上漲時使用從價稅，物價下跌時使用從量稅。關(guān)稅分類三:

關(guān)稅的征收標(biāo)準(zhǔn)不同第十四頁，共九十一頁。從價稅（％）貨品名稱最惠國稅率普通稅率鮮荔枝3680香水及花露水22.5150剃須刀30100真空吸塵器22.5130山地自行車17.8130高速攝像機(jī)1440從量稅整只凍雞1.6元/千克5.6元/千克啤酒3元/升7.5元/升石油原油085元/噸未曝光的窄長彩色膠卷16元/平方米232元/平方米混合稅廣播集錄像機(jī)(1)每臺完稅價格低于或等于2000美元：執(zhí)行單一從價稅，稅率為36％；(2)每臺完稅價格高于2000美元：每臺征收從量稅，稅額5480元，加上3％的從價稅。(1)每臺完稅價格低于或等于2000美元：執(zhí)行單一從價稅，稅率為130％；(2)每臺完稅價格高于2000美元：每臺征收從量稅，稅額20600元，加上6％的從價稅。表6-1中國2002年部分產(chǎn)品進(jìn)口關(guān)稅稅種和稅率第十五頁，共九十一頁。關(guān)稅分類四:

征稅待遇不同1.普通關(guān)稅：又稱為一般關(guān)稅，對與本國沒有簽署貿(mào)易或經(jīng)濟(jì)互惠等友好協(xié)定的國家原產(chǎn)的貨物征收的非優(yōu)惠性關(guān)稅。2.優(yōu)惠關(guān)稅：指對來自特定國家的進(jìn)口貨物在關(guān)稅方面給予優(yōu)惠待遇，其稅率低于普通關(guān)稅稅率。一般有互惠關(guān)稅、特惠關(guān)稅、普惠關(guān)稅和最惠國待遇等形式。第十六頁，共九十一頁。優(yōu)惠關(guān)稅的種類之一

特定優(yōu)惠關(guān)稅（PreferentialDuties）：又稱特惠關(guān)稅，是指給予特定國家的進(jìn)口貨物的排他性的優(yōu)惠關(guān)稅，他國不得根據(jù)最惠國待遇條款要求享受這種優(yōu)惠關(guān)稅。最有影響的特惠稅是《科托努協(xié)定》國家之間的優(yōu)惠關(guān)稅，這是歐盟單方面向非、加勒比和太平洋地區(qū)一些發(fā)展中國家提供的優(yōu)惠關(guān)稅。第十七頁，共九十一頁。普通優(yōu)惠關(guān)稅（GSP）：簡稱普惠制，是發(fā)達(dá)國家承諾對從發(fā)展中國家或地區(qū)輸入的商品，特別是制成品和半成品，給予普遍的、非歧視的和非互惠的關(guān)稅優(yōu)惠制度。在提供關(guān)稅優(yōu)惠時，又規(guī)定了一些限制措施，主要包括了給惠產(chǎn)品范圍、受惠國家和地區(qū)、關(guān)稅消減幅度、保護(hù)措施、原產(chǎn)地規(guī)則、普惠制的有效期等六個方面。優(yōu)惠關(guān)稅的種類之二

第十八頁，共九十一頁。最惠國待遇（Most-FavouredNationTreatment，MFNT）：締約國雙方在通商、航海、關(guān)稅、公民法律地位等方面相互給予的不低于現(xiàn)時或?qū)斫o予任何第三國的優(yōu)惠、豁免和特權(quán)，關(guān)稅也包括在內(nèi)。最惠國待遇關(guān)稅也不是最優(yōu)惠的關(guān)稅，而只是一種非歧視性的關(guān)稅待遇。優(yōu)惠關(guān)稅的種類之三

第十九頁，共九十一頁。關(guān)稅分類五:

其他關(guān)稅1.進(jìn)口附加稅：指對進(jìn)口商品除了征收正常的進(jìn)口關(guān)稅以外，根據(jù)某種目的再加征的額外進(jìn)口關(guān)稅。據(jù)征收的目的，進(jìn)口附加稅的形式主要有反傾銷稅、反補(bǔ)貼稅和報復(fù)關(guān)稅等。此類關(guān)稅的征稅額是在正稅之外對有關(guān)傾銷差額、補(bǔ)貼金額以附加稅的形式征收，以平衡其差額，因此它們也被稱為平衡關(guān)稅。第二十頁，共九十一頁。進(jìn)口附加稅的種類之一

反傾銷稅（Anti-DumpingDuty）：為了抵制外國商品傾銷進(jìn)口，保護(hù)國內(nèi)相關(guān)產(chǎn)業(yè)而征收的一種臨時性進(jìn)口附加稅，即在傾銷商品進(jìn)口時征收進(jìn)口關(guān)稅外，再征收反傾銷稅。征收反傾銷稅的目的在于抵制商品傾銷，保護(hù)本國的市場和工業(yè)。第二十一頁，共九十一頁。征收反傾銷稅的必要條件

A.傾銷的確定：“指一項產(chǎn)品的出口價格，以低于其在正常貿(mào)易中出口國供其國內(nèi)消費的同類產(chǎn)品的可比價格，即以低于正常價值的價格進(jìn)入另一國市場。”B.損害的確定；C.傾銷與損害之間存在因果關(guān)系。第二十二頁，共九十一頁。反傾銷稅的征收

稅額不得超過所裁定的傾銷幅度，征收期限也不得超過為抵消傾銷所造成的損害必需的期限。若被指控的出口商愿作出“價格承諾”，即愿意修改其產(chǎn)品的出口價格或停止低價出口傾銷的做法，進(jìn)口國有關(guān)部門在認(rèn)為這種方法足以消除其傾銷造成的損害時，可暫?；蚪K止反傾銷調(diào)查，不采取反傾銷措施。第二十三頁，共九十一頁。進(jìn)口附加稅的種類之二

反補(bǔ)貼稅（CounterVailingDuty）：為抵消進(jìn)口商品在制造、生產(chǎn)或輸出時直接或間接接受的任何獎金或補(bǔ)貼而征收的一種進(jìn)口附加稅，又稱抵消關(guān)稅。征收反補(bǔ)貼稅的目的是為了使他國補(bǔ)貼產(chǎn)品不能在進(jìn)口國市場上進(jìn)行低價競爭或傾銷，以保護(hù)進(jìn)口國同類商品的生產(chǎn)。第二十四頁，共九十一頁。反補(bǔ)貼稅的征收

征收反補(bǔ)貼稅必須證明補(bǔ)貼的存在及這種補(bǔ)貼與損害之間的因果關(guān)系。反補(bǔ)貼稅稅額一般按獎金或補(bǔ)貼的數(shù)額征收，不得超過該產(chǎn)品接受補(bǔ)貼的凈額，且征稅期限不得超過5年。對于接受補(bǔ)貼的傾銷商品，不能既征收反傾銷稅，同時又征收反補(bǔ)貼稅。第二十五頁，共九十一頁。進(jìn)口附加稅的種類之三報復(fù)關(guān)稅（RetaliatoryDuties）：指發(fā)現(xiàn)特定的貿(mào)易國家出現(xiàn)歧視性待遇或違背貿(mào)易法規(guī)等不公平貿(mào)易行為時，可以通過加征附加稅的辦法予以報復(fù)。報復(fù)關(guān)稅通常針對他國對本國商品、船舶、企業(yè)、投資或知識產(chǎn)權(quán)等方面的不公正待遇而采取。第二十六頁，共九十一頁。進(jìn)口附加稅的種類之四緊急關(guān)稅（EmergencyTariff）：是指為了消除外國商品在短期內(nèi)大量進(jìn)口，對國內(nèi)同類產(chǎn)品生產(chǎn)造成重大損害或產(chǎn)生重大危險而臨時征收的一種進(jìn)口附加稅。短期內(nèi)，外國商品大量涌入，一般正常關(guān)稅無法發(fā)揮有效保護(hù)作用，需借助稅率較高的特別關(guān)稅來限制進(jìn)口，保護(hù)國內(nèi)生產(chǎn)。第二十七頁，共九十一頁。進(jìn)口附加稅的種類之五懲罰關(guān)稅（PenaltyTariff）：是指出口國某商品違反了與進(jìn)口國之間的協(xié)議，或者未按進(jìn)口國海關(guān)規(guī)定辦理進(jìn)口手續(xù)時，由進(jìn)口國海關(guān)向該進(jìn)口商品征收的一種臨時性的進(jìn)口附加稅。這種特別關(guān)稅具有懲罰或罰款性質(zhì)。第二十八頁，共九十一頁。差價稅差價稅（VariableLevy）：又叫差額稅，當(dāng)某種本國生產(chǎn)的產(chǎn)品國內(nèi)價格高于同類的進(jìn)口商品價格時，為了削弱進(jìn)口商品的競爭力，保護(hù)國內(nèi)生產(chǎn)和國內(nèi)市場，按國內(nèi)價格與進(jìn)口價格之間的差額征收關(guān)稅。差價稅一般是隨著國內(nèi)外價格差額的變動而變動的，因此它是一種滑動關(guān)稅。第二十九頁，共九十一頁。關(guān)稅的有效保護(hù)率（一）名義保護(hù)率和有效保護(hù)率名義關(guān)稅（NominalTariff）

：是指對于某種進(jìn)口商品，海關(guān)直接根據(jù)關(guān)稅稅率而征收的關(guān)稅。但是這一關(guān)稅不能反映實際的或有效的保護(hù)程度。NRP=（P-P*）/P*×100%第三十頁，共九十一頁。（一）名義保護(hù)率和有效保護(hù)率有效關(guān)稅（EffectiveTariff）：是指對某個工業(yè)每單位產(chǎn)品“增值”部分的從價稅，其稅率代表著關(guān)稅對本國同類產(chǎn)品的真正有效的保護(hù)程度。

ERP=(V—V*)/V*×100%關(guān)稅的有效保護(hù)率第三十一頁，共九十一頁。有效保護(hù)率的實際事例（1）對同類的進(jìn)口產(chǎn)品征收20%的關(guān)稅，進(jìn)口投入品免稅。ERP=[（120-50）-50]/50=40%（2）對同類的進(jìn)口產(chǎn)品征收20%的關(guān)稅，進(jìn)口投入品征收20%。

ERP=[（120-60）-50]/50=20%（3）對同類的進(jìn)口產(chǎn)品征收20%的關(guān)稅，進(jìn)口投入品征收50%。ERP=[（120-75）-50]/50=－10%第三十二頁，共九十一頁。有效保護(hù)率提出的意義按照生產(chǎn)過程中的加工深度，可以將產(chǎn)品分為制成品（最終產(chǎn)品）、中間投入品和原材料等。對中間產(chǎn)品或原材料征收關(guān)稅，將提高這些產(chǎn)品的價格，從而增加國內(nèi)使用者（生產(chǎn)者）的負(fù)擔(dān)，導(dǎo)致國內(nèi)的生產(chǎn)成本上漲，使得那些使用中間產(chǎn)品或原材料的最終產(chǎn)品的關(guān)稅所產(chǎn)生的保護(hù)效應(yīng)降低，降低了國內(nèi)生產(chǎn)的附加值。第三十三頁，共九十一頁。（二）有效保護(hù)率的政策意義1.發(fā)達(dá)國家的瀑布式關(guān)稅結(jié)構(gòu)不利于發(fā)展中國家出口產(chǎn)品的結(jié)構(gòu)升級。瀑布式關(guān)稅結(jié)構(gòu)又稱關(guān)稅升級結(jié)構(gòu)，即對原材料進(jìn)口實行免稅或只征收極低的關(guān)稅，對中間產(chǎn)品征收較低的關(guān)稅，對最終產(chǎn)品實行高關(guān)稅率，從而使最終產(chǎn)品得到最充分保護(hù)。2.在關(guān)稅減讓談判中，重要的是有效保護(hù)率，而不是名義關(guān)稅率。第三十四頁，共九十一頁。關(guān)稅對貿(mào)易小國的經(jīng)濟(jì)效應(yīng)國際經(jīng)濟(jì)學(xué)中所定義的“小國”，不同于地理意義的小國，它是指該國在國際貿(mào)易中所占的比重很小，以至于其進(jìn)出口數(shù)量的任何變化都不足以影響商品的國際市場價格，只能是國際市場上價格的接受者。第三十五頁，共九十一頁。PSHDHQPW（free）PTMtcdbaQ2OQ4Q3Q1價格效應(yīng)消費效應(yīng)生產(chǎn)效應(yīng)貿(mào)易效應(yīng)稅收效應(yīng)關(guān)稅的經(jīng)濟(jì)效應(yīng)第三十六頁，共九十一頁。1.消費者剩余:-(a+b+c+d)2.生產(chǎn)者剩余:+a3.稅收收入:+c4.總福利損失：-(b+d)關(guān)稅的凈福利效應(yīng)死負(fù)荷損失（Deadweightloss）b——生產(chǎn)扭曲損失（productiondistortionloss）d——消費者扭曲損失（consumerdistortionloss）第三十七頁，共九十一頁。

cedbaPW(free)PW(tariff)PSHDHQMfree因該國為大國，其征關(guān)稅導(dǎo)致進(jìn)口減少的行為會使該種商品的世界價格下跌，假設(shè)跌至PW(tariff)。此時該國的國內(nèi)價格應(yīng)為PH（等于PW(tariff)＋t），進(jìn)口縮減至MtMtPHt貿(mào)易大國關(guān)稅的經(jīng)濟(jì)效應(yīng)第三十八頁，共九十一頁。1.消費者剩余:-(a+b+c+d)2.生產(chǎn)者剩余:+a3.稅收收入:+(c+e)4.總福利損失：e-(b+d)(uncertain)大國關(guān)稅的凈福利效應(yīng)總結(jié)大國征收關(guān)稅后，能引起世界市場價格的下降，意味著本國貿(mào)易條件的改善，意味著實施貿(mào)易保護(hù)可獲得更多的利益。第三十九頁，共九十一頁。最優(yōu)關(guān)稅理論（針對貿(mào)易大國）（一）最優(yōu)關(guān)稅的含義所謂的最優(yōu)關(guān)稅或最佳關(guān)稅（OptimumTariff）：是指一國征收的關(guān)稅，使得一國貿(mào)易條件的改善所帶來的收益扣除其貿(mào)易量減少帶來的損失后的凈所得最大化。第四十頁，共九十一頁。最優(yōu)關(guān)稅的對象當(dāng)征稅國為小國時，外國出口供給價格不變，征稅國無法改善貿(mào)易條件，征收進(jìn)口稅只會造成社會福利的凈損失，因此，不存在最優(yōu)關(guān)稅。對于貿(mào)易大國而言，征稅可以改善貿(mào)易條件，提高社會福利水平，但又會導(dǎo)致貿(mào)易量下降，造成社會福利水平的下降，因此在理論上存在一個最優(yōu)關(guān)稅。第四十一頁，共九十一頁。（二）確定最優(yōu)關(guān)稅最優(yōu)關(guān)稅不會是禁止性關(guān)稅（ProhibitiveTariff），即進(jìn)口量為零的關(guān)稅；也不會是零關(guān)稅，因為最優(yōu)關(guān)稅為零，即不征收進(jìn)口稅，就談不上改善貿(mào)易條件之說。因此，最優(yōu)關(guān)稅應(yīng)該在禁止性關(guān)稅和零關(guān)稅之間的某一稅率。第四十二頁，共九十一頁。最優(yōu)關(guān)稅確定的圖示分析OA代表自由貿(mào)易狀態(tài)下的社會福利水平，tH表示禁止性關(guān)稅；t*為最佳關(guān)稅，即在這一點，進(jìn)口國的福利達(dá)到最高。圖5-3最優(yōu)關(guān)稅第四十三頁，共九十一頁。海關(guān)稅則海關(guān)稅則（CustomsTariff）：又稱關(guān)稅稅則（TariffSchedule），是一國根據(jù)其關(guān)稅政策和總體經(jīng)濟(jì)政策，以一定的立法程序制定和頒布實施的應(yīng)稅商品和免稅商品的種類劃分及按商品類別排列的關(guān)稅稅率表，是海關(guān)憑以征收關(guān)稅的依據(jù)，是一國關(guān)稅政策的具體體現(xiàn)。第四十四頁，共九十一頁。海關(guān)稅則的內(nèi)容從內(nèi)容上看，海關(guān)稅則一般包括兩個部分：一部分是海關(guān)課征關(guān)稅的規(guī)章、條例及說明；另一部分是關(guān)稅稅率表。其中，關(guān)稅稅率表主要包括：稅則號列（TariffNO.），簡稱稅號；商品分類目錄（DescriptionOfGoods）；稅率（RateOfDuty）三部分。第四十五頁，共九十一頁。海關(guān)稅則的種類之一1.單式稅則（SingleTariff）：又稱一欄稅則，指一個稅目只有一個稅率，則對來自任何國家的商品均以同一稅率征稅，沒有差別待遇。2.復(fù)式稅則（ComplexTariff）：又稱多欄稅則，指在一個稅目下設(shè)有兩個或兩個以上的稅率，以便對來自不同國家或地區(qū)的進(jìn)口商品采用不同的稅率。第四十六頁，共九十一頁。海關(guān)稅則的種類之二1.自主稅則（AutonomousTariff）：又稱國定稅則，指一國立法機(jī)構(gòu)根據(jù)本國經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r，獨立自主制定的關(guān)稅稅法和稅則。2.協(xié)定稅則（ConventionalTariff）：是指一國政府通過與其他國家訂立貿(mào)易條約或協(xié)定的方式確定關(guān)稅稅率。第四十七頁，共九十一頁。海關(guān)的通關(guān)手續(xù)通關(guān)手續(xù)，又稱報關(guān)手續(xù)，是指出口商品或進(jìn)口商向海關(guān)申報出口或進(jìn)口，接受海關(guān)的監(jiān)督和檢查，履行海關(guān)規(guī)定的手續(xù)。通關(guān)手續(xù)通常包括以下四個基本環(huán)節(jié)：申報、驗貨、征稅、放行。第四十八頁，共九十一頁。第三節(jié)非關(guān)稅壁壘除關(guān)稅外，現(xiàn)實中還存在著大量限制進(jìn)口的手段。因此，非關(guān)稅壁壘（Non-TariffBarriers，簡稱NTBs），泛指一國的政府為了調(diào)節(jié)、管理和控制本國的外貿(mào)活動而采取的除關(guān)稅以外的所有限制與扭曲貿(mào)易的措施和手段的總和。第四十九頁，共九十一頁。1.非關(guān)稅壁壘比關(guān)稅壁壘具有更大的靈活性和針對性。2.非關(guān)稅壁壘比關(guān)稅壁壘更能直接達(dá)到限制進(jìn)口的目的。3.非關(guān)稅壁壘比關(guān)稅壁壘具有隱蔽性和歧視性。非關(guān)稅壁壘的特點第五十頁，共九十一頁。一、進(jìn)口配額進(jìn)口配額（ImportQuotas）：又稱為進(jìn)口限額。是指一國政府在一定時期內(nèi)（通常為一年），對某些商品的進(jìn)口數(shù)量或金額加以直接的限制。在規(guī)定的期限內(nèi)，限額以內(nèi)的商品可以進(jìn)口，超過限額的就不準(zhǔn)進(jìn)口，或者征收更高的關(guān)稅或罰款后才能進(jìn)口。第五十一頁，共九十一頁。進(jìn)口配額制的分類（一）絕對配額（AbsoluteQuotas）：指在一定時期內(nèi)，對某些商品的進(jìn)口數(shù)量或金額規(guī)定一個最高限額，達(dá)到這個額數(shù)后，便不準(zhǔn)進(jìn)口。1.全球配額（GlobalQuotas）2.國別配額（CountryQuotas）3.進(jìn)口商配額（ImporterQuotas）第五十二頁，共九十一頁。進(jìn)口配額制的分類（二）關(guān)稅配額（TariffQuotas）：對商品進(jìn)口的絕對數(shù)額不加限制，而在期限內(nèi)，在規(guī)定配額以內(nèi)的進(jìn)口商品，給予低稅、減稅或免稅的待遇；對超過配額的進(jìn)口商品則征收較高的關(guān)稅，或征收附加稅甚至罰款。1.全球性關(guān)稅配額（GlobalTariffQuotas）2.國別關(guān)稅配額（CountryTariffQuotas）第五十三頁，共九十一頁。小國情形下的配額福利效應(yīng)圖6－1進(jìn)口配額對小國的經(jīng)濟(jì)效應(yīng)生產(chǎn)者剩余增加a，消費者剩余減少（a+b+c+d），凈福利效應(yīng)=-(b+c+d)。第五十四頁，共九十一頁。至于C，在進(jìn)口配額制下稱為配額收益（quotarevenue）或配額租金（quotarent），其去向視政府分配配額的方式而定。

現(xiàn)實中，分配進(jìn)口配額常常要與進(jìn)口許可證相結(jié)合。分配許可證的方法主要有三種：1.政府可通過拍賣的方法分配許可證。2.固定的受惠。3.資源使用申請程序。第五十五頁，共九十一頁。1.二者對壟斷的影響程度不同。2.二者的收入效應(yīng)及其歸屬不同。3.二者對進(jìn)口數(shù)量的限制強(qiáng)度不同。4.二者在對生產(chǎn)者提供的保護(hù)是否確定上不同。進(jìn)口配額與進(jìn)口關(guān)稅的比較第五十六頁，共九十一頁。二、“自動”出口限制“自動”出口限制（VoluntaryExportRestraint，VER），又稱“自愿”出口限制，是指出口國或地區(qū)在進(jìn)口國的要求或壓力下，“自愿”規(guī)定某一時期內(nèi)（一般為3~5年）某些商品對該國的出口配額，在限定的配額內(nèi)自行控制出口，超過配額即禁止出口。第五十七頁，共九十一頁?！白詣印背隹谙拗频男问?.非協(xié)定的自動出口限制。即不受國際協(xié)定的約束，而是出口國迫于進(jìn)口國的壓力，單方規(guī)定出口配額，限制商品出口。2.協(xié)定的自動出口限制。即雙方通過談判簽訂“自動出口限制協(xié)定”或有秩序的銷售安排，在協(xié)定中規(guī)定有效期內(nèi)的某些商品的出口配額，出口國應(yīng)根據(jù)此配額實行出口許可證或出口配額簽證制。第五十八頁，共九十一頁。進(jìn)口許可證制（ImportlicenseSystem）是一種憑證進(jìn)口的制度。即一國規(guī)定某些商品的進(jìn)口必須申領(lǐng)許可證，沒有許可證海關(guān)不予進(jìn)口的制度。分類1：有定額的進(jìn)口許可證和無定額的進(jìn)口許可證分類2：公開一般許可證和特種進(jìn)口許可證三、進(jìn)口許可證制第五十九頁，共九十一頁。外匯管制（ForeignExchangeControl）是一國政府通過法令對國際結(jié)算和外匯買賣實行限制，以平衡國際收支，控制外匯的供需，防止套匯逃匯，維持本國貨幣幣值穩(wěn)定的一種制度。途徑：確定官方匯率；控制進(jìn)口商獲得的外匯、集中外匯收入和嚴(yán)格審批外匯四、外匯管制第六十頁，共九十一頁。外匯管制的分類（一）數(shù)量性外匯管制：外匯管理機(jī)構(gòu)利用與許可證制的結(jié)合，用來控制進(jìn)口商品的品種、數(shù)量、國別和用匯數(shù)額，以達(dá)到平衡國際收支、保護(hù)國內(nèi)市場的目的。（二）成本性外匯管制：對外匯買賣實行復(fù)匯率制度，利用外匯買賣成本的差異，間接影響不同商品的進(jìn)出口。第六十一頁，共九十一頁。歧視性政府采購政策（DiscriminatoryGovernmentProcurementPolicy），是指WTO成員國政府在采購公共物品時違反最惠國待遇，對不同國家的產(chǎn)品采取差別待遇，從而構(gòu)成對特定國家產(chǎn)品的歧視。往往以優(yōu)先購買、使用國貨和本國服務(wù)為特征。五、歧視性政府采購政策第六十二頁，共九十一頁。六、進(jìn)口最低限價制進(jìn)口最低限價制（MinimumImportPride）：一國政府規(guī)定某種進(jìn)口商品的最低價格，凡進(jìn)口貨物低于規(guī)定的最低價格則征收進(jìn)口附加稅或禁止進(jìn)口，以達(dá)到限制低價商品進(jìn)口的目的。事例：1977年美國實行低價鋼材和鋼制品的“啟動價格制”第六十三頁，共九十一頁。進(jìn)口押金制（AdvancedDeposit）：又稱進(jìn)口存款制。在這種制度下，規(guī)定進(jìn)口商在進(jìn)口商品時，必須預(yù)先按進(jìn)口金額的一定比率和規(guī)定的時間，在指定的銀行無息存儲一筆現(xiàn)金，然后才能組織商品進(jìn)口。這是一種通過支付制度限制進(jìn)口的措施。七、進(jìn)口押金制第六十四頁，共九十一頁。八、海關(guān)估價制度海關(guān)估價制度（CustomsValuation），指一國海關(guān)根據(jù)國家的規(guī)定，確定進(jìn)口商品完稅價格，并以海關(guān)估定的完稅價格作為計征關(guān)稅的基礎(chǔ)的一種制度。

顯然，一國海關(guān)可以根據(jù)某些特殊規(guī)定，提高某些進(jìn)口商品的海關(guān)估價來增加進(jìn)口商品的關(guān)稅負(fù)擔(dān)，阻礙商品的進(jìn)口。第六十五頁，共九十一頁。九、各種國內(nèi)稅國內(nèi)稅（InternalTaxes），指通過對進(jìn)口產(chǎn)品和國內(nèi)生產(chǎn)的產(chǎn)品實行差別稅收，對進(jìn)口產(chǎn)品歧視性地征收國內(nèi)稅費。若專門針對進(jìn)口產(chǎn)品征收國內(nèi)稅費或?qū)M(jìn)口產(chǎn)品征收高于國內(nèi)產(chǎn)品的國內(nèi)稅費，使進(jìn)口產(chǎn)品的國內(nèi)稅幅度加重，繼而構(gòu)成對進(jìn)口產(chǎn)品的限制。第六十六頁，共九十一頁。十、國家壟斷國家壟斷（StateMonopoly），又稱進(jìn)出口國家壟斷或國營貿(mào)易，是指在對外貿(mào)易中，一國政府規(guī)定對某些商品或全部商品由國家指定的機(jī)構(gòu)和組織集中管理、集中經(jīng)營。根本弊病是人為地扭曲了資源配置，壟斷還會導(dǎo)致過度保護(hù)和低效率等后果。第六十七頁，共九十一頁。十一、技術(shù)性貿(mào)易壁壘技術(shù)性貿(mào)易壁壘（TechnicalBarrierstoTrade，簡稱TBT）：是指為了限制進(jìn)口所規(guī)定的強(qiáng)制性和非強(qiáng)制性的苛刻繁瑣的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、衛(wèi)生檢驗標(biāo)準(zhǔn)以及商品包裝和標(biāo)簽規(guī)定等。進(jìn)口商品必須符合這些標(biāo)準(zhǔn)才能進(jìn)口，否則就不能進(jìn)口。這些標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)定屬于人為的、技巧性的、多變的。第六十八頁，共九十一頁。技術(shù)性貿(mào)易壁壘的主要措施1.技術(shù)法規(guī)和技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)2.衛(wèi)生檢疫措施和動植物衛(wèi)生檢疫措施3.商品包裝和標(biāo)簽規(guī)定4.信息技術(shù)壁壘第六十九頁，共九十一頁。十二、綠色貿(mào)易壁壘（GreenBarrierstoTrade）各國以保護(hù)自然資源、保護(hù)生態(tài)環(huán)境和人類健康為名，通過制定一系列較為苛刻的環(huán)保標(biāo)準(zhǔn)，對進(jìn)口商品提出帶有歧視性、針對性的技術(shù)、安全和衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)，如達(dá)不到這些標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)口國有權(quán)扣留、退回、銷毀、索賠等；或不規(guī)范地使用國際公認(rèn)的標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)而達(dá)到限制進(jìn)口的目的。第七十頁，共九十一頁。十三、社會壁壘“社會壁壘”是發(fā)達(dá)國家以保障勞動者的勞動環(huán)境和生存權(quán)利為借口采取的貿(mào)易保護(hù)措施。這種貿(mào)易壁壘的理論依據(jù)來源于國際公約中有關(guān)社會保障、勞動者待遇、勞工權(quán)利、勞動標(biāo)準(zhǔn)等方面的條款。第七十一頁，共九十一頁。第四節(jié)出口鼓勵和出口管制的措施出口鼓勵的措施：出口國政府通過經(jīng)濟(jì)、行政和組織等方面的措施，促進(jìn)本國商品的出口，開拓和擴(kuò)大國外市場。包括出口信貸、出口信貸國家擔(dān)保制、出口補(bǔ)貼、商品傾銷和外匯傾銷等等措施。第七十二頁，共九十一頁。一種國際信貸方式，是指一國政府為了支持和擴(kuò)大本國機(jī)器、設(shè)備及項目的出口，加強(qiáng)國際競爭力，鼓勵該國銀行通過直接向本國出口商或外國進(jìn)口商（或其銀行）提供利率較低的貸款，或通過擔(dān)保、保險或給予其滿足國外進(jìn)口商對本國出口商支付貨款需要的一種融資方式。一、出口信貸（ExportCredit）第七十三頁，共九十一頁。出口信貸的特點1.出口信貸必須聯(lián)系出口項目。2.出口信貸的利率低于國際金融市場貸款的利率，其利差由政府補(bǔ)貼。3.出口信貸的貸款金額，一般為買賣合同金額的85%左右。4.出口信貸的發(fā)放與出口信貸的擔(dān)保相結(jié)合，以避免或減少信貸風(fēng)險。第七十四頁，共九十一頁。（一）賣方信貸賣方信貸（Supplier’sCredit）：是指出口國銀行向本國出口商提供融資，以使得進(jìn)口商可以在貿(mào)易合同中得以采用延期付款的方式，從而達(dá)到支持和鼓勵出口的目的。賣方信貸是銀行直接資助出口商向外國進(jìn)口商提供延期付款，以利商品出口。第七十五頁，共九十一頁。買方信貸（Buyer’sCredit）：指出口國銀行直接向國外進(jìn)口商或進(jìn)口國銀行提供的貸款。其附帶條件就是貸款必須用于購買債權(quán)國的商品，即所謂的約束性貸款。方式：一是由出口國銀行直接向進(jìn)口商提供貸款；另一種是由出口國銀行向進(jìn)口國銀行提供信貸。（二）買方信貸第七十六頁，共九十一頁。一國政府設(shè)立專門機(jī)構(gòu)，對本國出口商和商業(yè)銀行向國外進(jìn)口商或銀行提供的延期付款商業(yè)信用或銀行信貸進(jìn)行擔(dān)保，當(dāng)國外債務(wù)人不能按期付款時，由這個專門機(jī)構(gòu)按承保金額給予補(bǔ)償。凡商業(yè)性保險機(jī)構(gòu)可給予承保的風(fēng)險，均不在這種保險承保的范圍之內(nèi)。二、出口信貸國家擔(dān)保制第七十七頁，共九十一頁。種類

直接補(bǔ)貼（現(xiàn)金補(bǔ)貼）間接補(bǔ)貼（財政優(yōu)惠）出口退稅是間接補(bǔ)貼的一種形式。WTO一般禁止出口補(bǔ)貼，但對出口退稅則予以補(bǔ)貼。三、出口補(bǔ)貼（ExportSubsidy）

出口補(bǔ)貼：又稱出口津貼，是一國政府在出口某商品時給予出口商的現(xiàn)金補(bǔ)貼或財政上的優(yōu)惠待遇，以降低出口商品的價格，增強(qiáng)其在國外市場的競爭力。第七十八頁，共九十一頁。四、商品傾銷（Dumping）傾銷：出口商以低于國際市場價格、國內(nèi)市場價格，甚至遠(yuǎn)低于成本的價格，向國外拋售商品，其目的是為了打開市場，戰(zhàn)勝競爭對手，擴(kuò)大銷售或壟斷市場。傾銷的種類：（1）偶然性傾銷（2）間歇性或掠奪性傾銷（3）持續(xù)性傾銷第七十九頁，共九十一頁。出口商利用本國貨幣對外貶值的機(jī)會，以達(dá)到提高出口商品的競爭力和擴(kuò)大出口的目的。條件:（1）貨幣貶值的幅度大于國內(nèi)物價上漲的幅度。（2）其他國家不采取同等程度的貨幣貶值或其他報復(fù)性措施。五、外匯傾銷（ExchangeDumping）第八十頁，共九十一頁。促進(jìn)出口的組織措施成立專門組織，研究與制定出口戰(zhàn)略外匯留成與進(jìn)出口掛鉤制度設(shè)立貿(mào)易中心，組織貿(mào)易博覽會，以便推銷本國商品組織經(jīng)貿(mào)代表團(tuán)出訪和接待來訪，加強(qiáng)國際經(jīng)貿(mào)聯(lián)系組織出口廠商的評獎活動第八十一頁，共九十一頁。經(jīng)濟(jì)特區(qū)：是一個國家在其關(guān)境以外所劃出的一