財政國庫工作會議講話

財政國庫工作會議講話財政國庫工作會議講話(一)

同志們：

全國財政國庫工作會議經(jīng)過大家共同努力，圓滿完成各項議程，即將完畢。張弘力部長助理到會作了重要講話，總結(jié)了20xx年財政國庫工作，分析了財政國庫管理工作面臨的形勢和任務(wù)，部署了20xx年財政國庫重點工作。與會代表謹(jǐn)慎學(xué)習(xí)探討了張助理講話，踴躍思索、踴躍發(fā)言、溝通經(jīng)歷、相互借鑒，對財政國庫工作的重點難點問題進(jìn)展了深化的探討，提出了許多有益的看法和建議，為全面完成今年的工作奠定了良好的根底。大家普遍認(rèn)為，這次會議議程緊湊、內(nèi)容豐富、收獲很大，主要表達(dá)在以下三個方面：

一是感受到改革創(chuàng)新成效顯著。大家認(rèn)為，張助理在講話中用四多，即節(jié)點多、重點多、亮點多、突破點多，全面而客觀地概括了20xx年財政國庫部門的工作成果，用四個根本性改變深刻地分析了我國財政國庫管理制度改革所帶來的在預(yù)算執(zhí)行制度根底、技術(shù)手段、作用功能、體系框架等四個方面發(fā)生的改變。這是部領(lǐng)導(dǎo)對全國財政國庫系統(tǒng)過去一年乃至過去幾年來工作的充分確定。代表們表示，作為財政國庫戰(zhàn)線的同志，能夠參加建立現(xiàn)代財政國庫管理體系的隊伍當(dāng)中，能夠為提高我國的公共財政管理水平和政府公共效勞水平奉獻(xiàn)力氣，使命榮耀。

二是感受到財政國庫工作責(zé)任重大。張助理講話在確定成果的同時，也分析了財政國庫工作所面臨的形勢，提出了當(dāng)前財政國庫管理的總體思路和工作重點。大家經(jīng)過謹(jǐn)慎探討，進(jìn)一步相識到當(dāng)前財政國庫工作所面臨的時期是財政國庫事業(yè)穩(wěn)固、提升、創(chuàng)新、開展的重要機遇期。大家認(rèn)為，要健全現(xiàn)代財政國庫制度、完善財政國庫制度法規(guī)體系、發(fā)揮宏觀管理作用等重大任務(wù)，不僅關(guān)系到財政國庫管理職能的發(fā)揮，而且涉及公共財政體系的開展完善，任務(wù)艱難而責(zé)任重大。代表們表示，必須要勇于擔(dān)當(dāng)責(zé)任，繼往開來，不負(fù)重托，不辱使命。

三是感受到財政國庫開展思路開闊。大家認(rèn)為，張助理去年全國會議講話勾畫了財政國庫十一五開展藍(lán)圖，今年又進(jìn)一步明確了當(dāng)前工作重點及相關(guān)措施，同時也提出了工作要求，思路清楚開闊。大家表示，會議支配的經(jīng)歷溝通材料為各地財政國庫部門相互溝通、互相學(xué)習(xí)、相互借鑒供應(yīng)了特別好的平臺;支配的上會探討文件，將對各地深化改革起到很好的啟示作用。會后將依據(jù)部領(lǐng)導(dǎo)的講話精神，學(xué)習(xí)總結(jié)兄弟省份的先進(jìn)經(jīng)歷，抓住當(dāng)前有利時機，再接再厲，進(jìn)一步做好財政國庫各項工作，全面提升財政國庫管理水平。

下面，依據(jù)張助理講話精神，圍繞大家探討的幾個問題，我作一下會議小結(jié)。

一、擴(kuò)大上級補助下級專項資金國庫集中支付試點

上級補助下級專項資金納入國庫集中支付改革范圍是進(jìn)一步深化改革的勢必要求，也是加強專項資金管理的客觀須要。上級補助下級專項資金是我國財政轉(zhuǎn)移支付的一種重要形式，專項資金原那么上要求?？顚Ｓ?。近年來，隨著我國財政實力不斷增加以及中心對地方轉(zhuǎn)移支付力度不斷加大，中心專項轉(zhuǎn)移支付數(shù)額從11014年的361億元增加到20xx年的4391億元，但這種資金撥付管理體制存在的問題也日益突出：一是資金中轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)多、周期長，資金撥付效率較低，難以滿意專項轉(zhuǎn)移支付的時效性要求，影響了一些財政政策的剛好落實;二是資金運行透亮度不高，上下級財政部門均難以駕馭上級撥付的打捆資金構(gòu)成，不利于遵照?？顚Ｓ玫脑敲磳Y金進(jìn)展特地管理;三是缺乏有效監(jiān)控，上下級財政存在緊要的信息不對稱，專項資金被截留、滯留、擠占、挪用等違規(guī)現(xiàn)象屢有發(fā)生，也成為每年審計和社會各界關(guān)注的重點。

為適應(yīng)公共財政開展的要求，更好地實現(xiàn)政策目標(biāo)，建立運轉(zhuǎn)高效、信息透亮、監(jiān)控有利的專項轉(zhuǎn)移支付資金運行管理新機制，已經(jīng)成為一項緊迫任務(wù)。20xx年，財政部以農(nóng)村義務(wù)教育中心專項資金為突破口，領(lǐng)先實行了專項轉(zhuǎn)移支付的國庫集中支付改革，取得了特別好的效果：削減了資金轉(zhuǎn)撥中間環(huán)節(jié)，提高了資金運行效率;信息反應(yīng)渠道暢通，資金運行透亮度提高;實現(xiàn)了動態(tài)監(jiān)控，確保了?？顚Ｓ谩堉碓谥v話中也對這些成效予以了確定，同時也提出要進(jìn)一步擴(kuò)大上級補助下級專項資金納入國庫集中支付的范圍。各級財政部門要遵照張助理講話要求，加大推動專項轉(zhuǎn)移支付資金國庫集中支付改革試點工作，盡快建立上級補助下級專項資金國庫集中支付的運行機制。在開展專項資金國庫集中支付改革試點時要留意把握兩個原那么：一是要將專項資金納入國庫單一賬戶體系管理。要利用農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費保障機制改革中建立的賬戶體系和支付模式，擴(kuò)大試點范圍，逐步將其他專項資金納入專項資金賬戶和支付范圍，實行分賬核算。要加強這類專項資金賬戶的管理，完善國庫單一賬戶體系，滿意專項轉(zhuǎn)移支付資金管理運行的須要。二是要實施動態(tài)監(jiān)控。通過特地的動態(tài)監(jiān)控信息系統(tǒng)，上級財政部門能夠?qū)ｍ椶D(zhuǎn)移支付資金支付狀況進(jìn)展全程跟蹤、動態(tài)監(jiān)控，解決上下級財政之間存在的緊要信息不對稱問題，對于動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)發(fā)覺的各種違規(guī)現(xiàn)象，上級財政部門可剛好予以查處訂正。通過建立事前、事中、事后的動態(tài)監(jiān)控機制，保證專項資金的標(biāo)準(zhǔn)運行，保障專項資金所承載的政策目標(biāo)的實現(xiàn)。

二、加快建立公務(wù)卡制度

我國推行的國庫集中支付改革不僅有效標(biāo)準(zhǔn)了財政資金支付管理，而且強化了財政部門的動態(tài)監(jiān)控實力，取得的成效是有目共睹的。但各地在推動改革過程中，普遍發(fā)覺現(xiàn)金支付仍處于財政動態(tài)監(jiān)控視野之外，一些預(yù)算單位通過各種方式套取現(xiàn)金，設(shè)置賬外賬，躲避監(jiān)管，成為財政資金支付管理的一個盲區(qū)。

為了解決這類問題，近年來一些地方財政部門對推行公務(wù)卡進(jìn)展了有益探究，也取得了比擬明顯的成效，很大程度上削減了現(xiàn)金支付。但也應(yīng)當(dāng)指出的是，局部地方的公務(wù)卡制度還存在一些亟待解決的問題，如公務(wù)卡實施沒能與國庫單一賬戶體系有效連接、財政部門不能對公務(wù)卡消費信息進(jìn)展實時監(jiān)控等。財政部非常重視公務(wù)卡制度的建立，始終在抓緊探究公務(wù)卡推行問題，但由于前幾年全國范圍內(nèi)的用卡環(huán)境還沒有成熟，這項工作也就沒有全面綻開。近年來，我國銀行卡業(yè)務(wù)獲得較大開展，加快推行公務(wù)卡的時機已根本成熟。去年4月份張助理在全國銀行卡工作電視電話會議上，對公務(wù)卡的推廣提出了三條原那么：一是要符合國庫集中支付制度改革的方向，要以國庫單一賬戶體系為根底，堅持有利于便利預(yù)算單位用款，有利于提高財政資金運用的透亮度和有利于加強管理監(jiān)視的原那么。二是符合銀行卡管理的相關(guān)法律和制度規(guī)定。三是符合當(dāng)?shù)劂y行卡開展實際，充分考慮當(dāng)?shù)劂y行卡受理環(huán)境建立狀況。張助理在昨天的講話中，又提出了推行公務(wù)卡制度的時間要求，要求中心單位力爭今年全面推行，省、市兩級力爭20xx年前全面推行，有條件的縣也要探究推行公務(wù)卡。司里探究了中心預(yù)算單位公務(wù)卡管理的根本思路，詳細(xì)是：以國庫單一賬戶體系為根底，利用信用卡信用消費的特點，設(shè)計了個人先支付，單位后報銷，財政實施監(jiān)控的公務(wù)卡業(yè)務(wù)流程。在設(shè)計公務(wù)卡制度時駕馭了一個根本原那么，就是資金在單位報銷之前不能劃出國庫。將財政資金預(yù)撥劃出國庫的操作主要存在三方面問題：一是財政資金在實際支出前就劃轉(zhuǎn)出國庫，不符合國庫集中支付先支付后清算的整體設(shè)計思路;二是操作起來有困難，增加單位工作量，風(fēng)險也比擬大，干脆影響公務(wù)卡成效;三是不利于監(jiān)控，不能充分發(fā)揮現(xiàn)有的財政國庫動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)的作用。遵循這個思路，司里探究起草了《中心預(yù)算單位公務(wù)卡管理暫行方法》，作為上會材料，請大家探究提出修改看法。會后，將作進(jìn)一步修改后，盡快發(fā)布。

各地可參照中心的公務(wù)卡管理方法，建立適合本地狀況的公務(wù)卡管理制度。在推行公務(wù)卡過程中要留意探究三個方面問題：一是要探究結(jié)算賬戶問題。探究如何遵照財政國庫管理制度改革的要求制定操作方法，建立起公務(wù)卡結(jié)算賬戶與零余額賬戶及整個國庫單一賬戶體系的有機聯(lián)系。二是要探究結(jié)算程序問題。探究如何標(biāo)準(zhǔn)結(jié)算程序，提高結(jié)算效率，保證資金結(jié)算的平安性和精確性。三是探究支出監(jiān)控問題。探究如何使財政部門和預(yù)算單位剛好精確駕馭公務(wù)卡的公務(wù)支付信息并實行有效的監(jiān)控管理。

三、推行財稅庫銀稅收收入電子繳庫橫向聯(lián)網(wǎng)試點

橫向聯(lián)網(wǎng)是國庫集中收繳改革在稅收收入收繳方面的重大突破，不僅便利納稅人繳款，提高稅款入庫速度和透亮度，而且能夠?qū)崿F(xiàn)稅款信息的財、稅、庫信息共享，財政部門可以得到更剛好、精確、具體的稅款信息，有利于財政部門對預(yù)算執(zhí)行狀況和宏觀經(jīng)濟(jì)形勢作出更剛好、精確的分析和判定，并對開展國庫現(xiàn)金流預(yù)料、實施國庫現(xiàn)金管理具有非常重要的意義。

實施橫向聯(lián)網(wǎng)的目標(biāo)模式是，稅收收入實行電子繳庫，財政、稅務(wù)、人民銀行國庫網(wǎng)絡(luò)實行兩兩互聯(lián)，稅務(wù)部門將應(yīng)稅信息通過電子方式同時傳送財政、人民銀行國庫部門，人民銀行國庫部門通過電子方式從納稅人開戶行賬戶扣劃稅款，并干脆繳入財政部門國庫賬戶，同時將稅款入庫信息發(fā)送給財政、稅務(wù)部門，實現(xiàn)稅款信息共享。目前，受技術(shù)手段制約，稅務(wù)部門尚不能將應(yīng)稅信息在發(fā)送人民銀行的同時發(fā)送給財政部門，因此，財政部門須要從人民銀行獲得信息。這種模式雖然離我們的目標(biāo)有必須差距，但在現(xiàn)階段也可在必須程度上滿意財政部門對稅收入庫明細(xì)信息的需求。隨著財稅庫銀橫向聯(lián)網(wǎng)工作的深化，逐步實現(xiàn)財政部門、稅務(wù)機關(guān)、人行國庫相互互聯(lián)的干脆聯(lián)網(wǎng)，完善稅收收入電子繳庫業(yè)務(wù)程序和信息共享方式。

目前，《財稅庫銀稅收收入電子繳庫橫向聯(lián)網(wǎng)實施方案》和《財稅庫銀稅收收入電子繳庫橫向聯(lián)網(wǎng)管理方法》已送人民銀行、稅務(wù)總局會簽，三家已根本達(dá)成相同，將于最近印發(fā)。這兩個文件的出臺實屬不易，經(jīng)過了屢次征求看法，反復(fù)探討、反復(fù)磋商、反復(fù)協(xié)調(diào)。各地財政國庫部門要盡快結(jié)合本地實際狀況，抓緊探究詳細(xì)措施予以落實。橫向聯(lián)網(wǎng)工作涉及面廣，狀況困難，既要踴躍，又要穩(wěn)妥，應(yīng)分步實施。20xx年，重點推動橫向聯(lián)網(wǎng)的實施工作，在總結(jié)經(jīng)歷、完善方法和優(yōu)化操作的根底上，進(jìn)一步擴(kuò)大橫向聯(lián)網(wǎng)實施范圍。地方已實施橫向聯(lián)網(wǎng)的，應(yīng)遵照方案及相關(guān)管理方法規(guī)定，結(jié)合本地實際，逐步向全國統(tǒng)一的橫向聯(lián)網(wǎng)業(yè)務(wù)流程和接口標(biāo)準(zhǔn)過渡。尚未實現(xiàn)橫向聯(lián)網(wǎng)的地區(qū)，要謹(jǐn)慎依據(jù)方案及相關(guān)管理方法的規(guī)定，遵照全國統(tǒng)一的橫向聯(lián)網(wǎng)業(yè)務(wù)流程和接口標(biāo)準(zhǔn)，有打算、有步驟地推動橫向聯(lián)網(wǎng)工作，爭取20xx年前在全國范圍內(nèi)全面推行全國統(tǒng)一的橫向聯(lián)網(wǎng)。

實施橫向聯(lián)網(wǎng)，要留意把握三點：一是這項工作由財政部門牽頭，會同稅務(wù)機關(guān)和人民銀行組織實施，這是財政部、國家稅務(wù)總局和人民銀行總行達(dá)成的共識;二是電子繳庫的信息，包括應(yīng)稅信息和繳庫信息遵照規(guī)定的時間每日都要傳輸?shù)截斦块T，不能形式上是聯(lián)網(wǎng)了，但財政部門沒有以聯(lián)網(wǎng)方式收到明細(xì)信息;三是要負(fù)起責(zé)任，加強溝通協(xié)調(diào)，踴躍主動解決聯(lián)網(wǎng)中的有關(guān)問題，重大狀況和問題要剛好向部里反映。

四、完善國庫單一賬戶體系

國庫單一賬戶體系是現(xiàn)代財政國庫管理制度運行的根底，也是深化和完善改革的核心內(nèi)容。在改革前期根本建立國庫單一賬戶體系根底上，下一步要逐步完善國庫單一賬戶體系。當(dāng)前的工作重點主要在以下三個方面：

一是科學(xué)合理地定位零余額賬戶的性質(zhì)和功能。零余額賬戶是國庫單一賬戶體系的重要組成局部。隨著改革的全面推行，零余額賬戶在加強財政財務(wù)管理中發(fā)揮著越來越重要的作用。但零余額賬戶是制度創(chuàng)新的產(chǎn)物，作為額度結(jié)算類賬戶，其與現(xiàn)行人民幣存款結(jié)算賬戶有很大的區(qū)分，科學(xué)合理地對其定位，對于下一步深化國庫集中收付制度改革至關(guān)重要。因此，須要探究制定零余額賬戶管理方法，明確各類零余額賬戶的功能、開戶條件、開戶和撤銷程序、運用要求及有關(guān)管理權(quán)限等問題。各地要遵照目前零余額賬戶管理方式做好賬戶管理工作，財政部將抓緊與人民銀行協(xié)商確定零余額賬戶定位問題。

二是探究將預(yù)算單位實有資金賬戶納入國庫單一賬戶體系。預(yù)算單位實有資金賬戶是國庫集中收付制度改革后的遺留問題。目前，一些地方對預(yù)算單位實有資金賬戶納入國庫單一賬戶體系管理作了有益探究。如四川、湖北、上海等地也都采納了不同的方式，初步實現(xiàn)了將預(yù)算單位實有資金賬戶納入國庫單一賬戶體系管理。各地可借鑒這些地方的做法和經(jīng)歷，結(jié)合本地實際狀況，遵照《財政國庫管理制度改革方案》的要求，踴躍探究有效的管理方法。

三是進(jìn)一步加強財政資金專戶管理。去年印發(fā)《財政部關(guān)于加強與標(biāo)準(zhǔn)財政資金專戶管理的通知》(財辦[20xx]12號)后，各地都踴躍開展了財政專戶的清理和標(biāo)準(zhǔn)工作，取得了顯著成效，但還存在一些問題，主要是財政資金專戶分散管理問題仍舊比擬突出，地方省級財政資金專戶大局部已納入國庫部門管理，但還有局部省份以及一局部市縣尚未由國庫部門歸口統(tǒng)一管理;地方財政專項資金多頭開設(shè)專戶的問題在有的地方還比擬緊要;財政資金專戶管理信息系統(tǒng)建立相對滯后，難以滿意財政專項資金管理信息化、系統(tǒng)化、網(wǎng)絡(luò)化的須要。下一步，各地要接著加強和標(biāo)準(zhǔn)財政資金專戶管理工作：一是要接著做好財政資金專戶統(tǒng)一歸口工作，尚未實行統(tǒng)一歸口管理的地方要限定時間將財政資金專戶統(tǒng)一到國庫部門管理;二是要進(jìn)一步清理、歸并賬戶，已經(jīng)提出撤并賬戶看法的地方要接著抓好落實，穩(wěn)固清理成果;清理工作尚未完成的地方要抓緊提出清理看法，盡快將標(biāo)準(zhǔn)清理財政資金專戶工作落到實處;三是要在做好省本級工作的同時，推動市縣加強與標(biāo)準(zhǔn)財政資金專戶管理工作，同時要加快財政資金專戶管理信息系統(tǒng)建立。

這里我想強調(diào)一下社保基金財政專戶管理的問題。上海、浙江等地社保資金案發(fā)后，受到了黨中心和國務(wù)院的高度重視，也引起了社會各界對社保資金管理和監(jiān)管問題的關(guān)注。如何管好、用好這筆老百姓的養(yǎng)命錢，關(guān)乎社會的和諧穩(wěn)定和人民群眾的根本利益。社?；鹭斦羰巧绫ＹY金的載體，加強社保專戶管理及會計核算對標(biāo)準(zhǔn)和強化社保資金管理具有重要意義。為此，去年10月份，國庫司與社保司就進(jìn)一步標(biāo)準(zhǔn)社?；鹭斦艄芾?、明確專戶移交國庫管理后國庫與社保的職責(zé)以及會計核算等問題進(jìn)展了專題調(diào)研。王軍副部長、張弘力部長助理等部領(lǐng)導(dǎo)對調(diào)研反映的狀況特別重視，有特地指示要求盡快形成看法和政策，指導(dǎo)全國。會議上，大家對《關(guān)于加強社會保障基金財政專戶管理有關(guān)問題的通知》進(jìn)展了探討。在文件正式印發(fā)前，各地對社保資金專戶管理要把握好以下四點：一是要理順財政部門內(nèi)部國庫部門與社保部門的分工，國庫部門應(yīng)統(tǒng)一管理社保專戶，負(fù)責(zé)資金繳存、撥付以及會計核算;二是要科學(xué)設(shè)置社保專戶，在保證正確核算、反映各項社?；鸬那疤嵯拢砂措U種歸類設(shè)置社保專戶，專戶內(nèi)資金按種類分別建賬，分賬核算，應(yīng)幸免重復(fù)設(shè)置、分散管理、多頭開戶;三是要標(biāo)準(zhǔn)選擇開戶銀行，社保專戶原那么上應(yīng)在國有、國有控股銀行開設(shè)，縣級社保資金專戶確需在其他銀行開立賬戶的，應(yīng)在確保資金平安的前提下，按規(guī)定程序開設(shè)社保專戶，并剛好報省級財政國庫部門備案;四是要標(biāo)準(zhǔn)社保基金支出管理程序，嚴(yán)禁財政國庫部門未經(jīng)批準(zhǔn)自行撥付資金，及違規(guī)開出空頭支票。

五、探究推動地方國庫現(xiàn)金管理

近年來，隨著我國國民經(jīng)濟(jì)持續(xù)快速開展，財政收入連年增長，加上財政國庫管理制度改革不斷推動，全部未支付的資金都留在國庫，國庫現(xiàn)金余額始終保持在較高水平，使開展國庫現(xiàn)金管理有了根底和條件。20xx年，中心開展國庫現(xiàn)金管理取得較好的收益，并產(chǎn)生了深遠(yuǎn)的影響。地方國庫現(xiàn)金管理如何開展，成為擺在我們面前非常緊迫的任務(wù)。

目前看，地方已經(jīng)具備了必須的開展國庫現(xiàn)金管理的條件。一是中心國庫現(xiàn)金管理的實施，為開展地方國庫現(xiàn)金管理奠定了根底。二是地方在財政專戶資金的管理上，通過協(xié)議存款等方式獲得收益，為標(biāo)準(zhǔn)開展地方國庫現(xiàn)金管理積累了經(jīng)歷。三是地方也非常重視國庫現(xiàn)金管理的探究。但地方開展國庫現(xiàn)金管理也面臨著一些困難：主要是地方實施國庫現(xiàn)金管理還缺乏法律和政策依據(jù)，其次是財政資金的平安性如何有效保證。因此，此項工作務(wù)必穩(wěn)妥扎實進(jìn)展。目前，地方主要是做好前期打算工作，包括造就這方面的專業(yè)人才，探究建立國庫現(xiàn)金收支根底數(shù)據(jù)庫，建立資金收支分析預(yù)料體系，探究國庫現(xiàn)金余額變動規(guī)律，對國庫現(xiàn)金流量進(jìn)展預(yù)料，同時要抓緊探究建立國庫現(xiàn)金管理風(fēng)險限制機制等工作。

司里正在探究制定地方開展國庫現(xiàn)金管理的指導(dǎo)看法，主要考慮了兩個問題：一是地方國庫現(xiàn)金管理的平安性。相對于中心國庫現(xiàn)金管理，地方國庫現(xiàn)金管理的平安問題更為困難。一方面，地方國庫現(xiàn)金管理的存款銀行大都是當(dāng)?shù)胤中?，分行的主要資產(chǎn)是貸款，難以供應(yīng)合格、足量的質(zhì)押品;另一方面，由于很多地方可支配財力驚慌，一旦國庫現(xiàn)金從人民銀行國庫劃出，不解除一些地方領(lǐng)導(dǎo)挪用國庫現(xiàn)金搞政績工程或用于其他方面。因此，地方國庫現(xiàn)金管理風(fēng)險限制中，除了防范交易對手的信用風(fēng)險外，還要防范地方政府自身不標(biāo)準(zhǔn)行為帶來的風(fēng)險。二是地方國庫現(xiàn)金管理的操作模式。目前我國金融市場存在必須程度的分割，各地資金需求等客觀環(huán)境不同，而且各地及各級政府國庫現(xiàn)金的資金量以及實施國庫現(xiàn)金管理的實力不同，因此在設(shè)計地方國庫現(xiàn)金管理操作模式時，將考慮各地及各級政府之間的不憐憫況，采納必要的措施確保國庫現(xiàn)金的平安，同時還要考慮地方政府在國庫現(xiàn)金流淌性和收益率方面的不同要求，操作模式應(yīng)當(dāng)表達(dá)地方財政作為地方國庫現(xiàn)金管理的責(zé)任主體地位。

六、深化非稅收入收繳管理改革

非稅收入是財政收入的重要組成局部，近幾年來，各級財政部門對非稅收入管理越來越重視，從政策制定到收繳執(zhí)行各環(huán)節(jié)，全面加強非稅收入管理，并取得顯著成效。但目前對非稅收入的管理，財政部門內(nèi)部職責(zé)還不是很清楚，中心對此沒有統(tǒng)一規(guī)定，地方在機構(gòu)設(shè)置方面也不統(tǒng)一。一些地方成立了特地的非稅收入管理機構(gòu)，但各地非稅收入管理機構(gòu)的職責(zé)也不盡一樣。這次全國財政國庫工作會議邀請了地方非稅收入管理機構(gòu)負(fù)責(zé)同志參與，會上大家就如何做好非稅收入收繳管理工作進(jìn)展了探討。探討中大家都有一個共識，就是機構(gòu)設(shè)置和職責(zé)劃分必須要有利于做好非稅收入收繳管理工作。

關(guān)于非稅收入職能分工問題，部領(lǐng)導(dǎo)明確批示應(yīng)比照財政與稅務(wù)的職責(zé)劃分，綜合系統(tǒng)負(fù)責(zé)政策制定，國庫部門負(fù)責(zé)詳細(xì)執(zhí)行。就中心單位而言，《財政部關(guān)于印發(fā)〈中心單位收入收繳管理改革試點部內(nèi)相關(guān)工作管理暫行規(guī)定〉的通知》(財辦[20xx]9號)，對中心單位收入收繳管理改革實施過程中部內(nèi)司(局)相關(guān)工作作了規(guī)定：綜合司負(fù)責(zé)非稅收入工程和收繳標(biāo)準(zhǔn)的政策制定，并負(fù)責(zé)將有關(guān)非稅收入工程和收繳標(biāo)準(zhǔn)的批準(zhǔn)、調(diào)整等狀況通知國庫司;國庫司負(fù)責(zé)制定非稅收入收繳管理改革的政策，組織和管理收入收繳管理制度改革的實施工作等。最近兩個司又就非稅收入管理有關(guān)問題向部領(lǐng)導(dǎo)做了匯報，部領(lǐng)導(dǎo)明確指示，中心非稅收入管理維持現(xiàn)行兩司管理職責(zé)分工。地方可依據(jù)實際狀況，遵照有利于非稅收入管理的原那么，參照部里的規(guī)定，確定不同處室在非稅收入管理中的職能。

雖然各地非稅收入管理機構(gòu)職能不一，但國庫部門在非稅收入管理方面應(yīng)謹(jǐn)慎履行自己的職能。沒有成立特地的非稅收入管理機構(gòu)的地方，國庫部門可參照財政部模式對非稅收入收繳進(jìn)展管理;已成立特地的非稅收入管理機構(gòu)的地方，國庫部門應(yīng)做好以下幾項工作：一是做好賬戶管理工作。遵照職責(zé)分工，財政資金賬戶應(yīng)由國庫部門統(tǒng)一管理，非稅收入收繳的資金賬戶也要由國庫部門統(tǒng)一管理。二是做好資金收繳管理工作。實施收入收