U銷售管理課件

銷售管理第1頁，共21頁。預備知識----增值稅增值稅是對銷售貨物或者提供加工、修理修配勞務以及進口貨物的單位和個人就其實現(xiàn)的增值額征收的一個稅種。我國也采用國際上的普遍采用的稅款抵扣的辦法，即根據(jù)銷售商品或勞務的銷售額，按規(guī)定的稅率計算出銷項稅額，然后扣除取得該商品或勞務時所支付的增值稅款，也就是進項稅額，其差額就是增值部分應交的稅額?；竟綉{稅額=銷項稅額-進項稅額含稅銷售額÷（1+稅率）=不含稅銷售額不含稅銷售額×稅率=應納銷項稅額

第2頁，共21頁。標價方法的規(guī)定當交易是商業(yè)對顧客時，標價必須含稅。當交易是商業(yè)對商業(yè)時，標價不必含稅。納稅人分類按其經(jīng)營規(guī)模大小以及會計核算是否健全劃分為一般納稅人和小規(guī)模納稅人增值稅稅率分為五檔：基本稅率17%、低稅率13%、7%、征收率和零稅率。增值稅的特點

1、實行價外稅2．劃分納稅人：一般納稅人和小規(guī)模納稅人兩種3．簡化征收率一般納稅人：17%、13%；小規(guī)模納稅人：3%；出口貨物：適用零稅率。第3頁，共21頁。發(fā)票概念發(fā)票是指一切單位和個人在購銷商品、提供勞務或接受勞務、服務以及從事其他經(jīng)營活動，所提供給對方的收付款的書面證明，是財務收支的法定憑證，是會計核算的原始依據(jù)，也是審計機關、稅務機關執(zhí)法檢查的重要依據(jù)。分類普通發(fā)票和增值稅專用發(fā)票。普通發(fā)票。主要由營業(yè)稅納稅人和增值稅小規(guī)模納稅人使用，增值稅一般納稅人在不能開具專用發(fā)票的情況下也可使普通發(fā)票。普通發(fā)票的基本聯(lián)次為三聯(lián)：第一聯(lián)為存根聯(lián)，開票方留存?zhèn)洳橛?；第二?lián)為發(fā)票聯(lián)，收執(zhí)方作為付款或收款原始憑證；第三聯(lián)為記賬聯(lián)，開票方作為記賬原始憑證。第4頁，共21頁。增值稅專用發(fā)票增值稅專用發(fā)票專用于納稅人銷售或者提供增值稅應稅項目的一種發(fā)票。它不僅是記載商品銷售額和增值稅稅額的財務收支憑證，而且是兼記銷貨方納稅義務和購貨方進項稅額的合法證明，是購貨方據(jù)以抵扣稅款的法定憑證，對增值稅的計算起著關鍵性作用。第5頁，共21頁。財務往來接口庫存管理總賬銷售管理應收賬款憑證發(fā)票存貨核算收款出庫單出庫單現(xiàn)存量銷售成本第6頁，共21頁?！朵N售管理》系統(tǒng)支持四種業(yè)務類型：普通銷售：日常銷售業(yè)務。直運業(yè)務：指產(chǎn)品無需入庫即可完成購銷業(yè)務，由供應商直接

將商品發(fā)給企業(yè)的客戶；結算時，由購銷雙方分別

與企業(yè)結算。分期收款：貨物提前發(fā)給客戶，分期收回貨款。委托代銷：商品委托他人進行銷售。銷售業(yè)務類型第7頁，共21頁。銷售單據(jù)銷售報價單：企業(yè)向客戶提供貨品、規(guī)格、價格、結算方式等信息，雙方達成

協(xié)議后，轉(zhuǎn)為有效力的銷售訂單。

銷售訂單：根據(jù)銷售訂單組織貨源，并對訂單的執(zhí)行進行管理、控制和追蹤。

發(fā)貨單：銷售方給客戶發(fā)貨的憑據(jù)，也可作為倉庫出貨的依據(jù)。銷售發(fā)票：確認銷售收入、應交銷售稅金，計算銷售成本、利潤和應收賬款確

認的依據(jù)，也是客戶確認實物所有權的憑據(jù)

。（利潤＝收入－成本）第8頁，共21頁。核心流程－普通銷售概述

普通銷售適用于大多數(shù)企業(yè)的日常銷售業(yè)務。用戶可以根據(jù)企業(yè)的實際業(yè)務應用，結合本系統(tǒng)對銷售流程進行可選配置。普通銷售業(yè)務根據(jù)“發(fā)貨開票”的實際業(yè)務流程不同，可以分為兩種業(yè)務模式：先發(fā)貨后開票模式：先開發(fā)貨單，參照發(fā)貨單生成發(fā)票；開票直接發(fā)貨模式：先開發(fā)票，由系統(tǒng)自動生成發(fā)貨單。第9頁，共21頁。

先貨后票先發(fā)貨后開票業(yè)務流程銷售報價單銷售訂單銷售發(fā)貨單銷售發(fā)票銷售出庫單收款單銷售生單：發(fā)貨單審核后時自動生成銷售出庫單（未審核）根據(jù)發(fā)票應收金額(價稅合計)，手工填制收款單先發(fā)貨后開票：是指根據(jù)銷售訂單或其他銷售合同，向客戶發(fā)出貨物，

發(fā)貨之后根據(jù)發(fā)貨單開票并結算。

第10頁，共21頁。

先票后貨先開票后發(fā)貨業(yè)務流程銷售報價單銷售訂單銷售發(fā)票銷售發(fā)貨單收款單銷售出庫單發(fā)票復核后，自動生成已審核的發(fā)貨單，不允許棄審，刪改。開票直接發(fā)貨：指根據(jù)銷售訂單或其他銷售合同，向客戶開具銷售發(fā)

票，客戶根據(jù)發(fā)票到指定倉庫提貨。

銷售生單：生成庫存生單：參照生成參照第11頁，共21頁。銷售部門制訂銷售計劃。銷售人員按照銷售計劃，與客戶簽訂銷售合同或協(xié)議

（通常附有銷售報價單）。銷售部門根據(jù)銷售協(xié)議填制銷售訂單。銷售部門參照銷售訂單填制銷售發(fā)貨單。倉庫部門參照銷售發(fā)貨單填制銷售出庫單。銷售部門根據(jù)銷售發(fā)貨單填制發(fā)票。將銷售發(fā)票傳到財務部門進行收款結算。業(yè)務流程第12頁，共21頁。銷售業(yè)務流程銷售訂單銷售發(fā)貨單銷售發(fā)票手工填制銷售報價單銷售合同應收系統(tǒng)銷售結算銷售出庫單第13頁，共21頁。第14頁，共21頁。銷售選項銷售生成出庫單分兩種模式

銷售生單：發(fā)貨單審核后自動生成出庫單，一次銷售，一次出庫

庫存生單：銷售出庫單參照已審核的發(fā)貨單生成，一次銷售，多次出庫有遠程應用時，可設置遠程標志號，可執(zhí)行遠程應用功能。

單據(jù)上的［報價］欄目是否含稅，從而確定帶入含稅單價或無稅單價決定銷售計劃中的計劃銷售金額、銷售定額、實際銷售額是否為含稅金額是否允許超訂單開發(fā)貨單或發(fā)票，超出不允許保存,

限制業(yè)務人員的權限，降低出貨回款的風險是否允許超發(fā)貨單開票，超出不允許保存第15頁，共21頁。期初數(shù)據(jù)銷售系統(tǒng)期初數(shù)據(jù)發(fā)貨單：期初發(fā)貨單可處理建賬日之前已經(jīng)發(fā)貨、出庫，尚未開發(fā)票的業(yè)務，包括普通銷售發(fā)貨單、分期收款發(fā)貨單。

業(yè)務規(guī)則單據(jù)日期必須為系統(tǒng)啟用日期之前；期初單據(jù)也需要審核，期初單據(jù)可以（新增、刪改、棄審、關閉、打開）期初分期收款發(fā)貨單、期初委托代銷發(fā)貨單被《存貨核算》系統(tǒng)期初“取數(shù)”后就不允許再棄審，和錄入期初，需要此項操作時，在《存貨核算》系統(tǒng)期初“清空”即可，普通發(fā)貨單不此限制。期初發(fā)貨后繼業(yè)務同日常發(fā)貨單。第16頁，共21頁。在銷售流程中，銷售報價單、銷售訂單為可選單據(jù)，根據(jù)企業(yè)實際管理需求而定。發(fā)貨單、發(fā)票要求最后的總金額大于等于0，但允許單據(jù)中的某存貨數(shù)量、金額為負數(shù)。退貨單、發(fā)票要求最后的總金額小于等于0，但允許單據(jù)中的某存貨數(shù)量、金額為正數(shù)。發(fā)貨單的累計開票數(shù)量符號必需與發(fā)貨單數(shù)量符號一致，銷售訂單沒有此限制。專用發(fā)票合計金額不可以等于０，普通發(fā)票可以。業(yè)務規(guī)則

必有訂單業(yè)務模式的銷售管理是標準、規(guī)范的銷售管理模式，訂單是整個銷售業(yè)務的核心，必須依據(jù)訂單填制發(fā)貨單、發(fā)票(即不可手工增加)，通過銷售訂單可以跟蹤銷售的整個業(yè)務流程。普通銷售必有訂單委托代銷必有訂單

分期收款必有訂單

直運銷售必有訂單

折扣存貨受必有訂單控制

必有訂單業(yè)務模式

第17頁，共21頁。進入系統(tǒng)的業(yè)務工作界面1.點擊供應鏈菜單下的銷售管理模塊下的銷售訂貨的一鼠標雙擊銷售訂單出現(xiàn)以下界面點擊增加按鈕填入相關相信：如客戶名稱，銷售類型，商品名稱，數(shù)量，報價…操作流程如下第18頁，共21頁。2.當銷售人和客戶協(xié)商好發(fā)貨時間后在銷售管理模塊下的銷售發(fā)貨下雙擊發(fā)貨單如圖點擊增加按鈕會彈出對話框，這時可以篩選相應的銷售訂單生成發(fā)貨單。然后點擊保存，審核…第19頁，共21頁。我的帳表第20頁，共21頁。賬表查詢銷售統(tǒng)計表：提供銷售金額、折扣金額、成本、毛利等數(shù)據(jù)的統(tǒng)計。注：銷售統(tǒng)計是根據(jù)發(fā)票類單據(jù)和成本數(shù)量合并后匯總而來，開票日期：為發(fā)票類單據(jù)的過濾條件，結算日期：為成本

數(shù)據(jù)的過濾條件，兩著為“或者”的關系，不是我們或客戶經(jīng)常誤解的“并且”