股份預(yù)算管理辦法和供應(yīng)商調(diào)查管理制度

股份有限公司預(yù)算管理辦法總則第一條為實(shí)現(xiàn)公司資源優(yōu)化配置，整合公司物流、資金流、信息流和人力資源流，建立以目標(biāo)利潤(rùn)為導(dǎo)向，以資金流量為紐帶，以成本費(fèi)用控制為重點(diǎn)，以責(zé)任報(bào)告信息為基礎(chǔ)，以經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)預(yù)算指標(biāo)為依據(jù)的全面預(yù)算管理模式，根據(jù)財(cái)政部《關(guān)于企業(yè)實(shí)行財(cái)務(wù)預(yù)算管理的指導(dǎo)意見》，結(jié)合公司實(shí)際，特制定本管理辦法。第二條公司全面預(yù)算由業(yè)務(wù)預(yù)算、投資（資本）預(yù)算、籌資預(yù)算和財(cái)務(wù)預(yù)算共同構(gòu)成。公司財(cái)務(wù)預(yù)算、業(yè)務(wù)預(yù)算、投資預(yù)算、籌資預(yù)算按年度編制，分季度、月份落實(shí)。第三條財(cái)務(wù)預(yù)算是公司制定、落實(shí)內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任制的依據(jù)，其編制應(yīng)當(dāng)按照內(nèi)部經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的責(zé)任權(quán)限進(jìn)行，并遵循以下基本原則：堅(jiān)持效益優(yōu)先原則，實(shí)行總量平衡，進(jìn)行全面預(yù)算管理；堅(jiān)持積極穩(wěn)健原則，確保以收定支，加強(qiáng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制；堅(jiān)持權(quán)責(zé)對(duì)等原則，確保切實(shí)可行，圍繞經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略實(shí)施。預(yù)算管理組織機(jī)構(gòu)第四條公司法人代表對(duì)公司財(cái)務(wù)預(yù)算管理工作負(fù)總責(zé)。公司經(jīng)理辦公會(huì)下設(shè)預(yù)算委員會(huì)，負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)預(yù)算管理事宜，并對(duì)公司法人代表負(fù)責(zé)。第五條為切實(shí)推行全方位、全過(guò)程、全員的預(yù)算管理，保證預(yù)算管理的權(quán)威性、嚴(yán)肅性和統(tǒng)一性，同時(shí)提高預(yù)算效率，預(yù)算委員會(huì)主任由公司總經(jīng)理?yè)?dān)任，付主任由公司常務(wù)副總擔(dān)任，委員由公司副總、三總師擔(dān)任。第六條預(yù)算委員會(huì)的主要職責(zé)：1.審議預(yù)算管理有關(guān)的政策、規(guī)定、制度等；2.審議預(yù)算編制的方針、程序、監(jiān)控和考評(píng)辦法；3.制定公司中長(zhǎng)期發(fā)展戰(zhàn)略，提出公司的年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)（生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、目標(biāo)利潤(rùn)計(jì)劃等）；4.審查、平衡整體預(yù)算方案及各分支機(jī)構(gòu)、總部職能部門編制的預(yù)算草案，并進(jìn)行必要的調(diào)整；5.協(xié)調(diào)解決預(yù)算編制和執(zhí)行過(guò)程中，各分支機(jī)構(gòu)、總部職能部門相互之間可能發(fā)生或已經(jīng)發(fā)生的分歧；6.根據(jù)需要，就預(yù)算的修正進(jìn)行審議；7.將經(jīng)過(guò)審查的預(yù)算提交董事會(huì)審議，經(jīng)董事會(huì)審議通過(guò)后下達(dá)正式預(yù)算方案；8.制定預(yù)算定期報(bào)告制度，組織審計(jì)、考核財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況，提出整改意見。第七條預(yù)算管理工作小組是預(yù)算委員會(huì)下設(shè)的工作機(jī)構(gòu)，具體負(fù)責(zé)公司預(yù)算的組織、編制、審查、匯總、上報(bào)、下達(dá)、監(jiān)控和考評(píng)等具體工作，組長(zhǎng)由公司總會(huì)計(jì)師兼任，組員由總部各職能部門、各分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)、企管部門領(lǐng)導(dǎo)及預(yù)算相關(guān)人員組成。其主要工作職責(zé)是：1.傳達(dá)公司預(yù)算編制的方針、程序，具體指導(dǎo)各分支機(jī)構(gòu)、總部職能部門預(yù)算的編制工作；2.根據(jù)預(yù)算編制方針，對(duì)各分支機(jī)構(gòu)、總部職能部門編制的預(yù)算草案進(jìn)行初步審查、協(xié)調(diào)和平衡，匯總后編制公司預(yù)算草案，提交預(yù)算委員會(huì)審查，并根據(jù)預(yù)算委員會(huì)提出的具體修改意見，及時(shí)進(jìn)行預(yù)算調(diào)整；3.監(jiān)督、控制各分支機(jī)構(gòu)、總部職能部門的預(yù)算執(zhí)行情況；4.制定預(yù)算的具體考評(píng)辦法，每期預(yù)算執(zhí)行完畢，及時(shí)形成預(yù)算執(zhí)行報(bào)告和預(yù)算差異分析報(bào)告，提交預(yù)算管理委員會(huì)審議；5.遇到特殊情況時(shí)，向預(yù)算管理委員會(huì)提出預(yù)算修正建議；6.協(xié)助預(yù)算管理委員會(huì)協(xié)調(diào)、處理預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題。第八條公司內(nèi)部生產(chǎn)、投資、物業(yè)、銷售、采購(gòu)及總部職能部門具體負(fù)責(zé)本部門業(yè)務(wù)涉及的財(cái)務(wù)預(yù)算的編制、執(zhí)行、分析、控制等工作，并配合財(cái)務(wù)預(yù)算管理工作小組做好公司總預(yù)算的綜合平衡、協(xié)調(diào)、分析、控制、考核等工作，其主要負(fù)責(zé)人對(duì)本部門財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行結(jié)果承擔(dān)責(zé)任。根據(jù)各部門所承擔(dān)的責(zé)任不同，公司預(yù)算責(zé)任中心劃分為投資中心、利潤(rùn)中心與成本、費(fèi)用中心。公司投資分公司為投資中心，各生產(chǎn)廠、分公司為利潤(rùn)中心，各生產(chǎn)廠車間、處室及總部各職能部門為成本、費(fèi)用中心。預(yù)算形式及編制依據(jù)第九條預(yù)算體系是全面預(yù)算管理的載體，目標(biāo)利潤(rùn)是全面預(yù)算管理的起點(diǎn)，為實(shí)現(xiàn)目標(biāo)利潤(rùn)而編制的各項(xiàng)預(yù)算構(gòu)成預(yù)算管理的預(yù)算體系。公司預(yù)算體系主要內(nèi)容包括：銷售預(yù)算、采購(gòu)預(yù)算、生產(chǎn)預(yù)算、管理費(fèi)用預(yù)算、營(yíng)業(yè)費(fèi)用預(yù)算、財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算、其他業(yè)務(wù)收支預(yù)算、營(yíng)業(yè)外收支預(yù)算、大修理預(yù)算、投資（資本）預(yù)算、籌資預(yù)算、目標(biāo)利潤(rùn)預(yù)算、現(xiàn)金流量預(yù)算。第十條公司預(yù)算編制應(yīng)當(dāng)按照先業(yè)務(wù)預(yù)算、投資預(yù)算、籌資預(yù)算的流程進(jìn)行。（一）業(yè)務(wù)預(yù)算一般包括銷售預(yù)算、采購(gòu)預(yù)算、生產(chǎn)預(yù)算、管理費(fèi)用預(yù)算、營(yíng)業(yè)費(fèi)用預(yù)算、財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算、其他業(yè)務(wù)收支預(yù)算、營(yíng)業(yè)外收支預(yù)算及大修理預(yù)算等。1.銷售預(yù)算主要依據(jù)年度目標(biāo)利潤(rùn)、預(yù)測(cè)的市場(chǎng)銷量、提供的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)及市場(chǎng)價(jià)格預(yù)測(cè)編制。2.采購(gòu)預(yù)算主要根據(jù)銷售預(yù)算、生產(chǎn)預(yù)算、期初存貨情況、期未存貨經(jīng)濟(jì)存量及材料進(jìn)價(jià)預(yù)測(cè)編制。3.生產(chǎn)預(yù)算主要是在銷售預(yù)算的基礎(chǔ)上，依據(jù)生產(chǎn)廠產(chǎn)品生產(chǎn)能力、各項(xiàng)材料及人工的消耗定額及其物價(jià)水平、各項(xiàng)制造費(fèi)用上年預(yù)算執(zhí)行情況，結(jié)合公司年度成本控制目標(biāo)要求編制。具體編制工作由生產(chǎn)廠負(fù)責(zé)。預(yù)算內(nèi)容：1）生產(chǎn)作業(yè)計(jì)劃；2）在產(chǎn)品、產(chǎn)成品生產(chǎn)成本預(yù)算。4.三項(xiàng)費(fèi)用預(yù)算應(yīng)當(dāng)區(qū)分可控費(fèi)用與不可控費(fèi)用，根據(jù)上年實(shí)際費(fèi)用水平和預(yù)算期內(nèi)預(yù)計(jì)變化因素，結(jié)合費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)和年度降成本具體要求，按照公司統(tǒng)一的費(fèi)用項(xiàng)目，由各責(zé)任單位負(fù)責(zé)編制。5.其他業(yè)務(wù)收支預(yù)算主要根據(jù)各預(yù)算單位上年度實(shí)際及預(yù)算期預(yù)計(jì)發(fā)生的變化因素編制，各責(zé)任單位應(yīng)分項(xiàng)目。6.營(yíng)業(yè)外收支預(yù)算主要根據(jù)各預(yù)算單位上年實(shí)際收支情況，結(jié)合預(yù)計(jì)發(fā)生的變化因素及年度利潤(rùn)目標(biāo)編制。7.大修理預(yù)算主要依據(jù)生產(chǎn)廠設(shè)備支運(yùn)行現(xiàn)狀、預(yù)算期內(nèi)生產(chǎn)作業(yè)計(jì)劃進(jìn)行編制。（二）投資預(yù)算主要包括固定資產(chǎn)投資預(yù)算、權(quán)益性投資預(yù)算、債券投資預(yù)算。1.固定資產(chǎn)投資預(yù)算主要根據(jù)各單位預(yù)算期內(nèi)購(gòu)建、改建、擴(kuò)建、更新固定資產(chǎn)計(jì)劃，按項(xiàng)目編制。2.權(quán)益性資本投資預(yù)算主要依據(jù)年度權(quán)益性資本投資計(jì)劃、進(jìn)度及項(xiàng)目投資收益預(yù)測(cè)進(jìn)行編制。3.債券投資預(yù)算主要根據(jù)預(yù)算期內(nèi)公司購(gòu)買國(guó)債、企業(yè)債券、金融債券計(jì)劃編制。（三）籌資預(yù)算主要依據(jù)公司期初借款余額、年度現(xiàn)金流量預(yù)算、預(yù)算期內(nèi)新增或還貸計(jì)劃及利率編制。（四）財(cái)務(wù)預(yù)算主要包括現(xiàn)金流量預(yù)算、預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表、預(yù)計(jì)目標(biāo)利潤(rùn)表。1.現(xiàn)金流量預(yù)算以業(yè)務(wù)預(yù)算、投資預(yù)算、籌資預(yù)算為基礎(chǔ)，是其他預(yù)算有關(guān)現(xiàn)金收支的匯總，是公司資金頭寸調(diào)控的依據(jù)。2.預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表主要依據(jù)預(yù)算期初的資產(chǎn)負(fù)債表和銷售預(yù)算、生產(chǎn)預(yù)算、采購(gòu)預(yù)算、投資預(yù)算、籌資預(yù)算等分析編制。3.預(yù)計(jì)損益表主要依據(jù)銷售預(yù)算、生產(chǎn)預(yù)算、期間費(fèi)用預(yù)算、其他業(yè)務(wù)收支預(yù)算、營(yíng)業(yè)外收支預(yù)算、投資預(yù)算等分析編制。預(yù)算編制程序和方法第十一條預(yù)算編制是實(shí)施全面預(yù)算的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，為確保公司預(yù)算切合公司經(jīng)營(yíng)實(shí)際，更具可操作性，公司年度預(yù)算編制應(yīng)充分考慮預(yù)算年度經(jīng)營(yíng)實(shí)際、市場(chǎng)環(huán)境變化，結(jié)合公司中長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，重新分析、測(cè)算每一預(yù)算項(xiàng)目和經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)，采用“自上而下、自下而上、再自上而下”的方式，按照“上下結(jié)合、分級(jí)編制、逐級(jí)匯總”的程序進(jìn)行，實(shí)現(xiàn)預(yù)算由財(cái)務(wù)單一部門編制轉(zhuǎn)變?yōu)槿珕T預(yù)算管理。第十二條預(yù)算編制程序（一）目標(biāo)下達(dá)公司經(jīng)理辦公會(huì)根據(jù)公司中長(zhǎng)期發(fā)展戰(zhàn)略、省內(nèi)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)預(yù)測(cè)、行業(yè)前景判斷，結(jié)合公司市場(chǎng)調(diào)查和銷售預(yù)測(cè)，于每年9月底提出下一年度預(yù)算提示性經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，包括銷售目標(biāo)、生產(chǎn)作業(yè)計(jì)劃、成本費(fèi)用控制目標(biāo)、投資計(jì)劃、大修理計(jì)劃、利潤(rùn)目標(biāo)和現(xiàn)金流量目標(biāo)，并確定財(cái)務(wù)預(yù)算編制的政策，由財(cái)務(wù)預(yù)算委員會(huì)下達(dá)各預(yù)算執(zhí)行單位。（二）編制上報(bào)各預(yù)算執(zhí)行單位按照財(cái)務(wù)預(yù)算委員會(huì)下達(dá)的財(cái)務(wù)預(yù)算目標(biāo)和政策，結(jié)合自身特點(diǎn)以及預(yù)測(cè)的執(zhí)行條件，提交詳細(xì)的本單位預(yù)算初稿，于10月底以前上報(bào)財(cái)務(wù)中心。1.公司企管部根據(jù)公司年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，結(jié)合銷售分公司銷售預(yù)測(cè)，進(jìn)行產(chǎn)銷平衡，確定具體生產(chǎn)作業(yè)計(jì)劃，包括各生產(chǎn)廠水泥、熟料產(chǎn)量、散袋比例、品種結(jié)構(gòu)等。2.銷售分公司根據(jù)平衡后的產(chǎn)銷計(jì)劃，編制銷售預(yù)算。主要包括：1）分品牌、品種水泥和商品熟料年度銷量及售價(jià)預(yù)算；2）根據(jù)市場(chǎng)細(xì)分的地區(qū)銷量及售價(jià)預(yù)算；3）貨款回籠預(yù)算；4）本部門費(fèi)用預(yù)算。3.采購(gòu)分公司根據(jù)生產(chǎn)作業(yè)計(jì)劃，編制采購(gòu)預(yù)算。主要包括：1）原燃材料采購(gòu)數(shù)量、單價(jià)及存量預(yù)算；2）備品備件采購(gòu)計(jì)劃、進(jìn)價(jià)及存量預(yù)算；3）本部門費(fèi)用預(yù)算。4.公司人力資源部根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、勞動(dòng)用工計(jì)劃，編制工資預(yù)算；5.各生產(chǎn)廠根據(jù)生產(chǎn)作業(yè)計(jì)劃及大修理計(jì)劃，結(jié)合公司費(fèi)用分?jǐn)偩唧w辦法，編制在產(chǎn)品、產(chǎn)成品成本預(yù)算（直接材料、輔助材料、直接人工和制造費(fèi)用預(yù)算）、本部三項(xiàng)費(fèi)用預(yù)算、大修理預(yù)算、其他業(yè)務(wù)收支預(yù)算、福利費(fèi)開支預(yù)算、營(yíng)業(yè)外收支預(yù)算、現(xiàn)金流量預(yù)算、預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表、本部目標(biāo)利潤(rùn)預(yù)算；6.投資公司根據(jù)公司清欠要求、對(duì)外投資項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)情況及公司經(jīng)營(yíng)發(fā)展戰(zhàn)略，編制投資預(yù)算。主要包括：1）項(xiàng)目投資計(jì)劃及資金預(yù)算；2）投資項(xiàng)目收益預(yù)算。7.物業(yè)公司根據(jù)自營(yíng)物業(yè)經(jīng)營(yíng)實(shí)際編制成本預(yù)算、收入預(yù)算、三項(xiàng)費(fèi)用預(yù)算、福利費(fèi)開支預(yù)算及目標(biāo)利潤(rùn)預(yù)算。8.技術(shù)中心根據(jù)公司投資計(jì)劃編制固定資產(chǎn)投資計(jì)劃（項(xiàng)目、進(jìn)度及資金投入計(jì)劃）。9.總部各職能部門根據(jù)公司管理及年度降成本、費(fèi)用具體要求，結(jié)合本部門工作實(shí)際，編制費(fèi)用預(yù)算。10.財(cái)務(wù)中心根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)發(fā)展戰(zhàn)略、年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，結(jié)合公司收付政策及資本預(yù)算、籌資預(yù)算，編制公司信貸預(yù)算、現(xiàn)金流量預(yù)算。（三）審查平衡1.公司預(yù)算工作小組根據(jù)各分支機(jī)構(gòu)、總部各職能部門預(yù)算草案，匯總編制全面預(yù)算草案（銷售預(yù)算、采購(gòu)預(yù)算、生產(chǎn)預(yù)算、管理費(fèi)用預(yù)算、營(yíng)業(yè)費(fèi)用預(yù)算、財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算、其他業(yè)務(wù)收支預(yù)算、營(yíng)業(yè)外收支預(yù)算、大修理預(yù)算、投資預(yù)算、籌資預(yù)算、目標(biāo)利潤(rùn)預(yù)算、現(xiàn)金流量預(yù)算），上報(bào)公司預(yù)算委員會(huì)審議；2.公司預(yù)算委員會(huì)對(duì)預(yù)算草案與下達(dá)預(yù)算提示目標(biāo)進(jìn)行比較、論證，并根據(jù)實(shí)際情況，進(jìn)行綜合平衡、充分協(xié)調(diào)，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出初步調(diào)整意見。3.預(yù)算工作小組根據(jù)預(yù)算管理委員會(huì)提出的調(diào)整意見，反饋給有關(guān)預(yù)執(zhí)行單位予以修正調(diào)整。（四）審議批準(zhǔn)預(yù)算工作小組在有關(guān)預(yù)算執(zhí)行單位修正調(diào)整的基礎(chǔ)上，重新匯總編制財(cái)務(wù)預(yù)算方案，報(bào)預(yù)算委員會(huì)討論、審議，對(duì)于不符合公司發(fā)展戰(zhàn)略和財(cái)務(wù)預(yù)算目標(biāo)的事項(xiàng)，財(cái)務(wù)預(yù)算委員會(huì)應(yīng)責(zé)成有關(guān)預(yù)算執(zhí)行單位限期修正或調(diào)整，直至通過(guò)并形成公司整體預(yù)算草案，提交公司經(jīng)理辦公會(huì)審議并呈報(bào)董事會(huì)審議批準(zhǔn)。（五）下達(dá)執(zhí)行年度總預(yù)算經(jīng)公司董事會(huì)審議批準(zhǔn)后，預(yù)算工作小組按各預(yù)算執(zhí)行單位的責(zé)任權(quán)限劃分，進(jìn)行指標(biāo)分解，由預(yù)算委員會(huì)于次年1月31日前逐級(jí)下達(dá)各預(yù)算執(zhí)行單位執(zhí)行。第十三條財(cái)務(wù)預(yù)算的調(diào)整（一）財(cái)務(wù)預(yù)算一經(jīng)正式下達(dá)，一般不予調(diào)整。財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行單位在執(zhí)行過(guò)程中由于市場(chǎng)環(huán)境、經(jīng)營(yíng)條件、政策法規(guī)等發(fā)生重大變化，致使財(cái)務(wù)預(yù)算的編制基礎(chǔ)不成立，或者將導(dǎo)致財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行結(jié)果產(chǎn)生重大偏差的，可以調(diào)整財(cái)務(wù)預(yù)算。（二）財(cái)務(wù)預(yù)調(diào)整應(yīng)當(dāng)由預(yù)算執(zhí)行單位逐級(jí)向公司財(cái)務(wù)預(yù)算委員會(huì)提出書面報(bào)告，闡述財(cái)務(wù)預(yù)的具體執(zhí)行情況、客觀因素變化情況及其對(duì)財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行造成的影響程度，提出財(cái)務(wù)預(yù)算指標(biāo)的調(diào)整帳度。財(cái)務(wù)預(yù)算委員會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)預(yù)算執(zhí)行單位提交的預(yù)算調(diào)整報(bào)告，及時(shí)責(zé)成預(yù)算工作小組進(jìn)行審核分析，集中編制年度財(cái)務(wù)預(yù)算調(diào)整方案，提交財(cái)務(wù)預(yù)算委員會(huì)、公司經(jīng)理辦公會(huì)以至董事會(huì)審議批準(zhǔn)，然后下達(dá)執(zhí)行。預(yù)算的執(zhí)行、控制與差異分析第十四條公司財(cái)務(wù)預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)下達(dá)，各預(yù)算執(zhí)行單位就必須認(rèn)真組織實(shí)施，將財(cái)務(wù)預(yù)算指標(biāo)層層分解，從橫向和縱向落實(shí)到各部門、各單位、各環(huán)節(jié)和各崗位，形成全方位的財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行責(zé)任體系。第十五條預(yù)算管理過(guò)程中，必須本著“先算后花，先算后干”的原則，以預(yù)算為依據(jù)嚴(yán)格控制。一般情況下，沒有預(yù)算的要堅(jiān)決控制其發(fā)生。各分支機(jī)構(gòu)、總部各職能部門的成本費(fèi)用預(yù)算一經(jīng)確定，不得隨意突破。預(yù)算外的支出由總經(jīng)理直接控制。第十六條費(fèi)用預(yù)算的預(yù)警控制制度。在預(yù)算管理過(guò)程中，對(duì)納入預(yù)算范圍的項(xiàng)目由各分支機(jī)構(gòu)、總部職能部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行控制，各分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)部門、總部財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)監(jiān)督，并借助財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)進(jìn)行管理。預(yù)算內(nèi)的費(fèi)用項(xiàng)目，財(cái)務(wù)部門應(yīng)分月編制預(yù)算執(zhí)行情況，并實(shí)施預(yù)警控制，當(dāng)部門費(fèi)用使用達(dá)到預(yù)算70%時(shí)，應(yīng)向該部門發(fā)出警示，當(dāng)部門費(fèi)用使用達(dá)到預(yù)算90%時(shí)，應(yīng)向該部門發(fā)出提醒性警告，當(dāng)部門費(fèi)用使用超過(guò)預(yù)算時(shí)，應(yīng)立即停止該部門使用、報(bào)銷任何費(fèi)用，并向有關(guān)部門報(bào)告、處理。第十七條各分支機(jī)構(gòu)、總部職能部門都要建立預(yù)算管理登記薄，按預(yù)算的項(xiàng)目詳細(xì)記錄預(yù)算額度、實(shí)際發(fā)生額、差異額、累計(jì)預(yù)算額、累計(jì)實(shí)際發(fā)生額、累計(jì)差異額，并加以嚴(yán)格控制。預(yù)算如遇特殊情況需突破時(shí)，必須先提出申請(qǐng)，說(shuō)明原因，并經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，納入預(yù)算外支出。第十八條預(yù)算剩余不能跨項(xiàng)目、跨年度使用。第十九條預(yù)算的差異分析預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，預(yù)算責(zé)任單位要及時(shí)檢查、追蹤預(yù)算的執(zhí)行情況，從定量與定性兩個(gè)方面充分、客觀分析產(chǎn)生差異的原因，提出相應(yīng)的解決措施，形成預(yù)算差異分析報(bào)告，于每月6日前將預(yù)算差異分析報(bào)告交財(cái)務(wù)中心，由財(cái)務(wù)中心匯總后上報(bào)預(yù)算委員會(huì)，為預(yù)算委員會(huì)對(duì)整個(gè)預(yù)算的執(zhí)行進(jìn)行動(dòng)態(tài)控制提供資料依據(jù)。第二十條預(yù)算差異分析報(bào)告應(yīng)有以下內(nèi)容：1、本期預(yù)算額，本期實(shí)際發(fā)生額，本期差異額、累計(jì)預(yù)算額、累計(jì)實(shí)際發(fā)生額、累計(jì)差異額情況；2、差異原因分析；3、產(chǎn)生不利差異的原因、責(zé)任歸屬、改進(jìn)措施以及形成有利差異的原因和今后進(jìn)行鞏固、推廣的建議。預(yù)算的考評(píng)與激勵(lì)第二十一條預(yù)算考評(píng)是發(fā)揮預(yù)算約束與激勵(lì)作用的必要措施，也是對(duì)預(yù)算執(zhí)行效果的一個(gè)認(rèn)可過(guò)程，預(yù)算考評(píng)應(yīng)遵循以下原則：1.目標(biāo)原則：以預(yù)算目標(biāo)為基準(zhǔn)，按預(yù)算完成情況評(píng)價(jià)預(yù)算執(zhí)行者的業(yè)績(jī)；2.激勵(lì)原則：預(yù)算目標(biāo)是對(duì)預(yù)算執(zhí)行者業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)的主要依據(jù)，考評(píng)必須與激勵(lì)制度相配合；3.分級(jí)考評(píng)原則：預(yù)算考評(píng)要依據(jù)組織結(jié)構(gòu)層次或預(yù)算目標(biāo)的分解層次進(jìn)行。第二十二條公司財(cái)務(wù)預(yù)算委員會(huì)定期或不定期地對(duì)各預(yù)算執(zhí)行單位的預(yù)算執(zhí)行情況組織審計(jì)，對(duì)財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行中存在的問(wèn)題，及時(shí)予以糾正，以維護(hù)財(cái)務(wù)預(yù)算管理的嚴(yán)肅性。審計(jì)結(jié)果應(yīng)形成審計(jì)報(bào)告，提交預(yù)算委員會(huì)以及經(jīng)理辦公會(huì)，作為財(cái)務(wù)預(yù)算調(diào)整、改進(jìn)內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理和財(cái)務(wù)考核的一項(xiàng)重要參考。第二十三條預(yù)算年度終了，財(cái)務(wù)預(yù)算委員會(huì)應(yīng)當(dāng)向經(jīng)理辦公會(huì)及董事會(huì)報(bào)告財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況，并依據(jù)財(cái)務(wù)預(yù)算完成情況和財(cái)務(wù)預(yù)算審計(jì)情況對(duì)預(yù)算執(zhí)行單位進(jìn)行考核。第二十四條預(yù)算作為公司各級(jí)各部門的工作目標(biāo)、費(fèi)用控制標(biāo)準(zhǔn)和經(jīng)濟(jì)責(zé)任制考核依據(jù)，公司企管部應(yīng)根據(jù)公司年度預(yù)算，按預(yù)算責(zé)任中心對(duì)預(yù)算項(xiàng)目進(jìn)行層層分解，細(xì)化考核，并制定相應(yīng)的獎(jiǎng)懲制度，以確保完成年度預(yù)算目標(biāo)，同時(shí)調(diào)動(dòng)預(yù)算執(zhí)行者的積極性。二〇一一年七月三日

供應(yīng)商調(diào)查管理制度總則1．1制定目的為了解供應(yīng)商之制程能力、品管功能，確認(rèn)其是否有提供符合成本、交期、品質(zhì)之物料的能力，特制定本規(guī)章。1．2適用范圍對(duì)擬開發(fā)供應(yīng)商之調(diào)查，及本公司合格供應(yīng)商之年度復(fù)查，除另有規(guī)定外，悉依本規(guī)章辦理。1．3權(quán)責(zé)單位采購(gòu)部負(fù)責(zé)本規(guī)章制定、修改、廢止之起草工作?？偨?jīng)理負(fù)責(zé)本規(guī)章制定、修改、廢止之核準(zhǔn)。供應(yīng)商調(diào)查作業(yè)規(guī)定2．1供應(yīng)商調(diào)查程序采購(gòu)部實(shí)施采購(gòu)前，應(yīng)對(duì)擬開發(fā)之廠商組織供應(yīng)商調(diào)查工作，目的是了解供應(yīng)商之各項(xiàng)管理能力，以確定其可否列為合格供應(yīng)商名列。由采購(gòu)、生技、品管、生管人員組成供應(yīng)商調(diào)查小組，對(duì)供應(yīng)商實(shí)施調(diào)查評(píng)核，并填寫《供應(yīng)商調(diào)查表》。評(píng)核之結(jié)果由各單位作出建議，供總經(jīng)理核定是否準(zhǔn)予成為本公司之合格供應(yīng)商。未經(jīng)供應(yīng)商調(diào)查認(rèn)可之廠商，除總經(jīng)理特準(zhǔn)外，不可成為本公司之供應(yīng)商。2．2供應(yīng)商調(diào)查評(píng)核2．2．1價(jià)格