科苑大酒店發(fā)票管理規(guī)定

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篇1:科苑大酒店發(fā)票管理規(guī)定

科苑大酒店發(fā)票管理規(guī)定

目的：為了加強(qiáng)酒店發(fā)票的管理，特制定本發(fā)票管理規(guī)定。

歸口管理部門：由酒店財務(wù)部負(fù)責(zé)管理

實施細(xì)則：

(一)發(fā)票的領(lǐng)用和保管

發(fā)票由財務(wù)部派專人到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行統(tǒng)一購買，加蓋發(fā)票專用章并建立發(fā)票發(fā)放檔案。各使用部門指定專門的發(fā)票管理人到財務(wù)部統(tǒng)一領(lǐng)用，發(fā)票管理落實到班次、落實到個人。

(二)發(fā)票的開具

1、酒店在對外提供服務(wù)、銷售商品以及從事其他經(jīng)營活動時，應(yīng)向付款方開具發(fā)票。

2、發(fā)票不得轉(zhuǎn)借轉(zhuǎn)讓，不得自行擴(kuò)大專用發(fā)票使用范圍，不得超過發(fā)票規(guī)定的限額使用。

3、發(fā)票不得拆分，必須套寫并且連號使用。

4、發(fā)票必須按要求如實填制。填制的內(nèi)容包括客戶名稱(填寫時必須細(xì)化到具體單位或個人)、填制日期、經(jīng)營業(yè)務(wù)內(nèi)容、金額、結(jié)算方式、經(jīng)辦人。

5、作廢的發(fā)票應(yīng)加蓋作廢章或注明"作廢"字樣，一式三聯(lián)一起保管，不得撕毀。本班次使用的發(fā)票應(yīng)將記賬聯(lián)連同客人消費(fèi)賬單訂在一切交財務(wù)部審核;本班未使用完的發(fā)票應(yīng)做好交班記錄，加強(qiáng)交接管理。已使用完的發(fā)票存根應(yīng)由部門發(fā)票管理人及時交回財務(wù)部注銷。

(三)發(fā)票檢查

1、財務(wù)部審計人員、發(fā)票管理人員可以隨時對各經(jīng)營點的發(fā)票使用情況進(jìn)行檢查。收銀員必須接受檢查，如實反映情況提供資料，不得隱瞞或拒絕檢查。

2、檢查內(nèi)容包括發(fā)票領(lǐng)用、保管、開具、繳銷。

(四)違規(guī)使用發(fā)票的處罰

1、發(fā)現(xiàn)未按規(guī)定領(lǐng)用保管發(fā)票，罰款五十元，未按規(guī)定開具發(fā)票按違章金額的100%罰款。

2、贈送空白發(fā)票，代開、虛開發(fā)票等營私舞弊現(xiàn)象一經(jīng)發(fā)現(xiàn)一律予以除名，并處以罰款;情節(jié)嚴(yán)重者追究其法律責(zé)任

(五)對發(fā)票開具有特殊要求時，必須提前報請總經(jīng)理批示，并按財務(wù)有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

五、備用金使用及管理辦法

依據(jù)：《內(nèi)部會計控制規(guī)范基本規(guī)范》、《內(nèi)部會計控制規(guī)范貨幣資金》。

原則：經(jīng)營業(yè)務(wù)必需、監(jiān)督措施嚴(yán)格、金額大小適度。

范圍：前臺、餐飲等營業(yè)點的收銀找零、外幣兌換業(yè)務(wù)、零星物資采購、小額業(yè)務(wù)費(fèi)用支付等。

管理：

1、備用金配備方式：

收銀點：一次領(lǐng)出、班次交接。

業(yè)務(wù)部門：專人申請、專人保管、部門使用

2、備用金配備額度：

前臺收銀點：12000.00元

餐飲收銀點：300.00元

采購員：5000.00元

3、備用金管理

各收銀點備用金的領(lǐng)取，由部門負(fù)責(zé)人填寫借款單。申請領(lǐng)用單注明具體收銀點及領(lǐng)用金額，經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人審核后，報總經(jīng)理審批。

各收銀點設(shè)置備用金交接登記簿，序時記錄備用金使用和交接情況。

業(yè)務(wù)部門因業(yè)務(wù)需要申請備用金，定專人辦理申請領(lǐng)用手續(xù)。備用金領(lǐng)用申請單經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字，財務(wù)負(fù)責(zé)人審核后報總經(jīng)理審批。

業(yè)務(wù)部門領(lǐng)用的備用金，每年末全額交回財務(wù)部銷賬，第二年重新辦理申請手續(xù)。

控制：

1、收銀員、業(yè)務(wù)部門保管人必須隨時保持備用金數(shù)額完整，不得白條抵庫、短缺和私自挪用。

2、建立不定期的抽查制度。由財務(wù)部門派人不定期地對持有備用金的部門和個人進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)長款，應(yīng)如數(shù)上交;發(fā)現(xiàn)短款，應(yīng)付賠償責(zé)任。

3、備用金交接，必須由交接雙方當(dāng)面點清，并在交接簿上簽字，明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任。

篇2:旅行社發(fā)票管理制度

旅行社發(fā)票管理制度

根據(jù)"中華人民共和國發(fā)票管理辦法"和"增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定"，特制定本公司發(fā)票管理制度。

一、購買

專用發(fā)票由公司財務(wù)部人員根據(jù)稅務(wù)部門核準(zhǔn)的數(shù)量和版本統(tǒng)一購買。

二、發(fā)放

1、發(fā)票由財務(wù)部統(tǒng)一管理與存放，發(fā)放前必須加該"發(fā)票專用章"及開戶行賬號等相關(guān)章，不得漏頁。

2、業(yè)務(wù)人員領(lǐng)取、開具發(fā)票須由部門主管審核同意簽字。

3、航空、鐵路票務(wù)業(yè)務(wù)不開具發(fā)票，特殊情況須由部門經(jīng)理簽字同意，報財務(wù)部開具統(tǒng)一證明。

4、前臺每日按照手續(xù)領(lǐng)取發(fā)票，發(fā)票由專人保管，晚下班前做好結(jié)算工作。

篇3:餐飲業(yè)發(fā)票管理制度

餐飲業(yè)發(fā)票管理制度

根據(jù)《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》，結(jié)合本酒店的具體情況，特制定本制度。

1、所用發(fā)票分餐飲業(yè)定額發(fā)票、旅店業(yè)發(fā)票、其它服務(wù)業(yè)發(fā)票三種。

2、所有發(fā)票由酒店財務(wù)部統(tǒng)一管理，收銀員負(fù)責(zé)領(lǐng)取、保管開具、上交發(fā)票。

3、領(lǐng)取及上交時應(yīng)登記，登記內(nèi)容包括：領(lǐng)用（交回）時間、發(fā)票種類、發(fā)票起止號碼、面值，并由收銀員簽名。發(fā)票用完后，要及時到財務(wù)部消號，注銷后方可領(lǐng)取新的發(fā)票。

4、收銀員應(yīng)根據(jù)客人實際消費(fèi)金額如實開具發(fā)票，不得擅自多開、虛開。